税收风险应对工作报告范文

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国务院总理在2015年的政府工作报告中首次提出制定“互联网+”行动计划的要求，将“互联网+”的概念提升至国家发展战略的高度。同年，国家税务总局了《“互联网+税务”行动计划》，全面部署在全国税务系统开展“互联网+税务”行动计划，这是我国政府部门的第一个“互联网+”行动计划。国税总局局长王军指出：“不热情拥抱、主动融入‘互联网+’，税收工作就没有希望，也没有未来，税收现代化更是无从谈起”。将税收工作与互联网创新成果深度融合，构建全方位、全天候、全流程的智慧税务生态模式乃当务之急。

一、“互联网+税务”模式面临的机遇和挑战

当前，有关“互联网+税务”方面的探索和尝试在全国税务系统正如火如荼地进行着。大数据时代的到来，人们的思维方式和工作方式发生了重大的转变，互联网应用方面的创新发展也给企业的生产经营、经济发展以及政府管理带来了巨大的变化，为“互联网+税务”模式的发展提供了契机。

从纳税人的角度来说，“互联网+税务”模式下，纳税人可以“少跑路”，可以根据自己的需要通过掌上办税服务台或电子税务系统进行纳税申报，避免了纳税人在临近申报截止日期因为资料短失导致无法按期申报纳税而负担税收滞纳金的情况，如此，纳税人就可以把节省的时间和金钱投入到相关的税收政策学习中，进而为企业提供更加合理的税收筹划工作，创造更多的经济效益。

从税务部门的角度来说，“互联网+税务”是一种全新的征税模式。纳税人借助掌上办税服务系统或是电子税务局来管理网络报税活动，可以节省大量的纸质资源，而且也方便信息的查找和使用。借助信息技术手段，税务部门工作人员可以从机械、重复的工作中获得解放，人员分流的模式压缩了柜面纳税申报业务的数量，如此，税务工作人员可以有有更多的时间和精力专注于纳税服务创新工作。这样，不仅可以节省成本，提高效率，还可以对纳税人进行有效的监管，进而降低税收风险，保障国家税收收入。

然而，“互联网+”在税收领域的应用仍缺乏实践经验，尚处在互联网与税收融合的初级阶段，还有许多不明晰的地方，因此，在实际工作中还面临着诸多挑战。

1.税收监管风险加大

简政放权是一把“双刃剑”。国税总局取消了对许多税务非行政许可审批事项的审批要求，诸多涉税事项改为仅需备案，这在优化税务服务的同时，也加大了税收管控风险。很难避免一些纳税人不会利用取消审批之机，从事违反税收法律制度的行为，导致税款流失，给国家财政收入造成损失。因此，在当前形势下，税务机关应该充分利用大数据来加强税收风险管控。

2.信息不对称

大数据时代，借助云计算进行“互联网+税务”方面的数据处理还受到一定的限制，这难免会影响数据信息的准确性。比如说，纳税人在网上进行纳税申报时，因为目前的税收服务平台受互联网带宽的限制，如果有大量的纳税人在同一期间在网上进行纳税申报，很可能会出现纳税人的系统中显示“申报成功”字样，而税务部门的服务器中并没有收到纳税人纳税申报信息的情况等等，诸如此类的信息传输障碍，很可能会使纳税人负担额外的税收滞纳金，如此以来，不但没能达到方便纳税人的目的，反而会使征纳双方的关系变得紧张。进而给“互联网+税务”模式的运行带来反面效果。

二、“互联网+税务”模式的发展对策

1.加强专业人才培养、储备

在大数据时代的影响下，税务部门的工作人员应该绝对重视互联网之于税务发展的重要性。谈及税收征管工作，就不应该再沿用传统的征管手段和稽查方式，而应该不断学习，与时俱进，加强对“互联网+税务”相关知识的系统化学习，利用互联网提高税收征与管。税务部门应该建立阶梯式人才培养体系，持续培养不仅掌握扎实的税收理论功底，还能精通信息化技术，善于运用大数据的复合型人才，打造一支具有互联网思维和现代化视野的骨干队伍，为“互联网+税务”模式的健康发展提供不竭的动力和人才保障。

2.加强税收风险管控

对税收风险的衡量主要是从纳税申报、第三方信息、发票信息等方面进行分析。就目前形势分析，税务机关对涉税企业的信息检查仍然是被动的。如果企业能够定期的向税务部门报送涉税的电子账簿，税务机关将稽查结果与企业的社会信用体系相衔接，通过严格监管和联合惩戒等措施，把纳税违法行为列入税收违法“黑名单”，让失信者一处违法、处处受限，则可以有效的改善这一状况。借助云平台，将碎片化的、独立的、海量数据进行加工整理，让数据活起来，形成有逻辑的数据链，彻底打通数据孤岛。同时，税务机关应该加强与金融机构、政府部门、社会组织等部门的合作关系，丰富数据内容，扩大可共享的数据范围，整合纳税人资料、发票领购等信息，满足部门间的信息共享需要。构建风险预警指标模型，实行涉税信息的任务派发、自动扫描、过程监控和绩效评价等任务。系统可以自动分析各种数据，计算出税收流失严重、纳税遵从度低的企业，为风险管理提供信息支持，建立完善的风险防控体系。

3.以纳税人为本，加强隐私保护

大数据时代的到来，要求税务部门能够为纳税人提供更加注重用户体验的“互联网+税务”服务模式，以纳税人为本，积极满足客户需求，使纳税人在涉税业务操作过程中不需要作过多的思考。在这一过程中，云技术发挥了重要作用，税务机关得充分利用大数据带来的移动数据环境，通过虚拟与现实的完美结合来优化税务产品和税务服务，增强用户体验水平。与此同时，税务部门应该加强对纳税人隐私的保护。大数据条件下，数据信息的公开的，所以，税务机关应加强完善“互联网+税务”模式的基础建设，堵塞漏洞，避免给窃取信息者以可乘之机。同时加强与政府部门的协调配合，建立有关“互联网+税务”模式建设的有关法律法规，为保障纳税人的隐私信息提供法律保障。

综上所述，“互联网+税务”模式是一项庞大的系统工程，需要坚持走“一体化”道路。本文简要探讨了大数据时代给“互联网+税务”模式的发展带来的机遇和挑战，分析了“互联网+税务”模式发展的相应对策，旨在促进“互联网+税务”模式在云时代下健康快速发展。

参考文献：

[1]马泽方.“互联网+税务”关键是风险管理[J].中国税务，2016.

[2]汪星明.“互联网+税务”--理念、实践与愿景[J].经济研究参考，2016.

[3]雷炳毅.“互联网+税务”要解决的问题与推进思路[J].税务研究，2016.

篇2

一、坚持以优化征管流程为主线，大力实施税源税基的科学化精细化管理

近几年来，我们围绕税源税基的科学化精细化管理，一手抓征管流程的优化和征管职能的重组，不断完善税收征管体制和运行机制；一手抓基层税收工作标准化、执法规范化、管理科学化“三化”建设，不断夯实税收工作基础。明年，我们将在这样一个平台上，重点抓好三项工作。

一是依托信息化支撑，完善以流程为导向的税收征管机制。我们按照总局确定的34字税收征管模式和税收征管信息化建设的“一体化”要求，借鉴“流程再造”等现代管理理念，把握税收管理活动内在规律，整合纳税服务和税收执法过程中的关键节点，优化税收征管业务流程，形成以流程为导向、覆盖税收征管全过程的纳税服务流程体系和税收执法流程体系。运用工作流引擎、数据挖掘等信息技术，设计开发了以CTAIS2.0为基础，流程管理系统和监控决策系统为主要应用平台的综合管理信息系统。该系统覆盖了基层税收征管活动全过程，全面支持基层税务机关纳税服务和税收执法流程运转；覆盖省、市、县三级国税管理机关主要业务管理工作，全方位支持各级管理层开展税收分析、执法监控、绩效考核等管理工作的需要。明年我们将按照这次会议的要求，持续改进、不断优化完善以流程为导向的征管运行机制，进一步清理、简并纳税人报送和税务机关内部流转的各类涉税资料，优化整合各类关联流程；整合、简并审批环节和层级，逐步形成程序最简、环节最少的审核审批管理程序；整合各类调查、核查活动，形成以综合调查为主、专项调查为辅的实地监控机制，更好地发挥以流程为导向的征管运行机制的综合效能。

二是强化税源联动管理，形成税源税基互动控管的整体合力。我们认真落实总局构建税源管理良性互动机制的要求，将“流程再造”的理念进一步引入各级管理层，把工作的着力点放在“整合”上，工作重点放在“联动”上。通过部门联席会议等制度，整合职能分工和资源运用；按照“四统一”要求，整合规范各级管理层对参数、预警、任务类数据的和管理措施的制定实施，在部门间建立横向联动工作机制。在上下层级之间，建立协调统一的对上接收、反馈和对下整合纵向联动工作机制。在税源税基管理的各主要环节上，税收分析加强面、线、点的联动分析，纳税评估加强行业联动、税种联动、征退税联动，税务稽查加强管查联动、以查促管，形成互动的流程链。明年，我们将进一步借鉴运用税收遵从风险管理理念和方法，以加强对税收风险点的分析、识别、排序和应对为重点，进一步完善机制，丰富手段和措施，深化管理，在各级部门之间、上下层级之间及税源管理各主要环节之间，全面建立起职责清晰、重点突出、衔接顺畅、良性互动的税源管理机制。

三是深入贯彻新企业所得税法，全面提高所得税管理质量和水平。近年来，我们不断加强企业所得税管理，特别是针对江苏外资引进规模大、外资企业日益增多的特点，突出抓好国际税源控管机制的建立，在加强跨国交易日常管理基础上，全面推进反避税工作，近三年反避税调查调整补税4.7亿元，今年又成功调整了首个补税过亿元的反避税案件。明年我们将以贯彻实施新企业所得税法为契机，深化企业所得税管理。一是加强分类管理。按照企业规模、行业特点和征收方式的不同，采取有针对性的分类管理措施，对跨国税源管理，将稳定机构、稳定队伍，不断深化。二是实行分层管理。在省、市局两级加强所得税管理专门机构和专业队伍建设，深入把握所得税管理规律，围绕规范税前扣除、核实税基，制定标准化审核模本，建立省级所得税管理基础数据库；县局和基层分局依据标准化模本加强审核，完善汇算清缴。三是强化联动评估。通过基础数据的采集、分析、比对，深化与所得税管理相关的行业参数、预警值的运用，加强以年度为主的所得税评估，提高与增值税评估的联动性。

二、坚持以建设服务型机关为目标，创建江苏国税“服务e站”品牌

按照肖局长要求树立的三个纳税服务理念，从始于纳税人需求，止于纳税人满意出发，创新服务形式、丰富服务措施、深化服务内涵，着力打造充满生机与活力的服务型国税机关。

一是进一步完善税收服务体系，加快税务机关职能的转变。近年来，我们以“聚财为国、执法为民”为核心价值，以国税文化建设为基础，以纳税人为中心，着力打造以信息化为依托、以“便捷、高效、热情”为内涵、以“e”字为表征的江苏国税服务品牌，得到了广大纳税人和省文明委的肯定和认同。明年我们将继续抓好以职能为根本，权益为重点，程序为基础的三项主体服务，进一步深化开正的执法服务、便捷高效的办税服务、及时到位的政策服务、促进发展的信息服务、文明诚信的优质服务、奉献社会的延伸服务等“六项服务”内容，认真落实税收服务九项制度，全面提升江苏国税“服务e站”的品牌形象。

二是积极主动落实税收优惠政策，更好地发挥税收调节作用。我们将进一步转变理念，克服将税收职能单一化倾向，更自觉地把聚财过程体现为发挥税收政策导向调节经济的过程，促进国民经济又好又快发展。将紧紧围绕鼓励企业自主创新、改善民生、扩大就业、节能减排、“三农”建设等宏观经济社会发展目标，积极与相关部门配合，进一步研究落实好税收优惠政策的具体措施和办法，增强执行税收优惠政策的可操作性。将继续把税收优惠政策的落实情况作为税收执法检查的重要内容，防止税收优惠执行不到位收过头税和滥用优惠削弱政策导向性两种倾向。将加强税制安排和政策实施情况的调研、反馈，加强政策的宣传引导，主动为政府提供决策服务，为企业提供政策服务。

三是丰富税收服务措施，构建诚信和谐的征纳关系。我们将进一步完善办税服务厅规范化建设，统一行为规范、统一服务标准、统一窗口标识，完善网上办税绿色通道，提高办税效率和服务质量。针对纳税人反映的热点和难点问题，进一步完善服务举措，继续抓好基层分局每月税收法规、政策宣讲咨询解读日制度，继续开展“千名税官进万户企业”服务性调研活动，寓管理于服务之中。加大政务公开力度，按照税务执法、审核审批、内部管理等6大类事项，逐项梳理出的19个方面86项政务项目，进一步明确开的要求、时限、范围和部门职责，切实增强税收政策和税收执法的透明度。主动加强与地税的合作，拓展联合办税领域和工作事项，共同打造税收服务平台。

三、坚持以培养专业化人才为重点，深入推进“人才兴税”战略

“人才兴税”是我省国税**主要发展战略。我们将按照肖局长提出的“造就一支高素质的专业化干部队伍”要求，以高层次人才培养为龙头，以分级分类全员培训为基础，以能级制绩效管理为激励，进一步深化人才队伍能力素质建设。

一是以高层次复合型人才培养为重点，形成多渠道、多层次、多形式的人才培养、选拔体系。从2001年起，我们连续7年在省税务干部学校举办每期9个月的高层次复合型人才进修班，培养了一批懂外语、懂法律、懂国际税收管理的人才，一批熟悉税法、精通税务稽查的人才。明年我们将围绕所得税管理再培养一批高层次人才。同时依托我省自主开发的集教育培训与管理考核为一体的“江苏税务教育网”，广泛开展在岗培训、技能练兵、岗位达标、能手竞赛活动，在全员提升专业知识和岗位技能基础上再选拔一批专业能手。继续采取多项措施鼓励干部参加注册税务师、注册会计师、律师“三师”资格考试，使我省具有“三师”资格人数比例由近12%提高到15%以上。