工程物资集采集付实施效果

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工程物资采购在施工企业成本支出中占比较大，也是风险管控的重点，集中采购可有效降本增效、防控风险。“集采集付”业务是中铁某局物资采购的重大改革和战略举措，既是对市场配置资源的创新探索，也是履行“法人管项目”职能的重要实践，可实现统一采购主体、规模降低价格、专业保障供应的目的，提升企业整体收益。

1集采集付采购供应模式基本情况

2015年3月，中国中铁启动采购管理体系改革，成立采购管理部履行采购管理和物资管理职能。在项目管理实验室活动整体规划下，中国中铁构建了公开、透明、公平、公正、科学、健全的采购管理和物资管理制度体系，实现了“大集采”新格局。中铁某局在股份公司顶层设计引领下，严格遵循股份公司管理制度，结合铁路“四电”工程实际，发挥局物资贸易公司（简称物贸公司）协同作用，实现全局物资“集中采购、集中签订供应合同、集中结算支付，即统谈、统签、统付”，简称“集采集付”采购供应模式。

2制约物资集中采购的因素

由于多数工程项目采用“统谈分签分付”的传统管理模式，运行中存在诸多不利于以二级公司为整体推行物资集中采购的情况。

2.1采购资金支付参差不齐

传统的项目管理模式一般由工程项目经理部承担日常的集采债务履约责任。在实际工程施工中，大多数工程项目把物资采购作为主要融资工具，在优先保障劳务分包、职工工资等款项的前提下，才会考虑材料付款。各项目盈利水平不同，加上受工程投标报价及项目管理水平影响，项目资金状况参差不齐，资金状况好的项目部可做到按采购合同履约，但资金状况差的项目部却难以按采购合同履约，从而造成物资供应不及时，严重时会导致债务诉讼。

2.2料款拖欠导致隐性成本增高

专用于铁路工程的产品品种繁杂，许多产品需获得国家、行业准入许可，而且要求有供货业绩、质量可靠，可长期供应铁路市场的供应商的选择范围不大。由于部分项目不能按采购合同及时履约，导致长期拖欠料款迟迟无法解决，影响到企业整体信用。从采购成本分析来看，料款长期拖欠造成企业法人层面债务违约风险加大、优质供应商流失严重，势必会导致隐性成本增高。

2.3部分垄断或半垄断产品采购价格居高不下

由于铁路“四电”工程的特殊性，铁路专用物资较多，垄断或半垄断产品品种繁多，主要为铁路信号产品，如转辙机、继电器、轨道电路等。在采购这些垄断或半垄断产品时常常会大大超过概算，导致项目盈利困难。

2.4资金使用率不高

目前，大多数工程项目业主对工程合同履约监管严格，实行了资金的三方监管。基本要求为工程不完工，资金不允许回流施工企业本部，使得企业资金集中和统筹调配受阻。资金状况较好的项目部出现资金闲置，资金状况较差的项目部周转困难，造成二级公司整体存量资金周转率、利用率不高。

2.5物资种类繁杂

铁路站后“四电”专业物资种类多、单包件采购金额小、采购时间短，部分产品高度垄断，采购成本降低难度大，严重影响采购组织效率、采购综合成本和资金使用效率，不利于与供应商合作共赢。

3问题破解与探索

针对以上问题，中铁某局主要领导精心谋划，经过总部物设部、财务部、成本部、法规部和物贸公司多次讨论与认证，在继续大力推行物资集中采购的前提下，开展了以下尝试。

3.1推行物资集采集付管理，建立集采资金池

3.1.1集采集付管理。集团公司授权物贸公司，采用“统谈统签统付”模式试行物资集采集付采购供应。即由物贸公司按照规定的采购方式和程序确定供应商和供应关系，对集团公司生产经营所需各类物资实施采购供应，统一对外与供应商签订采购合同，物贸公司与需求单位签订销售合同，并由物贸公司统一结算，支付供应商货款。此模式适用于集团公司直管、代局指、委托三级公司管理和三级公司（或按三级公司管理单位）自管等各种项目。

3.1.2意义。集采集付模式可在一定程度上突破业主资金监管的壁垒，集中项目物资采购资金形成企业采购“资金池”。根据各项目施工生产安排，分轻重缓急，统一管理与调配采购资金，提高资金使用效率。同时，把各项目零散资金集中起来，有利于提升企业授信额度、开展其他经营投资工作。

3.2对部分垄断产品或高风险等物资开展框架协议采购

为充分发挥集团公司的品牌效应和集中采购优势，充分利用优质资源渠道，建立互惠互利的供应链生态，以市场换价格，“零售变批发”。中铁某局授权物贸公司与行业信誉好、产品质量有保障的通用产品供应商开展框架协议采购，试点开展了高低压电力电缆、继电器、化学锚栓、信号电缆等21类物资的框架协议采购工作。其中如转辙机、信号继电器属于高度垄断产品；信号电缆存在行业壁垒、公开招标采购价格居高不下；化学锚栓目前国内也只有少数品牌符合铁路工程标准。有些是铁路“四电”工程常用物资，但是每条线采购金额又不大；接触网零部件、高低压电力电缆等物资是铁路站后工程常用、高风险物资。

3.3实现债务集中管理

近年来，国家为保障中小企业供应商及民营企业利益，对采购款项支付等作了强制性要求。在大形势下，把项目物资采购合同集中在物贸公司签订，通过多种金融工具，可有效保障采购合同按期履约，增强供应商长期合作的信心，规避项目逾期欠款及违约的风险。中铁某局要求财务管理部门采用采购资金刚性收取等手段，保障物贸公司的采购资金支付能力。如果项目确实存在资金困难，项目所属三级公司可代为支付，盘活各项目资金，实现债务集中管理。

4实施效果

4.1提高采购效率及资金周转率

可优化集中采购供应体系，充分发挥集团公司的集中采购优势及各子分公司的协同作用，充分利用优质资源渠道，建立良好的供应链生态。通过物资集采集付管理模式和开展框架协议采购，一是可减少部分重复又繁重的工作，如大量达不到招标金额的物资询价及合同签订，让项目物资人员把更多精力投入到现场管理中，进一步抓好消耗控制工作。二是框架协议采购与以往一工程项目一类物资一包件一采购的“一单一采”方式相比，减少采购环节，缩短了采购时间，提高了采购效率，满足了工程急需。如2020年疫情期间克服各种困难组织的某工程项目化学锚栓、高低压电缆框架采购，均高效满足了施工需求。三是发挥集团公司的整体优势，“以量换价”获得较低的采购价格，节约采购成本。四是可以根据市场价格波动，选择合适的采购时机。五是物资集采资金集中支付，建立集采资金池，可逐步缓解采购资金紧缺问题，提高采购资金周转率，降低采购中的隐形融资成本。如在某工程项目施工时，项目急需低压电缆但没有采购资金，物贸公司通过框架采购并为项目垫付部分采购资金，有效保证了项目施工有序进行，保障了某项目顺利开通。

4.2实施数据与效果

2020年中铁某局集采集付采购合同金额为74866.01万元，其中通过框架协议采购签订的合同金额为35360.61万元，通过招标采购签订的合同金额为39505.40万元。

4.2.1框架协议采购数据与效果。2020年1~12月，中铁某局通过框架协议采购签订的合同金额为35360.61万元，框架协议采购比例达47.23%。其中电线电缆采购合同金额为23410.47万元，电线电缆类产品中含有色金属铜、铝比重较大，价格构成中有色金属权重很大，根据框架协议采购合同约定的价格联动规则，在有色金属价格走低时，及时与框架协议供应商签订买卖合同、锁定有色金属价格。2020年4月初，期货铜价约在41600元/t时，物贸公司依据某工程项目电线电缆需求计划，及时与浙江某电缆公司等3家框架供应商签订了13518万元的买卖合同，物贸公司支付部分预付款，让供应商锁定原材料价格，采购成本约降低12%。充分体现了框架协议采购的快速高效性、经济节约性和可操作性。在节约采购成本、提高采购效益的同时，通过与优质供应商建立长期合作关系，在资金支付等方面给予适当保障，可以取得优惠价格，并从源头上控制产品质量。

4.2.2集采集付数据与成果。2020年中铁某局通过招标采购签订的合同金额为39505.40万元，占比52.77%，也取得较好效果，如某工程项目经过7次公开招标，定标金额比概算价约降低9.66%，定标金额比市场价约降低7.88%。

5提升物资采购质量及业务创效的思考

5.1资金支付情况不理想

根据“集采集付”文件规定及合同约定，内部合同履约执行不到位，预付款、进度款、结算款支付不理想。为保障现场供应，公司前期对重点项目需求进行了垫资，但由于“集采集付”物资金额较大，公司资金难以保障对外合同履约执行。

5.2“集采集付”的规模受限

受市场规模影响，集采体量难以大幅度提高，规模效应未能体现，对于进一步发挥集群优势、降低采购价格等都有不利影响。中铁某局将在先进供应链理论的指导下，进一步推进物资“集采集付”工作，增强部分产品议价权，为企业进一步提质增效、高质量发展贡献力量。

作者：马国兵