时间:2022-11-24 16:22:36
引言:寻求写作上的突破?我们特意为您精选了1篇金融经济视域下商业银行现金资产研究范文,希望这些范文能够成为您写作时的参考,帮助您的文章更加丰富和深入。
1引言
一般来讲,现金资产不是盈利性的,因为商业银行有很强的流动性需求,所以才有了商业银行现金资产。从狭义上来说,只是指银行中现有的库存资金。文章以广义上的商业银行现金资产作为研究对象,试探索出新经济形势下现金资产管理业务所遇到问题的解决方案。
2商业银行现金资产特点
2.1频繁性
货币资金作为商业银行的重要经营对象,只有让货币处于流动状态,才能够充分发挥作用。反之,如果货币资金流动性微弱,那么商业银行的作用就无法充分发挥,不仅不能够满足存款人取款的需求,也无法按时支付商业银行到期的债务,同时客户正常的借贷需求也无法很好满足。在这种情况下,商业银行的收益会大大降低,而无法满足客户取款、贷款的前提下,商业银行将存在一定的经营风险,社会信誉也会大大降低。由此可见,商业银行货币资金频繁流动是其突出特点[1]。
2.2波动性
商业银行本身最大的特点就是盈利性,从经营目标上来看,商业银行基本等同于企业,都是为了获取经济利益,而工商存款、贷款业务不仅仅是商业银行的重要业务,更是商业银行生存下去的获利手段,由此可知,商业银行现金资产发挥的作用较大。而当前商业银行面临着多方面的影响,如市场、口碑等,这些都会对其现金资产造成影响,并且由于这些因素属于外界因素,往往不可控,因此商业银行现金资产具有较强的波动性。
2.3强制性
存款准备金一般包括两种,即法律规定准备金和超出额度准备金,商业银行作为存款货币机构,必须遵守国家规定比率上交存款准备金,这样才能够将商业银行的信用以及存款客户的权益最大化。此外,商业银行也应当按照中央银行制定的货币政策,持有相应数额的超额准备金。并且存取款业务作为商业银行的主要业务,在客户取款时,必须保证取款的数额满足取款人要求,同时要确保存款的提取形式为现金。而这些都通过法律法规形式作出规定,体现了商业银行现金资产的强制性。
2.4矛盾性
商业银行现金资产往往存在高流动性与低盈利性之间的矛盾,具体表现为现金资产是为了满足商业银行现金需要,而存取款、借贷业务是商业银行的主要业务,会产生大量的现金流动,因而流动性是商业银行的突出特性。但与高流动相伴的是低盈利性,可以说库存现金给商业银行带来的收益较少,甚至无法带来收益,只能满足客户提现以及商业银行日常开支需求,并且在保存的过程中还会产生较大的经济成本。由此可见,矛盾性是商业银行现金资产的突出特点。
3商业银行的库存现金管理
3.1管理方法与目标
商业银行现金流入与流出的余额即为库存现金,商业银行库存现金管理应当保证库存现金适量。库存现金过多,银行收益随之减少,且管理较多的库存现金需要付出较大的经济成本,也不符合中央银行的制度标准,而库存现金过少又无法满足客户提现及商业722022.11银行日常开支需求,因而库存现金的管理需要适量。商业银行库存现金管理主要采取以下方法,首先,对现金管理评价进行筛选并进行完善,确保现金备付率在商业银行现金库存当中处于正常合理的范围,做出直观判断。现金备付率的统计方法与现金库存、存款余额有很大的联系,而存款余额又能够直接反映客户取款需求,从而使得现金备付率与库存现金的规模水平紧密相连。但随着线上支付的不断发展,转账交易可以满足客户消费需求,因而客户提取现金的需求大大降低,商业银行存款余额也无法直接反映现金业务的规模。可以说,现金备付率已经无法满足现金管理的需求,可以通过增加多元化评价指标的方式,使得备付库存现金满足商业银行现金运营需要。其次,优化现金计划制定方式。商业银行现金业务主要由前台、后台同时操作完成,前台的主要服务对象是客户,通过完成现金收付、货币兑换等工作满足客户需求,后台则是为前台现金业务的办理提供保障。因而后台的服务保障工作需要制订相应的计划,确定前台需要服务保障的具体数字,并根据前一日的统计预测下一日的计划,实现动态现金计划。再次,改进业务事件处置流程。由于商业银行前台、后台的服务对象及工作内容存在较大差异,很容易在工作过程中出现信息不对称的问题,导致面对前台办理现金业务过程中出现的状况,后台所采取的解决措施具有滞后性。因而需要确保实现前台、后台信息交流的时效性,并制定业务事件处置措施,按照风险事件的等级进行划分,对于等级较高的风险事件需要优先处理,这样才能够保证前台现金业务办理效率。最后,优化现金运营模式。针对不同类别商业银行营业网点所提出的不同现金业务量需求,要实现精细化管理,设计不同的服务保障模式。而对于商业银行现金周转的重要环节———现金清分,则需要引进专业化的外包团队,辅助商业银行工作人员高效完成现金清分工作,提升现金清分能力。针对现金库存的集中清理,则需要清点长期压库的现金数额,并存入人民银行,避免造成不必要的损失[2]。
3.2影响商业银行库存现金的因素分析
(1)外部影响因素。人民币流通政策对商业银行的现金运营以及现金管理造成了直接的影响。为了改变人民币流通环节,我国现有的人民币流通政策发生了较大的更改,收入现金不能经过柜员直接清点即用于支付,而是需要经过“全额清分”,这一政策会大大增加现金在银行内部的运营时间,商业银行库存现金的增长速度随之放缓。此外,严格的现金投放回笼制度、现金缴领制度会导致商业银行库存现金的增长,而不同地区、不同时段的商业银行现金存取款业务的数量规模也会直接影响备付库存现金的数量。通常而言,交通较为便利的商业银行网点往往备付现金较少,而交通不便、位置偏僻的网点,为了实时满足客户需求,则备付现金较多。
(2)内部影响因素。商业银行现金管理人员的管理意识、能力直接决定了商业银行内部现金管理水平,如果面对突发事件,现金管理人员能够迅速做出反应,那么商业银行的现金备付水平较低,而面对紧急事件,现金管理人员无法迅速做出反应,则商业银行的现金备付水平往往较高。商业银行采用不同的现金管理模式对于现金周转速度的影响不同,所需的现金备付水平也不同,通常而言,现金周转速度较快的,现金备付水平较低,而现金周转速度较慢的,现金备付水平较高。此外,商业银行业务发展水平、主要客户类型、现金业务类型、现金清分能力、现金运输成本也会直接影响备付现金水平。
3.3商业银行库存现金的主动调节
现金存入和调出是商业银行库存现金主动调节的重要措施,但现金存入和调出往往面临着人民银行发行库规定严格,时间固定、次数较少,以及节假日和双休日现金无法出库的问题。此外,商业银行库存现金管理人员以及操作人员对于市场需求不了解,也会给商业银行库存现金的主动调节带来较大的困难,并且商业银行库存现金的主动调节离不开现金押运,而社会押运是当前商业银行主要的现金配送方式,如果频繁的运输现金,势必会造成押运成本的增加,给商业银行营业网点造成较重的营业负担。由此可见,商业银行库存现金的主动调节需要采取科学、合理的措施。可以通过人民银行、商业银行以及各营业网点联合现金需求预测的方法,明确不同时段各层级银行的现金需求,为现金的存入和调出提供依据。也可以增加现金存入和调出的次数,放宽时间现金,并且在节假日期间也能够保证现金正常调出,从而缓解各营业网点的现金库存压力。随着物联网技术的不断发展,高新数字识别技术在各行业迅速普及,也可以将此技术运用到现金出库、入库当中,不仅能够降低人工操作的误差,也能够提升效率,节省了现金存入和调出所花费的时间。此外,将现金存入和调出的一系列工作,如现金清分、消毒等外包给拥有专业资质的公司,也是提升效率的重要举措。
3.4现金资产管理原则
①适度存量控制原则。作为商业银行现金资产管理最重要的原则,也是商业银行现金资产管理必须遵循的原则。商业银行现金资产存量必须从实际需求出发,保持存量适度的水平。现金资产存量过小,虽然能够提升银行盈利能力,却无法满足客户流动性需求,同时也会给商业银行带来较大的流动性风险;现金资产存量过大,商业银行不仅需要投入更多的管理成本,其盈利能力也会随之降低。由此可见,遵循适度存量控制原则是十分有必要的。②适度流量调解原则。作为商业银行现金资产管理的必要手段,要求商业银行现金资产管理人员能够准确把握资金寸头调整的时间,以便于在合适的时间做出增加或减少的决策,从而保证商业银行现金资产规模维持在较为稳定的水平。需要注意的是,在资金寸头调整过程中,要将一段时间内现金资产的流入流出作为决策的基础。③安全性原则。库存现金以现钞形态存在,很容易在各个环节出现安全事故,且现金库往往分布于商业银行的各个营业网点,无法实时监督工作人员的操作,因此为了防止业务操作流程中出现漏洞,从而影响库存现金的安全,使得商业银行临时支付周转需求无法满足,需要依照安全性原则,健全相关制度,确保在业务中严格按照程序操作。
4商业银行存款准备金的管理
4.1存款准备金政策
我国从1984年实行存款准备金制度至今,积累了丰富的经验,探索出符合我国金融发展需求的政策,充分发挥了金融宏观调控的作用。目前,我国存款准备金制度主要具有以下几个特点,首先是存款准备金的调控机制依然表现出较为明显的“计划性”,专业银行存款货币总量的变动主要依靠贷款完成,而专业银行贷款受到信贷计划的制约,从而导致存款货币总量的数额有限,存款准备金率所发挥的作用也是有限的。其次是存款准备金政策在调控机制上具有不可逆性,存款数额与贷款数额挂钩依然是主要的信贷资金管理方式,这就导致各专业银行在法定准备金率下,不断增加存款,专业银行所交存给人民银行的准备金也随之增加。但由于专业银行还没有实现独立经济核算,因而其所交付的准备金还需要频繁的退回,从而占用人民银行资金,造成存款准备金政策在调控机制上的单方向效应。此外,我国存款准备金制度还具有基础货币不确定、再贷款政策的抵消作用、存款准备金率种类单一的特点。这些特点能够体现我国金融市场的发育尚未健全,专业银行行为存在不合理之处,需要从内部机制的调整、外部条件的改善以及存款准备金计提方法的改革入手,使得中央银行存款准备金合理,奠定良好的市场业务公开基础[3]。
4.2法定存款准备金的管理、超额准备金的管理
法定存款准备金的保留单位是中央银行,往往是为了保证金融机构能够满足客户存款提取需要以及资金清算需要的最低存款准备金。物价的不断上涨给人民群众的生活造成了较大的影响,降低人民群众生活质量的同时,也不利于社会的稳定和谐,可以说我国正处于通货膨胀时期,国家一直努力进行宏观调控,为我国经济发展营造良好的环境,而调整法定存款准备金率,就是其中的重要举措。通过上调法定存款准备金率,减少商业银行所拥有的资金,降低商业银行放贷能力,从而减少货币供应量,减轻通货膨胀。反之,在通货紧缩时期,则需要下调法定存款准备金率,增加商业银行资金,加大货币供应量。超额准备金会对法定存款准备金所能够发挥的效用产生直接影响。近年来,我国超额准备金率总体呈现逐步降低的趋势,并且商业银行所属类型不同,超额准备金率也存在较大差异,此外,我国商业银行超额准备金率也会随着季节的变化而变化,通常来说,每年第四个季度的超额准备金率较高。而互联网技术的不断发展,随之而来的是现代化支付系统的完善,致使商业银行对于超额准备金的需求大大下降,并且货币市场的不断发展会导致市场流动性提升,使得超额准备金管理方法需要以市场为导向。
5结论
综上所述,商业银行就现金资产采取合适的管理举措,能够保证现金资产的流动性既满足日常开支、用户提款需求,还使得商业银行所面临的流动性风险大大降低。此外,商业银行现金资产管理能够使得商业银行的现金资产规模始终保持适度水平,从而为商业银行的经济利润的获取提供保障。本文虽然针对商业银行现金资产进行了详细而深入的研究,但具体的实施依然需要各商业银行落实,只有做好现金资产的管理,商业银行才能够持续、稳固的发展。
参考文献:
[1]李明.农村商业银行库存现金管理存在的问题及改进建议探讨[J].大众投资指南,2019(14):116.
[2]宋才富.我国商业银行现金资产管理研究[J].商场现代化,2018(19):126-127.
[3]齐子漫.存款准备金政策对商业银行的影响机制[J].郑州航空工业管理学院学报,2019,37(4):99-105.
作者:吕鹏 单位:济宁银行