经济学博士论文范文

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篇1

摘要：文章从产业经济与城市规划的紧密联系出发，提出了在实际工作中经济与规划相结合的理念。分析了产业经济发展对我国城市规划的影响以及城市规划对产业布局的影响因素，论证了产业经济发展与城市规划的关系，并对二者如何相互促进更好发展提出了对策。

关键词：城市规划;产业经济;城市规划与产业经济发展

一、产业经济发展与城市规划是紧密相关的

实际上，从规划的本质角度来说，就是对城市土地的合理布局、开发和利用。而一个城市产业经济的发展和经济目标的实现，落在地域上也表现为各类经济产业对土地的使用。具体的两者联系主要体现在以下几个方面：

(一)对城际联系的影响

由于城市不是孤立的个体，它与外界有着千丝万缕的联系，它与外界的联系主要是有形的如城市的对外交通，无形的如邮电通讯以及电子信息等，而产业的生产过程涉及原材料的采集、生产设备的引进、产品的市场销售等都需要与外界产生直接或间接的联系。因此每一次产业经济的发展，都对城市的对外联系提出了更高的要求，这就要求城市规划要对对外联系特别是大型的交通枢纽的基础设施进行统筹安排，而合理的安排必然会促进产业经济的发展。

(二)对城市内部联系的影响

城市是一个社会、经济、文化各方面紧密联系的统一体，所谓动一发而牵全身。例如：劳动密集型产业需要大量的体力劳动者，城市规划中就要为这些劳动力提供相应的生活设施、交通设施与社会福利保障设施及其子女的文化教育设施，而技术密集型的产业需要大量脑力劳动者，这样一来对城市的科技文化设施如高校、科研院所等的设施要求就会更高。重工业则需要提供充足的能源设施与便捷的交通设施相辅助。所以规划中一定要考虑到产业及其相关设施的需求。

(三)对城市功能发展的影响

城市发展离不开产业经济，产业经济的发展也离不开城市的支撑，在低级产业如原材料生产的地区，甚至影响到所在城市的生死存亡，当然在具有全面与发达的综合性城市，不会由于一种产业的兴亡而决定城市的兴衰。但是合理的产业结构、健康的产业发展能有效地促进城市的发展，而产业结构的不合理将导致城市的社会经济等各方面功能的失衡与矛盾的恶化，成为阻碍城市发展的绊脚石。

因此，产业经济的发展和产业布局的调整与城市规划是息息相关的，有了城市规划的宏观指导和综合平衡，产业发展才有了支撑基础，而产业的优化发展又为城市的壮大提供了物质基础，同时对城市规划的决策提出了更高的要求。

二、产业经济发展对城市规划的影响

(一)对城市土地规划的影响

土地是城市的最基本的组成要素，它由于规模大小、地理位置、地质水文、地形地貌等不同呈现的用途也各不相同。

(二)对城市环境规划的影响

这里指的环境一方面指的是环境污染的层面，另一方面指的是地理环境如靠山、沿河、滨海、或临近铁路、港口及城市主要干道等层面，一般来说技术密集型产业对环境质量要求较高，需要建立在环境优美离城市中心较近的位置;而劳动密集型产业由于通常情况下资源消耗大、污染较严重，所以必须依据情况规划在城市下风向的郊区。

(三)对城市基础设施规划的影响

城市的基础设施规划包含的内容比较广泛，包括电力电信、给水排水、环卫设施等等，也包括交通、通讯等设施，产业生产的发展无时无刻离不开这些基础设施的支持，并且对这些基础设施提出了很高的要求。如对电力电信，除了单位产量耗电量，对电压、电流也根据生产的工艺要求有不同的需求;又如给水排水，各个产业的需水质量、水压、净化程度都各不相同，还有就是用水性质，农业用水、生产用水还是消防用水都有不同的要求。

(四)对城市服务设施规划的影响

产业生产需求对产品原料及成品进行及时地流通，也需要对资金的流通。这就形成了对城市商业、金融、仓储等其他服务设施有了需求，这些服务设施主要来自第三产业，在社会分工日趋细化的今天，这种需求度将越来越高。这也对规划提出了新的挑战，不但要使产业在量上得到发展，更要在质上有新的飞跃，是产业更具有生命力。

三、城市规划对产业经济发展的影响

(一)城市规划对产业布局的影响存在的几个问题

1.从城市规划的编制依据来看。城市规划编制的主要依据是城市社会经济发展的总体目标，如GDP目标及其相应的经济指标。相应的产业经济发展模式如何，现有的产业结构将做哪些必要的调整，产业布局情况如何，都是规划部门要考虑的因素。所以产业经济要想实现城市空间地域的合理落实和布置就必须遵循规划的思想。

2.从规划编制的时限来看。城市规划是一定时期社会经济发展目标的具体化，除了对城市进行长远设想外，还必须有一定的规划年限。但实际工作中，常出现规划期限与社会经济发展规划的期限不一致的现象。所以要真正发挥规划对产业经济的指导作用，就要加强规划时限确定的实用性和有效性。

3.从规划的方法来看。传统的规划方法是先根据城市人口的机械增长与自然增长预测城市的总人口，然后根据城市规划用地标准计算城市用地规模，并按照城市用地的现状与合理的用地比例进行功能布局与用地划分。而事实上这样是不够的，如果过多考虑人的因素，忽视产业经济对城市规划的影响，就会适得其反。因此规划期限内应对产业经济的发展模式、规模及各产业结构进行预测来换算成用地规模、基础设施规模，并落实到城市空间中去，这样的规划更具说服力。

4.从城市规划实施的情况来看。传统的规划模式强调功能分区，这就忽略了城市固有的文化内涵。每个城市都有自己特有的史脉和文脉，不是靠规划来改造或设计就能形成的，所以不应该过分强调主观的意识，应结合每个城市的独特经济活动内涵，进行规划布置以促进城市更好的发展。

(二)城市规划对产业经济影响的基本因素

基于上面提到的城市规划对产业发展存在的问题，应及时修缮，用新方法、新思路使其对产业经济的影响向着更有利的方向发展。

1.规划新的空间模型，对产业结构产生重要影响。在现代城市经济发展方式中，产业结构对经济增长的影响日益增大，如加速城市外围地区的新城和卫星城建设、推动工业企业向外迁移、城市中心地区功能的转变和重建，随着这些规划的实施，城市产业结构发生了显著变化，城市面貌有了创新性的改变，城市规划已经在产业经济结构的空间深化中产生了深远的影响。

2.借助新的城市规划手段，增强城市的资本竞争能力。实践证明，基础设施发展到一定水平后，将会促进个体和群体部门的投资欲望，刺激城市企业和其他产业的发展，从而成为城市经济发展的引擎，有助于城市产业发展的高级化。现阶段高水准的城市基础设施可以增强城市优势和吸引力，尤其是能够增强引入国际资本的竞争力，所以基础设施规划的好也会促进产业经济的蓬勃发展，产业竞争力强了就会扩大优势不断创新进步使其自身更加完善更加成熟。

3.加速城镇化脚步，为城市经济增长提供新的机遇。城市地域分布格局的转变，将意味着经济的结构更加合理，有利于发展城市及城际的经济联系，促进城市工业分散和专业化分工的深化，扩大产业的竞争能力，提高第三产业的需求，更好地推进城市经济的增长。

四、如何利用两者的紧密关系使两者相互促进共同发展

城市经济发展是城市社会发展的基础，城市社会发展是城市经济发展的前提和动力。城市经济的发展即城市产业经济的发展，它包含一、二、三产业经济的协调发展，但不同的城市性质，三者的权重不同，但在城市经济中第二产业应该有相当的比重来作为支撑，那么，如何在城市规划中发挥产业优势，体现产业经济规律，使两者相互促进协调发展，可以从以下几个方面进行探讨：

(一)重视城市第一产业的发展，创造符合可持续发展的城市绿色环境

农业是国民经济的基础，是人们赖以生存和发展的物质保证。现阶段，我国正在全面倡导建设社会主义新农村，但是随着城市的迅速发展，又在不断的吞噬着农村的地域，一面是生命的基础，一面由于城市化的发展有需要不断的扩展空间占用土地。事实表明：尤其是大城市农业的比重正在逐年下降，这样任凭城市扩张忽视农业发展的现象，在城市规划中应得到足够重视。

(二)进行第二产业结构调整，适应城市新空间

随着全面建设小康社会的脚步，国有企业的干戈、改制工作的逐步推开，产业结构进行了深刻的调整，产业结构也发生了巨大的变化，面对进入WTO的机遇与挑战以及世界经济环境的新格局、新挑战，城市规划也要与时俱进，进行一些必要的创新与改革。

首先，要把握重点，针对第二产业的总体目标和发展方向制定不同的规划发展方案;其次，充分重视高新技术或资金密集无污染型产业即都市型工业在城市中的再定位问题，从而使城市的布局形态更趋合理，使城市发展更为有序、有效、有机统一。

(三)加速城市第三产业发展，重组产业规划布局

在加速城市第三产业的发展进程中，城市特别是区域性中心城市，对加快信息、金融、商贸、文化、教育、旅游、社区服务、中介服务等事业的发展蕴藏着极大的潜力。所以，目前最重要的是要调整城市中心的经济结构，扩大第三产业服务范围。把城市中心地区建设成为全市甚至全市域的城市经济指导中心，对未来经济产业诱导和前瞻影响。第三产业用地，不是简单的商业用地、办公用地，只要符合总体规划要求，适合第三产业布局，均可纳入这类产业用地，从而克服对第三产业发展的局限性，而对于小型的第三产业布局则可以在社区规划、居住区规划中，使服务的对象更具体化，使产业发展真正贴近居民的生活。

五、总结

综上所述，产业经济在城市社会经济发展中有着重要的地位和作用，城市产业经济对城市各项事业的发展，对城市经济中心地位的确定有着举足轻重的影响。十七大的胜利召开，提出了继续全面建设小康社会的伟大号召，并提出了科学发展观的前瞻理论，这些必将为城市规划和产业经济的各自发展及其相互作用产生有利的影响。城市规划和产业经济相互促进共同发展，才能尽早实现全面建设小康社会的宏伟目标，并使我国的城市乃至国家建设朝着有序、稳妥地方向不断的推进。

【参考文献】

[1]胡建东.城市产业经济与城市规划关系初探[J].上海城市规划，1999，(6).

[2]史忠良，等.产业经济学[M].北京：经济管理出版社，1998.

[3]韩少平.浅谈新时代我国的城市规划与经济发展[J].内蒙古科技与经济，2005，(2).

产业经济学博士论文范文二：西方经济学案例教学研究论文

摘要：案例教学法由于比传统的教学法更有利于提高学员的综合素质而在经济、管理学科的教学中被普遍使用。就西方经济学教学中运用案例教学法所具有的意义、案例教学法如何运用及应注意的相关问题作了具体的阐述和探讨。

关键词：西方经济学;案例教学;能力;角色转换

1在西方经济学教学中运用案例教学的意义

(1)培养理论联系实际的能力。案例教学最突出的优势之一便是采集大量的经济事例作为教学内容，对学生具有启发教育的作用。优秀的案例，往往以现实问题为研究对象，以事实和数据为依据，并将理论知识寓于案例之中，学生可以通过对各种类型案例的剖析，运用创造性思维，将大量的感性体验上升到理性认识高度，从而进一步指导今后的实际工作。

(2)有利于激发学生学习的积极性。西方经济学是一门理论性很强的学科，常常会用到大量的图形和数学论证，让学生感到抽象枯燥且难以掌握。例如，在成本理论一章中，不断用到平均成本曲线、边际成本曲线、平均可变成本曲线等多条曲线;在分析宏观经济政策时，则是用IS-LM模型。因此，有必要寻求一种中介载体，将西方经济学中的基本理论以一种生动的形式呈现给学生，而案例教学在这方面有独特的作用。因为经济学案例往往是以现实经济问题作为研究对象的，其中不乏一些经济社会的热点问题，足以引起学生浓厚的兴趣，吸引他们主动思考、积极讨论，变被动学习为主动学习。

(3)能有效地将知识转化为技能。案例教学的最终目的是要将学生的知识转化为技能。学生经过系统的理论学习，其理论知识会掌握得比较全面，但由于缺乏实际操作经验，往往导致能力的欠缺。案例教学最重要的功能就是为学生提供一个逼真的、具体的情景，迫使他们去思考、分析、处理问题，从而得到实际锻炼的机会。同时，案例教学本身也需要学生之间的合作、交流、分析与研讨，这也有利于培养学生合作共事和沟通交流的能力。

2西方经济学案例教学的组织

(1)课前准备。首先，教师应在认真备好课的基础上，精心选择案例。案例的选择应兼顾典型示范、应用实际、现实新颖、适合国情，并具有一定的理论价值。也就是说，精心挑选的案例不仅要符合课堂的教学要求，而且应吸引学生的注意力，使学生想听、要听、乐意听，只有这样，师生才能配合默契，寓教于乐，收到较好的效果。如在解释边际效用递减规律时;可以拿吃第一个面包同吃第三个面包的感觉是不同的或以小品《吃面》为例来说明;在讲授供求规律时，可以编写案例2007年末至2008年初南方发生冰雪灾害对食品供应和物价的影响，通过这个案例，有效地将案例与供求规律紧密地结合起来，既提高了《西方经济学》课程的应用性，又引导学生关注社会问题以及国家和民族的命运;在讲完货币政策之后，可以引导学生对2007年度由于CPI屡创新高银行提高存贷款利率等案例进行分析和讨论;在讲完失业理论之后，可以引入近年来出现大学毕业生就业难的案例，引导学生思考和讨论大学毕业生就业难的种种原因及应对措施。其次，教师事先应反复阅读案例，做好案例分析。虽然案例本身可能并无统一答案，但作为教师要想给学生一杯水，自己就必须有一桶水、一缸水。教师应尽可能将问题想得全面、完整、详细，要深思熟虑。这其中可能要涉及其他一些相关的内容，必要时需查找大量的资料，否则无法引导学生、启发学生，只有在占有大量资料的基础上，先对案例做个分析，才能做到心中有数。

案例教学的主角是学生，为提高案例分析的水平，学生的课前准备也是必要的，尤其是难度大、综合性强的案例更应做充分的准备。否则课堂讨论的效果很难保证，甚至课堂讨论根本无法进行。学生要做的准备工作主要有两个方面。首先，学生应该掌握相关的西方经济学理论知识，这是进行案例分析的前提条件;其次，在上课前，学生需要通读案例，概括问题，提出决策方案。这样才能保证案例讨论课的质量。

(2)组织课堂教学。分组讨论是案例教学的主要方式。通常的做法是在上案例课之前把案例资料发到每个学生手中，要求学生要预习案例。上课时把全班学生分成几个小组，进行5到10分钟的讨论，然后每个小组派代表上台发言，然后每个小组派代表上台发言，表述各自对问题的看法、提出自己解决问题的方案。如果争议分歧较大，再组织讨论，最后由任课教师进行总结。在案例分析过程中，教师所要做的是营造一种轻松、自由的氛围，激发学生思维的活跃性，引导学生全身心地投入到案例分析中去。例如，教师不应随意否定学生的分析结果，而应鼓励学生提出独到的见解。

3在西方经济学教学中应用案例教学法时，应注意的问题

(1)正确处理西方经济学案例教学和理论教学的关系。理论教学在课堂教学中仍应占主要地位，如果整个西方经济学教学以案例为主会造成学生对某些问题了解得比较深入，但知识掌握缺乏系统性。西方经济学的教学不能像MBA那样，完全以案例教学为主，而应以系统的理论学习为主。案例教学只是手段，目的在于培养学生利用经济学的思维方式去判断分析问题的能力。在课时量有限的情况下，一般来讲，案例教学占用20%～25%的时间为宜，也可利用学生的课外活动组织案例讨论以作为对西方经济学教学的补充。

(2)教师要注意角色的转换。在案例分析的过程中，教师和学生的角色发生了转移：其一，案例分析课堂上的教师不再以一个单纯的知识权威的形象出现，不再是教师站在讲台上唱独角戏，课堂是由学生唱主角了，教师的前台活动已大大减少，代之而来的是学生的大量活动，这就为学生提供了一个展示自我的舞台;其二，案例课堂上教师的主要任务则由原来的知识讲授变为指导学生动脑思考。教师一般只应对案例讨论的要点和应注意的问题作必要而简略的提示，布置案例讨论的任务和要求，而把大量的时间腾给学生。即使有学生需要教师指导和答疑，教师的讲解一般也是个别进行的，这里教师传授知识的形式由集中讲授变为对学生个别的有针对性的指导。

(3)案例教学的关键是教师素质的提高。案例教学法的特点，使其要求任课教师不仅要有较深厚的理论知识，还要有很强的理论运用能力，能够灵活运用理论知识分析解决实际问题;且有较丰富的实践经验，具有很强的课堂组织和控制能力，能够有效激发学生踊跃参与，实现案例教学的目标。目前我国高校西方经济学的教师离案例教学的要求还有较大的差距，所以加强教师培训十分必要。案例教学教师的培养途径主要有两条：一是学习培训。即通过举办培训班以提高教师的案例教学水平。二是实践锻炼。即有计划地选派教师到企业进行实际工作，同时请企业有经验的管理者或外校有经验的教师搞讲座，或组织案例课的观摩教学和经验交流活动等，这一系列途径都有助于提高教师的案例教学能力。

(4)借助集体备课，集思广益，完善西方经济学案例教学的设计。在西方经济学案例教学的设计与准备过程中，组织专业相同或相近的老师开展集体备课活动，有两大好处：一是可以拓宽经济学案例信息的来源，实现资源共享;二是不同教师思考问题的角度和方法不同，在集体讨论中可以使思维在相互借鉴、相互碰撞中激发出灵感的火花，从而拓宽经济学教学思路，提高经济学教学研究水平。这两方面相互渗透，同时进行，对西方经济学案例教学设计的完善具有较好的促进作用。

参考文献

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微观经济学的基础理论及研究方法是财经管理类诸多专业课的基础。微观经济学的理论可以启发学生对经济现象进行分析和判断，并指导他们如何做出理性的经济决策。微观经济学不仅是规范学生学习和运用现代经济学理论的基础课程，也是致力于培养学生具有现代经济思维的一门专业基础课，对提高学生的整体素质和专业素养起着至关重要的作用。微观经济学作为经济管理类专业研究生入学考试的专业主考课，关系到学生考研的成败。

2二本院校微观经济学教学中面临的困难

2.1学生素质整体下降，学习的主动性不强

高等教育的大众化与普及化背景下二本院校学生的平均素质降低。中学教育中高密度、被动式接受教育的过程使学生们逐渐失去了独立思考意识，课程学习完全依赖老师讲解。过早地文理分科，使学生们没有具备完整的知识结构和知识体系。理科生怕文字描述、惧怕记忆基本概念和理论，对经济常识的了解较少；而多数文科生不具备简单的数理分析能力和逻辑思维能力。

2.2高校对教学不够重视，教师教学水平相对较弱

二本院校在人才引进方面也越来越看重学历与科研，引进的几乎都是来自研究型大学有较强科研能力的博士研究生。这些教师理论知识比较扎实，科研能力较强，但实践教学经验和教学能力明显不足。虽然二本院校重视日常教学管理，但多数留于形式，教师只要完成教学的基本任务，严格考勤，保证不出教学事故即可，学校找不到合理的指标体系去衡量和监督教学效果。学校的教学奖励与职称评定等也与日常教学能力和教学水平不挂钩。在这种体制下，教师既没有努力钻研教学的动力也没有提高教学能力的压力。

2.3微观经济本身的特点

微观经济学具有理论性强、教学内容繁多的特点。教师要在短短的课堂时间内讲清楚微观经济学基本概念、模型、图形等理论已经很不容易。微观经济学中假设条件太强太多，很多原理只有在严格的假定才能存在的，这些条件的假定与现实的经济世界相差甚远，学生在学习过程中会很怀疑理论对实际生活的指导作用，在理解消化模型上有一定难度。

2.4现有教学方法和教学条件

二本院校经济学课堂中主要采用讲授式教学方法授课，这种单一的教学模式基本上就是教师唱独角戏，教与学之间缺乏必要的联系和沟通，没有调动学生的学习兴趣。高校逐年扩招使得各高校师生匹配比例严重失调，生均教学资源数量在减少。教师通常一学期要上几门理论课，每门课的人数又非常多（课堂人数一般在九十人以上），基本上只能采用大班上课，这种条件下不仅教师上课辛苦、课堂纪律很难控制，而且师生讨论和互动时间少，教学效果差。

3微观经济学教学改革对策

3.1针对不同类型的学生有区别的选择教学内容

为解决微观经济学教学内容多、课时少的矛盾，教师应根据不同的专业有针对性的选择教学内容，而不是不顾学生的专业需要一股脑的灌输全部理论。比如对于旅游管理专业的学生，主要讲解一些基本的理论、注重理论对实际生活的指导，使学生理解生活中的一些经济现象和经济问题；对于工商管理专业的学生，不仅要求掌握微观经济学的基本理论、模型，并运用模型分析经济现象；而对于经济类的学生要求系统掌握经济学基本理论，模型分析和内容更全面，而且要配套各种类型的考题进行学习。对于考研的同学，可以考虑建立一个群，除基本理论之外还要补充一些经济思想史，让他们对不同流派的理论体系有个初步认识。

3.2多种教学方法配套使用以提高上课效率

在教学中对概念性的内容教师可举一些生活中每天会接触的商品进行解释，而对于基本原理比如弹性、消费者均衡、生产者均衡等理论需要引导学生运用基本知识进行案例分析和讨论。多样化的教学方法相结合可提高学生的参与度，从而提高课堂学生的兴趣和效率。

3.3改变单一的职称评审模式，有效激励教师提高教学水平

新时代对高校教师的教学能力和实践能力提出新的要求，为了改变高校教师教学能力不足的状况，二本院校在职称评定和教学奖励的过程中要更多的体现教师日常教学能力和教学水平。教师应转变思想观念，把教书育人作为根本，考虑个人发展的同时也要对学生负责，对教育事业负责。

3.4充分利用多媒体设备及其他网络资源

微观经济学内容多，原理、图形、理论模型复杂，加之大部分学生数学基础不好，教师要想在有限的课堂完成教学任务，必须要借助多媒体设备。此外教师也应利用网络资源为教学服务，比如在网上寻找最新案例让学生分析，利用网络给学生布置作业，并在网上批改作业等都能有效的提高教学效率。对于难掌握的模型，教师可以通过网络传输给学生推导过程，指导学生课外学习。

3.5注重对学生的理论运用能力考察

二本学校为提高课程的过关率，对教学的考核通常是期末考试成绩与平时成绩按一定比例折算期评成绩。平时成绩的评定主要是依据学生有没有到课、有没有按时完成作业及上课有没有违纪，这种考核方式过于形式化，不利于调动学生学习的主动性和积极性。经常出现学生为了捞到平时成绩，人在心不在，作业自己不做抄袭别人的，甚至还有请人代课和作业交差的情况。教学的过程中为了让学生更好的投入理论的学习，应该通过理论运用能力的考察来评定其平时成绩。

【经济学博士论文参考文献】

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简历。陈少晖，男，1962年11月出生，祖籍福建安溪。1980―1998年间，分别就读于南京师大、华东师大、福建师大，相继获得学士、硕士和博士学位。2002―2005年，在厦门大学应用经济学博士后流动站从事博士后研究，师从我国著名财政经济学家邓子基教授。现任福建师范大学经济学院财政金融系主任、教授、经济学博士、博士生导师、二级学科博士点经济史专业学科带头人，闽台区域研究中心研究员，兼任中国经济史研究会理事、福建省国有资产管理学会常务理事、福建省人大财经委专家团成员、福建省劳动保障学会常务理事。

研究领域及学术观点。陈少晖教授的主要研究领域为财政与国有资产管理研究、劳动就业与社会保障研究以及当代中国经济史研究，同时还涉及闽台区域经济的比较研究。陈少晖教授在学术研究方面坚持理论联系实际，敏于探索社会主义市场经济中出现的新情况、新问题，研究成果具有系统性和前瞻性。2003年针对我国国有资产管理体制问题，在《国有资产研究》发表《国有资产分级所有的新思路》，突破“国家统一所有、地方分级管理”的传统理论，提出了“国有资产产权分级所有”的创新观点，在学术界具有较大影响。2005年在《财经科学》发表了《国有资产“分级所有”体制的建构原则和划分标准》，对国有资产实行中央与地方“分级所有”过程中的建构原则和划分标准作出了深入的理论分析与实证研究，为国有资产的产权分割建构了具有可操作性的政策思路。2007年在日本广岛召开的世界政治经济学第二届年会上作《新合作主义：中国私营企业劳资关系调整的目标模式》的学术报告，认为由于传统的行政化劳资关系体制的惯性作用和中国私营企业“再生”阶段的不成熟性，使得现阶段中国私营企业的劳资关系模式更多地反映出旧合作主义（专制型合作主义）劳资关系的模式特征，应当将构建新合作主义为基础的劳资关系自主协调机制作为需要努力的中长期目标。2010年在《财贸研究》发表《国有企业利润上缴：国外运行模式与中国的制度重构》一文，现行国有企业红利分配政策存在难以保障国有资本出资人权益等局限性，必须从国企理财目标的设定、自由现金流量假说、利润分配模式的选择以及建立有效的激励约束机制，防范国有企业规避利润上缴行为等方面，重构国有企业利润上缴制度的设计思路。

主要学术成果。1998年以来，陈少晖教授主持承担了《公共财政框架下省域国有资本经营预算研究》（2008年国家社科基金项目）、《中央与地方国有资产产权关系研究》、《福建省科技投入多元化机制于政策研究》等国家级和省部级课题项目10余项；在中国财政经济出版社等出版《国有资产管理：制度变迁与改革模式》、《国有资本财政研究》、《国有企业劳动就业体制改革研究》、《从计划就业到市场就业》等学术专著（含合著）8部，主编撰写相关教材3部；在《经济学动态》、《财政研究》、《当代经济研究》、《当代中国史研究》、《中国风险投资》、《国有资产管理》、《台湾研究》、《中国劳动》等国家权威核心刊物及省内外各类学术刊物上发表《新型投融资体制框架下的国有投资公司改革》等论文100余篇，其中20余篇被《新华文摘》、《人大报刊复印资料》、《高等学校文科学报文摘》、《经济学文摘》等全文转载。

获奖情况。因科研成果突出，陈少晖教授先后获得福建省第四届、第六届、第七届、第八届社会科学优秀成果一等奖（合著）、二等奖（两次）、三等奖（两次）；入选福建省首批“百千万人才工程”、福建省委组织部“541人才计划”；被评为福建师大第二批优秀青年教师（1996）、福建师大第三批科研先进个人（1999）、福建师大第二届“十佳”科研先进个人（2006）；博士学位论文《国有企业劳动就业体制改革研究》获得福建省第二届优秀博士论文二等奖；入选“2007年度福建省高等学校新世纪优秀人才支持计划”。

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【引言】

自1978年改革开放以来的四十年，我国GDP以年均9．4%的速度高速增长，2018年GDP总量首次超过90万亿元人民币大关，为90．03万亿元人民币，约合13．6万亿美元，人均GDP为9780美元，很快就要突破1．2万美元这个世界银行所定的高收入门槛线。作为处于中等收入阶段的GDP总量世界第二的大国，我们内部的经济结构在不断地调整，面临“中等收入陷阱”的挑战，处于从高速度增长向高质量增长转变的新常态，同时在过去几年里我们外部还经受着中美贸易战等一系列新的挑战，我们的外部宏观环境正面临着系统性的重要转变，这种内外结构与环境的变化也将是我们在未来“十四五”期间的持续的特点。2018年，我国全国一般公共预算收入达183352亿元，全国一般公共预算支出为220906亿元。而1978年则分别为1132．26亿元和1122．09亿元，可见增长迅猛。财政政策是为了实现国家某些目标的重要手段，财政的“收”与“支”的能力、体量、结构与影响都和发展阶段及国际环境密切相关。我国的财政政策的制定与实施，也需要结合这些宏观趋势与外部环境的变化作出相应调整。

本经济学博士论文的主要目的是从新结构经济学的角度探讨如何调整我国的财政政策。新结构经济学是运用现代经济学的研究方法着重研究经济结构及其变迁的决定因素及对经济发展的含义，被认为是继“结构主义”“新自由主义”之后的第三展经济学思潮，由林毅夫教授首创。新结构经济学强调“有效市场”与“有为政府”，主张要从本国发展阶段与禀赋结构出发分析最适合自己的技术、产业结构、金融结构与政策，自然也就包括财政政策。

本经济学博士论文结构安排如下:第二部分是结合我国经济正在同时进行的四个结构性过程阐述财政政策，第三部分是按照新结构经济学对产业的五大分类来论述财政政策，第四部分是从政治经济学的角度探讨各级政府官员的激励以及财政政策的实施与执行过程，最后是总结。

二、四个同时进行的结构性过程与财政政策

从结构上看，我国目前正在同时经历四个结构性过程，各自所对应的财政政策也需要作出相应调整。

第一，结构转型(与产业升级)过程，即经济结构随着人均收入提高，农业比重不断下降，制造业比重先上升后下降，服务业比重不断上升，也就是所谓的库兹涅茨事实;另一方面，产业之间从劳动密集型向资本密集型升级，产业链内部向微笑曲线两端附加值高的部分升级。

第二，经济转轨过程，即从原来的计划经济向市场经济的改革转变过程，我们面临的问题是如何以合理的速度与次序纠正低效的政策，消除市场扭曲，优化资源配置，逐渐实现从计划与市场双轨向市场单轨转变。这个过程中，如何保持合理的改革转轨次序与速度，改革的倒逼机制是否有效，这些都是非常重要的问题(Wang,2015)。

第三，经济开放过程，即从原来相对比较封闭的经济走向开放型经济的过程，是个参与经济全球化的过程。我国在贸易全球化方面进展突出，已经是世界最大的贸易国，而在资本全球化方面，人民币已经进入SDR，我们现阶段也在重点研究和推行与人民币自由可兑换相关的汇率与资本流动管制问题。除了贸易流动、资本流动之外，还有技术流动。我国总体越来越接近世界技术前沿，在对现有国外技术的模仿吸收和自主创新这两个方面的比重不断调整，关于国际与国内的知识产权保护政策和力度也需要调整。

第四，大国崛起过程，即我国从原来的军事、政治、外交等地缘政治方面的弱国逐渐向世界强国的崛起与复兴的过程。这个过程中，难免会与现有的国际经济政治秩序形成某些矛盾，甚至包括中美之间可能存在的所谓“修昔底德陷阱”问题。事实上，不仅是我国，还有很多其他国家，尤其是在世界经济总量中份额不断增长的新兴市场经济体，都有改革现有国际秩序的诉求。因为现有秩序是七十年前“二战”结束时的世界政治经济格局的产物，在不少方面已经滞后于这个时代了。

中国是人类历史上到目前为止唯一的一个在同时经历这四个结构性过程的大国，而财政政策与这四个结构性过程均密切相关，所以我们国家的财政政策也就显得尤为复杂。具体而言，对于结构转型与产业升级过程，财政政策体现在相关的税收、补贴、基础设施投资等很多相关方面，税基也在随着经济结构发生变动，这些都与产业政策高度相关，后面会更具体地展开。对于经济转轨过程，我们需要研究和梳理中国的补贴与税收政策，消除和纠正那些低效的或者无效的补贴，优化税收结构，更好地纠正政府的“乱为”，发挥“有效市场”的作用。对于经济开放过程，我们的财政收支越来越受到国际环境的影响，财政政策与国际贸易、资本和技术的流动缠绕在一起，影响国际收支平衡，而且作为大国也会影响国际。对于大国崛起过程，我们将不得不考虑那些与国防与经济安全有关的战略型产业的财政支持，比如，中美贸易战过程中的芯片断供问题、华为的问题，又比如与亚投行、“一带一路”等相关的问题，等等。

现在有不少学者反对我国的积极的扩大政府支出的财政政策，主要是针对第二个过程，认为那会强化政府的“乱为”，不利于市场化改革和资源的优化配置。学术界达成共识比较多的是减税政策，可是减税的前提应该是切实降低政府开支，否则只能增加政府债务，从而提高通胀可能并增加宏观风险。无法降低政府开支的所谓“结构性减税”实际可行性是很低的。但是，经济转轨的改革过程本身也是需要有财政支撑的，其他三个结构性过程同样也需要政府的因势利导的作用，需要政府开支，有些方面甚至需要增加开支。因此，现阶段似乎首先应该讨论如何减少政府的低效开支，优化支出结构，进行结构性的开支削减，再来讨论如何进行结构性减税，否则税只可能越减越多。

以上提到的四个结构性过程显然并非独立，而是互相交叉的。。我国正在经历从农业到非农业的工业化和城市化过程，即结构转型与产业升级过程。而在非农部门中存在一个“垂直结构”，即能源、金融、电力、通讯等几个核心的上游部门主要由国有企业主导，具有较高的进入壁垒，市场结构偏向垄断，产业偏向资本密集型。而下游的消费性制造业和消费业则已经放开，国有企业已经大量退出，并且由民营企业主导，进入壁垒比较低，市场结构更接近充分竞争。上游产业为下游产业提供中间产品与中间服务，所以存在投入—产出表的供应链关系。这里涉及国有企业改革等一系列市场化改革的经济转轨过程。与此同时，我国的下游民营企业是国际贸易的主力军，特别是2001年加入世界贸易组织以后，民营企业更是积极参与贸易的全球化，持续保持第一大出口主体地位。而正因为中国巨大的经济体量与“垂直结构”，使得大国崛起这个结构性过程受到全世界的高度关注并承受着巨大的地缘政治因素的影响。

深刻理解当前中国的这种宏观经济结构对于我们分析宏观财政政策将很有帮助。譬如，2001年中国加入世界贸易组织到2008年国际金融危机之前，上游国有企业的平均利润率高于下游的民营企业，但是2008年之后则相反。这是因为，2008年之前，中国下游产业放开，国退民进，下游部门的民营企业利用从农村转移出来的廉价劳动力，并充分利用全球化过程将大量产品销售到国际市场，在此过程中，下游民营企业需要不断扩大生产规模，从而对于上游国有企业生产的中间产品与中间服务的需求也大量增加，进而上游国企的利润率也就不断提高。在工业化与城市化的过程中，与土地相关的财政收入也在迅速提高。总体而言，无论是下游的民营企业还是上游的国有企业，所上缴的税收在这段时期都在迅速增加。

然而，2008年国际金融危机发生以后，我国的国企的利润率开始大幅下降，重新回落到低于民营企业利润率的状态。这是因为，2008年国际金融危机以后，我国下游民营企业面对的外需相对下降，因此下游民营企业的生产规模相对收缩，一部分民营企业破产退出市场，从而降低了对上游原材料与中间产品的需求，另一方面，中上游的产业中的国有企业比重比较高，它们面对市场变化的调整速度可能比民营企业更慢，而且面对整体经济衰退时，国有企业承担的“保就业、保增长”等政策性负担就变成显性的约束，裁员率低、破产率低、投资减少率低，这就导致僵尸企业主要集中在中上游产业，而且国有企业的平均利润率低于民营企业。我国的四万亿刺激政策，很大一部分通过国有企业的投资增加来实施，间接地通过“垂直结构”影响到产业链中的其他部门。对于这个扩张性的反周期的财政政策的效果评估，目前文献中的学术研究还没有考虑“垂直结构”，而“垂直结构”值得深入研究。

三、五大类产业划分与财政政策

这一部分将着重从新结构经济学的分析视角结合产业升级过程来看我国的财政政策，因为产业升级中的诸多产业政策是财政政策的具体表现。新结构经济学分析不仅关注总量指标，而且更加关注各不同发展阶段下不同的产业结构等结构性的指标。在新结构经济学中，我们将产业分为五大类，具体包括:战略型产业、追赶型产业、领先型产业、转进型产业和换道超车型产业(林毅夫、张军、王勇、寇宗来，2018)［9］。按照这五大类划分以后，针对中国的不同发展阶段，需要适时分析在每一类产业的发展中政府应该发挥什么样的作用，财政应该发挥什么样的作用，进而对五大类产业制定不同的产业政策，从而确定财政的相应收支结构。

1．针对战略型产业。比如战斗机的研发时间很长，资本也非常密集，从经济效益来说也许并不符合我们的比较优势，相关企业的“自生能力”不见得很高，但是这些产业和部门涉及国防安全，需要维持必要的财政投入，而且特别是随着前面提到的第四个结构性过程，即大国崛起过程，这样的财政投入会不断提高。再比如中美贸易战中，高端芯片上我们被卡住脖子了，会使得整个产业链面临瘫痪的危险，这涉及经济安全，所以也有必要研究是否对此增加财政支持，鼓励自主创新。

2．针对追赶型产业。我们与发达国家之间存在技术差距，各地政府可以通过招商引资，通过产业园区和其他方式对外资进行财政补贴，促进对先进技术的吸收与学习。不少实证研究表明，我国的出口加工区的产业政策成效总体是显着的，支持产业发展的相关的基础设施的改善力度也很大。但随着我国经济的发展，特别是沿海发达地区，土地与劳动力成本越来越高，基础设施存量已经相当高，在吸引投资方面，与其他地区和一些发展中国家相比，我们可以提供的显性的政策优惠空间是有限的，此时，如何注重改善产业的营商环境，提升软的制度安排，降低企业交易成本和对人才的搜寻成本，为产业升级提供各种便利的服务，有利于产业向高附加值端升级，这些是产业政策或财政政策需要转变的方向。

3．针对领先型产业。因为在技术条件上我们已经达到世界前沿，这种领先地位决定了企业主要靠研发创新来提升生产力。所以，如何在财政的收支政策上作出调整，以促进这些产业的自主研发就成为关键之举。相应的，测度与评估我国研发投入上的财政支出的效率问题就十分重要，而这并不仅仅是微观实证问题，也需要合适的宏观框架来帮助我们思考。这涉及国家财政政策的传导机制。在上一节中，我们论述了“垂直结构”，上下游所有制结构是非对称的，市场结构也是非对称的，下游更加突出竞争性，而上游则更加呈现出垄断性特征。与此同时，“垂直结构”又结合着产业升级，从农业向非农业结构的转型以及全球化的过程中，我国的财政政策，包括R＆D的补贴，很多时候是向国企集中的上游产业倾斜的，这个政策可以通过产业链传递到下游，传递到民营企业。比如，2008年国际金融危机之后，我国的四万亿的刺激政策很大一部分是通过上游国有企业投资增加开始传导的。换言之，我们是需要考虑产业内与产业间的外部性，考虑一般均衡效应的。

4．针对转进型产业。一是失去比较优势的产业，比如我国一些劳动密集型产业向非洲的转移。二是产能过剩比较严重的一些产业，比如“四万亿”之后的我国的平板玻璃、电解铝、钢材等等普遍存在“产能过剩”，而其中有些产业对于其他国家的经济发展而言又恰好是短缺的、需要的。如果把这些产业的部分产能适度转移到有需要的国家去，就可以实现双赢。导致产能过剩的原因，大致可以分成两类。第一类是低效产能无法及时去除的问题，也就是僵尸企业问题。我们的研究发现，2008年之后，我们国家越是上游的产业，僵尸企业的比重越高，这些企业一直享受财政补贴，对战略性产业或许是必要的，但对部分非战略型上游行业，就不应将“战略性”作为提供保护补贴的借口，而是要降低进入壁垒，允许更多民营企业进入，打破国企垄断，消灭僵尸企业，提高产业效率，提升产品质量。第二类是产业本身技术水平已经比较发达，但是因为政策补贴等原因，导致在国内供过于求。比如在化肥、光伏等产业上，我们实际已经属于领先型产业，技术已经居于世界前沿，但产能特别高，而非洲和中亚等一些发展中国家需要发展农业，需要能源基础设施建设，把这些产业引入到“一带一路”这些国家，并不是淘汰落后产能，而是完全可以实现双赢的。

从产业国际转移和对外投资援助的角度，中国作为大国的这些对外的财政政策可能也具有一定的乘数效应。因为这些政策如果真的有助于非洲等的低收入国家变得更加富有，对中国也意味着将有更大的世界市场，进而拉动中国其他产业的出口，提高GDP.当然，这不是“凯恩斯主义”的短期的反周期政策，而是“超越凯恩斯主义”的长期的具有生产性的政策。同时，这不是通过扩大内需产生的“乘数”效应，而是通过扩大长期的外需产生的“乘数”效应，周期会更加长，还有，只有中国这样的大国，这种通过外需的乘数效应才可能会被政策部门进行内生化考虑，这与新加坡不同。当然，这只是理论上的一种可能性，需要继续做进一步的相关研究。

5．针对换道超车型产业。因为研发周期短，所需要的人力资本密集，而且这些产业在目前的发达国家也被认为是高端新兴产业，比如我们的网络支付产业、5G都处于国际领先水平，相对于我们国家的总体发展阶段而言，我们在这些产业上水平明显“超车”了。结合之前讲到的“大国崛起”过程，如何更好地在财政上对于这些产业予以服务，在相关人才培养上如何在财政上给予倾斜，走向国际化方面政府如何更好地发挥因势利导的有为作用，如何更好地借鉴发达国家的经验，这些都需要进一步研究。

以上这些虽然主要是从产业政策的角度去阐述，但是即使是一项貌似产业中性的总量的财政政策，对于以上五种不同的产业的影响常常是非中性的，从而对于不同地区，或者同一地区的不同发展阶段的影响都是不同的。

四、各级政府官员的激励问题与财政政策的执行效果

政府与市场的合理角色在不同的发展阶段应该有所不同［12］。随着我国经济发展阶段的变化，央地关系如何调整，对地方政府官员的考核办法如何调整都是我们应当关注的重要问题。原来地方政府之间的竞争，对于产品市场的促进效果明显，但要素市场改革本质是一体化的问题，各地区利益存在差异，需要中央政府来推动改革。同样道理，不同的税种，央地两级各自分到的税收收入比重，都会影响税收执行的力度。如果考核地方官员政绩的重要指标是GDP增长速度，那么追求晋升的官员会理性地选择如何在短期内通过增加政府投资来提高GDP,政府开支就会内生地拉高;即使被迫减税，地方政府也会有激励地去增加收费，或者通过增加地方债务的方式去拉高投资。如果地方财政收入的增长速度也是考核地方官员政绩的重要评价指标之一，那么就显然不利于减税。如果失业率与维稳问题是考核地方官员政绩的高压线，那么在僵尸企业比例较高、民营企业相对弱小的地区，地方政府就会有足够的动机去继续补贴僵尸企业，即使导致资源错配。之前的分析中提到，作为发展中国家，对于产业升级我们的确需要政府去做配套的基础设施投资，但是如何保证这些投资的效率足够高，是具有长期建设性的，这些都与地方官员任期、考核方式等决定的激励机制有关，与政治体制有关［14］。总之，有效的财政政策的落实执行，最终都要依靠各级政府的官员，所以对他们的考核标准将对财政政策产生重要影响。

总结

本经济学博士论文尝试从新结构经济学的角度分析我国的财政政策。我们的分析强调，我国正在同时经历结构转型、经济转轨、对外开放以及大国崛起这四个结构性的过程，是一个处于中等收入阶段的大国，而且具有“垂直结构”的显着特点。同时，按照新结构经济学的划分，“战略型”“追赶型”“领先型”“转进型”“换道超车型”这五大类产业共存。不同地区的发展不平衡，即便同一个产业在不同地方发展阶段也不一样，有些产业内部可能在微笑曲线的底端，有些在微笑曲线的上端。这些结构性差异要求我们必须结合发展阶段，结合经济结构，结合外部宏观环境，结合各级政府官员考核激励机制来全面考虑我国财政政策的制定与执行，以及如何评估政策效果。以上这些都属于新结构经济学所强调的“有为政府”在财政政策这个具体问题上的分析视角。

【经济学博士论文参考文献】

［1］王勇:《新结构经济学思与辩》，北京:北京大学出版社2017年版。

［2］赵秋运、王勇:《新结构经济学的理论溯源与进展———庆祝林毅夫教授回国从教30周年》，《财经研究》2018年第9期.

［3］李系、刘学文、王勇:《一个中国经济发展的模型》，《经济学报》2014年第4期.

［4］王勇:《“垂直结构”下的国有企业改革》，《国际经济评论》2017年第5期.

［5］王勇:《中国经济增速下滑主因是需求还是供给?》，《学习与探索》2018年第10期.

［6］林毅夫、张军、王勇、寇宗来:《产业政策:总结、反思与展望》，北京:北京大学出版社2018年版.

篇5

人力资源招聘的过程是人力资源的开发与管理当中非常重要的环节，同样也是开发和管理六个模块当中重要的方面之一，因此，招聘对于单位和企业来说都具有不能够替代的重要作用和价值。但是在进行招聘的过程中是需要有效运用人事管理经济学才能够有效完成的。在实际的管理经济学中能够将劳动力的产出和花费通过边际收益和费用充分的表示出来。相关的单位和企业为了能够实现更好的发展，都会针对企业的实际需求加以有效的分析和研究，然后获得劳动力的实际需求指数，通过对于劳动力的边际收益和消费平衡发展，进行相应的招聘。通过对于单位和企业的这样边际收益和消费之间存在的变量加以分析能够获得是否应该进行招聘。因此，在实际的人力资源招聘当中，应该加强对于人事管理经济学方面的认识。通过以上的分析能够看出，在人力资源的招聘当中人事管理经济学的应用本身具有非常重要的价值和作用，因此，企业应该正确的认识和掌握相关的内容，同时，应该在企业当中树立一种重视人事管理经济学的意识，只有做到这样才能够真正的做到重视，才能够更好的认识和学习以及应用人事管理经济学，更加有效的开展人力资源招聘等方面的工作，企业应该定期的组织相关的员工对管理经济学当中的内容加以有效的学习，提升相关工作人员的经济学意识，促使人事管理经济学能够在实际的人力资源招聘当中充分的发挥其重要的作用。

二、人事管理经济学在人力资源培训中的运用分析

随着我国社会经济的快速发展，不管是单位还是企业对于人才的实际需求都在不断的提升和变化当中，现代社会经济的发展对于人才的要求和需求等方面都存在着非常大的变化。因此，不管是在单位还是企业当中，对于人员的培训等相关的工作都已经成为了当前人力资源的开发和管理工作当中非常重要的方面之一，而这些对于单位和企业的发展等方面具有较为重要的决定性的影响和作用。通过相关的培训能够更好的提升员工本身的素质和能力。很多的单位和企业在对人员进行培训之后经常会出现一种人员流失的现象出现。这主要的原因就是由于单位和企业并没有很好的利用和掌握人事管理经济学所造成的。但是，如果单位或者是企业通过针对人事管理经济学的培训理念和边际收益以及消费等方面的掌握，就能够很好的降低这种情况的发生。单位和企业应该通过对于人事管理经济学的充分运用增强对于员工培训制度和形式的改善，有效的转变这种现状，进而能够做好单位和企业等相关的人员培训工作。因此，在实际的人力资源培训当中，应该在人力资源的培训当中增强对于人事管理经济学的有效应用。不管是学习还是重视人事管理经济学当中的内容，其主要的目的都是为了能够更好的服务人力资源管理和开发等相关工作。在实际的人力资源培训当中每一个环节都能够运用到人事管理经济学。也可以这样说，在人力资源的培训工作当中应用人事管理经济学，因此，单位和企业应该在实际的培训当中重视对于人事管理经济学的应用和落实。在每个环节都应该充分的渗透相关知识加以有效的指导，进而能够有效的提高人力资源管理培训相关工作的效率和质量。不仅应该这样，还应该制定相关的监督制度以及相关的绩效考核制度等，按时的针对单位和企业的人力资源管理相关工作人员进行考核，增强人力资源培训当中对于人事管理经济学的有效运用。

三、人事管理经济学在人力资源薪酬管理的运用分析

人力资源的管理和开发与有效的、科学的薪酬制度体系紧密联系，员工的利益与薪酬紧密相关，不管是单位还是企业最重要的问题之一就是员工的福利待遇和薪酬等相关问题，同样这不仅是对于员工的生活保障，还是能够有效的实现员工自我价值的关键性体现。良好的薪酬体系能够充分的发挥出重要的作用和价值，有助于提高企业员工工作忠诚度和积极性，进而能够促进其发展。人力资源薪酬管理当中对于人事管理经济学的应用主要体现在其对于收入效应和替代效应的两个方面。不管是单位还是企业，都希望提升员工的工作能力和工作积极性。人力资源管理当中对于薪酬相关的制定能够通过对于人事管理经济学的收入效应和替代效应的应用获得满意的效果，并且还能够更好的提升员工对于工作的热情和兴趣，进而能够有效的促进员工工作的积极性。将人事管理经济学当中较为重要概念的掌握和理解在人力资源薪酬管理当中的应用能够更好的制定出最佳的薪酬体系，进而能够促进人力资源薪酬管理的有效发展和充分的发挥。因此，在实际的人力资源薪酬管理当中，应该构建人事管理经济学能力要求的人力资源薪酬管理队伍。在人力资源的发展当中与人才的支持紧密相连，所以人事管理经济学在人力资源薪酬管理当中的应用也与人才的支持紧密联系。当前，我国的单位和企业当中相关的人力管理人员缺少工作能力和知识储备。因此，单位和企业应该都建一个较为完整的管理队伍，促进人事管理经济学方面对于人力资源管理人员在能力等方面的建设，并且能够定向的针对相关人员进行学习和培训。同时，还应该增强对于人事管理经济学的认识和学习。通过这些方法，构建优秀的人力资源开发和管理人才的优秀队伍，促进单位和企业的良好发展。

四、结语

综上所述，人事管理经济学本身不仅仅是一门经济学方面的学科，针对单位和企业的人力资源的开发和管理等方面都具有非常重要的作用和价值，因此，应该将人事管理经济学在人力资源的开发和管理当中更好的应用，并且做好相应的开发和管理等相关工作，促进单位和企业获得更加长远的发展。

[经济学博士论文参考文献]

[1]国光虎.经济发展视角下城镇低龄老年人力资源的开发与利用分析——以重庆市为例[J].中国市场,2019(05):33-35.

[2]李林雪.人工智能背景下人力资源开发与管理面临的挑战与机遇[J].合作经济与科技,2019(03):98-99.

篇6

一、问题的提出

传统上，培养学术研究人员是博士教育的目标。美国卡内基博士教育项目（CID）将博士教育的目标界定为培养“学科看护者”（the steward of discipline），也就是培养未来学术界的继承人以推进学科知识的发展。但是，随着博士教育规模的扩张、劳动力市场的变迁以及知识生产模式的转型，博士教育的目标逐渐发生变化并呈现多样化，诸如“可雇佣的人”、“高级知识工作者”等概念的提出。21世纪初，阿什（Usher）提出今天的博士生应该具备如下特质：他们必须具有适应性和多方面的技能，并有开放的学习态度；他们必须对全球化过程和信息革命中的工作环境有充分的把握，至少应懂得网络信息技术。这些技能在问题解决、写作、领导和知识应用中被形容为“软技能”和“知识密集型技能”――问题解决能力、合作工作能力、领导能力和知识应用能力。

这些要求超出了传统上学科教育的范畴。已有研究表明，学术不再是博士毕业生的唯一或主要归宿，美国只有不到一半的受调查博士从事学术职业。从博士生的就业意愿来看，70%左右的英语系博士生期待能从事学术职业，而在化学学科，只有34.8%的博士生对教职感兴趣。伍尔夫（Wulff）等人采用回顾性评价方法研究了分布于6个学科已经工作10年到14年的博士毕业生的职业发展，发现博士毕业生提及频率最高的是对劳动力市场更好的准备，强调跨学科和市场化的技能。

显然，博士教育目标从“学科看护者”到“可雇佣的人”的转变已引起了学界的关注。不少文献指出，培养学者不再是博士教育的唯一目标，应该在学术型博士学位之外建立专业博士、项目博士等多样化的博士项目。尽管这些研究试图将触角伸向学术型博士项目之外寻找解决博士教育危机的出路，但不可否认，学术型博士教育也未能逃脱当前知识生产模式转型的挑战。“知识生产模式的转型不仅促进了博士学位类型的多样化，同时也促使传统的学科进一步分化，而且在某些学科领域导致博士生培养模式的变化。”那么，学术型博士教育的目标究竟发生了何种变化？不同学科的教师是如何定位博士教育的目标？教师认为博士学位获得者应该具备哪些能力或素质？

本文的资料来源于笔者2010-2011年在美国中西部一所研究型大学（以下简称R大学）进行的质性研究资料。R大学是一所具有近两百年历史的公立、博士-研究型大学，并且是美国大学联合会（AAU）的成员机构，它在全美共有八个分校。笔者主要在主校区进行田野调研。就具体的资料收集而言，大体包括文本资料（R大学研究生院、学院和系的文件），正式访谈资料（对9个学科35位教授的访谈，全部录音并签署《知情同意书》，以半结构化访谈为主，同时辅以观察），非正式访谈和参与式观察资料（在R大学研究生院待了近一个月，访谈研究生院管理人员15位，参加各种会议3次）。本文主要选择化学、数学、经济学和英语作为典型学科进行分析论证。这四个学科的12位受访教师的具体情况如下（表1）。

本文采用扎根理论的三级编码进行资料分析，其具体操作过程是：一级编码，开放式登陆，以开放的心态呈现资料本身的概念和意义，发现概念类属，对类属加以命名，确定类属的属性和维度，然后对研究的现象加以命名及类属化；二级编码，关联式登陆，发现和建立概念类属之间的各种联系；三级编码，核心式登陆，在所有已发现的概念类属中经过系统分析以后选择一个“核心类属”，将分析集中到那些与该核心类属有关的码号上面。

二、不同学科教师对博士生培养目标的定位

（一）化学学科

当问及“您认为化学学科博士生培养的目标是什么”时，受访教授普遍宣称是培养独立的科学家。那么，化学学科的教师注重培养博士生具备哪些能力与素质？

在化学学科，对独立科学家的素质要求既包括学术研究与筹划的能力，也包括沟通和交流的能力。也就是说，独立的科学家应该能提出研究问题、理解研究问题，并找到解决问题的路径，同时应该具备沟通能力、做报告的能力、独立思考和写作的能力，毕业后具有就实验室事务做出决策与计划的能力。对此，卡内基博士教育创新计划全面概括了化学学科博士应该具备的十个方面的专业能力：人际交流、写作和学术报告能力、团队工作能力、技术领域新技能的运用、道德伦理与公共关怀、了解企业策略和技术转移、接触其他领域以拓展知识广度、国际视野、了解工业界的机会、了解经济驱动对私企成功的重要性。

导师是如何培养化学学科的博士生具备上述能力呢？导师除了提供资源和好想法、给予指导和传授实践经验外，还教给博士生有关化学研究的基础知识、研究策略，并创造良好的科研氛围。一位化学教授陈述他作为导师的任务是：“教给博士生化学基本知识并习得研究过程，向博士生传授如何批判性并带有好奇心地观察科学世界的工具，希望博士生具有解决问题的策略和有效沟通的技能；我很高兴能创造一个有利于研究、学习和将博士生培养成为独立科学家的氛围”。博士生要做的事情是做实验，主动从事研究并在需要之时寻求导师的指导。博士生在此过程中获得解决问题的能力、具备了自主推进研究项目的经历以及相应的专业能力。此外，受访导师指出，指导博士生参加学术会议、与同行交流是获得沟通、报告、表达和展现能力的重要方式。下面是一段受访者的原话：

“我们教博士生如何沟通，包括口头沟通能力和阅读写作沟通能力。科学家喜欢讨论某一话题的研究进展，因此我们也喜欢参加专业学术会议，做20分钟的报告。我们的确花不少时间培养博士生如何做报告，如何画精致的图形，如何清楚地表达，如何机智地回答与会学者的问题。我们指导博士生如何有逻辑地、清楚地组织报告……我们不仅通过带博士生参加会议锻炼他们与人沟通的能力，也鼓励博士生与系里的访问教授交流。”

化学学科不仅注重培养博士生的学术研究能力，而且更看重博士生掌握一些可迁移技能。因为劳动力市场看重的是化学学科博士学位获得者作为科学家管理和指导研究团队的能力，而不仅仅是从事基本分析的能力。大部分博士生在毕业后会做两年左右的博士后，然后再选择到学界、工业界或者政府部门就业。越来越多的化学博士毕业生在公司或国家实验室工作，或自己开公司，这部分博士占了将近三分之二的比例。同样，导师认为对博士生的培养也并不局限于在学术界工作的科学家，也应考虑学术界之外的劳动力市场的需求。如一位资深化学教授所说：“劳动力市场给我的触动是我们需要培养更多的化学家。我们国家，甚至是整个世界，都需要更多的科学家。”因此，化学学科越来越需要培养服务于社会各种技术需求的科学家。而对博士生可迁移性技能的培养，使化学学科的博士生获得了在学界内外就业的基本素质。

（二）数学学科

受访者指出，如何培养博士生成为独立有潜质的研究者是数学学科博士教育的核心目标。借用卡内基博士教育项目的定义，数学学科的目标是培养生产、积累和转化学科知识的研究者。据统计，学术界是数学学科博士毕业生最主要的就业市场，占三分之二以上。学术就业市场对数学人才的挑选注重博士生的研究工作及其所展现的研究潜质。也就是说，数学学科评价博士生的标准是学术论文所体现出的研究水平――博士生要生产出具有创新性的、有结果的学术论文，并以此证明自己是有研究潜力、出类拔萃的研究者。

“学生研究做得比较好的、出类拔萃的，自然容易找到工作。对老师来讲，希望学生找到好工作的话，就要让学生做出好的成果来，对于学生来说就是希望写出好的论文。但是具体做什么样的题目，关系不是太大。例如说，数学系在招人的话，不管你做什么东西，只要做得好就可以，这说明你有研究潜力。”

尽管大部分博士生毕业后从事学术之职，但就“培养什么样的博士生是成功的”而言，数学学科的教师并非将博士生毕业后是否从事学术职业作为唯一衡量标准，有些教授更看重博士生在读期间的智识探索经历，诸如博士生是否具有自我激发（self-motivated）的能力，以及能否创造出有价值的研究。一位受访教师说：“如果学生获得博士学位后，没有进入学术界，没有成为教授，而是成为保险精算师，为公司工作。我认为这也是成功的，因为博士生拥有的这段智识探索的经历，将使其终身受益。所以，我希望他们在读期间有一个很好的智识探索的经历，并创造出一些有价值的研究。”

此外，博士生的教学能力也是导师提及的博士生应该具备的素质之一。数学学科博士生的资助主要靠教学和奖学金。教学是数学学科博士生的重要任务之一。这与英语学科很像：“博士生基本上是靠教课获得资助的，有很多教课的机会，因为我们有很多学生要教。在数学领域，我们的教学任务远远多于其他系，英语也是。”总体上看，博士生有两项任务：研究与教学。但是，如何平衡教学与科研的关系是数学学科博士生面临的难题。正如受访导师所分析：一方面，博士生需要花大量时间用于教学以获得资助，但不可否认的是过多的教学实际上挤占了从事研究的时间与精力；另一方面，无论是从获取博士学位的要求，还是劳动力市场的选才标准看，研究的重要性远远大于教学。

（三）经济学科

与其他学科相比，经济学教授在访谈中更强调博士生的就业能力与专业技能的培养。经济学博士学位获得者既有到学术界从事教学科研工作的，也有到工业界、联邦机构或投行从事研究或实务工作的。经济学博士生培养具有灵活性与多样化的特点，而不单是对“学科看护者”的培养。

当笔者询问：“您在指导博士生时的首要目标是什么？”经济学科的受访教师均指出他们的首要目标是培养博士生具备就业能力并顺利谋得职业。经济学科教授对职业一词的理解不仅包括学术职业，也涵盖非学术职业。经济学专业的博士生有各种各样的职业选择和发展路径：一条路是学术职业，即进入高校从事学术研究或教学之职；另一条路是非学术职业，这是经济学博士生的重要就业途径。非学术职业包括两类：一类是非营利机构，如国际经济组织（世界银行、国际货币基金组织等）、美国政府机构（美联储、财政部等）、智囊团（兰德公司）；另一类是商业机构，诸如投资银行、其他金融机构、咨询公司。

灵活多样的就业去向实际上也要求导师对博士生的培养要具有灵活性，教师通常倾向于结合不同学生的职业定位培养博士生。受访者明确提出对经济学博士生的指导并非只有一种模式，不同职业对博士生的素质与能力的要求会有差异。一位教授的陈述体现出经济学科博士生培养的灵活性以及对博士生就业意向的重视：

“对不同学生的定位不一样。我的标准根据博士生的就业期待不同而有所不同。例如，很多韩国学生想毕业以后回国在研究所工作，那么这个标准就是很不一样的，对吧？如果你打算在美国的研究型大学谋职，这与去韩国的研究所工作的标准是不一样的。所以，根据工作的特质以及我对学生的期待，标准有所不同。如果你想在美国从事学术职业，也就是从事学术研究，你得有创新能力，得有思想、有原创性的思想。如果你要回韩国的研究所工作就不是这样的标准，因为韩国的研究所大多数研究工作是解决实际问题的，需要的不是原创性的思想，而是要看你有没有实用性的技能。”

既然导师指导博士生的首要目标是培养博士生获得就业能力，那么博士生应该掌握哪些技能或具备什么样的能力？通过对访谈资料提取高频词，发现“技能”一词在经济学科受访教师的话语体系中频繁出现，例如在受访教授EC_2的访谈中出现了18次，EC_3提到了13次。受访者提到的与技能相关的词有：研究技能、教学技能、沟通技能、实用技能、计算技能、英语技能、计算机技能、技术性技能、理论技能、计量经济学技能以及整套技能、所有各种各样的技能。从以上所列各种技能，可以看出经济学科教授的话语体系里对“技能”的宽泛界定，以及学科本身鲜明的实用取向的文化特征。

可以将受访者提到的博士生应该掌握的技能概括为四大类：专业技能、技术性技能、教学技能和软技能。其中专业技能是经济学博士生必须掌握的核心知识，是指经济学科本身的知识。但是，随着经济学学科的发展，导师越来越重视培养博士生的技术性技能。受访教授指出，现在对博士生的培养开始重视技术化的知识和技能，诸如数学、统计和计算机方面的技能。拥有数学、计算机等学科知识背景的学生在博士项目的录取中越来越受到青睐。拥有跨学科知识也是导师培养博士生技术性技能的一方面。“做一名出色的经济学家，不仅仅意味着精通经济学的思维方式。数学和统计学的知识是必备的，当然，任何一位像样的经济学家必须会说专业语言。但是一名更出色的经济学家应该意识到与其他学科专家交流思想是有利可图的。经济学思维方式的专家通过与哲学家、政治理论家、社会学家、艺术史学家、文化人类学家等研究人类状况的专家交换思想，能够使自己充实。”总之，博士生应该掌握整套的技能或各种各样的技能。“如果博士生想找到一个好工作的话，必须具备各种工具性技能，这是必需的。我也希望他们不仅具有理论技能，也要拥有计量经济学和实用技能……我认为与过去相比，今天获得这些整套技能、学习各种各样的技能更为重要。”

（四）英语学科

英语学科的受访教授认为，帮助博士生从学生向“专业化学者”的顺利转型是其博士教育的目标。英语学科教师眼中的“专业化学者”应该具备哪些能力和素质呢？扎根于访谈资料，可以发现英语学科教师对博士生培养中的“专业化学者”素质的界定大体包括：参加学术会议并做报告的经历与能力；写作与发表学术论文、博士论文具备出书的水平；教学经历。以上三方面是普遍被英语学科教授所认同的，同样也是就业之时劳动力市场所看重的评价维度。

首先，博士生应该具有参加学术会议的经历，而且导师鼓励博士生准备学术论文并做会议报告。参加学术会议更重要的目的是丰富作为专业化学者的经历与经验。同时，这一经历会在就业之时给博士生添砖加瓦。

其次，导师评价博士生学术研究成果（包括准备发表的期刊论文、博士论文）的标准是研究本身的创新性。导师认为，博士生向专业化学者的转型应该始于资格考试完成之后。也就是说，在资格考试之前，导师所看重的是培养博士生在专攻领域的基础知识的学习与积累，而在资格考试之后才开始对博士生进行专业化学者的学术训练。

第三，对英语学科的博士生来说，教学能力也是作为专业化学者所必须具备的能力。在导师看来，虽然更注重培养博士生的研究能力，但教学能力对博士生作为专业化学者的发展同样也是不可或缺的。从就业的角度看，英语学科的博士生多在大学任职，而美国的社区学院和教学型大学尤其看重求职者的教学能力；即使是在研究型大学从事学术职业，教学能力也是考核的标准之一。因此，英语学科博士生在读期间需要承担大量的教学工作。以R大学为例，一般情况下，博士生一年至少教三门课，这也是博士生获取资助的重要来源。

从就业的角度看，英语学科的教师希望博士生毕业后从事学术职业。英语学科的教师之所以比较看重博士生能否到学界就职，一方面源于纯基础学科研究本身的价值与社会应用部门的联系不紧密，另一方面也与英语学科趋于严峻的学术就业市场相关。英语学科的教师不断地表现出对博士生就业的担忧。“由于学术就业市场不容乐观，越来越多的博士生选择到非学术部门就业，但是很少有英语系出于就业市场的原因而改变博士生培养的课程结构。尽管我们开始尝试做20年前不会做的事，例如教研究生职业性和技术性的写作，因为学生可能需要到工业界撰写文案和宣传册”，但是，“英语是相当传统的学科，很多学校仍怀抱博士生生来就要成为学者的理念”。在这里我们看到劳动力市场、学科文化传统以及博士生培养理念之间的多重张力。以学术职业和专业化学者为博士教育首要培养目标的英语学科，处在保持学术传统与适应新兴环境的藩篱中，现实张力下的博士生培养究竟何去何从？

三、学科文化与博士生培养目标的学科差异

通过对化学、数学、经济学和英语四个学科案例的分析，我们认为，博士教育目标的总体趋势是从学科看护者向可雇佣人转化，但博士生培养目标呈现显著的学科差异。尽管所有学科的教师都注重对博士生学术研究能力的培养，但是不同学科的侧重程度以及对学术研究之外的其他能力的强调呈现差异。英语学科博士教育的目标是培养专业化学者；化学学科的教师将博士教育目标界定为能在各行各业工作的科学家；与英语学科相似，数学学科注重博士生学术研究能力的培养；经济学科直接着眼于培养博士生成为“可雇佣的人”，当然这里所说的“可雇佣的人”包括学术部门和非学术部门。

这一差异可以用学科文化的理论进行解释。托尼・比彻（T.Becher）指出，学科是一种文化现象：体现于心智相似的人组成的共同体中，每个学科具有其行为方式、价值体系和独特的智识任务。导师对博士生的培养活动本身就是学术训练的过程，是将博士生进行学科规训或学科社会化的过程，因此，学科文化会对博士生的培养目标产生影响。之所以不同学科的博士生培养目标呈现差异，是因为学科文化所追求的行动理性不同。行动理性是指学科成员在行动中遵循的标准，他们可以遵循价值理性的标准，也可以遵循目标理性的标准。区分的标准是学科知识本身对应用的关注程度。纯基础学科是追求价值理性，即为学术而学术，其知识生产是纯粹智识探索的过程，典型的学科如数学和英语。因此，这类学科将博士教育的首要培养目标定位为学者或研究者，更强调博士生的学术研究能力。而应用学科遵循目标理性，谋求博士生的职业发展或者解决某个实际问题，研究关注应用性，对博士生的学术训练不仅注重学术本身，更强调知识的目的和应用性。因此，应用学科博士生的培养目标在强调学术研究能力的同时，更注重培养博士生的专业技能或就业能力，教师将博士生的就业去向定位为学术职业和非学术职业两条路径，典型的学科是经济学和化学（表2）。即使在当今博士教育的外部环境（就业市场）发生变化并对博士生培养形成挑战的情境下，学科文化仍旧以强有力的作用对不同学科博士生培养的理念产生影响。

对于从事高深知识研究的博士生、尤其是学术型博士生来说，对学术研究能力的培养几乎是所有学科的目标。但是，不同学科教师对博士生应具备的学术研究之外的其他能力，以及学术能力与其他能力的强调程度所持的观点是存在差异的。

纯基础学科对“职业”一词的理解往往限于学术职业，也就是说，培养博士生从事学术职业。根据“博士十年后”调查（被调查者于1982-1985年之间获得博士学位），大约四分之三的英语学科的博士学位获得者在学术界工作。英语学科对“专业化学者”的培养要求是：参加专业学术会议、发表学术论文，博士论文的研究要具有与学术领域对话的能力，并且能定义博士生的学术身份认同；同时，对博士生教学能力的培养也是作为专业化学者成长的重要方面。同样，数学学科大部分博士生毕业后都在高校从事教学科研之职，因此教师也看重培养博士生的学术研究能力和教学能力。他们认为，使博士生善于提出好问题，养成独立思考、自我激发和创新性的思维方式是博士教育的核心目标。

在应用学科，研究会受到外部实践需求的驱动，强调研究的实用价值，而且知识的应用范围较广。因此，这类学科对博士生的培养尽管也注重学术研究能力，但更注重博士生的专业能力与可迁移性技能，诸如经济学对技术性技能的强调，化学对解决问题与合作能力的重视。也就是说，应用学科注重博士生应用与实践能力的培养，博士生培养目标不仅仅定位于学术界，从事非学术职业也是博士生教育的目标之一。化学学科对科学家的界定较广，不仅是指服务于大学的学者，也指在工业与政策等部门的就职者，是培养各行各业的科学家。

四、讨论与启示

长期以来，我国的博士教育目标采用《中华人民共和国学位条例》（以下简称《学位条例》）的界定：培养博士生扎实宽广的学科基础知识，具有独立从事科研的能力，以及具有独创性质的科学或专门技术方面的成果。《学位条例》体现的是一种整体化的培养学术型人才的理念，即主要培养高校和科研院所的学术研究者。

篇7

构建企业系统各本门之间的交互和相互制约，以实现企业的经济目标是企业内部控制的基本概念。外部市场环境对企业的影响称为企业的外部控制，即市场机制，主要包括产品市场，资本市场和劳动力市场。而根据控制机制的不同，企业内部控制在这个意义上可以进一步分为两个部分或子系统：企业治理控制和企业管理控制。这些可视为企业内部控制的表象。从本质上来说，现代公司都是一系列合同和个人之间进行交易产权的方式的组合。就合同本身而言，企业与市场之间的差异主要是由于合同的完整程度。虽然由于体系建设的不完备，市场和企业中还存在着各种的缺陷，但是从市场到企业内部的交易转移可以达到有效降低交易成本的目的。而这种系统构建的不完整性也被视为降低交易成本效益的成本。因此为了弥补公司体系的不完整性，同时实现低交易成本效益，企业内部需要有一个控制机制。弥补企业体系不完善的情况，从而达到促使企业更好地进行经营的目的，这才是企业内部控制各种的本质。

二、内部控制在经济社会中的重要意义

内部控制工作是企业各项业务开展的基础。内部控制是指确保企业顺利运作的各种制度体系，有着帮助公司实现业务目标的功能，这对于企业健康发展的价值毋庸置疑。在企业的社会经济开展中，如果企业的财务管理发生问题，企业的资金链锻炼，就会导致企业的支付能力受到影响，而企业的各项活动开展也会受到影响。而内部控制工作的开展就可以避免企业发生财务管理不健全的风险，从而降低了资金断裂的风险因素。健全的内部控制可以在一定程度上帮助企业降低风险，减少企业因为管理不善和市场风险遭受的损失，同时内部控制工作的开展也可以促进企业的规范化管理和规范运作。众所周知账务之于企业的重要性，企业的账务管理必须有严格的程序，而对企业的财务资金加强管理也是加强企业的账务管理的重要方面。具体来说，在业务的开展管理工作中，通过加强相关制度的建设，可以降低账务风险，也可以让企业更加合理的进行计划生产，确保企业平稳运营。

三、内部控制规范体系与原则

要保证企业各项业务的顺利开展和企业的健康发展，必须让企业内部控制管理体系与财务报告审计一样，都成为固定性的管理业务。这不仅可以起到监督和促进企业实施内部控制规范的作用，还可以为企业的财务报告审计工作提供内部控制审计所需要的进一步信息。同时，企业的内部控制工作的开展可以有效提高企业信息披露的透明度，在保护投资者权益和公共利益方面发挥着重要作用。

（一）真实性原则

企业在实施内部控制工作时一定要保证有关信息、数据、资料的真实性。具体来说，在内部控制工作之中，基层员工不可对上层领导谎报管理工作，上层领导不可对公司高层存在欺骗行为。内部控制工作的开展必然要讲究实事求是，不可为了“账本上好看”就谎报企业的相关信息，这样不仅不利于管理者对企业近期情况的判断，甚至还会误导管理层依据错误的信息做出错误的决策，对企业造成经济损失。

（二）严谨性原则

企业的相关职能部门在进行企业的内部控制管理工作一定要对工作负责，可以将管理工作中的环节分给各个部门，每个部门确定负责人，将内部控制工作落实到位，确保部门负责人的责任心以及对负责人在管理工作要时刻保持严谨的态度对待工作，确保公司资金的内部控制能够科学有序地进行。

四、内部控制存在的问题

（一）财务制度不完善，人员执行不彻底

中国企业的财务体系仍存在一些漏洞，特别是中小企业的财务体系不健全。制度产生的目的就是为了规范人的行为，而企业要想长远的发展下去必须依靠制度，建立完善的制度，并将制度作为日常行为规范，企业员工共同遵循，才能真正发挥制度的作用。但是，目前我国许多企业在管理工作中大量存在着任人唯亲的现象，这就会导致一些根本没有掌握必要的财务知识，未或者资格的人员成为公司的财务管理人员，缺乏职业素养和职业道德教育的后果就是在财务工作中擅自提现不入账、擅自签发支票不入账不留底，甚至徇私舞弊用作已用。

（二）职责分工不明确，审批环节有漏洞

我国的企业中普遍存在着职责分工不明确的问题，主要表现在管理层的分工不够明确，同时对于管理人员的责任分配布局不够具体，工作开展中也很容易出现浑水摸鱼的现象。比如当前在一些家族企业当中，管理层多为亲属，这就会出现管理层的岗位职责分工不明确，使得权力重叠，并且缺乏相关的监督体系，人情大于公司的规章制度，这种现象容易造成资金乱用或是重复划拨使用，甚至还有挪作他用的现象出现。在公司的管理工作之中，导致企业内部控制工作的开展举步维艰。

（三）资金管理不规范，监督不到位

在目前许多企业的日常管理工作中，相当缺乏对公司资产的管理工作，更谈不上对资金的规范管理工作，因此许多企业对于资金的管理并不重视也不规范。比如由于管理者为了图方便会将票据印章等都交给了出纳管理，而又因为制度的缺失，导致对财务监督工作的不重视，使得出纳在开展工作的时候经常会出现一些问题，如保管随意、超限额留存现金、坐支挪用公款、资金浪费等，这种现象在一些中小企业中是普遍存在的。会出现以上问题的原因还包括企业对于会计人员和出纳的监督不到位。

五、经济学角度下的内部控制工作的开展

（一）加强市场沟通

目前许多企业内部控制的信息技术水平低，缺乏创新精神。在信息时代，企业的发展和运作需要以市场为导向，但同时应强调风险管理。因此，有必要改变以往的工作模式，注重内部控制的信息管理，因为计算机网络已进入我们的生活和工作中。在信息时代，各种任务的速度有所提高，但同时风险无处不在。许多人使用信息技术来窃取商业信息，因此有必要加强信息系统安全工作的重视，避免不必要的损失。随着当今市场不断发展以及变化，企业在日常的管理工作中应该专注于加强与市场的有效沟通。首先，企业应该建立健全信息沟通机制，提高对市场信息的反应灵敏度，根据市场的需求，从而及时改变企业的有关投资方向，达到调整经营目标和发展方向的目的。另外，国有企业还应该注重与同行业之间的交流，通过积累和分析信息数据，提高企业自身的经营管理水平，实现内部控制的有效管理。

（二）健全企业的内部控制制度

在目前的发展阶段之中，内部控制理念刚刚被接受和应用在企业的管理工作中，但是因为缺乏相应的制度体系建设，因此在具体的工作中，内部控制工作缺乏行政权力。内部控制机制难以发挥其实用性，防范风险更加困难；此外，许多公司也没有专门的监督和管理团队，管理人员的职责分配不明确，合作程度不够，工作分散，不利于公司的整体发展。因此，应该强化领导层和工作人员的风险意识，很多国有企业在内部控制工作评估体系的建设上还存在很多问题。具体而言，企业的所有工作人员都必须树立正确的内控意识，认识到内部控制工作的重要性。在健全的内部控制制度的基础上，提高了公司内部控制的能力，从而推动企业的全面发展。

（三）公司治理控制权分配的最优解与优化

优化公司治理控制权的分配在现代企业的健康发展中有着重要的作用，首先投资委托人具有金融资本，业务决策人员具有管理企业的知识和能力资本，而企业的员工、工人有人力资本。同时，由于企业是一份不完整的市场活动契约，难以消除每个要素所有者行为的外部性。个人价值优化的选择通常不等于从整个企业的角度考虑的价值优化选项。因此，必须重视对公司治理控制权力的合理分配，避免出现因为个人利益对企业利益的损害。

（四）注重现代内部控制系统建设

现代企业的运作需要根据市场的发展现状进行调整，内部控制的实施需要与时俱进。受到外部市场环境的影响，内部控制的创新发展，制度体系的完善和完善，控制方法的创新都需要进行相应的创新改革。建立一个“嵌入式”的会计信息安全系统，可以实现企业内部控制工作的全面信息化开展，它可以有效地将企业内部的会计准则，财务规则和内部控制系统联系起来。为财务会计信息的质量提供坚实的保护。

六、结语

综上所述，企业的内部控制对于加强企业与市场的信息交流，促进内部工作的优化，提高工作效率，促进企业的健康发展都有着重要的作用。因此，必须重视企业内部控制工作的开展，并将之与现代信息化技术相结合，全面推动企业的健康发展。

[经济学博士论文参考文献]

篇8

“我从没想过能上大学”

1964年10月，张车伟出生在河南。然而，他的祖上既不姓张，也不是河南人。“我祖籍在山西高平县，祖上姓韩，家里是地主。当年的时候，爷爷听到风声‘跑’到了河南。之后，我父亲打听到我爷爷在河南教书，也跟去了。”上世纪50年代末，张车伟的爷爷在河南去世，他的父亲接了班，继续在村子里教书，又在当地找了贫农出身的妻子。“我爷爷一直认为大学生的地位是最高的，他的遗愿就是让我父亲考上大学。1958年，我父亲高中毕业，成绩不如他的人都上了大学，他却因为家庭成分不好落榜了。”

“父母不希望我因为出身问题受到影响，于是让我随母亲姓张，但我父亲还是有点不甘心，苦思冥想，想出了‘车伟’这个名字。按繁体的写法，‘伟’连在一起与‘韩’形似。尽管我不把‘车’写成繁体，但一直读作jū。”这简简单单的三个字，却浓缩了一个时代的伤痕。

因为家庭出身不好，张车伟根本没想到自己还能上大学。“那时候初中两年，高中两年。恢复高考的时候，我在读初中。后来高考了，要报什么专业我也不知道，只知道‘学好数理化，走遍天下都不怕’。学习好的当然都要学理科。又不知听谁说学生物有前途，我就填了生物系。”

由于高考失利，张车伟16岁那年进入了河南师范大学生物系。“学的内容和医学很类似，研究动植物、做解剖等，我不是很喜欢。大二的时候听说还能考研究生，我觉得简直太好了。”把研究生考试视为改变命运的关键，张车伟仔细阅读了招生简章，选择了与本科专业相近又有距离的“科学哲学”专业。

“当年考研究生有三个科目，哲学原理、英语，还有一个叫做‘数理化天地生’的综合考试，要求知识面非常广，我印象很深。除了英语之外，另外两科我都不用花特别大的力气准备。”依靠大量的阅读和反复的记忆，张车伟在研究生考试时英语科目拿到了70多分。“中国人民大学那届一共招收了200多个研究生，按英语分数高低分了10多个班，我被分到了成绩最好的1班。”

然而，上第一节英语课，张车伟就发现自己一句都没听懂。“从这时起我就知道，我的英语虽然考试很好，但却是‘哑巴英语’。”

1987年毕业到社科院从事人口学研究以后，张车伟经常找机会练习英语。“社科院和国外的交流很多，也很鼓励我们参与各种培训。记得当时到第二外国语学院培训，遇到了不少外国人。我一见外国人就主动和他们聊，大概过了半年，英语水平突飞猛进。”

“半路出家”研究经济学

现在回过头看自己的经济学研究之路，张车伟深深地感到，他其实“占了英语好的便宜”。

1996年，一家叫做温洛克（WINROCK）的国际非营利组织与中国农业大学合作，在中国举办了第一期纯公益性质的博士培训项目：延请美国名校的经济学教授，完全按照美国的教材和课程设计，为从全中国农业经济博士中选拔出的30余名学员授课。

彼时，不满32周岁的张车伟已经在社科学院人口与劳动经济研究所担任副研究员，同时准备攻读社科院研究生院的经济学博士学位。“虽然我研究的不是农业经济，但时任所长蔡当时在搞农业经济研究，是他推荐我去参加这个项目的。”

就在博士培训项目选拔前1个多月，张车伟拿到了Willis L. Peterson主编的《微观经济学》和《宏观经济学》两本英文原版参考书。这是他第一次接触经济学。

“我不是经济学专业出身，考试用的又是全英文的教材，从笔试到面试也全是用英文。”张车伟回忆，“当年面试的考官都是大牌经济学家。我还记得考试小组的组长叫D. Gale Johnson，是芝加哥大学经济系主任，也是林毅夫的导师，曾经多次获诺奖提名，那时候已经80来岁了。”

考试结果令张车伟大吃一惊：他居然在众多专业学生中名列第一。“当时真的很高兴，也奠定了我后来学习经济学的信心。”

张车伟之所以能在选拔中拔得头筹，是因为当年国内外经济学研究体系存在着巨大的差异。“我确实没受过经济学专业训练。但实际上，当时中国的经济学和西方差别很大，我们国内经济学专业的学生，学的都是政治经济学，也不比我多学了多少专业知识。否则，这么短的时间，我怎么考得过学了好多年的人？”

在接受温洛克项目培训的两年时间里，张车伟不仅掌握了西方经济学理论，还接受了先进研究方法的训练。“当时，国内基本上没有人做经济学的计量分析。但我们学完以后，掌握的知识、方法和国外的博士完全一样。等到我写博士论文时，对方法的运用已经很规范了。我非常感激这个项目，让我真正地受到了经济学的训练。”

2000年，张车伟前往密歇根大学做访问学者，与他搭档研究的两位青年学者分别是加州大学伯克利分校和斯坦福大学的经济学博士。“我一直在想，半路出家做经济学研究到底行不行？我和别人差的有多远？心里真是没底。后来和他们交流，无论是思想还是方法，都觉得聊得来，他们也很认可我。这个对我的影响很大。”

在美国期间，张车伟主要从事健康经济学的研究。其博士论文《营养、健康与效率――来自中国贫困农村的证据》研究的就是中国贫困地区的营养怎样影响其劳动生产率，“当时我用的资料，就是我的外国伙伴在中国做的调查”。这篇研究后来发表在2003年第1期《经济研究》上，还获得了第十一届孙冶方经济科学奖。“那时是《经济研究》杂志推荐申报孙冶方经济科学奖的，能得奖我也觉得很意外。”

从1996年5月开始学习经济学，到2005年9月获奖，张车伟在不到10年的时间里，一步一步迈入了经济学研究的殿堂。“我总结，之所以能获奖，是因为我在一个方面研究得很深入。”

不过，现在张车伟已经不再把自己的研究局限于某一个领域了。“社科院的定位是思想库、智囊团，这要求我们必须时刻关注中国经济的发展和现实的需要。”

篇9

王辰瑶：今天看到几条微博，再提新闻学教师应从业界来以及理论无用的话题。新闻教育绝对应打通和实务界的关系，包括请进来走出去，但不能把新闻学仅理解为实操技能的传授。大家对“理论”的反感，未必是“理论”的问题，而是我们压根没做好。昨晚和学生讨论“新闻学的想象力”，看看新闻理论应该做什么吧。(见右图)

baohuazhou：很有价值的讨论。第一要有体制和机制鼓励学界业界互动，包括让学生接触最鲜活、最前沿的实操案例；第二不能贬低理论价值，因为所谓“实操”背后其实都有规范理论的支撑(价值、立场、伦理)；第三从我们职业来说，只有作出“真”的好研究，才能赢得社会尊重和职业尊严。

四川陈焕仁：这的确是中国新闻教育的一大问题，现在从中央到二三线城市的大学或学院，都开了新闻传播课，新闻事业的发展当然急需要大批人才，但是现在不少人的新闻教学，从理论到理论，从书本到书本，学生毕业后很难适应新闻事业发展的实际需要，须知，新闻是一门实践性很强的学科，必须做到理论与实际相结合。

雄海老牛：不单新闻学如此，政治学也如此。讲政治者，不了解当代中国政府的运转，当然，另一方面也是执政者不开放决策过程及相关信息所致；另一方面则是为人师者不尽本份的原因。

芮必峰：对于新闻传播，如果实践是鼓动的风，理论则是牵引风筝的线。实在不用厚此薄彼，争个高下!没有人嘲笑文学博士不会写小说，也没有人指责经济学博士成不了企业家，更没有要求政治学博士做总统。自己不会游泳的教练也能训练出一流的游泳运动员。

主持人杨锐：传播学有理论，但它是政治学的一个分支；中国新闻系的教师和记者队伍需要的是新闻法，而非新闻理论。立志于新闻工作的年轻人有个性，有思想，知识结构发达和语言功底好的一定大有出息，而最关键的是要有社会责任感

清华史安斌：应该借鉴美国的新闻学院体制，50％的教师为流动性的practiceprofessor(1ectuer)系列，从媒体现役人员中选聘，但在中国受到人事制度的限制，尤其是综合性大学，教育部考评的指标是博士学位的教师比例。传媒大学实行过多年的青年教师挂职地方电视台制度，但其体制较为独特，在中国其他新闻学院难以推广。

吕尚彬：最近，湖北的学界和业界的交流也升级了。武汉大学、华中科技大学、华中师范大学、中南财经政法大学、湖北大学五所高校都与湖北日报集团、湖北广电总台实行了双向挂职。这一举措，要持续实行。//张志安：一边是新闻业界持续批评学界，一边是大学体制限制业界人才进高校，两难啊。

atamxia33：大一新闻采访第一节课，老师bla完自己学术背景后我写了个纸条给她，质疑她没有长期媒体从业经历，恐不能胜任实务课程。初生牛犊啊，第二节课她用了近一堂课来各种解释。现在想想，新闻系的课程最重要的还是重塑价值。技术层面的东东很多途径可以解决。教学与实践脱节，新闻系不是孤例，理工科一样很多，所以才要实习。然而，新闻系不该成为培养新闻熟练工的地方，价值选择、新闻伦理等东东才是更为重要更迫切需要解决的问题。

展江：业界和学界各自都要谦虚，新闻学界有此类问题。但这种简单化的说法值得商榷，可说是老调门了。有一个媒体出身的本科学历教授，总是说一些博士不会写导语。我要问：写导语难学，还是写博士论文难?以我之见，新闻教育好坏是看有没有恰当的价值观，是否看到新闻学与民主法治的关联。

篇10

美国作好接受一个黑人总统的准备了吗?

当奥巴马微笑时，他的脸上带有几分母亲的神情――她那种很能感染别人的独特方式，这种能力来自她对各种不同文化的洞察。不需要借助意识形态，就能作出极具说服力的论述，这就是奥巴马打动千百万听众、说服很多人为自己慷慨解囊的秘诀。

“希拉里・克林顿退出总统竞选了!” 也就是说，明年1月20日在国会山前宣誓就职的，大概会是现任参议员的巴拉克・侯赛因・奥巴马。要了解这位未来的“美国第一个黑人总统”，有必要从他不寻常的身世看起。

在自传体回忆录中，奥巴马把母亲概括为“来自堪萨斯的白人女子”，竞选期间，他称她为“我的单亲妈妈”。这些简单描述绝不足以概括斯坦利・安・邓纳姆・苏特里斯诺的精彩一生。按照4月9日《时代》周刊这样写道：“在多数选举中，一个初选参选人的已故母亲，是不会成为杂志作传略的主角。但安・苏托洛并不是一个寻常的母亲。”

据奥巴马的异父妹妹玛雅・苏托洛回忆，“她容易掉眼泪，不管是在新闻中看到小动物或小孩被虐待，还是看悲情电影，甚至在觉得自己与人交谈中得不到理解她都会哭。”在她的一生中用过四个不同的名字，每个名字代表着她的一段特殊人生。

Stanley Ann Dunham斯坦利・安・邓纳姆

她的父亲给她起名“斯坦利”， 是因为他一直希望能够有一个儿子。尽管这个名字对她来说有点讽刺，但她还是坚持用这个名字。她在华盛顿州一个小岛上念完了高中，据当年的好友回忆，她是一个很聪颖、安静的女孩，重友情，对新闻时事很感兴趣，对结婚生子则并不特别热衷。

Mrs・BarackH・Obama巴拉克・H・奥巴马夫人

多年以后，奥巴马陪母亲观看由法国导演在巴西拍摄、讲述古希腊爱情悲剧的《黑奥菲士》时，仿佛看到了16岁的斯坦利搬到夏威夷后，有生以来看第一部外国电影的情形。在大学里，斯坦利开始自称为“安”，并在俄语课上认识了老巴拉克・奥巴马。1961年2月2日，在他们相识数月后，奥巴马的父母在毛伊岛结婚。

18岁时，她退了学，全力带孩子，这个做法让朋友们十分惊讶。随后在奥巴马l岁时，他父亲前往哈佛大学攻读经济学博士学位，同时他还在纽约一所学校获取了可观的奖学金，足够让他带着家人一起过去。但是他选择了哈佛大学，他对安说： “我怎么可以为了家庭放弃最好的教育。”1964年，奥巴马的父母离婚。安做了她那个年代大部分女人不敢做的事情：嫁给一个非洲男人、生下他的孩子并且离婚。

S・Ann Dunham Soetoro S・安・邓汉姆・索托罗

在奥巴马差不多两岁时，安回到了学校。经济情况非常紧张。4年后，她获得了她的学士学位，同时印尼留学生洛洛索托罗向安求婚。母子二人随洛洛飞往印尼，成为当时社区中最先出现的外国人。他们当年的邻居还记得，当时奥巴马为了引人注目，故意在自家院子里大声喧闹扮作大鸟。在奥巴马上的天主教小学，这个块头比别人大的小外国佬总是显得很突出。他学会了和其他小孩一样吃豆腐和天培(tempeh，一种大豆做的发酵食品)，跟他们一起踢球、爬树摘番石榴，也不在乎同学的戏弄和“黑鬼”的绰号，他还学会了印尼语。

刚到印尼时，安一见有乞丐上门就给钱，后来讨钱的人来个不停，她只得学会看人给钱。随着她越来越为印尼着迷，丈夫却变得越来越西化。他升到一家美国石油公司的高层，把家搬到更高档的住宅区。他经常带妻子出席晚宴，但她对这种男人没完没了地吹嘘高尔夫球成绩、女人没完没了地抱怨印尼佣人的场合渐生厌烦。夫妻俩虽然难得吵架，但共同点越来越少了。

Ann Dunham Soetoro安・邓汉姆・索托罗

在火奴鲁鲁与她的孩子们一起生活了三年后，安决定回印尼从事人类学研究。当时14岁的奥巴马决定留在夏威夷，他已经厌倦了适应新环境，并且他也喜欢外祖父母照顾他的生活方式。安在印尼从事最久的工作是参加了印尼微观经济的计划。母亲在印尼帮助穷人时，奥巴马在7000英里外的芝加哥也做着类似的工作。他在那里担当社区组织人。安对于儿子的工作感到非常高兴，一旦与人聊天都会谈及她的孩子们的工作。

1992年，安最终完成了她的博士论文。她的论文长达1000页，内容是对印尼农民的分析。1994年秋天，安开始感觉到自己的胃部不舒服，数月后，她回到夏威夷再次接受检查并确定是卵巢癌。她逝世于1995年11月7日，终年52岁。

母亲留下的最好遗产

奥巴马回忆母亲时，总会说“她是影响我一生的人”。小时候随母亲生活在印度尼西亚的那段时期，对他的人生定下了主基调。为了奥巴马的发展，母亲凌晨4点就唤他起床，在他上学前就让他学习英语函授课程。奥巴马笑言自己当年对早起学习一事颇为懊恼，时常抱怨： “每当我埋怨这么早起床学习的时候，妈妈总会说，这对我也不是容易的事，小家伙。”

篇11

???主持人：尊敬的各位来宾，现场的听众朋友大家下午好！欢迎大家来到金葵花南都理财论坛的现场，我们今天论坛的主题是融资融券启航—更暴跌？大反弹？我们认为两个很大的问号，代表我们现在专家学者或者是现场观众都会带着疑问的态度对待融资融券的问题，甚至我个人觉得大多数的投资者跟听众可能对于融资融券到底是什么样的问题，会有一点迷茫，我们今天就会请到两位实战派专家委我们现场解答融资融券的问题，还有融资融券对我们市场走势会有什么样的影响，他们都会在现场跟大家做深入的探讨。

???从10月5号中国证监会公布即将试点融资融券的试点工作，到现在已经有一个多月的时间了，但是我们市场并没有迎来大家期盼的大反弹，从2200点一路下滑跌1700点，最近一个星期在1700点上下做震荡，未来市场究竟是反弹还是会继续下滑，我相信广大投资者都悔恨关注这个问题，下面我们两位专家就会结合融资融券的问题，为大家做深入的解答，首先请允许我介绍今天到场两位专家：

???广发证券融资融券部谷雨博士后

???招商证券（香港）董事缪英源先生???

???下面让我们以热烈的掌声有请张博士，他演讲的主题是：“融资融券-制度性创新”，我简单介绍一下谷雨博士后，经济学学士、产业经济学硕士和经济学博士学位。2004年8月进入上海财经大学博士后流动站和广发证券博士后工作站从事金融学博士后研究，研究方向为证券市场信用交易研究。2006年8月，博士后出站后，先后进入广发证券发展研究中心和广发证券融资融券部，在《中国证券报》、《证券时报》发表多篇关于融资融券文章，2008年出版个人专著《中国证券市场信用交易研究》专著一部。

???谷雨：大家下午好！感谢主持人刚才的介绍，博士后不是一个学位，只是说明一段经历，当时正是因为融资融券这个课题才进入这个行业，虽然之前在校的时候有一些了解，但是也可能跟大家一样，对这个课题从一无所知慢慢到熟悉一些，刚才主持人也说，是实战派，国内还没有开，所以我还不是实战派，刚才和缪先生说过我这边还是纸上谈兵，他才是真正的实战派。

???今天的题目是中国资本市场一项基本制度创新，大家都知道所谓的创新如果在我们学校里面来看，都是要求比较高的，特别是大家如果做论文的话，创新也是很难达到的要求，大家无论是硕士论文还是博士论文，都要绞尽脑汁想出几条创新来，但是这项制度如果从中国资本市场来说，是一个从无到有也算一项制度创新，从融资融券制度来讲不是创新，因为在成熟市场都已经有过很多经验，而且是一项基本的制度，所以从严格学术意义来讲不是创新，但是对中国资本市场来说，本来制度创新就比较少，对于整个交易制度来讲的确会带来一个转变，正如大家听说的，流传比较多，以前证券市场只能做多，上涨的时候赚钱，如果制度推出来之后，下跌的时候也可以赚钱，大家最普遍流传的关于这个制度的解读，严格意义来讲这个制度还是有一些问题的，跟通常理解也不是很一样。

???这个题目列出来融资融券启航之后更暴跌？还是大反弹？这个大家都是关心的问题，可能最后的答案跟大家的想法有一些差距，从一项交易制度来讲，从管理层角度来讲都应该不是说会推出使市场更暴跌的制度，或者使市场保障的制度，还是从市场完善的角度来说的。

???正因为与这个课题结缘，谈一些自己的粗浅看法，之后可以跟大家讨论一下。

???首先看一张图表，跟融资融券联系不大，但是我觉得是很有意思的一张图片，因也是我最近找到一张图片，列举1825—2007年没有标普指数回报率，从整个股市180多年美国股市涨跌幅来看，真正暴跌40—50%的年份只有1931和今年2008年，涨幅比较大就是50—60%是25年，列出报表的意义如果把06、07年涨幅放在中国资本市场，大家都希望像美国华尔街之前走势一样，不是去年次贷危机以来的情况来看，对照这张报表从涨幅来看，就是06、07年涨幅在图表右侧还是要有一段距离的，当时一段涨幅只有50、60%，我们06、07年已经远远超过了，在断点还有很远的距离，08年跌幅70%是在左边，也是很远的距离。从这张报表来看，从过去两三年来看已经经历了美国市场最惨和涨幅最多的两个时期，经历过去这两年，剩下的时间也就是在填充中间的这些年份—收益率，从概率商来说再暴涨和暴跌的可能性已经不大了。在美国市场180多年历史中最多的年份是在10%以内涨幅有45年，从概率来讲这个是比较正常的。所以看到这个报表把这个报表直接发送整个公司领导那里，说了最后一句，我们已经用两三天的时间经历了美国100多年的暴涨和暴跌的阶段，剩下100多年我们都可以宠辱不惊，基本上经历这两年，剩下的事情都是不会有这样大的涨幅和跌幅。我觉得这个表格是很有意思的，从长远来看对市场有信心的一个表格。

???接下来具体讲一下融资融券，列了几个问题，把这个制度给大家介绍一下，主要留出时间大家共同来交流。

???关于融资融券，借助于现在媒体的宣传和介绍，和大家对资本市场的关心，大家都非常了解，最通俗的来讲，融资比较好理解，简单来讲就是借钱或者是你本来没有那么多资金借来更多的资金来购买股票，这样借钱首先是来源于对市场上涨预期的判断。融券相对来说比较复杂，之前做这个课题的研究，但是都问我具体是做什么工作，我觉得如果用很专业的语言来讲也很难说明白，最通常的理解对市场有下跌的预期，而你手头的股票虽然只有一定额想获得更大的收益，可以从市场上如果有人愿意把本来要长期持有的证券借给你，你可以直接卖出，等下跌之后再用一个更低的价格买入，最后把证券再还给你借助的借助方。这样说比较难以理解，我跟朋友讲了一个通俗的书法，比如邻居家有一辆新的自行车，他最近不用，但是你觉得这个自行车价格会下降，你就可以把它借过来，在他允许的情况下又把它卖掉，价格下降之后又买一辆新的自行车还给他，也就是这样一个简单的过程。这个是比较形象的理解，银行就是做资金的借入借出的证券，证券公司就是做股票买卖的中介，像我们将来融资融券部做的也就是一个资金和证券借入和返还的中介，和自行车没有太大的区别。

???我国《证券法》之前一直禁止这样融资融券的业务，大家都听说过包括在市场上的人都知道，尤其三方监管之前有一些地下融资活动，那样的融资严格意义来讲并不是通常我们理解的融资和融券，不是政策的制度安排。在05年新的《证券法》颁布之后142条规定：证券公司可以为客户提供融资融券服务，整个推出背景：对以前没有这种制度的修正。第二05年我们启动股权分置改革，当时我个人认为也是作为保证股权分置改革顺利进行的措施，但是因为后来股改进程的原因所有的创新也都停止了，刚才主持人也讲今年在国庆之后证监会说从紧也有媒体报道又暂停，专家又澄清没有暂停，但是从规则来看，当时在06年已经把这几项规则都制订清楚了，我列几个规则当中对这个业务有一些细致的介绍。总体来说06年所有的基本大的方向和整个准备工作已经万事俱备，但是这个业务一是一波三折包括广发证券一直在准备，当时十几个人，由各个部门组成融资融券小组对这个问题持续跟踪，从证券公司角度来讲，这个业务也是不断跟踪的，不是很仓促或者很突兀的一个业务。

???大家说的融资融券是说市场的比较多的，如果学术的文章经常用证券信用交易的概念，这两个概念在某种意义上讲是等同的，在狭义上来讲，信用交易属于不加证券两个字大家理解，不涉及到直接交易，而加上证券信用交易可以具体划分为融资和融券，没有那么多本金或者手头没有那么多证券还可以做那样高恶毒的交易情况。如果具体划分来讲，有券商对投资者的融资融券，也有金融机构对券商的融资融券。我们现在规则当中通常理解的是证券公司也就是券商对投资者的融资融券，因为金融机构对券商的融资融券将来可能是下一步的方向，包括如果向国外证券金融公司，券商再提供融资融券会使业务进一步放大，但是从现在来看整个的来源主要都是在证券公司自有资金和自有证券。

???股市在上涨的时候也能够赚钱，下跌的时候也能够赚钱，这样的说法可能说对了一半，首先对的前提是看对了方向，如果走错了方向损失也是比较大的，如果上涨的时候赚钱说明你做了融资业务，也就是说用一笔很少的资金做了一个看多的业务，如果看错了方向，如果你所选的股票是下跌的方向，并不一定是大盘的方向，所以上涨的时候可能亏的更多。下跌的时候也能够赚钱，你做了一个融券业务，而市场的走势正如你的预期一样在下跌，这样的确是可以赚钱的，如果跟你的方向相反，可能要比现在买卖亏的要更多，下跌的时候即使市场下跌，你买的融券卖出的股票上涨的话也是会有损失的，这种损失由于杠杆作用放大。所以我只能说如果有人跟你介绍融资融券，包括将来我们可能推广的时候也会这样宣传，但是肯定会加上一个风险提示：这只是一种可能性，而不是必然性，这个业务的确是上涨的时候能够赚钱，下跌的时候也能够赚钱，但是在上涨的时候也会亏，下跌的时候也会亏的更多的业务，里面会有一些丰富控制，这个是细节的东西，不能影响仅凭这两句对融资融券制度简单的下结论。

???（PPT放映）一个形象的说法，因为现在我们开的口子比较小，主要是从证券公司手中融资，证券公司自然有关资金和借贷资金，从管理层的要求来看，主要是自有资金，借贷资金是一个方向，也包括开展业务之后，管理层比较放心，对这个业务有进一步发展，可能会增加，现在主要是控制在自有资金的水平，客户从证券公司借来资金，购买股票，前提是你对某一只股票或者是你想要买的标的上涨的预期，从理想状态来说，股票上涨之后卖换来更多的钱，自己留下一部分，把证券公司借来的钱再还给证券公司，完成这样一个交易过程。

篇12

不是为了名，也不是为了利，

就是要和大家一起体验二次创业的艰辛、激情和成功的。”

风雨“携程”

2012年，梁建章重新回归携程时说道：“我回携程，不是为了名，也不是为了利，就是要和大家一起体验二次创业的艰辛，激情和成功的。”从这句话中，我们可以看到作为创始人，梁建章对携程的那份深情。同时，还可以体会到他创业时的那份艰辛和苦楚。不过，无论怎样，他都愿意与携程风雨同舟。

少年时的梁建章极富电脑天才，13岁就会用电脑写诗，是中国最早接触电脑的小学生之一，随后参加青少年程序竞赛，获奖如同探囊取物，这使他与电脑结下了不解之缘。15岁，完成初中学业的梁建章考入复旦少年班，半年后就读于复旦计算机本科。复旦没毕业，就考入美国乔治亚理工大学，读完了学士、硕士。那一年梁建章20岁。

梁建章在谈到其留学经历时说道：“在美国的学习，对我的帮助很大，身处陌生的环境，语言、生活又不太习惯，在挑战面前就会促使你做出努力。”在这样的情况下，他仅仅用了一年的时间就完成了两年的学业。之后，为了工作，他中断了博士的学习。他觉得，“最先进的东西不是在学校而是在企业”。于是梁建章进入甲骨文研发部工作，在甲骨文积累了3年的研发经验。

这个时候的中国，正在发生着日新月异、翻天覆地的变化。梁建章在回国时看到这样的景象，就意识到，“在中国，机会比美国多得多，尤其是创业”。在这种意识的驱动下，他申请到客服服务部工作。虽然离开研发部会使得利益有所损失，但是他并不后悔。梁建章说道：“如果还在研发部门就不可能调回中国”。

他的这份工作，可以有机会深入接触到国内软件和电子商务方面的企业。这个时候的他一直在寻觅机会，想亲身投入到创业的浪潮中，去试一试身手。梁建章说：“机会是给有准备的人的，当你真正觉得你在这行业比其他任何人做得都好时，机会就有了。”

1998年，互联网在中国悄然兴起。梁建章觉得机会到了，于是他毅然决然的离开甲骨文公司，自立门户创建携程旅行网。

谈到为什么选择进军旅游行业时，他说道：“一是出于对国内旅游市场的预期，还有就是直觉。”就是在这种既没有调研又不熟悉的情况下，凭着直觉就进入旅游行业。最后，他竟然还取得了成功。携程的成功，一方面得益于梁建章的敏锐直觉，另一方面要归功于当时国内旅游行业的兴盛。

公司初建，梁建章觉得携程的架构应该是设计、配送和支付。在这种思维的引导下，梁建章开始组建他的创业团队。后来，沈南鹏、季琦和范敏成了他的合伙人。团队分工非常明确，各居其位，各司其职，至此，携程的团队构建完成，即将杨帆起航。

这个时期，互联网行业正处于时期。梁建章很容易就吸收到了风险投资。之后的发展可谓顺风顺水。他说道：“创业往往看一个机会，但热情若超越机会就是泡沫，而机会再加上热情，就是创业的最好契机。”

在梁建章的带领下，携程正在不断地向前发展。2000年，携程的员工不足100人，发展到现在已经有15000多人；2002年，携程的营业额就已高达10亿元人民币，其净利润更是远远大于传统的旅游企业。携程如此好的发展态势，使得梁建章信心十足，也使得携程来了一次华丽的转身。

走上发展快车道的携程，通过不断的兼并重组，正在不断扩展着自身的规模和业务范围。携程先是收购了当时最大的酒店预定中心――现代运通；随后又切入机票预订领域，并购机票公司北京海岸；2008年又将华程西南旅行社收入囊中，正式进军自助游市场。携程成了名副其实的行业整合者。

在进行一系列的并购后，梁建章开始考虑建立携程的核心竞争力。在国际大公司历练多年的梁建章，将先进的管理理念带给了携程。通过他的努力，携程建立起来一整套高效简洁的公司制度。其构建的酒店销售网络、机票销售体系以及互联网+呼叫中心的远程服务模式，更是让携程愈加成熟和完善。

在员工眼中，梁建章一直是个聪明、理性、不爱说话、有着前瞻思维、喜欢开快车的带头人。上市后，梁建章也没有丝毫的改变，惟一的改变就是他觉得身上的压力更大了。“从前是为几个股东打工，现在是给几十万名投资者打工。”他这样说道。

梁建章把自己对于互联网企业的认识和理解，以及公司文化和管理理念，一同注入到了携程的血液当中，从而铸就了携程的灵魂。这个时候的携程，已经变得牢不可破、坚不可摧。也就是在这个时候，梁建章选择离开，去完成他的下一个目标。他之所以这样做，是因为觉得携程已经长大成“人”，不再需要呵护和关爱，只有接受不断地磨砺，才会变得愈加强大。

至此，梁建章的第一段携程岁月结束了。2012年，梁建章完成了美国的学业，重新回归携程。就像文章开头所说，他这次回归既不为名，也不为利，只是要和大家一起体验二次创业的艰辛，激情和成功的。

这句话表现了他二次回归的心态。相信在他的引领下，携程会开启一个新纪元。祝福梁建章，祝福携程！

人口学者

2012年4月，梁建章出版了一本新书――《中国人真的太多了吗？》。人们可能会觉得十分诧异，一个互联网企业的老板为什么会如此关注人口问题，为此竟然还写了一本书？

要想解答这个疑问，可能要追溯到2007年。这一年，他辞去了CEO的职位，并远赴美国，去斯坦福大学攻读经济学博士学位。 他师从美国人力资源经济学权威Edward Lazear和诺贝尔经济学奖得主Gary Becker 。他的研究领域包括人口和创业以及中国劳动力市场。学习期间，他曾提出：“一个国家人口结构老化后，其创业和创新活力会随之衰退”的观点。为了佐证自己的观点，他还前往北美、日本等地进行调研。

在准备博士论文的过程中，他拍摄了一部纪录片。透过纪录片，梁建章才意识到：经济学家们也许看完就明白问题的所在，但对一般公众而言，这远远不够。“农村人口、资源、城市化、交通等方面的问题，确实需要坐下来花几个小时来讨论。所以，觉得还是得写本书把这些问题说清楚。”就这样，他和北大教授李建新合作，两人分别从经济学和社会学的角度来论述人口问题和生育政策改革的迫切性。

经过的五年的努力，《中国人真的太多了吗？》这本书在排除万难之后，终于问世了。梁建章在书中说道：“中国不是人太多了，而是未来孩子太少了。人口结构的剧烈变化将对中国经济和社会的发展产生深远影响。”

为了证明他的人口问题论断，他讲了这样的一个故事。他说：“2010年，大学同学聚会的时候，我碰到了一位开办服装企业的老同学。当问起企业发展前景时，他说中国的人口走向实在令人沮丧。找不到年轻工人还是小事，问题是现在他做的是10岁左右少男少女的服装，但这却是一个夕阳产业。青少年的数量每年迅速减少。如果计划生育政策的修改还在讨论，他过几年就要改做中老年服装了。”

这次经历，使梁建章更加坚定了自己写这样一本书的信念。近年来，人们普遍的认识是中国的人口数量太多，却忽略了人口结构的变化。然而，人口结构的变化才是导致许多问题的症结所在。

梁建章提到：“经济界早有共识，一个国家的竞争力，就像一个企业，最终取决于人才的数量和质量。而我在研究中还发现，对于中等以上发达国家，一个国家的创新能力和一个国家年轻人口的比例是密切相关的。”

讲到这里，梁建章人口学者的身份已经毋庸置疑。虽然他是一家互联网企业的老板，但是他却做了一些不符合他身份的事情。然而，正是因为这些事情，才彰显了他的情怀。

“去携”之争

携程作为中国领先的在线旅行服务公司，业务包括：酒店预订、机票预订、度假预订、商旅管理、特惠商户及旅游资讯等内容。去哪儿是中国领先的旅游搜索引擎，为消费者提供机票、酒店、度假产品的实时搜索，并提供旅游产品团购以及其他旅游信息服务。

从介绍中不难看出，这两家公司属于行业内的同质公司。既然是同质公司，那么竞争就在所难免。事实上，两家公司的竞争一直存在着。携程是国内最早的旅行服务公司，通过多年的经营，已经成为了行业的主导者。去哪儿网作为后起之秀，不甘落后，想方设法地提升自身的影响力。于是，一场你争我夺的较量就开始了。

早在2006年，两家公司就因为“价格战”引发的纠纷而一度对簿公堂。虽然这场纷争以携程的胜利结束，但是两家公司间的恩怨纠葛却没有就此停止。

在一段时期内，尽管两家公司也有合作，然而竞争才是它们的主题。2014年9月，携程方面表示，因去哪儿网涉嫌通过技术手段，给予其“马甲”商更多的露出和优先排序，携程已主动将酒店产品从去哪儿网下线。去哪儿网则表示，已经将携程在去哪儿网上的产品全部下线。

“下架门”的背后，是两家公司在争夺酒店资源方面的博弈。对于在线旅游公司来说，酒店是最核心以及利润最丰厚的一块领域。无论携程还是去哪儿网，都将酒店业务视为自身业务的重心。庄辰超表示：“未来酒店将是重点。”同时，去哪儿网开始加大直签酒店的力度。最新的数据显示，去哪儿网已经直签接近20万家酒店。

此外，去哪儿还加大了酒店直销的促销力度，到2014年8月，去哪儿网PC端和无线端返现相加金额已达到了1亿元。此次营销，使得去哪儿网的订单量大幅增加。