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1.将现有“区城市建设投资开发有限责任公司”更名为“区城市建设投资开发(集团)有限责任公司”(以下简称区城投集团)。
2.区城投集团下设三个子公司,即长春经济开发区创鑫投资有限责任公司(以下简称创鑫公司),区城镇建设开发投资有限责任公司(以下简称区城镇开发公司)和区国有资产经营公司(以下简称区国资经营公司)。
3.区城投集团和子公司只设一个董事会和监事会。
4.区城投集团和子公司均为独立法人,自主经营,自负盈亏,独立核算。
二、关于责权定位
1.区城投集团负责经营管理用以保障其现有贷款余额本息偿还能力的土地、房屋等资产,负责偿还原城司债务。该资产具体由董事会以文件形式另行确定。其他资产原则上按地域划归创鑫公司和区城镇开发公司,待该资产解除抵押后自行归属相应公司,原抵押债务由集团公司负责偿还。
2.创鑫公司经营管理长春经开区内的一级土地市场,并负责该区内的基础设施建设及工业用地的补贴。
3.区城镇开发公司经营管理城市规划区外(含乡镇)的一级土地市场,并负责相应区域的基础设施建设。
4.区国资经营公司负责经营管理区属国有资产,提供区财政收支平衡资金,提供除长春经开区外区城建交通所需部分资金,必要时提供融资平台。
5.创鑫公司和区城镇开发公司所分资产不以现行评估价计算,但在本次分配时,要核算包括原报批费用等实际成本,所办相关手续费用支出均由相应子公司承担并出据,在抵押解除取得该资产时如约归还给区城投集团。
6.区城投集团积极支持子公司做大做强,其现有资金除该公司所需还本付息资金和应支付更名成立前的其他债务外,其他资金经董事会或董事长同意,由创鑫公司和区城镇开发公司向其出据借支,且如约连本带息归还给集团公司。
7.区城投集团负责对子公司的财务监管,向子公司派驻财务总监,制定资金调拨和使用监控制度。
8.区城投集团原则上不得向子公司以外的其他单位和个人借款。
9.区城投集团统筹、协调集团公司及子公司报批储备土地、申报项目和贷款融资,必要时为其提供融资平台,其报批的土地和贷款归子公司所有,产生的费用和债务均由子公司负责。
10.区城投集团和子公司实行资源整合,明确专人负责规划、土地报批等工作。
11.长春经开区管委会与创鑫投资公司之间就责权利关系制定科学合理的体制机制,具体制度由董事会另行确定。
三、关于监管制度
1.区城投集团应严格控制集团公司及所属子公司的资金借贷规模和负债比例,不得私自向银行借贷或对外进行担保。
2.区城投集团通过财务检查等方式加强对资金的风险控制,加强对营运资金的管理,对子公司的重大投资和贷款担保项目实行审议监督,子公司及时出具真实的书面报告。
3.区城投集团对子公司实行财务监管:其中单笔经费一次性支出人民币10-50万元的,由集团公司审核并报经董事长同意;50-100万元的报经董事会同意;100万元以上的须在董事会研究后,报经区人民政府同意。
4.区城投集团应加强财经制度管理,严格区分生产性和非生产性费用支出,从严控制非生产性费用支出。
5.将工程项目的投资方和建设方严格分离,投资方应对工程的预算、决算实行认定和监管。长春经开区以内由创鑫公司作为投资方的项目,由长春经开区管委会负责实施;由区城镇开发公司作为投资方的项目,区住建局或乡镇人民政府负责实施。区城投集团公司原则上不经营新的建设项目。
四、关于办公保障
1.区城投集团与所属子公司实行集中办公,办公场所设于原区国资局办公楼。
2.区城投集团和子公司的人员经费和工作经费每年由集团公司作出预算,董事会(监事会)审定,报批土地及项目费用原则上以资产规模和融资额按比例确定工作经费,具体办法由董事会确定。
3.区城投集团及子公司班子成员和工作人员待遇,坚持薪酬和绩效相统一原则,根据当年区政府设定的目标及完成情况确定,由集团公司根据各公司经营业绩提出方案后提交董事会审定。
4.可根据工作需要按程序依标准购置交通工具。
(一)投资项目大幅减少,面临“无米可炊”困境。由于受经济增速放缓等大环境影响,以及为迎接建市十周年刚刚进行一轮大规模城市建设,结合发展实际和现有财力,来宾市城市建设将进一步注重完善提升,有效控制规模,2014年全市财政投资项目将大幅度减少,主要依靠承接公建项目的市属各公司所承建项目也必将进一步减少,总体投资规模将呈下降态势。据调研了解,虽然目前全年公建项目任务还没有全部确定,但从各公司年度投资计划看,新建项目少,续建项目也不是很多,计划投资额与2013年相比均大幅度下降。公建项目的减少,相应的建设投资将进一步收缩,基本依靠代建项目收取管理费运行的市属公司面临生存困难。一方面导致投融资平台对全市固定资产投资等经济指标的提升贡献降低,另一方面大多数公司面临可建项目少、无项目可建的“无米可炊”局面。
(二)自身“造血功能”不强,后续发展乏力。来宾市投融资平台公司主要承担公建项目的融资及建设职能,基本上都是按照政府安排实施项目,形成融资、投资、偿还三分离,公司在资金使用的效益性、资金本息的偿还等方面缺乏主动,制约了资金的使用效率和效益,公司自主经营、自负盈亏、自我发展能力不强,缺乏做大做强的自身发展资本基础和经营潜质。各公司主要通过政府注入土地、资产抵押向金融机构融资进行项目建设。在对既有资本的运作上,经营手段单一,经营模式固化,并没有形成“以资养资、以项目养项目、以公司养公司”的生存机制。此外,各公司基本没有建立起成熟的、具有一定规模的自主持续的投资经营业务体系,今后融资必需的现金流量和经营收益也基本没有,自身“造血功能”薄弱。目前,虽然部分公司也正在积极谋划转型发展,加强兴办实业,并取得了一定的发展成效,如城投的来安房地产公司,工投的水务公司,水投的石材工艺公司、桂投的鑫盾押运公司等,但由于资本、市场、经营规模以及发展时间短等因素,大部分子公司的收益目前并未能对市属公司自身提供更直接的发展支持,市属公司自身持续发展乏力。而一些转型困难、没有投资实业的公司,没有自主经营收入,生存都存在问题,做大做强更无从谈起。
(三)平台运营缺乏统一协调机制,影响资产保值升值。目前市属各公司主要是根据业务职能范畴,对应不同的政府职能部门,承担相关的项目建设任务,由不同的市领导联系分管。如城司主要对应市住建委、工司主要对应市工管委,教司主要对应市教育局等。在“指挥部”等市级层面的工作协调机构中,涉及对各公司业务工作协调时往往也只是因为其所对应政府职能部门的工作推进情况有所牵涉,并没有专门对投融资平台公司运作、管理进行统一协调的机构和相应工作机制。由于缺乏工作推进协调和多方业务运作的有效沟通,各个公司在项目建设、资金筹集等各方面具体运作上出现各种制约发展的问题。比如:在融资和项目策划包装上容易产生不良竞争;发展规模差别大,规模最大的城司总资产近百亿元,规模最小的旅司资产不足亿元,10家公司中城投、工投、水投等3家公司总资产为150多亿元,占投融资平台公司总资产的92%,其余7个公司仅占8%;业务承担不均衡,以2012年为例,大的公司如城投、工投和水投均能完成投资超5亿元以上;而小的公司如交投、文投、农投完成投资均不足亿元,旅投全年甚至没有项目实施。这些问题,影响了有关公司的融资效率,注入资产的流转受到不同程度阻滞,直接或间接影响其保值和升值。
(四)管理不规范,高端专业人才匮乏。作为市属公司,政府掌控最终投融资决策权,各公司都未能实现政企分开。在实际工作中,一些公司更多地表现出政府行政事业单位性征,没有进行独立的企业化经营管理,缺乏董事会、监事会和经营层的治理架构,未建立起决策、管理、监督三位一体的法人治理架构和经营决策机制,监事会的作用没有得到充分发挥。此外,高端专业人才匮乏问题也较为突出,目前市属10大投融资平台公司中,大多数公司经营决策层中没有总经济师、总工程师、总会计师等高管职务人员和具有较强操作能力的金融类人才,公司领导班子成员大多由政府委派领导干部担任。一些领导干部直接从政工工作岗位转任企业领导者角色,没有受过系统的企业经营管理知识培训,缺乏必要的专业投融资知识、经营管理经验和风险防范意识,投融资过程中,实际操作能力不强,解决经营技术难题能力低,同时也容易发生决策失误,直接影响发展效率。
(五)投融资平台实体多,可运营资本资源分散。目前来宾市的政府投融资平台公司已达10家,由于来宾市属后发地区,财力有限,可注入运营的资本总量少,将有限的资本资源分划到10家之多的投融资公司中,对资本运营的综合协调能力变弱,运作推动资本升值的合力不强,各路资本没有发挥出协同效应。随着来宾市注重对城市建设的完善提升,有效控制建设规模,减少公建项目建设,投融资公司“僧多粥少”的现象越趋突出,对提高融资成功率和效率都产生不利影响。
二、做大做强来宾市投融资平台的对策建议
(一)增强平台公司实力,提高投融资能力。1.赋予部分公司一定的土地收储和开发经营权。将优质的土地资产注入公司,是当前增强公司实力,提高融资能力的最快捷办法。市政府可以在统筹城市土地资产情况下,适当有选择重点地给予实力相对雄厚、可持续发展潜力较强的公司赋予特定地块的土地收储开发权,并注入公司。如可考虑将桂中水城水系周边土地收储权、开发权、收益权赋予水司;将与市本级工业园区相关的企业商业地产收储和开发经营权赋予市工司等。同时,建立土地出让减持补充机制,政府投融资公司名下的国有土地出让后,根据需要及时补足等值的土地资产。2.盘点盘活现有可运营资产,加大对公司的注入。国资监管和有关部门在全市开展一次对现有闲置国有资产、经营性资产,以及政府性资源、设施经营权、股权等资产盘点核查,掌握可运营资产情况,补充注入相应的投融资平台公司;同时,进一步盘活、整合土地、房产、场馆、水厂、路桥、管网等各类有形资产,分类注入公司。通过上述加大对公司的资本注入,将有效提高公司资产实力。3.想方设法提高公司现金流,提高融资的资本信额。对各级各类政府投资项目,属市级项目或由市级统一实施的项目,按法定程序统一安排市属公司建设,在确保各级项目资金拨款专款专用的前提下,考虑采取改变拨款方式和调整建设主体的办法,增加公司现金流。另外,对一些能以合作开发建设的项目如农业综合开发、菜篮子建设、可经营性物业等,要改无偿拨款为有偿投入,以市场方式来运作,由相应市属公司负责实施,切实提高财政资金效益和多元化调动社会资金参与,壮大公司实力,有效扩大现金流。在调研中,一些公司对增加公司现金流建议,将财政拨款、补助资金、项目建设资金、BT回购款、土地及其他资产等,以注入资本金方式或补贴收入注入公司,增加公司注册资本金及现金流。如将乐滩灌区的项目建设资金可以通过投融资平台公司的账户来转账、划拨等。
(二)整合优化平台建构,促使投融资效益最大化。1.设立专门协调机构,加强对平台运行的统一管理。成立由市领导担任组长的投融资平台工作领导小组并组建临时常设办公室,负责全面统筹全市投融资项目,具体加强对全市各投融资公司工作的协调、沟通和统一管理,以解决目前来宾市各投融资公司发展不均衡、投融资能力合成力低的问题。2.推动公司和资产重组、撤并,提高平台的投融资效率效益。进一步整合来宾市投融资平台有效资源,优化资源配置,可考虑对规模小、经营能力弱、对城市开发建设贡献小的公司进行重组、撤并,提高独体资产总量,提高平台的投融资效率效益。比如,目前是否可以考虑将文司和旅司进行重组、合并成文化旅游投融资公司,这既符合产业发展要求,又可盘活两家公司;另外,对一些发展成效不明显、对注入国有资产增值及多元化调动社会资金支持城市开发建设贡献不大的公司,建议进行撤并。3.进一步理顺权属关系,增强相应平台运行效应。进一步梳理各公司与对应职能部门的相关权属关系,对与政府职能部门职责有交叉重叠或业务矛盾冲突的,加强理顺。比如,进一步研究是否将工司具体业务职能纳入工管委总体工作职责要求内,明确工管委作为市委、市政府派出的议事办事机构,代表市委政府对园区事务进行决策和管理,将工司交由工管委管理,以解决目前园区工业建设和配套基础设施建设之间存在的管理脱节、推进不一致造成项目建设推进效果不佳等问题。
(一)发债审计的主体类型分析
在我国,按照一般发行主体来看,主要分为国债、地方政府债、金融债券、企业债券和国际债券。在国内证券市场分类上,又习惯分为企业债、公司债、可转换公司债和短期融资券等。我国目前较多发行的主要是企业债和公司债。由于我国市场经济体制的转变,企业债是我国目前债券中的比较特例,按照成熟的资本市场规则,企业债就是作为公司债的一类形式出现的。但在国内,企业债和公司债是有区别的。从定义上来说,公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券;企业债券是指企业依照法定程序发行,约定在一定期限内还本付息的有价证券。将企业定义为了狭隘的公司,主要指中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业等,而公司债中,则将公司定义为了一般有限责任公司和股份有限公司,公司债也是目前市场上使用较多的发债种类。
(二)发债审计的主体会计政策分析
在发债项目中,无论是发行企业债还是公司债,这都需要发行人提供最近三年的财务报表,通过会计师事务所审计并出具审计报告。从国内目前操作的过程看,发改委或证监会等监管部门并没有专门针对企业债和公司债做发行的披露要求。从监管类型来看,发债审计应参照IPO三年一期的格式披露近三年财务报表信息。
就发行人信息披露来看,公司债通常比企业债严格,目前某些企业债的发行人还在依据《企业会计制度》编制报表,而公司债券则必须采用新企业会计准则来编制财务报表。但在目前公司债券的市场发行阶段,能够采用公司债方式融资的主要是已上市公司和一些大型的国有控制的政府融资平台类公司,范围相对国外还是比较小的。在国内目前一些公司发债的同时,由于报告期内涉及到会计准则的过渡,需要对以前年度进行会计政策的变更追溯,则需要按照IP0中申报财务报表中的处理和披露方式进行,对首次执行日之前的期间,按照《企业会计准则第38号准则——首次执行企业会计准则》第5~19条和一些其他规定作有限的追溯调整。当然,按照财务情况披露的信息,所有追溯调整信息都是需要在会计报表附注事项中的财务报表编制基础中做特别说明的。
(三)发债审计的风险性分析
从发债审计的操作种类来看,无论是发行企业债还是公司债,在审计实务操作中,审计程序、审计报告的形式基本是相同的。从发债审计的操作看,发债审计中主要风险点如下:
(1)发债主体净资产的真实性、完整性、合法性和准确性等;
(2)发债主体近三年盈利数据(尤其是可供分配利润等数据)的详细核查;
(3)发债主体负债规模核查,有无隐匿债务,资产规模报告期内有无虚增等;
(4)发债主体内控有效性调查(注:内控有效性调查环节,从监管角度看,发行主体没有法定义务要提供相关调查报告,但从风险角度看,审计时是需要认真对待的);
(5)审计数据的有效性需要及时与发行人及中介各方(主要是券商和律师等)沟通;
(6)如果是公司债,一般情况下,审计之前,还需要开展财务尽职调查工作,应当重视此工作,尽职调查可以给后面的审计工作提供铺垫和很多审计“引子”等。
二,发债审计中主要部分难点和应对措施分析
(一)发债审计主体股权结构和生资问题
目前在我国,按照国内发债主体的股权结构来看,其主要特点是股权相对集中,部分公司国有股占主导地位。由发债主体股权结构看,主要公司的国有股是占绝对的控股地位,部分公司的控股股东甚至是当地的人民政府或政府国资委机构。在这些公司中,国家代表在董事会和监事会中的席位多数占主导地位,发债主体在一定层次上是代表当地政府充当融资平台。
在有些发债主体成立之初,多是在我国特殊经济时期,以当地的公益性资产进行出资组建的,这些公益性资产包括了城市管理下的道路、桥梁和公园等,按照现行会计制度和会计准则,这些预期没有收益的资产是不能作为资产进入账面的。在目前一些发债主体的操作中,政府多是通过直接注入资金或生息资产,用以置换原不符合资产定义的部分出资,多出部分作为政府投入转入资本公积项目,来弱化财务报表审计风险,达到提供的财务报表符合发债主体相应的会计政策目的,这一定程度上弥补了出资瑕疵问题,另外也使得发债主体能更加成熟稳健的运营。
(二)发债审计主体构建资产的有效性问题
在发债审计主体实际公司运营中,多数主体是为地方政府代建地方基础配套设施--建设的,这种建设项目一般建设周期都比较长,可能为6-10年,或者更长。这种工程项目一般都是代地方政府建设,完工后直接交付给地方政府使用。发债主体所从事的很多固定资产投资项目,都是公益性的项目,其本身就存在回报周期长、回报率低的特点,且不具有后续操作和盈利性。在发债主体的财务报表层次,这种项目一般作为在建工程出现在报表上的,有的在建工程项目因为未完工或者无法交付而长期挂账,从在建项目的性质来看,这种工程多为代建的地方政府公益性资产,按照会计政策因无法结转固定资产导致发债人财务处理很难。
在具体发债审计操作中,在建工程的资产有效性确认风险很大,因为工程项目的发生,主要由发债主体来运作和实施,审计时应当关注所属的在建工程项目完工后,政府是否通过盈利性资产置换或根据工程项目的价值进行补贴等(盈利性资产主要是指土地储备和土地初级开发;参与城市地上、地下、地面空间的经营,包括城市广告、可经营的人防设施、停车场、与路桥建设相关联的开发、城市弱电管网的经营开发等;由政府授权公司从事公用行业特许经营,包括城市供水、污水处理、垃圾处理,燃气热力、公共交通、轨道交通、路桥收费等),在建工程的可持续性和盈利性特点从源头上降低了审计工作中财务报表层次的风险。
(三)发债审计主体损益类收支的确认政策
发债主体中,收入成本的确认政策可谓是五花八门,发债主体有上市公司和非上市公司,上市公司一般针对收支的会计政策较为严谨,这类公司以渝开发(000514)、中天城投(000540)、合肥城建(002208)、云南城投(600239)等为代表的城投类上市公司,非上市公司的发债主体会计政策则较为复杂,主要由一些地方政府控制的城司、建司、交司、资产管理公司等等,这些公司执行的会计政策也多不同,从执行的会计政策看,有的使用企业会计制度,有的使用企业会计准则;从会计政策分类看,有的使用收付实现制来确认收支,有的按照权责发生制来确认。
一、主要工作成绩及存在的问题(一)主要工作成绩
1、融资方面
介绍自公司成立以来,围绕基础设施和重点项目建设,通过发行债券、政策性和商业性银行贷款及其他等手段累计融资52.74亿元。不仅有力地支持了我市城市建设与经济社会发展,弥补了我市财政支出的不足;同时也积累了丰富的融资经验,且保持良好的信用水平和较低的融资成本。
2、资产盘活方面
通过整合5个全资子公司,以及持有的敦煌种、甘肃银行、甘肃股权交易中心、敦煌旅游等股权,公司资产规模不断壮大,一方面增强了公司融资能力,另一方面提高了国有资产及国有股权利用效率,实现资产的集约化利用。
3、重大基础设施建设
公司先后完成北大河生态综合治理项目、新城区二期开发、老城区搬迁改造、高铁**南站站前广场、市博物馆、工贸中专及城区道路建设、市县(区)棚改等项目,极大地提升了我市城市宜居水平。
4、其他方面(如有)
(二)转型发展存在的问题
1、原有融资模式受到限制
《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号文)出台之前,公司承担我市政府融资职能,根据市城建项目需要,利用自身资产、信用、项目等通过银行或其他金融机构融资,形成的债务被纳入政府性债务。国发〔2014〕43号文出台之后,作为政府融资平台公司,公司的政府融资职能被剥离,加之公司有效资产不足、盈利能力较弱等,无法满足资本市场融资条件,因此,其原有融资模式受到极大限制,目前公司融资工作面临较大挑战。
2、有效资产严重不足
公司账面净资产87亿元,但主要是土地、固定资产以及股权等公益性资产或无法处置资产,以及并表的资产。不仅权属手续方面的瑕疵较多,而且无法产生收益,对公司来说为无效资产,严重阻碍了公司实体化运作。
3、政府债务规模巨大
介绍公司的债务情况
4、业务定位不明确,运作能力弱
公司作为市政府主要投融资平台,自成立以来,主要承担城区基础设施及社会公用事业建设等支出及其融资任务,近期政府逐渐剥离公司土地一级开发以及城建项目的业务,导致公司未来业务方面不明确。
5、城市城建资产资源分散
介绍政府目前的城建投融资体制机制,各平台情况。普遍存在散、乱、弱、缺的特点。
二、转型的必要性(一)顺应政策发展需要
国发〔2010〕19号文要求,必须从资产注入、政府担保、融资方式等方面严格规范投融资平台的行为;国发〔2014〕43号文要求,“剥离融资平台公司的政府融资职能,融资平台公司不得新增政府性债务”。这些政策性规定把政府融资性平台公司推向了生死存亡的关口,走市场化转型发展道路已成为唯一出路。
(二)助推产城融合发展
我市作为古丝绸之路经济带重要节点,未来城镇化建设和产业发展空间巨大,而我市政府财政预算支出对城镇建设和产业投资的支持极其有限,因此,必须通过做大做强政府投融资平台继续为我市产城融合发展提供服务。
(三)加强国有资本运营
中发22号文提出以管资本为主推进经营性国有资产集中管理,将事业单位及国有企业的国有资本纳入经营性国有资产集中统一监管体系,探索国有资本投资运营公司的发展模式,以市场为导向,优化国有资本布局结构,提高国有资本运行效率,发挥其规模效应和投资放大效应,实现国有资本保值增值。
(四)提升市场融资能力
目前公司存在资产有效性差、经营性现金流单一、大量政府债务需偿还等问题,严重阻碍了公司发展。因此,公司必需通过充实有效资产、拓展经营性业务、增加经营性现金流来源等,提高市场化融资能力,为我市经济社会又快又好发展提供持续资金支持。
三、目标、原则、总体思路(一)目标
厘清政府与公司之间的关系,明确公司发展方向与职能定位;通过外部资产整合,提高资产使用效率,实现国有资产保值增值;通过市场融资为城市建设提供资金支持,缓解财政压力;通过拓展经营性业务,增强公司造血能力,实现实体化、市场化转型,服务我市新型城镇化建设。
(二)原则
一是总体规划、分步实施。
二是规范有序、平稳过渡。
三是做大做强、突出主业。
四是市场运作、规范管理。
(三)总体思路
以构建规范化、市场化、现代化投融资机制为目标,整合我市现有四家平台公司,整合其他政府性资产资源,强力扶持,做实做大做强公司,继续为我市城市基础设施建设和产业发展提供支持,公司需从以下四方面转型发展:
第一,将公司职能定位由单纯的融资主体转变为具有投融资和运营管理职能的市场化运作主体,履行国有资本投资运营公司职能;
第二,将公司经营范围从基础设施等公益性项目融资扩展到经营性项目的投资与运营,通过划入或设立专业子公司,进行板块化运作,提高公司自身造血能力;
第三,转变公司运行机制,通过政府购买服务和PPP模式等参与城市基础设施投资建设;
第四,通过公司化改革,建立现代化企业管理制度,增强公司运营管理效率。
四、实施建议(一)职能转型
公司应从单一的融资主体转变为具有投融资和运营管理职能的市场化国有资本投资运营主体,以“1+N”的集团化架构进行运作,公司本部负责战略的总体把控,各子公司负责战略执行。
(二)管理转型
公司应由行政化管理向企业化管理转变,理顺公司组织管理体系,调整公司及其下属子公司的组织架构、部门职能、岗位设置及人员分工。根据《公司法》、《国资法》等法律法规,结合公司实际需要,设董事会、监事会和经营层。
(三)业务转型
未来公司转型为国有资本投资运营公司,按照“1+N”的架构进行板块化运作,构建土地一级开发、基础设施建设、公用事业、资产运营、产业投资、金融服务等板块(根据**资产资源情况、平台公司积累等再做设计)。通过拓展业务范围、优化运营模式增加公司盈利来源,提升公司盈利水平,增强公司造血能力。
六、近期需重点推进的事项
基于公司现状和转型发展需要,近期公司亟需重点推进以下几项工作:
(一)理顺我市投融资决策体制机制
设立我市城建投融资决策管理委员会,并设立城建投融资决策管理委员会办公室,主要负责政府投资项目规划、立项、决策、资源匹配、具体计划下达等工作。以土地、资金、项目为三条主线,理顺决策机制。
(二)明确公司定位
明确公司由市政府授权国资委出资,并由市政直接进行业务指导和管理。建议首批将其余四家平台公司作为子公司整体划入**经投,未来市政府将具备条件的城建类国有资产有计划、有步骤划入(具体目标单位待定)。
**经投对划入的平台公司履行出资人职责,不参与具体经营。(未来可逐步做实)
(三)债务问题处理
对**经投的存量政府性债务问题进行分析,合理区分,制定归置措施,为企业转型减负。
(四)剥离政府融资职能
在妥善处置公司存量政府债务基础上,由市政府公告,明确公司今后不再承担政府融资职能,同时尽快退出银监会监管类平台名单,为公司进行市场化转型奠定基础。
(五)优化公司资产结构
为改善公司有效资产不足现状,建议市政府通过资产置换、回购等方式,将公司在建工程、无法处置的土地等无效资产剥离;并协调国有资产管理部门,将政府经营性房产、户外广告、停车场、国有股权等国有资产或股权注入公司,做实公司资产。
(六)确定人事改革方案
2007年,由政府推动银川市商业银行进行资本重组,立足宁夏设立的区域性股份制商业银行――宁夏银行的议案进入实施阶段。这一举措对于银川市商业银行来说,无疑是一次涅式的跨越。重组在即,就银川市商业银行的前期筹备与后期规划情况,本刊采访了该行董事长卢苏萍女士。
《中国质量万里行》:银川市商业银行近几年的发展非常迅速,全区到处可见商行的支行与网点,董事长能否简要介绍一下商行目前的情况?
卢苏萍:作为一家地方性金融机构,银川市商业银行成立9年来,走过的每一步都受到了自治区党委、政府的高度关注。2001年8月1日,我行对原吴忠市6家城市信用合作社进行了成功收购,随后银南银北多家县域支行相继开业,成为全国首家实现省内跨区域经营的城市商业银行。目前全行下辖32家支行和1家营业部,已成为一家省级银行。
在改革创新、锐意进取的指导思想下,我行的资本实力也逐步增强。1998年成立之初,我行注册资本为1.26亿元。2006年完成第二次增资扩股之后,我行实施资产和股权重组方案,资本金总额增加到16.7亿元,资本充足率达到11%以上。截至2007年6月末,全行资产总额、存款余额、贷款余额分别是成立之初的30倍、42倍和42倍。存款市场份额跃居全区金融同业第二位。1998年至2006年累计实现利润3.5亿元。
不谦虚地说,银川市商业银行创造了非凡业绩,但它的发展壮大是与社会各界的关心、广大股东的支持和全体干部员工的不懈努力分不开的。目前,公司在治理、管理体制、经营规模、创利能力、服务功能和社会形象等方面都有了质的飞跃,为宁夏金融秩序的稳定和地方经济的发展作出了积极贡献。
《中国质量万里行》:银川市商业银行非常注重服务形象的提升,这是否是基于品牌建设的考虑?
卢苏萍:我曾经在杂志上看过这样一个故事,一个初到美国的年轻人因为囊中羞涩在纽约街头拉琴,他面前的钱罐上写着“这是您的花旗银行”。后来一个人走到他面前,蹲下身去给了他一张大面值的钞票,并对他说:“谢谢您对花旗银行的信任!”这个人正是花旗银行的执行总监。
一个银行,友爱与可信是它所必须具备的基础品质。只有坚持不懈地将这种品质渗透到银行的每个工作细节中,才能赢得客户、赢得信赖。所谓品牌建设也正是这样一个贯彻和不断积累的过程。而服务质量,是品牌建设的内在需求,只有不断提升服务质量,才能让品牌建设有效实现。银川市商业银行自建行以来就注重特色的培育和品牌战略的推动。完善服务功能、丰富服务渠道、创建服务品牌,目前我行的一些服务品牌,如“24小时银行”、“免填单服务”、“96558”电话银行、“金如意理财包”、“账户信息通”、“凤凰女士卡”等一批金融产品得到了客户的高度认同。
在特色支行的建立中,我行中卫支行2007年5月被授予“中国银行业文明规范服务示范单位”;利民支行个人业务科荣获“青年文明号”荣誉称号。
内功的修炼是一个长期坚持的过程,要多完美我们没有标准答案,只有不断提升才能跟的上发展的步伐。
《中国质量万里行》:作为一个地方性的金融机构,银川市商业银行在针对地方经济发展方面有哪些举措?
卢苏萍:银川市商业银行的市场定位就是:服务地方经济、服务中小企业、服务城乡居民的三服务宗旨。作为地方性银行,我们始终以支持地方经济建设为己任,认真履行地方金融机构应该担负起的职责,针对地方经济特色做了大量工作。
在推动“大银川”建设和地方经济发展方面,重点支持了城市基础设施和区市重点工程项目建设。为不断拓展优质客户市场,有效支持了电力、石化、冶金、制药、交通、零售等地方优势骨干企业和行业;通过扶持,培育了一批效益好、成长性强、具有发展潜力、与商行合作良好的煤炭、羊绒、粮食贩运、枸杞加工、钢材客户等地方特色优势行业;在大力推进个人类业务发展上,不断创新和丰富个人信贷业务品种。
目前我行信贷业务已辐射全区并涵盖城、乡两个市场和生产、流通、消费、社会文化、城市发展等经济领域,已经成为一支为地方经济建设、为城乡居民提供优质金融服务的金融生力军和一家颇具影响力的地方性股份制商业银行。为地区经济发展和社会进步提供有效的资金支持和优质的金融服务,推动地区经济和社会各项事业又好又快地发展是我们的初衷,也是我们的奋斗方向。
《中国质量万里行》:银川市商业银行在金融领域已经打下良好基础,但重组宁夏银行又会带来新的问题与挑战,面对重组,商行有什么应对措施?
卢苏萍:银川市商业银行所面临的是一个跨越,这个跨越不仅需要前期的力量储备,更需要后续的着陆安排。挑战和问题会来自各个方面,比如资本达标的挑战、公司治理的挑战、战略重组、引进战投的挑战、风险管理的挑战等等,都需要制定出切实有效的应对措施。
资本达标按照目前发展来说已经不存在问题。在公司治理的方面,我们倡导形似向神似的转变。例如建立起了“三会一层”(股东大会、董事会、监事会和经营管理层)的公司治理架构,形成了相对科学有效的决策、执行、监督机制;进一步完善了的公司章程;健全了董、监事会内设机构,并进行了相应的制度安排,制定了相应的激励约束与监督机制。
对于战略重组,必须要做好引进战略投资工作,加大对引资、引智(制)、引技的重视,积极开展资产转换和股权重组工作。
值得一提的是,为了将自我管理与社会监督相结合,我们启动了信息披露机制。从2005年开始,我行己连续两年在《宁夏日报》上对年报摘要进行了公开披露。对包括公司治理、财会运行、风险管理、关联交易、重大事项等方面的内容进行了全面披露。2007年在我行网站对年报摘要进行了披露。今后我行将进一步扩大信息披露的范围,在《金融时报》等全国性媒体上进行披露。这是一家银行业绩和实力的展现,也是勇气和底气的考验。
《中国质量万里行》:对于未来发展,银川市商业银行设定了什么目标?
“成为新特区还是蛮有面子的。”刘志伟也像其他人一样,习惯称呼“两型社会试验区”为“新特区”,因为沿海开放区迅捷超过老牌城市武汉的故事已经流传了太久,人们对“特区”二字情有独钟。
熟悉武汉的人都知道,“1+8城市圈”是获批“两型社会试验区”的最大筹码。这个酝酿了6年的城市群计划,套用一部老电影的片名来概括,就是《一个与八个》。现在,武汉这个湖北“老大哥”,要带着8个“小兄弟”演出。个经济版的“特区大戏”。
城投开路,“老大哥”迈出第一步
武汉大修!每个初到江城的人都会有类似的感慨。当地的城市周刊《大武汉》2009年12月刊的封面标题只有一个字:堵。武汉市城市建设投资开发集团有限公司(以下简称城司),这个负责建设武汉桥路、隧道和地铁建设的国有公司,带着500亿资金,正把武汉的大小“血管”拆散打乱、整合重修。武汉市民戏称武汉正成为中国的超级“堵城”。
石老师是一名幼儿园教师,她每天要从汉口的机场路附近坐车穿过大半个城市去武昌上班。“跑一趟至少需要半个小时。遇上特别堵的时候,公交车一个多小时不动窝。”有人写了一副对联以形容武汉的堵:“司门口街道口关山口口口堵死,珞瑜路中南路武珞路路路不通。”
武汉市政府把这称为“阵痛期”,在很多施工现场的挡板上,刷满了类似的标语:今天的痛苦是为了明天的畅通。要想带动城市圈发展,武汉必须率先发展。在成为“新特区”的这两年,基础设施建设的大干快上成为武汉的主旋律,开路,是老大哥迈出的第一步。
城司是开路的主角,这个风光无限的名字出现在这个城市的很多道路上。两年来,它修建了天兴洲长江大桥、过江隧道和多处立交桥。生活在武汉的人们,每天都能切身感受到它的作业带来的影响。
而另一家国有独资公司则相对低调,作为改变城市格局的另一个推手――武汉水资源发展投资有限公司(以下简称水司),正在开始新一轮的城市升级运作。他们的目标是把城中六大湖泊用水道连接在一起,开拓湖滨地产,建设新商圈和文化区,并最终影响未来武汉城市格局。
水投升级:武汉的“水文章”
打开武汉地图,除了被长江和汉江一分为三的“三镇格局”,就是密密麻麻的城中湖。湖北辖内湖泊众多,被称为“千湖之省”,省会武汉又被称为“百湖之市”。可以说,水塑造了武汉的面孔,如果它们都不臭的话,那应该是‘件引以为傲的事。
武汉人一直羡慕西湖之于杭州的意义。武汉东湖面积是西湖的6倍,小小西湖对整个城市品牌的拉动作用令东湖黯然失色。所以,围绕这个全国最大的城中湖,武汉方面做了多次策划和运作――做水文章、打文化牌、兴旅游业,但收效一般。
2009年6月,在“两型社会”指引和金融危机爆发的大背景下,新的“东湖文章”浮出水面一一大东湖生态水网项目,项目主体俗称“六湖连通”,就是将武昌地区的东湖、沙湖、北湖、杨春湖、严西湖和严东湖这六大湖泊相互连通,还要通过闸引泵排引入长江水。
驻扎在江滩的水司,正是这个治水项目的业主单位。水司的背后是武汉市政府。水司董事长付明贵说:“大东湖项目是武汉建设两型社会的切入点之一,副总理亲自批示,中央先后派出5个工作小组前来调研。”水司也是在国家发改委批复此项目之后才成立的。
六湖水治理的第一步是改善水质。据2008年武汉市环境状况公报,这六大湖泊中,除严东湖符合四类水质标准,其他几个湖泊均为五类或劣五类水质。在湖北大学背后的沙湖岸边,有一处花园小区装饰精美,临湖的一边修有露天大阳台,只是阳台的门窗都被封住,厚厚的灰尘显示,主人们很少到那里赏景,因为面对的不是以往碧波荡漾的沙湖,而是一汪又黑又臭的浅水。不远处成队作业的挖掘机显示,这里的状况有可能被改变。
“武汉优于水,也忧于水。”付明贵说,按照计划,2009年年内东湖完成截污,2010年年内其他几个湖泊完成截污。水司为此将新建北湖和白浒山两座污水处理厂。与此同时,将新建、改建和扩建30多条港渠,打通长江与湖泊、湖泊与湖泊之间的阻隔,编织起一张水网。
“我当兵的时候还能看到江猪,现在恐怕绝迹了吧。”付明贵谈话的重点始终围绕生态保护和水资源治理,他希望未来的武汉水网能始终流淌着清洁干净的水。事实上,六湖连通之外。还要进行新一轮的土地储备和地产开发。清淤治水、土地储备和(吸引)地产开发是这一项目的“三步走”。
这个历时12年的超级项目,将很大程度上改变武汉现有的城市面貌。 嘲又一圈围绕湖水的高楼,渐次出现在项目的规划图上。那或许代表着武汉江湖的水网清澈、武汉地产的蓬勃发展,抑或中北路上围堵抗议的“钉子户”。
“楚河汉街”流淌争议
“水果湖地区是一块黄金宝地。”武汉重型机床厂职工老何说。他所在的集团在武汉有一个更响亮的名字――“武重”。像老何家这样的人家有8000多家,他们正在为即将到来的拆迁烦恼。
水果湖是东湖的一个分支,透过双湖桥与广阔的东湖相连,边上就是湖北省委和省政府所在地。这里是武汉的官员和知识分子聚集区,武重作为昔口央企,也把职工宿舍建在这片区域。诚如老何所言,这是一片黄金宝地,只是,在这片越来越繁华的宝地上,修建于上世纪50年代的武重宿舍略显陈旧了。现在,六湖连通的第一个“连通”项目――“楚河汉街”,要从老何居住的土地上流过。
“楚河”是未来连通沙湖和东湖的一条明渠,全长1.7公里,从效果图上来看,并不是一条直来直去的规整水渠,而是蜿蜒流过,有较宽水面的景观河。“汉街”按规划是楚河岸边的一条步行商业街,还在边上规划了文化区、高尚居住区和办公综合区。
据介绍,由此带来的拆迁工作量非常巨大,拆迁量124.77万平方米,涉及8932户居民。“我们深入到每一户做调查和访问,并提出以时间换空间的原则。没有强制拆迁任何房屋。”付明贵说。而水司的另一名工作人员说,湖
滨老百姓闻听此事,纷纷“种房子”以求更多补偿面积,也为拆迁工作带来不少麻烦。
另一方面,老何所在的武重宿舍阵营,也不断发出反对的声音。2009年7月,武重宿舍的居民一度堵住了城市主干道中北路。“原来说做30层的高楼,把两个街坊的居民搬进去,大家都同意了,结果政府丢大家的弹子(指失信),只补偿每平米4000多让迁走。”武重弟子听涛说,在如此繁盛的地段,以后新盖的房子不会低于1万,很多人认为价钱开低了。
争议犹在,在国务院修改《城市房屋拆迁管理条例》的敏感时节,不管是水司、开发商还是武汉市政府,都作出了克制的表态。他们向公众保证,不会发生强制拆迁的状况,虽然有些人半信半疑。
新九头鸟尚未成形
大兴土木的武汉正埋头建设,周围的小城市虽有不满,但也不好表现得太明显。“周围8个兄弟,对武汉老大哥还是毕恭毕敬的。从成立城市圈第―天起,就希望能带着它们一起过上好日子。”64岁的陈文科是提出“武汉城市圈”的第一人。
“我那时候提的并不是8+1,而是6+1,黄冈和咸宁没有考虑。”操着一口浓重的鄂州口音,陈文科在地图上比划说。“试验区”获批以来,各地发展的基本方针就变成了“依托大武汉,发展大孝感”,“依托大武汉,发展大黄冈”……8个城市里头有6个争当武汉“后花园”。
陈文科将这种关系形容为众星捧月。地处中国腹地的武汉素有“九省通衙”之称,2009年年底通车的武广高铁更增加了它的交通优势。这样一个大城市,在周围有些甚至还是贫困县的小兄弟眼中,成为理所当然的“明星”。武汉建广场,其他小城市纷纷效仿;武汉流行竖大型广告牌,其他各城的户外广告又一夜繁荣……
但就是这样一个明星城市, 却在全国城市的竞争力排行榜上磕磕绊绊。一直名列综合竞争力20名开外的武汉,在成为“试验区”的第一年获得猛进,上升至17位。只是一年不到,在最新版的排名中,再次滑落至25名。
一、上市公司概况
上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。自1995年自治区拥有第一家上市公司以来,截至2013年10月底,地区拥有10家上市公司,占沪深两市公司总数的0.4%。其中,六家在沪市板块上市,四家在深市板块上市。上市公司历史悠久并经过不断重组、收购,但数量仍旧为全国所有省级行政区中上市公司数量最少的省份。对十家上市公司2012年财报分析统计,2012-2013年年度十家公司主营收入达153亿元,实现净利润13.1亿元,同比有较大增长。
二、自治区上市公司的基本特征
(一)行业分布特征
由于经济发展和气候特征,自治区的上市公司与全国上市公司相比起步较晚,因此上市公司行业有着较明显的分布。从公司行业分布来看,从事医药制造的有3家,分别是海思科、奇正藏药、药业;从事食品制造业的是梅花集团;从事有色金属冶炼及压延加工业的是珠峰;从事公共设施管理业的是旅游;从事房地产开发与经营业的是城投;从事酒、饮料喝精茶制造业的是发展;从事土木工程建筑业的是天路;从事黑色金属矿选业的是矿业。从行业分布分析,自治区的上市公司主要依托于的特殊资源发展制药、旅游及矿业,其他的上市公司就只能局限于基建及房地产等非高科技行业。
(二)地域分布特征
从区域分布来看,上市公司多达80%都集中在拉萨市,林芝地区和山南地区分别仅有一家上市公司。这种上市公司集中分布从侧面反映出各个地区经济发展不均的事实。
三、上市公司内部治理的现状
(一)股权结构不合理
股权结构是指股份公司总股本中不同性质股份所占的比例及其相互关系,主要包括股权属性、股权流通性、股权激励以及股权集中度。陈晓、江东(2000)认为,在竞争型行业中,国有股比例与上市公司业绩呈负相关、法人股比例与上市公司业绩呈正相关、流通股比例与上市公司业绩呈正相关。股权结构不合理即呈现出明显的“一股独大”的特征,导致上市公司股权相对单一、投资难以多元化的局面。上市公司的独特性在于不流通的国家股和法人股占了相当大的比例。在的上市公司中,30%的公司第一大股东持股比例超过50%,一半的上市公司前十大股东持股比例超过50%。这种不合理的股权结构意味着大股东对公司的超强控制能力,实际上由大股东完全控制的公司使股东大会类似董事会扩大会。由这种绝对控股大股东举荐的经理人和董事自然不可能代表和维护全体股东的利益。
(二)股东大会参与低效
上市公司中小股东人数多所占股权比例小,而大股东人数少持股比例却很高,造成中小投资者的利益得不到有效的保护。从股东大会参会者看,由于社会个人股数量和持股比例有限,因此更关心的是股价短期的涨跌,且地处偏远,较高的参与成本使小股东参加股东大会的比例很低,而股东大会的参与者多是法人股及国有股代表。因此,造成了股东大会形同虚设。
(三)董事会运作效率低下
由于上市公司的控股股东对董事人选的提出和表决都有重要影响力,所以大股东几乎垄断了董事席位。但是,由于国有资产管理部门或大股东的董事缺乏经营企业的实际经验,所以很难提出有战略眼光的建议。其次,由于股权相对集中,往往董事会不是按照《公司法》规定向股东大会负责,而是向董事长负责。
(四)财务信息披露不规范
股票市场是一个信息市场,财务信息的真实与否会影响到企业的生命。2001年安然公司和世通公司这样的世界500强由于财务造假使公司股价一落千丈并且相继破产。上市公司的财务信息是投资者做出投资决策的最主要依据,同时也是债权人做出信贷决策的重要依据。近年来,上市公司在信息披露方面依然存在信息披露不规范的情况。其一,财务会计信息披露不及时。上市公司应按法定的时间规定,及时披露财务会计信息。根据规定:当上市公司发生的重大事件可能对股价产生影响时,上市公司必须及时向社会公布。但部分公司故意违反该项规定,对于本公司已经发生的收购、兼并、重大债务纠纷及股权转让等重要财务会计信息都不及时公布。其二,财务会计信息披露的不全面。部分上市公司对于财务会计信息披露流于形式,只重视一般项目的披露,特别对于自身不利的因素一般不予披露。如公司董事、监事及高级管理人员持有的股份及变化情况等都披露得不充分。如2011发展(000752)第二大股东违规减持158.6万股;天路(600326)2011年部分工程成本未及时入账, 2012年业绩预亏原因披露不准确,2013年4月11日披露的业业绩预亏公告存在披露不及时和披露内容不真实、不完整等事件。
四、完善上市公司内部治理的对策
(一)优化股权结构
实现股权多元化,加大国有股减持力度,形成不同且相互制约的利益群体。大力发展机构投资者建立分散的股权结构,培养多种形式的持股主体。实证研究表明,国家作为股东效率相对偏低,法人及股东在公司治理中具有重要的作用,对公司业绩有着显著的正面影响。
(二)完善董事会功能
针对上市公司目前股东大会、董事会、监事会运作效率低下进行改革。首先,公司董事长和总经理分设公司董事会,它是公司的决策机构,它的职能是监督其聘请的公司高层管理人员。公司董事长和总经理岗位分设可以使二者集中精力做好自己分内的工作。其次,增加独立董事比例并在董事会下设主要由外部董事组成的审计委员会。审计委员会既能保证向市场提供真实的财务报告,很大程度减少了公司舞弊和欺诈行为,还能加强对董事会的监督和制约以维护全体股东的权益。
(三)完善激励机制
实施制度创新,加大高管人员和普通员工的持股比例。将高层管理人员和股东的利益通过股票期权联系起来,使管理者更加注重公司的长期市场价值。通过完善激励机制吸引更多人才来的上市公司工作,必然会对提升上市公司的公司治理的建设和完善做出重要贡献。
(四)提高信息披露的透明度
完善的信息披露制度将满足广大投资者对公开性信息的需求,解决信息不对称的问题,更好地督促公司治理能力的提升。证监局作为证券管理单位应加强监管的力度,规范上市公司的财务会计信息披露工作,做到违法必究,对于上市公司违规披露财务会计信息的,一定要严肃处理。此外, 充分发挥会计师事务所对上市公司财务会计信息的审查作用,保证上市公司披露财务会计信息的质量。
参考文献:
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中图分类号:F830 文献标识码:A 文章编号:1007-4392(2010)08-0045-04
地方政府投融资平台是地方政府在分税制导致事权和财权不匹配的情况下,在当前法律制度规定下解决地方基础设施建设资金的一种现实选择。全球金融危机爆发后,地方政府积极配合国家宏观调控政策,通过投融资平台进行大规模基础设施建设,迅速启动内需和扭转经济过快下滑趋势,有力推动了地方经济发展。但在地方政府投融资平台快速发展的同时,当前体制、法律、自身经营和监管等现实制度安排。容易导致地方政府投融资平台出现诸多风险。本文根据当前投融资平台现实情况,探讨投融资平台易发风险,深度剖析地方政府投融资平台易发风险的缘由,并提出若干建议防范和化解融资平台风险。
一、地方政府投融资平台潜在风险
(一)融资平台公司过度依赖间接融资导致风险集中于银行系统
2009年人民银行和银监会联合下发的《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》指出政府投融资平台应当以“发行企业债、中期票据等融资工具”为主要融资渠道。但目前投融资平台融资主要依赖以银行信贷为主要渠道的间接融资。直接融资占比极低。截至到2009年末,我国投融资平台达到8000多家。贷款余额约为7.38万亿元,其中向国家开发银行贷款约2万亿元,四大国有商业银行约为2万亿元,股份制银行约0.8万亿元,城市商业银行约为2.2万亿元,农村合作金融机构约为0.21万亿元(党均章和王庆华,2010)。通过直接融资渠道融资规模较小,2008年10月至2009年末,仅有120家城投企业发行债券1830亿元(金融时报,2010)。另外,还有一些地方政府为了降低银行贷款的名义规模,在城建等项目上通过“股权信托”的方式,将银行的贷款通过信托转换成在建项目公司的股权,并通过未来回购的方式归还银行,如果项目未来难以产生收益,风险最终还是由银行承担。投融资平台融资渠道过于集中在银行等金融机构,导致风险无法被多元市场主体分散。不利于金融机构的稳定运营。
(二)信息不对称易引发平台公司道德风险
道德风险是委托理论中问题的一种典型表现形式,是指交易双方在交易协定签订后,其中一方利用多于另一方的信息,有目的地损害另一方的利益而增加自己的利益的行为。地方政府投融资平台实质是受政府部门委托,作为政府的机构融集资金来满足地方资金的需求,但许多地方融资平台财务信息缺乏透明度,银行难以获取地方政府债务和融资平台的全面信息,信息不对称容易引发投融资平台公司产生道德风险。部分平台公司自身并没有达到银行放贷的资质要求,信息不对称使银行难以真实、全面地评估地方政府整体偿债水平,平台公司借助信息不对称以及地方政府和人大出具的不具有法律效应的保证函向金融机构融集资金:部分平台公司借助地方政府背景,不及时或者根本不向商业银行提交财务报表,商业银行等金融机构无法准确了解平台公司融集资金的流向和使用情况。部分平台公司利用信息不对称。没有严格按照信贷协议使用资金,而是将信贷资金完全交由地方政府。导致商业银行信贷管理办法无法有效控制平台公司信贷风险。有些地方政府通过成立多个融资平台的多头举债和融资平台自身不合理的公司治理结构,加大信息不对称问题。另外,商业银行无法及时、全面的获取地方财务收支数据,加之地方债务情况和隐性负债极为复杂,导致商业银行无法准确判断地方政府以及投融资平台的债务风险状况,商业银行在与地方政府的互动中相对处于弱势。信息不对称导致地方政府投融资平台风险难以评估和监测,数据的不可得使得预警指标不能准确反映现实情况,商业银行、政府监管部门无法采取相关措施防范和化解风险,容易引发市场动荡。
(三)财政收入结构可能引发担保风险
当前我国数千家地方融资平台所投资项目中绝大部分项目需要利用土地开发后出售的增值收益偿还,还有部分项目完全是用当地政府的财政补贴来偿还(刘煜辉,2009)。多数地方投融资平台还款来源主要依靠地方财政收入,分税体制下的地方财政收人结构中的税收收入增长与经济发展密切相关,短期内难以快速大幅提高,因此地方财政收入中的土地收入成为偿还投融资平台债务的主要来源。土地出让金收入占地方政府全部财政收入的比重一直保持在40%左右。王利娜(2009)研究发现部分地区的房地产以及相关产业对当地GDP的贡献在60%以上,土地收入已经成为地方政府的一项主要财政收入来源。在土地财政的背景下,投融资平台的偿债违约风险更容易爆发,一方面土地财政会刺激地方政府推高地价,对房地产泡沫起到助推作用,不仅不利于地方产业结构优化升级,而且导致经济缺乏可持续发展的动力源:另一方面,我国房地产近年来还没有经历一个完整的周期,如果房地产市场出现低迷,地方政府收入来源势必受到打击,无法履行担保承诺,再加之政府担保缺乏法律效用,导致商业银行投向地方政府投融资平台的信贷资金出现担保风险。另外,投融资平台公司向商业银行贷款主要依靠地方政府和人大出具的担保函,而这些担保函并不具备法律效应,如果平台公司发生违约难以按时偿还贷款,而地方财政资金紧张,银行将面临信贷资金损失风险。
(四)平台公司盈利能力不佳可能导致违约风险
基础设施建设项目按照盈利性可以划分为盈利性项目和公益性项目,但由于地方政府投融资平台公司的特殊定位,仅是作为政府的投融资工具,自身无法选择项目类型,导致部分平台公司融资全部用于公益性项目。无法实现“自主经营,自负盈亏”的要求。有关部门对3800多家政府融资平台公司的调研显示,截至2009年5月底,融资平台平均资产利润率不到1.3%,依靠企业自身盈利和投资项目收益偿还的比例仅为10.8%和15.6%,其余73.6%均是依靠财政预算、政府回购、偿债基金等方式偿还(张晔明,2010)。平台公司获取大量银行信贷主要是借助于地方政府和地方人大出具的还款担保承诺函,更有甚者,投融资平台公司之间相互担保,以此获取商业银行信贷资金。平台公司既不满足现代公司治理结构的要求,而且无权选择投资项目的类型,赢利状况无法把握。由于投融资平台公司的政府背景,商业银行一度将其作为优质资产进行大规模放贷,平台公司自身的还款能力没有成为商业银行关注的重点,如果地方政府财政资金出现紧张,
极易发生地方政府投融资平台公司的违约风险。
二、投融资平台潜在风险产生的原因
(一)现行财税体制和法律制度框架下地方政府融资手段有限
1994年分税制改革导致大部分财政收入集中到中央政府,留在地方的多是一些增收潜力较小和征管难度较大的税种,而且地方各级政府也效仿分税模式,形成了层层向上集中的收入分配格局。但由于大部分公共产品供给被安排到地方,导致地方的财权与事权不匹配,地方政府追求经济增长的目标受到财力的约束,单纯依靠财政收入难以满足发展地方经济、承担基础设施建设和提供公共服务等义务所需要的资金。另外,现行诸多法律也约束了地方政府融资的渠道,首先,1995年实施的《中华人民共和国预算法》第28条规定“地方各级预算按照量人为出、收支平衡的原则编制,不列赤字:除法律和国务院另有规定外,地方政府不得发行地方政府债券”,这种法律安排决定了地方政府不存在市场化的融资渠道。其次,《贷款通则》又规定地方政府不能向商业银行借款,杜绝了地方政府直接向商业银行贷款的渠道。最后,中央规定地方政府发行债券必须经过中央审批并由中央代为发行,这种制度安排导致地方政府通过这种融资方式的时间成本和摩擦成本较高。在这些制度安排下,通过地方投融资平台公司向银行贷款成为地方政府的现实选择,其既不违反国家法律规定,又可以快速获取资金以供地方政府各项支出所需,
(二)制度安排缺陷,导致平台公司过度依赖间接融资
当前地方政府投融资平台存在“自己主办、自己监管”的制度缺陷,抗风险能力弱。投融资平台公司虽然名义上是按照《公司法》成立的组织,但是并没有按照现代公司制度构建。资本来源以土地注入或存量公共资产组合注入为主,同时由政府部门对平台公司的投融资工作进行管理,平台公司董事会、监事会成员和总经理等管理人员都由政府任命,平台公司作为地方政府融资的工具仅仅是以市场化经济主体的名义行使政府融资功能,平台公司无法构建合理的现代公司治理结构。地方政府对其定位仅是规避现行法律制度,借助公司这种“壳”资源,通过直接或间接融资方式融通资金满足地方政府资金需求。另外,地方政府承担对投融资平台的监管。这种自己经营、自己监管的模式难以确保平台公司的市场化运作,抗风险能力存在制度隐患。
直接融资对于融资主体的资质具有较为严格的要求。除对融资主体的资本、盈利能力、项目的盈利能力等具有明确严格要求外,还要求全社会范围内的信息披露。地方投融资平台公司普遍存在资本金到位不足、公司治理结构不完善、融资和投资职能相分离的特点,公司的董事会、监事会等公司治理结构形同虚设,未来收益状况存在极大不确定性。平台公司的发展现状无法满足直接融资的诸多要求,只有在政府信用的强大背景下通过商业银行融资,而商业银行也将其作为优质资产给予积极信贷支持,使得投融资平台负债主要集中在银行系统。
(三)项目类型没有区分。各地平台公司未来收益差异较大
政府基础设施项目通常可以分为两大类,未来有持续收益的可赢利项目和没有持续收益的公益性项目。平台公司融资投向不同会导致偿债资金来源不同,如果资金投向公益性项目,平台公司的未来还款能力势必受到影响,偿债资金来源只能依靠地方财政收入:如果资金投向可赢利项目,未来的还款会有一定的保证。部分平台公司承担的投资业务由政府指定,没有根据项目的类型进行区分和分工。按照公司自主经营、自负盈亏的要求。投融资平台公司应该选择盈利性项目进行融资和投资,通过项目管理和资产组合,使项目未来的收益偿还贷款本息和营运支出,而公益性项目则应有政府通过发债等方式筹集资金。但由于平台公司的政府背景和功能定位。平台公司无权选择项目类型,导致各地平台公司盈利能力差异较大,应对偿债风险的能力各异。另外,部分投融资平台公司融资和项目投资的职能存在分离。平台公司只发挥融资职能,大多数平台公司对项目建设和资金使用都不实施管理,融资上交政府管理使用,项目的最终受益也不属于平台公司,贷款资金实际上完全脱离借款人监控,如果出现偿还问题。商业银行实际上难以进行顺利的追偿。
(四)缺乏统一监管部门,商业银行存在信贷软约束
纵观我国地方政府融资体系发展情况,中央政府对地方政府融资一直持较为宽松的态度,没有对地方政府融资行为采取过有效的措施,对地方政府的违规融资行为也没有采取过严厉惩罚,这种管理格局导致地方政府融资没有强制约束。地方政府出于独立的经济利益要求,加之当前以GDP作为考核地方官员在职期间工作业绩的标准,导致每一届地方政府都有强烈的投资冲动。由于基础设施建设的政府垄断性,民间私人资本难以进入,地方政府组建投融资平台公司又不存在任何阻碍,导致地方政府投融资平台在2009年中央经济刺激政策的大背景下快速发展。
在当前没有对地方政府进行信用评级的情况下,加之地方财政收支情况没有及时、全面公开,商业银行无法获取准确的信息。另外,我国在处理地方政府债务风险方面缺少完善的法律制度,地方政府产生的问题都可以通过“一事一议”的行政化方式处理,中央政府实质上成为地方政府的最后“财政安全网”。鉴于这种无形的制度安排,而且我国没有关于政府破产的法律规定和先例,地方政府作为贷款主体不会违约的观念导致商业银行敢于大规模向政府投融资平台发放贷款,造成平台公司高负债率的现状。
三、防范和化解投融资平台风险的政策建议
(一)建立地方信用评级制度,控制地方负债冲动
当前我国地方债务构成复杂,各类隐性债务与或有债务大量存在,难以对地方政府的信用状况做出准确判断。建立地方信用评级制度。发展地方政府信用评级机构可以间接抑制政府的过度融资行为。信用评级机构对地方潜在可承受债务规模、财政收入的可持续性、财政负担等情况进行量化,对地方财政情况进行客观公正的评级,可以为资金供给方提供有价值的参考,进而决定对地方政府的信贷政策、债券购买规模和票据融资规模。另外。地方政府的融资行为必须受到合理约束,防止过度投资导致的过度融资,地方政府应该根据地区的特点和自身财政收支的具体情况,合理安排融资规模和融资方式。在缺少外部管理的情况下,地方政府之间难免出现竟相扩大融资规模,盲目建设新项目的攀比局面,因此中央政府可以借鉴各地信用评级结果,设定各地债务总规模。
(二)拓宽财政收入来源。鼓励地方直接融资
分税制是导致当前地方政府事权和财权不匹配的原因之一,通过投融资平台公司融资是地方政府在财政收入不足以满足基础设施建设支出需要情况下的一种现实选择。除了对投融资平台公司自身进行改革外,还需要改革现行税收体制,按照财力与事权相匹配
的原则,做到合理分账,赋予地方政府一定的税收管理权,做强地方的支柱财源。从而减少政府对投融资平台公司融资的依赖,同时也可以增加偿债资金来源。
在当前地方财政资金融资制度安排下,拓展融资平台融资渠道,改革现行法律规定,改变过度依靠银行信贷的融资模式。通过债券、资产证券化、票据融资等多种融资方式,鼓励地方政府采用直接融资的方式。地方政府采用直接融资渠道一方面可以解决地方政府基础设施建设资金需要,另一方面发行债券要求信息公开,要求地方政府不断提高信用水平,通过债券市场的刚性约束和监督机制,可以有效避免地方政府隐性负债的非理性扩张。有助于隐性债务显性化,防止无法准确掌握地方政府债务规模而无法规避风险,也有利于防止风险过度集中。
(三)建立地方信息披露制度。搭建信息共享平台
信息不对称是导致商业银行无法控制投融资平台风险的原因之一。建立信息披露制度,定期披露投融资平台公司的财务运营状况、资金流向等信息。同时,建立投融资平台信息共享系统。使商业银行、投资者等主体可以适时登录获取投融资平台关联企业基本信息、财务信息、信贷信息和企业风险预警等信息,便于商业银行适时掌握情况,避免对投融资平台的过度融资。另外。加强地方财政收支情况的披露制度建设。及时公布各级财政收支信息、政府负债与担保信息、市政府及其有关部门相关政策等情况。细化地方财政收支科目,扩大信息受众范围,使投资者能够方便获取关于地方财政的相关信息。通过建设信息披露制度和信息共享系统,也可以促使地方债务显性化。
(四)探索投资主体多元化,强化投融资平台公司治理机制
吸引私人资本、国外资本进入基础设施项目投资领域,可以有效提高项目运营效率,减轻财政负担,缓解政府独立承担基础设施建设的资金和管理压力。PPP和PFI都是被理论和国外实践证明的有效模式,通过这些新的模式组建投融资平台公司,以此提高公司的运营效率。另外,投融资平台公司是按照《公司法》成立的企业,应该按照《公司法》的规定建立产权关系明晰、法人治理结构明晰的现代企业。建立完善的法人治理结构,有利于强化责任和风险意识。在制度上监管公司的运营。在公司内部治理结构方面,要按照《公司法》的要求,完善董事会、股东大会、经营管理层和监督层的设置,公司合并、分立、解散、增减资本和发行公司债券等须由股东大会决定。贯彻独立董事制度要求,从公司系统、学术界、金融界、法律界等领域选取知名人士担任独立董事,间接监督公司运营。经营管理实行总经理负责制。总经理由董事会推荐并由股东大会任命,其余经营管理层成员由总经理提名并经过董事会和股东大会批准,公司应着眼于资本运营的可行性,在政府给与必要的补贴的情况下,实现资产与负债的匹配、收入与成本的匹配。
(五)加强风险预警系统,规避信贷风险
构建地方投融资平台风险预警系统,科学合理设定预警指标,综合分析地方偿债能力、负债能力以及平台公司的营运能力和偿债能力等因素,使预警系统能够及时发现和预报地方投融资平台潜在风险。金融机构、投融资平台、政府相关部门应及时、完整、准确地向系统报送数据。商业银行应密切关注国家宏观调控政策、土地政策变化对土地市场的影响,加强对政府土地出让年度计划执行情况、土地出让价格和出让量的监控,跟踪监测土地出让收益变化对项目还款能力的影响,建立风险预警机制;及时跟踪项目建设进度、资本金到位情况、贷款资金使用和偿债资金专户管理情况,及时反馈加强贷款资金管理防范信贷风险的意见。
参考文献:
[1]党均章王庆华,2010,《地方政府融资平台贷款风险分析与思考》,《银行家》,2010年第4期。
抓班子带队伍
一个单位如果没有一个坚强有力的战斗堡垒,就不能带出一支作风过硬,能打胜仗的员工队伍。县农村信用联社党委在创建活动中,十分重视全县农村信用社各级领导班子的建设,注重发挥各级领导干部的示范和表率作用。
一是以考核评价干部业绩。多年来,县农村信用社各级领导班子成员的工作业绩按其分管工作的一条线,所包的一个片,蹲的一个点的工作职责和完成各项经营指标的情况进行百分量化考核。对业绩突出者予以提拔重用,对业绩平平、无所作为的予以免职。
二是用制度规范干部行为。近两年来,他们先后建立了《党委会议事制度》、《理事会议事制度》、《监事会议事制度》等制度,明确了议事的责权范围,确保了重大问题集体研究制度的真正落实到位,较好地规范了干部的权力行为,为民主、科学决策奠定了基础。县联社每年的工作意见、业务经营计划、人动、大额贷款审批等重大问题都要分别由党委会、社务会、理事会和审贷委员会讨论通过后决定,不搞以党代政,不搞一言堂,较好地保证了重大决策的正确性。
三是凭帮助增强班子团结。该联社55名副股级以上干部,98%的是党员。为了增强班子战斗堡垒作用,他们始终坚持采取民主生活会的形式,通过互相帮助来消除误会,解除疑虑,增进团结,增强班子的战斗力和凝聚力。每年,县联社党委和所属支部至少要召开3次民主生活会。通过民主生活会,认真地开展批评与自我批评,查找自身工作中的不足。相互帮助,相互提高,集体定论,明确今后工作的努力方向。通过抓班子建设,该社各级领导班子成员做到了政治方向明确,立场坚定。廉政从已做起,勤政让我先行。以各自的模范行为来影响员工,引导员工为信用社发展添砖加瓦,献计出力。
抓教育强素质
京山联社充分认识到,激烈的市场竞争就是人才的竞争。一个企业没有一支较高素质的员工队伍,就不能适应日新月异的新形势,企业就很难做大做强.抓好教育,提高员工综合素质,这不仅仅是企业发展的需要,也是创建文明单位的需要。每位员工的一言一行,无不代表着单位文明程度的高低,影响着单位在社会上的形象及企业的发展。因此,他们始终坚持把抓好“四项教育”作为创建活动的基础工作来抓,做到常抓不懈,常抓常新,为创建活动打下坚实的基础。
一是与时俱进,抓好政治理论的学习教育,增强全员政治坚定性。联社机关坚持每周六上午学习制度不间断,基层社每月集中组织学习两次以上。多年来,联社机关干部每人每年做学习笔记3万字以上,写体会文章数十篇,办学习专栏8期,受到县委宣传部、县直机关工委多次表彰。
二是更新观念,抓好职工的学历教育。为了打造一支政治坚定、作风过硬、业务精良的员工队伍,联社党委一班人投重资,加大员工学历教育的力度,提升文化和专业知识水平。为了鼓励职工学习,制定了对参加自学取得大学大专学历的分别给予奖励1000至20__元的激励政策,鼓励员工参加各级各类的对口学习。目前,该联社有30人中央电大金融本科班毕业,214人毕业于湖北经济管理学院金融专科。大专以上学历的员工占在岗职工的65%以上,居全省信合系统员工学历优化之首。
三是有的放矢,强化公民道德教育。着力引导员工争做文明员工,文明公民。近两年来,该联社以市民学校为阵地,组织小区居民系统地学习了《公民道德建设实施纲要》,强化了小区公民道德教育。首先是加强了公民道德建设知识的宣传普及。除了组织小区居民集中学习外,还在进门处举办了固定性“公民道德建设宣传栏”,将公民基本道德规范、社会公德、职业道德、家庭美德的要求宣传上墙;印发了《信合企业精神》《信合员工守则》《文明服务用语、禁语》等资料,发放到每个员工手中。自觉规范个人行为,增强自我约束意识。其次,加强对创建活动的组织领导,制定一系列的创建措施。县联社成立创建领导班子,各基层信用社指定专人负责。做
到事事有人抓,明确了指导思想和奋斗目标。县联社统一制定了《京山县农村信用社双文明单位创建实施细则》,将领导班子建设、干部职工队伍建设、社风社貌建设、文明科室、文明家庭等内容纳入了《京山县农村信用社双文明单位考核验收细则》的范畴,使信用社创有标准,员工学有榜样。其三,开展“五好家庭”活动,促进公民道德建设。县联社制订下发了《关于评选五好家庭的意见》,在全系统开展了五好家庭的评选活动,以此来促进公民家庭美德的教育。截至目前,通过县、镇两级评选,全县信用社有80多户家庭被授予了“五好家庭”匾牌。
四是警钟常鸣,抓好员工遵纪守法教育。该联社在对员工遵纪守法的教育过程中,着重抓了三着:第一着是普及法律知识的宣传;第二着是结合金融系统典型案例的学习,做到警钟常鸣;第三着是加大检查的力度,把一些违章违纪的苗头处理在萌芽状态。并结合检查发现的问题,进行通报,限期整改。全县农村信用社近几年来做到了“三无”即无安全责任事故、无刑事案件、无计划外生育。
抓建设塑形象
一是统筹规划,分步实施,改善办公条件和环境。县联社独立运行六年来,他们投资一千多万元兴建了县联社办公大楼,投资几百万元改善10个信用社20多个网点的办公、生活条件,达到了宽敞明亮,整洁美化的标准。全县14个信用社,有80%的达到了县级最佳文明单位的标准,有4个信用社达到了市级最佳文明单位的标准。
二是因地制宜,抓好“五小”建设,改善职工的生活环境。根据农村信用社的条件和财力,县联社充分发挥工会、共青团组织作用,在全县农村信用社开展了建设小庭园、小菜园、小鱼池、小果园、小猪圈的“五小建设”活动,不少网点实现了春有花,夏有荫,秋有果,冬有青,生活和工作环境焕然一新。
三是建立职工活动中心,丰富员工业余文化生活。县联社机关有卡拉ok厅和活动室,每年举办1-2次大型文体活动;同时,积极参加各社区文艺调演活动,受到县文体局和县文明办的高度赞扬。
抓服务促发展
农村信用社担负着服务“三农”的重任,起着支农主力军的作用。在多年的创建活动中,该联社始终坚持把抓好服务,促进业务发展与创建活动有机结合,做到两手抓,两不误。
望智库获悉,全国首份地方版《试点民营银行监督管理办法(讨论稿)》(下称《办法》)已完成报至银监会,并被银监会列为“范本”,成为制定全国版细则的重要参考。
望智库获得的这份《办法》显示,其对民营银行的设立门槛、股东资质、股权变更、公司治理以及机构撤销等方面做出了全面的规定。
在设立门槛方面,《办法》规定,民营银行需一次性拿出不低于5亿元不高于10亿元人民币作为注册资本,设立后视发展情况逐步增资。执行上,监管层人士透露,不同地区的民营银行,在规定的范围内,将采取注册资本差异化要求。
在股东资质上,《办法》规定,民营银行的股东原则上不超过20个。最大股东及其关联方持股比例不得超过股本总额的20%,其他企业法人股东及关联方持股比例不得超过股本总额的10%,单个自然人持股比例不得超过股本总额的2%,所有自然人持股比例不得超过股本总额的20%。
其中,主发起人要求最近3个会计年度连续盈利,且这三年内年终分配后的净资产占比全部资产的30%。其他发起人则要求最近2个会计年度连续盈利。且所有发起人的入股资金来源必须真实合法,不得以借贷资金入股,不得以他人委托资金入股。
监管层人士表示,具体执行上,对股东资质有更高的要求。核心主业不突出且其经营行业过多,资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平,以及现金流量波动受经济景气影响较大的企业,可能被排除在发起人之外。
另外,关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常的企业,将不具备发起人资格。
对于已经入股小贷公司、担保公司和典当行的自然人,也会限制其再入股民营银行的额度和权限。除此之外,民营银行的股东要尽量本土化,具备本地户籍,以便监管层更容易掌控风险信息。但如何限制发起人的权益性投资余额等关键点,银监会和相关部门还在商讨之中。
在经营方面,《办法》规定,民营银行应该以信贷业务为主,以服务“三农”和社区银行的形式合法经营,且原则上不在行政区辖外设立分支机构。
在公司治理方面,上述监管层人士透露,民营银行或将采取“三会一层”模式,即股东大会、董事会、监事会和经营管理层模式。具体而言,董事会将下设办公室和发展战略规划委员会、风险管理和关联交易委员会、提名和薪酬管理委员会、审计委员会等机构。至于董事会成员数量、独立董事等细节问题,将视具体情况而定。
在风险防范方面,《办法》规定,民营银行股东应承诺对银行持续补充资本,在发生流动性风险时进行救助,并应承诺风险兜底。在银行用资本承担风险之后,股东对剩余风险承担连带责任,对存款人进行赔付。
在股权转让方面,《办法》还做出了民营银行不得接受本行股份作为质押权标的,发起人持有股份的转让或质押应该有时限规定。董事、高管持有的股份,在任职期间内不得转让或质押。并且开业三年内应不实施现金分红,三年后主要监管指标均符合要求时,才予以现金分红。
而监管方面,望智库研究员在调研中获悉,未来对民营银行的监管可能参照对城商行的各项监管指标,并根据《商业银行监管内部评级指引》对民营银行进行监管评级。
对处于不同区间的资本充足率、不良资产率和存贷比数据做出不同的监管要求。对于尚处银行业监管红线临界点的,银监会将督促其股东补充资本充足率,适时采取限制资产增长速度、固定资产购置、分配红利和其他收入、开办新业务等措施。对于问题严重的民营银行,银监会会责令调整董事或高级管理人员、停办部分或所有业务、限期重组等进行纠正。对规定期限内无法实现有效重组,主要监管指标严重不合规甚至可能引发信用危机的,则将撤销该银行,或督促股东依章程解散并承担相应责任。
此外,望智库在调研中获悉,民营银行的设立已经有了具体时间表。
今年10月以前,各地方征集发起人并签署发起协议的工作应该基本完成。在敲定募股方案的同时,民营银行的工商注册登记名预核准工作也将进行。11月至明年1月间,很可能在温州、北京和深圳三地选择性地批准一到三家民营银行,将完成股东资格审核和验资工作。如果进展顺利,还可能召开首次董事会和首次监事会。明年3月前,全国第一家民营银行将会核准开业。
称放宽金融准入门槛金改风吹暖“民营银行梦”
尽管民营银行的设立仍存在不少问题和约束,相关政策细则和推行进度难以一步到位,但民间资本进入银行是大势所趋。在该预期影响下,相关有意愿申请设立民营银行的上市公司将受到市场关注,如大众交通(600611)、华峰氨纶(002064)、金科股份(000656)、亚通股份(600692)等。
国务院推动民资进入金融业
为更好地发挥金融政策、财政政策和产业政策的协同作用,优化社会融资结构,今年7月5日,中国政府网《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》。
《意见》提出:继续执行稳健的货币政策,合理保持货币信贷总量;引导、推动重点领域与行业转型和调整;整合金融资源支持小微企业发展;加大对“三农”领域的信贷支持力度;进一步发展消费金融促进消费升级;支持企业“走出去”;加快发展多层次资本市场;进一步发挥保险的保障作用;扩大民间资本进入金融业;严密防范金融风险。十条意见中,整合金融资源支持小微企业发展和扩大民间资本进入金融业受到广泛关注。
8月9日,银监会表示将对《中资商业银行行政许可事项实施办法》进行修订。与旧版相比,2013版征求意见稿中放宽了对于境内金融机构发起设立中资银行的条件,对境内非金融机构发起“门槛”取消工商登记要求,要求入股来源为自有资金,去掉了“商业银行资本充足率不低于8%,非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%”,以及“权益性投资余额原则上不超过其净资产的50%(合并会计报表口径)”的要求。与此同时,国务院也首次提出推动尝试由民间资本发起的银行。
同一日,中关村管委会宣布,将支持企业发起设立一家民营银行一中关村银行,该银行主要为科技型、创业型、创新型中小微企业提供全面、快捷、低成本金融服务,以及基于创新信用机制和大数据运用。
据了解,目前设立民营银行主要有三种方式:将原来的小贷公司或村镇银行提升为民营银行;在本地培养由民间资本作为主发起人的民营银行,资金全部来自民营企业;农村信用社选择将全部股份卖给民营企业,然后通过改制提升,设立民营银行。
民营银行申请踊跃
一系列政策出台振奋人心。伴随金融“国十条”的出炉和银行设立门槛的调整,关于“尝试由民间资本发起设立自担风险的民营银行”话题在业界持续发酵。民间银行设立申请踊跃,继上海、泉州、温州等地传出积极申请试点的消息后,广东也有不少民资对设立民营银行表现出兴趣。
不过,目前仍存在不少影响民资进入银行业的问题,包括利率没有市场化、商业银行破产条例还没有颁布、鼓励民间资本进入银行业的前提是“自担风险”等。并且,民资进入金融业尤其是进入银行业还需要国家更多有实质性的规则出台,在此之前,民营银行暂难有实质性进展。未来可能首先运行试点,以此来权衡并检验民营银行的发展,为未来进一步开放银行业门槛提供政策依据。
业内人士指出,在试点区域的选择上,仍应以经济较发达、金融环境较先进为基础,更要重点考虑发起人自身情况,在经营范围上可能仍会作出区域性的限制,短期内应该不会成为全国性的银行,定位可能偏向于社区银行,以服务小微企业和本地居民为主。在自担风险问题上,一方面不能完全指望政府层面担责,另一方面,民营银行开闸后,不能一拥而上,要在控制风险、规范发展、退出机制的约束下运行。
中证报消息,尽管民营银行的设立仍存在不少问题和约束,相关政策细则和推行进度难以一步到位,但民间资本进入银行是大势所趋。在此预期下,相关有意愿申请设立民营银行的上市公司将受到市场关注,如大众交通、华峰氨纶、金科股份、亚通股份等。
各地竞相申办民营银行腾讯加入首单争夺战
从心灰意冷到重燃热情,民营资本的“银行梦”正逐渐靠岸。9月11日,媒体披露《广东三地申请开设民营银行》一文。有消息称,腾讯公司正是广东申请开设民营银行的三者之一。另外两家递交申报请示的民企则是广州的香江集团,以及来自广东揭阳中德金属生态城的一家民企。
随着民营银行大门将启,各地申报民营银行热情高涨。据悉,在江苏,南京三胞集团和雨润集团悄然筹办民营银行,目前已向银监会申报材料;在安徽,新安金融集团亦在筹建民营银行;在云南,由省工商联牵头、民营企业家拟发起云南泛亚金控银行,成为该省第一家民营银行申请发起……
随着金融改革深化,各地民间资本申办民营银行渐成燎原之势。
腾讯申办银行
或许在不久的将来,游戏起家的互联网巨头腾讯公司为你提供的不仅是“Q币”,而是实实在在的人民币服务。
上证报消息,记者联系深圳金融办时,该办对该消息不予置评。而记者辗转从其他多渠道了解到,腾讯已经递交了申报民营银行的请示。
腾讯加入首单民营银行的争夺战,引起市场的高度关注。而银行业向民资的“松绑”,给了有志于改变金融生态的互联网企业一次直接博弈的机会,这也使得金融改革开放大变局的时刻提前到来。
这或许还是马化腾同马云“二马”之间的一场竞赛。发声要“改变银行”的马云,早已在金融方面不断添置兵马。继“余额宝”风光之后,“阿里银行”的消息也一度传开,尽管事后有媒体称阿里巴巴小微集团CEO彭蕾对此公开予以否认,但阿里巴巴的确在金融战略的道路上渐行渐宽。
腾讯是国内与阿里比肩的互联网巨头,自然不甘落后。腾讯有着超过7亿的QQ用户和近4亿的微信用户,即使部分成为“腾讯银行”的客户,也是难以想象。如此看来,腾讯亮出藏在背后的申报设立民营银行“杀手锏”,不在意料之外,而在意料之中。
地方政府力推
经多方采访获悉,广东另外两家递交申报民营银行请示的民企是广州的房企香江集团,以及来自揭阳中德金属生态城的一家民企。其中,香江集团是国内最早投资金融业的民营企业之一,已投资过8家金融机构及3家村镇银行,为广发银行、南粤银行、天津银行的重要股东之一。去年初,旗下的前海香江金融控股集团成立,并于当年8月6日开业,为前海首批引进的15家企业中唯一的金融控股集团。
据消息人士透露,广东省有关领导非常关心民营企业申报民营银行的工作。广东省金融办亦明确下半年的工作重点之一就是推进民营银行申办。广东省金融办一位人士对记者表示,目前银监会尚未对设立民营银行有一个具体的细则或标准,广东的做法是尽早上报,争取主动。
至于此前传闻较多的东莞和佛山,此次并未见有民营银行申报的情况,该人士称,各地市在向广东省申报时,需要扫清风险防范、高管任命、股权结构等障碍。照此看来,上述3家民营银行的前期准备工作已经充分。
申报大潮或至
10年前,因政策壁垒,佛山志高控股公司董事局主席李兴浩筹办广东第一家民营银行“南华银行”流产。中山大学岭南学院财政税务系主任林江在接受记者采访时透露,广东不少民间资本对设立民营银行非常有兴趣,但多年来没有明确的制度支持,让人心灰意冷。
不过,也有一些幸运者通过城商行、信用社等金融机构的重组,涉足银行业。比如,广州侨鑫集团领衔北京盛世达投资公司(后变为深圳新产业投资股份有限公司)、上海升龙投资公司、哈尔滨银行等,对汕头商业银行重组,重组后的汕头银行股权结构以民资为主。再者,宝新能源、香江集团并列重组后的南粤银行第一大股东。
随着民营银行大门的渐开,申报民营银行的大潮滚滚而至。据上证资讯获悉,在江苏,南京三胞集团和雨润集团悄然筹办民营银行,目前已向银监会申报材料;在安徽,该省的南翔万商、皖通高速、芜湖建投等12家国有和民营企业联合成立的安徽新安金融集团,亦在筹建民营银行,日前《关于筹建民营银行的议案》获该集团全票通过;在云南,由云南省工商联牵头、民营企业家发起云南泛亚金控银行,成为该省第一家申请发起的民营银行。
林江认为,相对于发达地区而言,在金融服务较为薄弱甚至空白的地方,更需要民营银行的出现。
民资进金融光有热情不够
自从6月份国务院常务会提出鼓励设立自担风险的民营银行之后,不仅大批的民营企业积极性高涨,地方政府也将“挤入第一批民营银行阵营”视为其工作能力的体现。近期,地方金融办的一项主要工作就是不遗余力地帮助企业通过各种渠道向监管部门打探政策、递交申请。而负责民营银行申请设立工作的银监会监管二部,一下子成了银监会最受关注的部门。
其实,这并不是金融机构向民间资本的首次“开闸”。但由于持股比例等问题的限制,民营资本总觉得自己在设立银行这件事情上缺乏“高度参与感”。而此次允许建立自担风险的金融机构,终于让民营资本有了冲破“玻璃门”的希望。
我国银行数量并不少,民营银行的设立短期对金融领域的冲击不会大。第一批民营银行设在哪里,实际上是标杆意义远大于实际意义。事实上,民资进入金融行业的意义十分重大。一方面,民资可以动员社会资本进入实体经济,促进金融行业股权结构多元化,激发金融机构市场活力。另一方面,通过投资入股银行业金融机构,客观上也可以促进民营企业规范发展。
其实,民资谋求进入金融行业的尝试一直没有中断过,但这次“银行”的吸引力显然更大。民营企业希望控制产业链的最上游――资金,这种愿望十分正常,因而完全没有必要对“钱”的问题太过于韬光养晦。
但从另一个方面来说,任何行业都有“围城”的困惑,银行业也不例外。真正置身其中的人都知道,银行业监管的严格程度几乎超过了任何行业,尽管表面上看,可以吸收大量的存款,但这些钱能怎么用,却不能由大股东说了算,一系列的规章制度约束着银行资金的用途。控制了一家银行,并不等于控制了一台提款机。而资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等一系列硬性指标的要求,也并不会让银行的经营管理者觉得游刃有余,相反,会给其带来巨大的压力。尤其是在利率市场化持续推进的过程中,像过去一样单纯依靠息差来赚取利润的日子将一去不复返,银行也是有可能赔钱的。
所以,当决定要申请成立一家民营银行时,至少要做好接受严格监管的思想准备,做好风险发生时可能会面临破产倒闭的心理准备。等待民资进入的金融行业,很可能并不是一场盛宴。
鉴于金融行业是一个特殊的行业,一旦经营破产倒闭会发生风险外溢,进而产生很强的连锁反应。因此尽管市场对于“自担风险”的要求有所争议,但无论通过哪种方式,风险防范仍然是设立民营银行需要解决的首要问题。
在银监会已有态度表示可以“先试点,后立规矩”的情况下,有需求的民营企业尽可各显其能,将自己筹建银行的想法见诸纸端,以供监管部门评判讨论。申报材料至少要包括以下内容:第一,宗旨和章程。第二,股本结构和治理框架。其中应详细阐明如何防范股东企业的关联贷款问题。第三,具体的风险防范措施。尤其要明确对于不良贷款的上限要求以及银行破产清算的条件,及如何保护存款人利益。第四,明确银行的经营定位和经营策略。小微企业融资难的罪魁祸首并不是缺乏民营银行。但未来民营银行的定位和经营方向却应该紧紧依托社区和小微企业。此外,民营银行的设立条件也应参照商业银行进行。
首批民营银行花落何处尽管值得关注,但当前更为紧迫的任务应该是配套法规的研究和完善,尤其是基础性的制度建设。如存款保险制度、银行破产法都应尽快研究推出。
互联网巨头暗中较劲金融领域
继苏宁云商宣布正向相关部门递交初步的设立民营银行的意向方案之后,阿里巴巴、腾讯等互联网巨头也相继流露出申请互联网银行牌照的意图。在鼓励金融业向民间资本开放的政策东风劲吹下,互联网企业正跃跃欲试。
金融业务投入加大
上月末,苏宁云商公告称已在积极申报基金支付业务与基金业务,以及向相关部门递交了初步的设立民营银行的意向方案,并注册了“”的域名。与此同时,记者从相关渠道获悉,阿里巴巴和腾讯也在积极申请互联网银行许可,并为其造势。
据知情人士透露,就在今天,阿里巴巴将就互联网金融破冰举行研讨会,汇集产学研各界人士探讨如何突破现有格局,意在推动互联网金融破冰。
尽管主管部门仍未表态,事实上腾讯、阿里等互联网龙头已在试水相关业务。
例如,腾讯、阿里巴巴、苏宁等均已开展基于供应链的小微贷款业务,而对客户信息的充分了解是其控制风险的有效手段。相关数据显示,阿里金融的贷款坏账率仅为0.76%;腾讯旗下财付通也与中信银行合作开展了小贷业务。另据记者独家获悉,阿里近期即将开展卖家创业扶持计划,有意将小贷的对象范围再度扩大。此外,腾讯、阿里也有涉及保险、基金等业务。
苏宁云商昨日宣布平台全面开放,苏宁金融云布局基本成型,目前拥有自有第三方支付工具――易付宝,并且设立了小贷公司,将对入驻开放平台的供应商提供小额贷款,首批投10亿元设立平台信贷资金,向商户提供质押、信用、保理等多种形式的融资服务。此外,公司近期也将推出面向商户和消费者的基金产品、保险理财产品等基于易付宝账户余额的增值服务。
大数据支撑金融服务
“支付宝的巨大用户群和基于阿里平台的庞大交易额无疑是公司进军互联网金融的最大筹码。”一位阿里内部人士透露。
截至2012年末,淘宝、天猫交易额突破万亿元,支付宝注册用户超8亿。今年6月,阿里旗下支付宝率先上线余额宝――作为一款针对支付宝用户余额增值的互联网金融创新产品,余额宝上市不到3个月规模已近500亿,其中8亿用户规模无疑起到巨大推动。
而类似创新不可避免会触及利益红线。今年8月,支付宝宣布停止所有线下POS业务,最近又频频对话监管部门申请互联网银行许可,态度积极而强硬。
相对而言,腾讯则表现得更为低调。“积极在公司内部筹备相关产品,一旦政策开闸迅速跟进,是公司的一贯作风。”一位腾讯内部人士称。
“一旦互联网银行业务开放,腾讯将比阿里更具优势。”该人士表示,一方面,腾讯QQ活跃用户已达8亿,其中5.5亿是通过手机登录,微信用户也将破4亿,已具备用户及移动互联网的入口基础;另一方面,腾讯的Q币已经运行出一套较完整的体系。据透露,腾讯已经尝试扩大Q币结算范围到一些B2C企业中。
与阿里、腾讯的纯互联网化相比,苏宁的1600多家门店则为其互联网银行的未来增加了更多想象空间。在昨日宣布全面开放后,苏宁也将开放所有门店,并向用户提供门店自提、门店支付、门店配送、门店鉴定等诸多O20服务。据苏宁内部相关负责人透露,未来的苏宁金融也将走这样线上线下融合的发展路线。
互联网企业进军金融,有其共性优势,即大数据的支撑。腾讯、阿里背后都有庞大的交易及用户数据,这些数据已经开始用于其商品推广的精准投放和营销。据其内部人士称,一旦腾讯或阿里有机会开展银行业务,其对用户还款能力及资信的考核可以从其以往数据中得到支撑。
6月19日召开的国务院常务会议提出了推动民间资本进入金融业的政策措施,鼓励民间资本参与金融机构重组改造,探索设立民间资本发起的自担风险的民营银行和金融租赁公司、消费金融公司等。
“从现在开始准备,正逢其时。未来一批青年网民发展到成为银行重点客户时,可能就是互联网金融的春天。”上述人士称。
金改风吹暖“民营银行梦”
2013夏季达沃斯论坛开幕9月11日下午17点在大连国际会议中心全会厅举行,国务院总理在开幕式上发表特别致辞。总理表示,在金融等领域放宽市场准入。尽管民营银行的设立仍存在不少问题和约束,相关政策细则和推行进度难以一步到位,但民间资本进入银行是大势所趋。在该预期影响下,相关有意愿申请设立民营银行的上市公司引起市场的极大兴趣,如大众交通、华峰氨纶、金科股份、亚通股份等。
国务院推动民资进入金融业
为更好地发挥金融政策、财政政策和产业政策的协同作用,优化社会融资结构,今年7月5日,中国政府网《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》。
《意见》提出:继续执行稳健的货币政策,合理保持货币信贷总量:引导、推动重点领域与行业转型和调整:整合金融资源支持小微企业发展;加大对“三农”领域的信贷支持力度:进一步发展消费金融促进消费升级;支持企业“走出去”:加快发展多层次资本市场:进一步发挥保险的保障作用:扩大民间资本进入金融业:严密防范金融风险。十条意见中,整合金融资源支持小微企业发展和扩大民间资本进入金融业受到广泛关注。
8月9日,银监会表示将对《中资商业银行行政许可事项实施办法》进行修订。与旧版相比,2013版征求意见稿中放宽了对于境内金融机构发起设立中资银行的条件,对境内非金融机构发起“门槛”取消工商登记要求,要求入股来源为自有资金,去掉了“商业银行资本充足率不低于8%,非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%”,以及“权益性投资余额原则上不超过其净资产的50%(合并会计报表口径)”的要求。与此同时,国务院也首次提出推动尝试由民间资本发起的银行。
同一日,中关村管委会宣布,将支持企业发起设立一家民营银行一中关村银行,该银行主要为科技型、创业型、创新型中小微企业提供全面、快捷、低成本金融服务,以及基于创新信用机制和大数据运用。
据了解,目前设立民营银行主要有三种方式:将原来的小贷公司或村镇银行提升为民营银行:在本地培养由民间资本作为主发起人的民营银行,资金全部来自民营企业:农村信用社选择将全部股份卖给民营企业,然后通过改制提升,设立民营银行。
民营银行申请踊跃
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各位领导、同志们:
今天××集团公司隆重召开××年工作会议,主要任务就是客观总结集团公司××年工作,认真分析当前形势,研究部署今年各项工作任务,动员公司员工进一步认清形势、统一思想、坚定信念、规范经营、求实创新、开拓进取,为全面推进企业健康稳定快速发展而努力奋斗。
下面,我向大会做工作报告,请审议。
一、××年工作回顾
××年,是压力与动力同在、挑战与机遇并存的一年。回顾过去的一年,××集团公司全体员工在董事会的正确领导下,妥善应对市场变幻的大环境,适时调整经营思路和方略,在电力体制改革逐步向纵深发展、工作头绪多、任务相当繁重的特殊情况下,通过曲折不懈的艰辛努力,较好地完成了年度主要工作任务,取得了一定成绩。
(一)经营指标完成情况
全年完成经营收入万元完成下达计划指标万元的%。需要说明××矿业公司下达指标万元,其经营收入未列入集团公司统计;××房地产公司因建房工程方案和时机不成熟,建房工程未启动无法完成下达指标万元;耀鑫工贸公司因先后两次停产影响收入多万元;综合上述客观因素,集团公司××年的经营指标基本完成;全年在人员工资增幅达万元的情况下,实现利润万元,完成下达计划指标万元的%;并已为全局股东提前足额兑现了红利。总之××年集团公司经济效益总体保持了平稳增长的发展态势。
(二)突出主营业务奋发拓展市场
突出主营业务、抓好客户工程。疏通理顺了客户工程管理渠道,印制完成客户服务宣传手册,建立宝鸡地区大客户通讯联系网络、建立信息平台,实现信息资源来源广泛化和资源共享。针对客户工程项目不定因素较多、客户要求不一的特点,结合实际工作中出现的沟通不及时、汇报不到位等问题,多方协调,积极想办法,督促做好企业间的沟通与联系,保证了项目的超前介入和超前管理。较好的实现了客,全国公务员共同天地户工程接洽、工程设计施工、工程验收投运一条龙服务。全年实施各类客户工程项目项,实现工程收入万元。
我们抓好客户工程的成功经验归结起来,核心就是高效优质服务。优质服务是我们拓展市场的法宝,是我们赖以生存和发展的生命线。施工企业引进采用先进技术和管理方法,加强工程组织管理,确保质量和周期,干一件工程就要成为一件精品工程、样板工程。象用户中心夜深人静、风雨兼程巡查排除卧龙寺油库专线故障,忙乎了一个通宵,“五一”、“国庆”,他们还奋战在施工工地这样的事例不胜枚举。信通公司完成四个家属区的宽带改造工程,网络的稳定性和速度有了质的提高,家园网用户已达多户;他们努力开拓外部市场,与市区五大电信运营商联系商洽,签订个协议合同、金额达万余元,并争取到由省信通公司投资,自己负责施工、管理、维护的宝鸡市区二期光纤环网工程。建安公司积极参与社会招投标,先后完成了社会水泥厂、东岭集团变电站土建工程和“七一七”地质总队住宅楼、陕送四号楼土建施工任务,坪头中学职教楼正在施工中。尤其是他们的“施工现场规范化管理的做法”在东岭集团所属施工单位广泛推广。
产品制造企业加强质量体系管理,在市场营销和售后服务上狠下功夫,提高回头率、巩固周边市场。并注意做好内部挖潜、节能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住农网工程“回头望”的有利时机,开足马力连轴转,销售额增加,经营局面有所改观;电力开关厂随着大规模城农网改造结束及时调整经营思路,把销售力量重点投入到中小客户上;斯通公司加强销售队伍建设,采取灵活多样的销售方式方法效果明显,如自主销售、销售、贴牌销售等营销手段齐头并用。鲁瑞××公司的“增铁减铜”优化方案不仅保证了变压器产品质量性能,而且大大降低了生产成本,无形中增加了利润。
为了增强市场竞争能力,我们对祥泰宾馆进行设施改造,完成能源公司印刷厂厂区大修项目及天泉纯净水厂的改、扩建工程。对收购中庄水电站控股权项目进行了充分的调研和论证,形成了调研报告;为扩大水电经营规模,提出了整合三分局水电站的方案,将三分局的水电电量结算纳入××水电公司统一管理,于××年月开始试运行。××房地产公司对××大厦闲置厂房招租做了实质性的工作,对××综合大厦高层建筑以及配合东开发区征地建房做了深入的调研论证。
(三)夯实基础工作深化细化财务经营管理
⒈检查督促分子公司履行委托经营协议,保证足额上缴上年度承包利润,在认真测算的基础上,广泛征求意见,剔除水份、实事求是分解下达经营指标,签订新年度委托经营协议进行了营业执照、施工资质年审和二级建造师申报;为加强集团公司的战略管理,自身准确定位,明确发展方向,以科学求实的精神、认真负责的态度组织编制集团公司五年规划;加强两标一体化培训,组织督促检查电力开关厂、天合公司、建安公司的质量体系培训及内部审核,为迎接审核机构的监督性审核做好准备。
⒉按照×××××××安排扎实开展了集团公司清产核资工作,全面部署、明确任务、责任到人、各司其职,既严格分工又密切合作;对集团公司及其分子公司资产负债及所有者权益进行了清查。通过清查基本摸清了公司资产“家底”。
⒊认真开展审计整改。根据××年月国家审计署驻西安特派办对我局××年财务收支延伸审计中,指出集团公司存在的问题积极进行整改。按照政策规定、充分利用有利条件,主动做好××年度税务稽查配合工作,最大程度维护公司利益。配合审计室对集团公司原总经理的经济责任进行离任审计对凤县温江寺铅锌选矿厂(含××矿业公司)资产、产权、经营情况专项审计调查。
⒋针对鲁瑞××电气公司经营方式的变动,指导配合顺利实现了帐务移交。抄表公司组建后,在建立健全基础资料的同时,积极拓展业务,并经多次反映协调,解决了抄表班人员定岗定级问题和工资奖金的开支渠道,并逐月专程到抄表公司人员工资。
⒌对全局名集体职工的医疗保险、工伤保险、养老金的缴费标准进行了测算认定,每月由专人负责统计、申报、核对、交纳并给集体工内部退养人员调整随企业效益浮动生活补贴。
⒍全力做好公司投资收益回收工作,全年共回收资金万元,收缴年度承包利润万元,为集团公司开展正常经营管理工作提供了有力的资金保障。
四加强和规范多种经营迈出坚实步伐
加强和规范多种经营是建立和完善现代企业制度的要求,是适应电力体制改革向纵深发展的要求,是一项政策性强、工作头绪多、错综复杂、涉及方方面面的综合性系统工程。局成立了以局长为组长、局领导分工负责的加强和规范多种经营领导小组,明确职责、印制下发文件、作出部署安排,并决定把加强和规范多种经营领导小组办公室调整设立在集团公司,由总经理担任办公室主任,我们高度重视,深感肩负使命责任之重大,当即召开总经理办公扩大会,研究制订具有可操作性的贯彻落实措施,从两个层面着手展开工作,一是首先查阅集团公司历年台帐表册资料、明细投资股金管理、债权债务、资产资金使用归属规整各分子公司会计报表,对虚报不实的予以剔除,对正常经营的予以纳入,使集团公司财务报表完整反映公司整体经营情况;抓住时机开展公司债权清理,为规范财务资金管理和××年度财务决算打下良好基础。二是为了全面彻底摸清全局整个多经企业“家底”,核实多经企业资产拥有量,更好建立和完善产权结构及资本纽带,组织开展了多经企业资产清查,通过清查如实掌握了多经企业资产状况。
集团公司组成联合调查组对分子公司董事会、监事会建制、人员构成,企业经营者年薪制执行情况以及财务状况、经营状况详细调查了解,掌握第一手资料。巩固清产核资成果、理顺产权关系,全面实地核对普查资产,重点清查主业与多经之间在设备采购、委托承包工程、咨询服务等方面的关联交易情况,有无违规违纪;清查多经企业的投资项目管理,是否建立健全资产占用、投资、拆借和担保管理制度,规范资产资金隶属占用关系;清查工资管理,规范工资来源。集团公司领导先后到咸阳、渭南、宁夏等地学习取经、借鉴兄弟单位的经验,从中得到有益的启示启发,撰写出了具有实用价值的调研报告;并根据长期的多经工作实践、结合调研情况,修订补充了《固定资产管理办法》、《资金管理办法》等规章制度,切实把加强和规范多种经营落到实处。目前加强和规范多种经营管理的具体操作方案也正在深入酝酿讨论、分析论证。
五加强作风建设求真务实培育员工综合素质
加强作风建设是要从根本上培育员工的综合素质,共同维护企业和职工利益,激发工作热情和干劲,增强企业的凝聚力和向心力。去年集团公司员工学政治、学法律、学经济、学业务的自觉性普遍增强,学习内容广泛且有深度。中层管理人员还参加了党风廉政教育、拓展训练、“海尔成功之路公开课”的授课学习等。在开展作风建设活动中,大家踊跃发表见解、积极撰写稿件,稿件不拘形式,有论文、有调研报告、也有心得体会。通过作风建设,员工更注重自身素质素养的培养提高,增强了事业心和使命感,自觉做到立足本职、敬业爱岗,提高工作质量和办事效率。
加强作风建设是企业强化管理的必要手段,是促进各项工作顺利开展、圆满完成工作任务、提高企业整体经济实力的重要保障措施。加强作风建设既是日常性工作的重要内容,又是一项长期的战略性任务。我们注重作风建设和生产经营的有机结合,扎根基层、服务于基层,出主意、想办法,为企业帮困解困。一方面鼓励员工正确认识多经改革、发展的新形势,认真总结工作经验教训,勇于面对困难,振奋精神,发挥主观能动性和积极性创造性,通过狠抓内部管理和提高产品质量、服务质量,突出抓好客户工程,积极开拓市场,不断提高经济效益,促进企业的可持续发展。另一方面采取对企业进行设施改造、提供贷款、解决资金不足、协助招揽生意、人员分流、资产整体租赁可行性调研等方式方法,想法设法帮助企业走出困境、走出低谷,尽快扭转被动局面。这些非常措施对安定人心、稳定职工队伍起到了积极的重要作用。
六弘扬企业文化、树立企业良好形象。,全国公务员共同天地
全力协助局成功地协办了“鲁能杯”中国乒乓球超级联赛在宝鸡的两场赛事。集团公司把此项重大活动做为重要的政治任务和工作任务认真对待、积极参与。组成票务组、广告宣传组、后勤服务组三个小组历时一个多月忘我展开工作,“五一”黄金周亦未间断业务,观看比赛期间人阵容整齐的方阵队伍造出了声威和声势,显示了集团公司员工队伍的整体团队精神和企业的疑聚力、向心力,提高了公司社会知名度,树立了企业良好的公众形象。
公司还组织员工踊跃参加宝鸡市“创建全国卫生文明城市”和“森博会”等大型活动,去年××集团公司(包括分子公司在内)分别获得局工会组织的安全生产和国庆文艺汇演最佳节目奖和优秀节目奖,以及宝鸡市桥牌协会举办的“××电力杯”桥牌大赛优秀组织奖;××电力电缆公司开展助学扶贫活动,为结对帮扶贫困学生赞助学费元,组织党员利用双休日义务为客户消除缺陷;能源物资公司结合“创建全国卫生文明城市”活动,投资万元完成办公楼美化亮化工程。通过这些活动陶冶情操,加强精神文明建设,倡导员工热爱宝鸡、热爱企业,争做文明市民、文明职工。
七持之以恒抓好安全管理
安全生产是一项涉及方方面面的综合性系统工程,是多经企业生存发展的基石,是我们从事各项工作的基础和前提。××年,我们认真开展了春安大检查、安全生产警示月活动、安全停产整顿和安全生产月活动以及秋安大检查、百日车辆交通安全竞赛和安全生产迎峰过冬活动,教育员工切实处理好安全和效益、安全和效率的辩证统一关系,认真落实各级各类人员安全生产责任制,严格执行各项安全管理制度,工作中有针对性的努力做好安全组织技术措施和危险点预控措施,把“双控”、标准化、规范化作业落实在职工的具体行动中、落实在生产流程的各个环节中。集团公司和分子公司领导、安全监察人员都能严格执行安全到位规定,组织员工切实把握生产班组和施工现场两个重点,深入抓好民工、临时工管理,旗帜鲜明地查处违章,防患于未然。公司还注意结合多经企业实际、结合季节特点开展防车辆交通事故、防火防汛、防意外事故活动,重点部位重点防控,努力提升集团公司安全管理的整体水平巩固来之不易的安全成果。通过集团公司全体员工的辛勤努力,实现了全年安全生产无事故的目标。
在总结成绩的同时纵观全年的工作还存在一些问题和困难不容忽视:
一是安全的基础管理有待于进一步加强,由于经济基础相对薄弱,在劳动保护资金投入和必要的安全工器具配备上做的还欠缺;习惯性违章时有发生,有的企业还不同程度存在不安全因素甚至事故隐患。
二是正确理解国家财经政策水平不够。工作中准确把握应用政策能力不够,深入宣传贯彻政策不够,政策理解水平有待进一步提高。
三是集团公司的战略中心指导地位尚未确立,集团公司及其分子公司资本纽带关系尚未真正建立起来,更谈不上集团化、集约化、规模化经营,公司管理与现代企业制度要求尚有一定差距,有待进一步改进。
四是尚未真正牢固树立市场经济、“订单第一”的思想观念,有的企业陈旧观念根深蒂固,不能自身准确定位,还是一味依靠主业、“等、靠、要”、得过且过,面对风云变幻的市场大环境束手无策、无所适从,陷入被动。
五是委派各分子公司会计人员作用发挥不够,积极性未充分调动起来,监督不到位,对不符合规定程序事件不敢抵制,存在一定程度的弄虚作假现象。
六是项目信息渠道相对闭塞,未建立良好的、有效的项目输送渠道及项目资料库,缺乏项目储备。
七是企业流动资金普遍紧张,货币回笼不及时,久而久之形成不良循环。由于资金分散短缺,形不成合力,资金资本的运作效能难以充分发挥,对正常开展经营活动造成困难和影响。
对以上问题,我们必须高度重视,深入分析,认真加以研究解决。
二、目前面临的形势和任务
年前不久,国网公司、省公司相继提出了建设“电网坚强、资产优良、服务优质、业绩优秀的现代公司”的发展战略目标。紧接着我局也提出了建设“一强三优”的现代化学习型供电企业的发展战略目标。毫无疑问,电力发展战略目标的逐步实施和电力体制深化改革将联动互动、对电力多种经营产生深远的重大影响,从整体上带动多种经营的发展,同时也对加强和规范多种经营提出了更高的标准和深层次要求。
李生权局长兼××集团公司董事长在全局中层干部大会上的讲话指出:要重点关注、重点研究、重点推进加强和规范多经管理工作,…要深入分析论证加强和规范多经管理的具体方案,细化措施、慎重操作。×××××××××年工作要点也明确要求加强和规范多经管理,推动多经快速健康发展。很明显加强和规范多种经营是电力体制深化改革的重要内容和具体体现,是集团公司和所属分子公司××年继续面临的事关生存发展的深层次重大课题。去年我们做了大量的调研和基础性工作,今年将按照董事会部署安排步入实质性操作,包括规范法人治理结构、理清产权关系、进行资源整合、推进产业结构调整;发挥财务结算中心、调配中心功能,建全财务内控机制等等。
各位领导、同志们:
今天××集团公司隆重召开××年工作会议,主要任务就是客观总结集团公司××年工作,认真分析当前形势,研究部署今年各项工作任务,动员公司员工进一步认清形势、统一思想、坚定信念、规范经营、求实创新、开拓进取,为全面推进企业健康稳定快速发展而努力奋斗。
下面,我向大会做工作报告,请审议。
一、××年工作回顾
××年,是压力与动力同在、挑战与机遇并存的一年。回顾过去的一年,××集团公司全体员工在董事会的正确领导下,妥善应对市场变幻的大环境,适时调整经营思路和方略,在电力体制改革逐步向纵深发展、工作头绪多、任务相当繁重的特殊情况下,通过曲折不懈的艰辛努力,较好地完成了年度主要工作任务,取得了一定成绩。
(一)经营指标完成情况
全年完成经营收入万元完成下达计划指标万元的%。需要说明××矿业公司下达指标万元,其经营收入未列入集团公司统计;××房地产公司因建房工程方案和时机不成熟,建房工程未启动无法完成下达指标万元;耀鑫工贸公司因先后两次停产影响收入多万元;综合上述客观因素,集团公司××年的经营指标基本完成;全年在人员工资增幅达万元的情况下,实现利润万元,完成下达计划指标万元的%;并已为全局股东提前足额兑现了红利。总之××年集团公司经济效益总体保持了平稳增长的发展态势。
(二)突出主营业务奋发拓展市场
突出主营业务、抓好客户工程。疏通理顺了客户工程管理渠道,印制完成客户服务宣传手册,建立宝鸡地区大客户通讯联系网络、建立信息平台,实现信息资源来源广泛化和资源共享。针对客户工程项目不定因素较多、客户要求不一的特点,结合实际工作中出现的沟通不及时、汇报不到位等问题,多方协调,积极想办法,督促做好企业间的沟通与联系,保证了项目的超前介入和超前管理。较好的实现了客户工程接,全国公务员共同天地洽、工程设计施工、工程验收投运一条龙服务。全年实施各类客户工程项目项,实现工程收入万元。
我们抓好客户工程的成功经验归结起来,核心就是高效优质服务。优质服务是我们拓展市场的法宝,是我们赖以生存和发展的生命线。施工企业引进采用先进技术和管理方法,加强工程组织管理,确保质量和周期,干一件工程就要成为一件精品工程、样板工程。象用户中心夜深人静、风雨兼程巡查排除卧龙寺油库专线故障,忙乎了一个通宵,“五一”、“国庆”,他们还奋战在施工工地这样的事例不胜枚举。信通公司完成四个家属区的宽带改造工程,网络的稳定性和速度有了质的提高,家园网用户已达多户;他们努力开拓外部市场,与市区五大电信运营商联系商洽,签订个协议合同、金额达万余元,并争取到由省信通公司投资,自己负责施工、管理、维护的宝鸡市区二期光纤环网工程。建安公司积极参与社会招投标,先后完成了社会水泥厂、东岭集团变电站土建工程和“七一七”地质总队住宅楼、陕送四号楼土建施工任务,坪头中学职教楼正在施工中。尤其是他们的“施工现场规范化管理的做法”在东岭集团所属施工单位广泛推广。
产品制造企业加强质量体系管理,在市场营销和售后服务上狠下功夫,提高回头率、巩固周边市场。并注意做好内部挖潜、节能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住农网工程“回头望”的有利时机,开足马力连轴转,销售额增加,经营局面有所改观;电力开关厂随着大规模城农网改造结束及时调整经营思路,把销售力量重点投入到中小客户上;斯通公司加强销售队伍建设,采取灵活多样的销售方式方法效果明显,如自主销售、销售、贴牌销售等营销手段齐头并用。鲁瑞××公司的“增铁减铜”优化方案不仅保证了变压器产品质量性能,而且大大降低了生产成本,无形中增加了利润。
为了增强市场竞争能力,我们对祥泰宾馆进行设施改造,完成能源公司印刷厂厂区大修项目及天泉纯净水厂的改、扩建工程。对收购中庄水电站控股权项目进行了充分的调研和论证,形成了调研报告;为扩大水电经营规模,提出了整合三分局水电站的方案,将三分局的水电电量结算纳入××水电公司统一管理,于××年月开始试运行。××房地产公司对××大厦闲置厂房招租做了实质性的工作,对××综合大厦高层建筑以及配合东开发区征地建房做了深入的调研论证。
(三)夯实基础工作深化细化财务经营管理
⒈检查督促分子公司履行委托经营协议,保证足额上缴上年度承包利润,在认真测算的基础上,广泛征求意见,剔除水份、实事求是分解下达经营指标,签订新年度委托经营协议进行了营业执照、施工资质年审和二级建造师申报;为加强集团公司的战略管理,自身准确定位,明确发展方向,以科学求实的精神、认真负责的态度组织编制集团公司五年规划;加强两标一体化培训,组织督促检查电力开关厂、天合公司、建安公司的质量体系培训及内部审核,为迎接审核机构的监督性审核做好准备。
⒉按照×××××××安排扎实开展了集团公司清产核资工作,全面部署、明确任务、责任到人、各司其职,既严格分工又密切合作;对集团公司及其分子公司资产负债及所有者权益进行了清查。通过清查基本摸清了公司资产“家底”。
⒊认真开展审计整改。根据××年月国家审计署驻西安特派办对我局××年财务收支延伸审计中,指出集团公司存在的问题积极进行整改。按照政策规定、充分利用有利条件,主动做好××年度税务稽查配合工作,最大程度维护公司利益。配合审计室对集团公司原总经理的经济责任进行离任审计对凤县温江寺铅锌选矿厂(含××矿业公司)资产、产权、经营情况专项审计调查。
⒋针对鲁瑞××电气公司经营方式的变动,指导配合顺利实现了帐务移交。抄表公司组建后,在建立健全基础资料的同时,积极拓展业务,并经多次反映协调,解决了抄表班人员定岗定级问题和工资奖金的开支渠道,并逐月专程到抄表公司人员工资。
⒌对全局名集体职工的医疗保险、工伤保险、养老金的缴费标准进行了测算认定,每月由专人负责统计、申报、核对、交纳。并给集体工内部退养人员调整随企业效益浮动生活补贴。
⒍全力做好公司投资收益回收工作,全年共回收资金万元,收缴年度承包利润万元,为集团公司开展正常经营管理工作提供了有力的资金保障。
四加强和规范多种经营迈出坚实步伐
加强和规范多种经营是建立和完善现代企业制度的要求,是适应电力体制改革向纵深发展的要求,是一项政策性强、工作头绪多、错综复杂、涉及方方面面的综合性系统工程。局成立了以局长为组长、局领导分工负责的加强和规范多种经营领导小组,明确职责、印制下发文件、作出部署安排,并决定把加强和规范多种经营领导小组办公室调整设立在集团公司,由总经理担任办公室主任,我们高度重视,深感肩负使命责任之重大,当即召开总经理办公扩大会,研究制订具有可操作性的贯彻落实措施,从两个层面着手展开工作,一是首先查阅集团公司历年台帐表册资料、明细投资股金管理、债权债务、资产资金使用归属规整各分子公司会计报表,对虚报不实的予以剔除,对正常经营的予以纳入,使集团公司财务报表完整反映公司整体经营情况;抓住时机开展公司债权清理,为规范财务资金管理和××年度财务决算打下良好基础。二是为了全面彻底摸清全局整个多经企业“家底”,核实多经企业资产拥有量,更好建立和完善产权结构及资本纽带,组织开展了多经企业资产清查,通过清查如实掌握了多经企业资产状况。
集团公司组成联合调查组对分子公司董事会、监事会建制、人员构成,企业经营者年薪制执行情况以及财务状况、经营状况详细调查了解,掌握第一手资料。巩固清产核资成果、理顺产权关系,全面实地核对普查资产,重点清查主业与多经之间在设备采购、委托承包工程、咨询服务等方面的关联交易情况,有无违规违纪;清查多经企业的投资项目管理,是否建立健全资产占用、投资、拆借和担保管理制度,规范资产资金隶属占用关系;清查工资管理,规范工资来源。集团公司领导先后到咸阳、渭南、宁夏等地学习取经、借鉴兄弟单位的经验,从中得到有益的启示启发,撰写出了具有实用价值的调研报告;并根据长期的多经工作实践、结合调研情况,修订补充了《固定资产管理办法》、《资金管理办法》等规章制度,切实把加强和规范多种经营落到实处。目前加强和规范多种经营管理的具体操作方案也正在深入酝酿讨论、分析论证。
五加强作风建设求真务实培育员工综合素质
加强作风建设是要从根本上培育员工的综合素质,共同维护企业和职工利益,激发工作热情和干劲,增强企业的凝聚力和向心力。去年集团公司员工学政治、学法律、学经济、学业务的自觉性普遍增强,学习内容广泛且有深度。中层管理人员还参加了党风廉政教育、拓展训练、“海尔成功之路公开课”的授课学习等。在开展作风建设活动中,大家踊跃发表见解、积极撰写稿件,稿件不拘形式,有论文、有调研报告、也有心得体会。通过作风建设,员工更注重自身素质素养的培养提高,增强了事业心和使命感,自觉做到立足本职、敬业爱岗,提高工作质量和办事效率。
加强作风建设是企业强化管理的必要手段,是促进各项工作顺利开展、圆满完成工作任务、提高企业整体经济实力的重要保障措施。加强作风建设既是日常性工作的重要内容,又是一项长期的战略性任务。我们注重作风建设和生产经营的有机结合,扎根基层、服务于基层,出主意、想办法,为企业帮困解困。一方面鼓励员工正确认识多经改革、发展的新形势,认真总结工作经验教训,勇于面对困难,振奋精神,发挥主观能动性和积极性创造性,通过狠抓内部管理和提高产品质量、服务质量,突出抓好客户工程,积极开拓市场,不断提高经济效益,促进企业的可持续发展。另一方面采取对企业进行设施改造、提供贷款、解决资金不足、协助招揽生意、人员分流、资产整体租赁可行性调研等方式方法,想法设法帮助企业走出困境、走出低谷,尽快扭转被动局面。这些非常措施对安定人心、稳定职工队伍起到了积极的重要作用。
六弘扬企业文化、树立企业良好形象。
全力协助局成功地协办了“鲁能杯”中国乒乓球超级联赛在宝鸡的两场赛事。集团公司把此项重大活动做为重要的政治任务和工作任务认真对待、积极参与。组成票务组、广告宣传组、后勤服务组三个小组历时一个多月忘我展开工作,“五一”黄金周亦未间断业务,观看比赛期间人阵容整齐的方阵队伍造出了声威和声势,显示了集团公司员工队伍的整体团队精神和企业的疑聚力、向心力,提高了公司社会知名度,树立了企业良好的公众形象。
公司还组织员工踊跃参加宝鸡市“创建全国卫生文明城市”和“森博会”等大型活动,去年××集团公司(包括分子公司在内)分别获得局工会组织的安全生产和国庆文艺汇演最佳节目奖和优秀节目奖,以及宝鸡市桥牌协会举办的“××电力杯”桥牌大赛优秀组织奖;××电力电缆公司开展助学扶贫活动,为结对帮扶贫困学生赞助学费元,组织党员利用双休日义务为客户消除缺陷;能源物资公司结合“创建全国卫生文明城市”活动,投资万元完成办公楼美化亮化工程。通过这些活动陶冶情操,加强精神文明建设,倡导员工热爱宝鸡、热爱企业,争做文明市民、文明职工。
七持之以恒抓好安全管理
安全生产是一项涉及方方面面的综合性系统工程,是多经企业生存发展的基石,是我们从事各项工作的基础和前提。××年,我们认真开展了春安大检查、安全生产警示月活动、安全停产整顿和安全生产月活动以及秋安大检查、百日车辆交通安全竞赛和安全生产迎峰过冬活动,教育员工切实处理好安全和效益、安全和效率的辩证统一关系,认真落实各级各类人员安全生产责任制,严格执行各项安全管理制度,工作中有针对性的努力做好安全组织技术措施和危险点预控措施,把“双控”、标准化、规范化作业落实在职工的具体行动中、落实在生产流程的各个环节中。集团公司和分子公司领导、安全监察人员都能严格执行安全到位规定,组织员工切实把握生产班组和施工现场两个重点,深入抓好民工、临时工管理,旗帜鲜明地查处违章,防患于未然。公司还注意结合多经企业实际、结合季节特点开展防车辆交通事故、防火防汛、防意外事故活动,重点部位重点防控,努力提升集团公司安全管理的整体水平巩固来之不易的安全成果。通过集团公司全体员工的辛勤努力,实现了全年安全生产无事故的目标。
在总结成绩的同时纵观全年的工作还存在一些问题和困难不容忽视:
一是安全的基础管理有待于进一步加强,由于经济基础相对薄弱,在劳动保护资金投入和必要的安全工器具配备上做的还欠缺;习惯性违章时有发生,有的企业还不同程度存在不安全因素甚至事故隐患。
二是正确理解国家财经政策水平不够。工作中准确把握应用政策能力不够,深入宣传贯彻政策不够,政策理解水平有待进一步提高。
三是集团公司的战略中心指导地位尚未确立,集团公司及其分子公司资本纽带关系尚未真正建立起来,更谈不上集团化、集约化、规模化经营,公司管理与现代企业制度要求尚有一定差距,有待进一步改进。
四是尚未真正牢固树立市场经济、“订单第一”的思想观念,有的企业陈旧观念根深蒂固,不能自身准确定位,还是一味依靠主业、“等、靠、要”、得过且过,面对风云变幻的市场大环境束手无策、无所适从,陷入被动。
五是委派各分子公司会计人员作用发挥不够,积极性未充分调动起来,监督不到位,对不符合规定程序事件不敢抵制,存在一定程度的弄虚作假现象。
六是项目信息渠道相对闭塞,未建立良好的、有效的项目输送渠道及项目资料库,缺乏项目储备。
七是企业流动资金普遍紧张,货币回笼不及时,久而久之形成不良循环。由于资金分散短缺,形不成合力,资金资本的运作效能难以充分发挥,对正常开展经营活动造成困难和影响。
对以上问题,我们必须高度重视,深入分析,认真加以研究解决。
二、目前面临的形势和任务
年前不久,国网公司、省公司相继提出了建设“电网坚强、资产优良、服务优质、业绩优秀的现代公司”的发展战略目标。紧接着我局也提出了建设“一强三优”的现代化学习型供电企业的发展战略目标。毫无疑问,电力发展战略目标的逐步实施和电力体制深化改革将联动互动、对电力多种经营产生深远的重大影响,从整体上带动多种经营的发展,同时也对加强和规范多种经营提出了更高的标准和深层次要求。