中小企业融资难范文

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改革开放以来，中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国经济增长做出了极大的贡献。然而，中小企业融资难问题，严重制约着它的健康发展。目前，中小企业融资难的问题主要表现在以下几个方面：

（一）获得信贷支持少。据统计，我国300万户私营企业获得银行信贷支持的仅占10%左右。2003年全国乡镇、个体私营、“三资”企业的短期贷款占银行全部短期贷款的比重仅为14.4%。

（二）自有资金缺乏。据国际金融公司研究资料，业主资本和内部留存收益分别占全国私营企业资金来源的30%和26%，公司债券和外部股权融资不足1%。中小企业的自有资金缺乏十分严重。

（三）缺少为中小企业发展服务的金融机构。我国缺少切实面向中小企业服务的金融机构。民生银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份制商业银行没有什么区别了，其他新组建的城市商业银行原来也是面向中小企业的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格的信贷机制，限制了中小企业的融资。

（四）缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。就中小企业自身来讲，一方面固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。同时，企业也深感办理抵押环节多、收费多，如在土地房产抵押评估和登记手续中，评估包括：申请、实地勘测、限价估算等，登记包括土地权属调查、地籍测绘等，极为繁琐。

（五）我国中小企业缺少在资本市场直接融资的途径。在我国的股票市场上,对于新股的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法，中小企业很难通过各方面的严格审查而在资本市场通过权益方式进行融资。

二、中小企业融资难原因

对于中小企业融资难的原因，诸多学者从不同的角度进行了探讨和研究，综合来看，主要有以下几个方面的原因：

（一）商业银行信贷紧缩重点以中小企业为主。在中国，中小企业的工业总产值比例与信贷比例是极不相称的。2004年在国家宏观调控下，商业银行在收缩信贷规模时，对原来的大企业和优质客户仍然采取相对宽松的信贷资金供给政策；对资产质量相对稳定的居民购房贷款也采取了相对稳定的信贷支持政策。这样，信贷紧缩的重点就落在信用度普遍不高的中小企业上。

（二）中小企业抵押担保仍相当困难。据调查，中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例很高，再加上32.3%因不能落实抵押发生的拒贷，总拒贷额达56.1%。但目前面向中小企业的信用担保业发展滞后，难以满足企业需要。政府出资设立的信用担保机构通常又缺乏后续的补偿机制。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未与协作银行形成共担机制。

（三）中小企业自身“造血”功能弱化。随着中小企业的不断发展壮大,多数中小企业形成了巨大的资金需求。据不完全统计，目前上海市中小企业的资金大约达到1300亿元以上，而到2010年其短期融资需求将达到3000亿元以上，其中大部分资金需求要通过银行贷款来满足。中小企业自身几乎就没有什么资金来源，大多靠融资来解决资金问题。

（四）中小企业负担沉重。中小企业自有资金的严重不足，迫使企业高息内部集资、向社会筹资，这部分资金的年利率大都在10～20%，如此高的利率，最终造成企业生产成本加大，经营资金周转无效益。本来就融资困难的中小企业很难承担如此高的利息支出，这样更加重了中小企业的负担。

三、解决中小企业融资问题建议

针对中小企业融资难的问题，笔者试提出以下建议：

（一）构建支持中小企业融资的信用担保体系。建立完善的中小企业信用保证体系，信用保证业务必须向规范化、法制化方向发展。中小企业信用保证的有效运作应以政府支持为后盾，以金融机构配合为基础，建立担保法体系和再担保体系。

（二）重信守诺，建立和维护良好的银企关系。中小企业应加强与银行的沟通，及时将企业的生产、经营、财务状况等信息反馈给银行，建立互相信赖的银企合作关系；银行在充分掌握企业有关信息后，不仅在资金上能给予企业有力的支持，而且还能有针对性地为企业提供结算、汇兑、转账及财务管理、咨询评估、资产清算等方面的配套服务，提高企业的资金实力和经营管理水平。

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近年来，我国中小企业快速、健康发展，对经济增长的贡献越来越大。在满足人们个性化需求、实现专业化协作、进行科技创新和增加社会就业等方面发挥出重要的作用。已成为促进我国经济社会发展的重要力量。据统计，目前，我国中小企业已达4200万户,约占全部企业户数的99%，占工业总产值60%左右。在从事跨国投资和经营的3万户国内企业中，中小企业占到80%以上，同时很多大企业都是由中小企业发展而成的，如海尔、华为等。由中小企业提供的就业人数为劳动力总数的75%。在社会新增就业机会中，中小企业约占80%，成为扩大就业的主渠道。虽然如此，但在其长期发展中还是存在诸如机会少、用地难、融资难等等一系列制约、阻碍其快速发展的因素，尤其融资难已成为制约其发展的重要瓶颈。特别是自去年我国实行紧的货币政策以来，中小企业融资难问题更为突出。在今年两会上，这一问题也引起了代表委员们的关注。他们一致认为，“融资关”是中小企业在发展过程中亟待破解的一道难题，一道重题。那么是什么原因导致中小企业融资如此之难？又该如何破解呢？

一、中小企业融资难的原因是多方面的

1.中小企业自身方面

(1)财务制度不健全，财务报表失真，财务账目透明度不高，导致其难于获得银行贷款支持。很多中小企业，内部管理不规范，财务制度不健全，财务管理存在很多问题如：没有严格的内部审核制度，资金使用随意性较强，大量使用现金交易，没有使用计划，导致资本周转效率较低；现金流量的管理不规范，将运营资金盲目用于固定资产投资；重视短期利润而忽视长期投资导致积累不够等等。这些问题使得中小企业自身经济实力不强，从而加大了融资的困难。

财务状况不透明，财务报表失真，有的建立多套财务账本，使得银行难以全面深入了解企业真实的财务信息，信息不对称，加大了其贷款风险。为了降低风险，或者为了避免这种由于信息的不对称可能导致的中小企业利用其拥有更准确信息的优势进行欺骗的道德风险，银行只能采取逆向选择来规避，那就是加强对所有中小企业的审核力度, 采取严格的审查标准。而这种逆向选择的做法无疑会加大财务状况良好的中小企业贷款的难度，就可能导致这部分企业另辟融资之道，而仍留在融资市场的正好都是那些财务状况不好、财务信息失真的企业，所以银行向中小企业发放贷款必然是慎之又慎、中小企业能得到贷款也就难之又难。

(2)中小企业信用环境差、信用意识淡薄，影响了银行放贷的信心。我国许多中小企业信用历史较短，整体信用环境差。大部分企业在发展过程中存在逃税、逃债、甚至赖债等现象。自身信用观念差，即使信用观念强、主观不存在逃债意识的，但也因资产负债率高、经济实力不强而客观上造成了还贷难度大。这种信用现状加强了银行向中小企业发放贷款的谨慎性。

(3)抵押物不足、担保力不够，影响中小企业向银行申请贷款融资的成功率。为了贷款安全，银行在贷款中增加了抵押和担保贷款的比重。中小企业普遍具有规模小、固定资产少、土地房产等抵押物不足的特点，导致取得贷款的难度就较大。

2.银行方面的原因

(1)银行缺乏利益驱动。在我国由于资本市场不完善，长期以来，商业银行仍是中小企业融资的主渠道。为解决城市中小企业贷款难，20世纪80年代也曾建立了大量城市信用社，后又改为城市商业银行，为中小企业的发展做出了一定贡献。但由于中小企业单笔借款数额“小、急、繁”的特点，对银行的收益贡献不大。以规避贷款风险为第一原则，各大国有商业银行都转向大企业，同时，从成本、风险收益的角度考虑，也往往把贷款成本高、风险大、收益具有较大不确定性的中小企业排斥在外。 即使愿意向中小企业放贷，其条件也较苛刻，且倾向于给其短期贷款。

(2)银行强化风险管理，激励机制却不够。随着风险管理的强化，银行加大了对基层行的考核力度，对信贷人员，对其责任追究很重，一笔贷款的失误即使不是信贷员的责任，也可能使其终身受到牵连，如果成功了也不会有更多的奖励，这就形成了在贷款管理上片面强调责任而忽视利益，致使银行信贷人员不愿意去做，普遍存有恐贷、惧贷心理。严重影响了对中小企业放贷的积极性。

(3)银行对中小企业贷款存在某些歧视现象。

部分银行对中小企业实行了信用歧视，使中小企业和大企业之间在融资问题上形成了不公平竞争。导致中小企业在信用等级评定中处于不利地位。削弱了其取得贷款的可能性。

部分国有商业银行在选择贷款对象时，主要考虑的是企业的规模，并没有把企业的发展前景作为考察因素之一，贷款政策大多向重点行业或客户倾斜，中小企业自然就成为国有商业银行的弱势贷款群体。

3.政府方面的原因

政府对中小企业融资的相关法律、政策尚未完善。虽然出台了一系列扶持中小企业的政策，如上海等地成立了专为中小企业服务的贷款担保基金，但在实际操作中并没有落到实处，而且大多是针对中小高科技企业的。再加上目前相关的法律政策体系还不完善。虽然有关中小企业的法律和一些相关的法律条文为解决中小企业的融资问题、信用活动的规范提供了法律依据，如已实施的《中小企业促进法》。但也仅限于指导性、概括性，具体的实际操作方法并不明确，又没有针对中小企业配套的有关金融、信用、担保等方面的法律规范，所以中小企业融资还是很难的。

二、改善中小企业融资难的举措

1.发挥政府的职能作用，为企业打造良好的发展环境

(1)要制定支持中小企业发展的融资、税收政策。如成立专门为中小企业加服务的政策性银行，加强财政对中小企业工作的支持力度，使中小企业和其他国有、大型企业享受同样的待遇。政府要根据国家的产业政策，结合地方实际，制定中小企业的发展战略，引导中小企业向良性方向发展。

(2)加快健全、完善有关中小企业发展的法律、法规。健全的立法是中小企业稳定发展的基本保障。通过法律确定中小企业的地位，维护其合法权益，保证其和大中型企业在公平的环境下进行竞争，使其也可以享受融资的便利。通过立法，规范民间资本市场，使其更好为中小企业服务，确保两者的合法利益。而且政府更要注重法律法规的可操作性，加强其执行力度，使中小企业真正从中受益。

(3)建立社会担保和信用体系，完善社会服务体系。担保力不足，信用体系不健全是中小企业融资难的重要原因之一，通过政府力量完善中小企业信用担保体系，培育良好的信用环境，为中小企业与银行之间进行沟通、联系提供一个良好的平台，促进银企合作。进一步建立和完善社会服务体系，为中小企业提供资金、信息、技术、培训和咨询等多方面服务，提高中小企业在资本市场的竞争力，提高其获得贷款的成功率。

2.深化商业银行改革，转变经营理念，加强银企金融合作

(1)改革中小企业信用评价体系，建立中小金融机构，形成为中小企业服务的中小金融机构体系。 现有的信用评价体系不适合中小企业，如利润指标，小企业逃避税现象严重，报表以亏损为主，所以要改善融资状况银行先要改变评价标准，使其更科学。在不断深化发展中，银行应转变观念，要把中小企业作为一个重要的细分市场，因为随着我国资本市场的逐步完善和现代企业制度的不断健全，大型企业会越来越多的选择利用发行股票、债券等金融工具筹集资金。所以只有率先抓住中小企业这个市场，在以后的银行业竞争中才会处于领先地位。建立适合中小企业融资需求的中小商业银行。

(2)加大业务创新力度，适当降低贷款条件，增加对中小企业的资金供给。中小企业很高的流动资产中应收账款占的比重普遍偏高，从而导致资金紧张，所以银行可以从这方面入手开发信贷品种，可以进行无形资产担保贷款、票据贴现融资、典当融资等等新业务的尝试。对那些市场前景好、效益好、守信用的中小企业，可以适当降低贷款条件，给予资金上的支持。

(3)建立长期有效的激励机制。实现奖惩相对称，在深究责任的同时也要加大奖励力度，调动信贷人员和基层行的积极性，开拓中小企业信贷市场，提高对中小企业服务的质量。

3.加快中小企业自身建设,夯实经济实力,争取更多贷款机会

(1)完善中小企业经营机制，健全治理结构。当前中小企业存在的财务制度不健全，财务信息失真等现象，都是企业各种机制不健全所致。所以应尽快建立健全适合中小企业发展的经营决策机制，建立完善的企业财务制度，加强财务管理。加强对货币资金、存贷和应收账款的管理，尽快建立高效的流动资金管理机制，建立财务预决算制度，最大限度减少资金占用，合理安排消费和积累的关系，改变生产经营单纯依靠银行贷款的做法。

(2)改变信用观念、增强信用意识。 融资离不开信用，为了融资顺利，中小企业首先要丢弃“逃、躲、赖、”想法，树立“好借好还”的信用意识；其次要遵循诚信实用、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动，再次要依法建帐，确保财务信息的客观真实，杜绝一切弄虚作假的行为，以便降低银行获取信息的成本，降低放贷风险，从而提高放贷积极性。

(3)加快发展，增强自身经济实力。中小企业要根据市场和政策的变化，及时调整产业结构，提高产品竞争力，多创利润，提高其在融资市场中的竞争优势，以便获得更多贷款机会。

参考文献：

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一、我国中小企业融资现状

中小企业作为国民经济的重要组成部分推动着经济的发展，并对提高国民生活水平、保持社会安定起着积极的作用。数据显示，我国中小企业占全国企业总数的99％，我国60％的GDP、50％的税收、60％的进出口总额、65％的国家发明专利、80％的新产品开发创新均来自于中小企业。此外，中小企业还为我国提供了75％以上的城镇就业岗位，吸纳了50％以上的国有企业下岗人员、70％以上的新增就业人员以及70％以上的农村转移劳动。

然而.据国家统计局对2000家中小企业的问卷调查显示.关于“企业发展面临的主要问题”一项.近70％的企业选择了“资金不足”；而关于“流动资金贷款”方面，43.8％的企业未能从金融机构获得流动资金贷款。一些银行认为中小企业的信息披露不足，而获得其准确信息的成本又太高，同时中小企业单笔款项的需求较小，单位货款的成本高、收益小，银行出于安全性考虑不愿将款项货给中小企业。

我国中小企业在扩大生产规模、更新技术时向外筹集资金时的首选方式中.48.41％企业选择利于企业积累的自有资金.38.89％选择通过银行贷款来扩大生产规模，而选择通过其它形式来筹资的企业不足13％.其中仅有2.38％的企业首选通过发行股票和债券进行融资。除内源融资外，在外源融资方式中，中小企业通过银行贷款是中小企业最重要的融资渠道。

在向银行贷款的渠道上，4大国有商业银行占69.05％，居主要地位，而其他股份制商业银行、地方性银行和信用社贷款所占比重非常的低。4大国有商业银行在支持中小企业融资方面发挥了主渠道的作用，股份制商业银行和地方性银行、信用社等中小金融机构发挥的作用非常有限。即使如此，在实践中由于种种原因中小企业很难获得银行的贷款资金。

二、发展中小企业信贷中存在的问题分析

在外部融资的方式中，银行信贷资金已经成为我国中小企业获得融资的主渠道，但是银行“贷款难”的问题随着中小企业的发展而日益突出。银行对中小企业的信贷支持力度不够的主要原因，除了中小企业自身存在的不足之处以外.还有我国尚未建立完善的社会化金融服务体系以及我国商业银行信贷风险管理水平不高等主要

作者简介：蓝睿(1985-)。男。汉族。重庆人。现为四川大学工商管理学院09级公司金融专业硕士研究生。研究方向为：科技金因素。

企业方面：中小企业经营风险高；中小企业资产规模较小、可提供的担保品价值较低，自有资产少，信誉度较低抗风险能力低；内部控制的弱化和外部监督的缺失导致借贷双方严重的信息不对称。银行方面：经营理念落后；能力欠缺：贷款的成本高。金融环境来说：企业的信用体系建设滞后；国有商业银行定位服务于国有企业；其他金融配套体系发展滞后。

三、以互动解决中小企业融资难题

中小企业融资难是整个系统性的问题，组要各方合作与努力才能有效解决。

中小企业提升自身素质，比如加强内部管理、完善企业各项规章制度、建立科学的现代企业制度等。

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一、中小企业融资困难的原因

（1）中小企业自身因素。中小企业自身资产规模较小，管理上还处于家族管理、作坊式生产阶段，一些中小企业连基本的会计核算系统都不健全，更不用说科学管理了。经济波动对其影响大，导致其经营不稳定，亏损概率高。（2）信贷体系的缺位。现行的银行，是一个国家垄断经营的官僚信贷系统。它往往根据上级指示、产业政策和行业差别等实施信贷配给，难以按照市场化机制发放信贷，自然无暇顾及中小企业的融资困难。适合中小企业融资的创业板市场、场外交易市场、地方性证券市场等跟不上经济的发展。（3）金融管制过度。中小企业融资困难时，往往运用不规范的、非市场化的“内源性融资”手段，干扰了正常的金融市场秩序，政府不得不实施金融管制。金融管制让某些利益团体凭借权利寻租，妨碍了金融体系的发展，又阻碍了正常的融资活动的开展，结果是中小企业融资难上加难。（4）信用和骗贷动机。信用是借贷活动的先决条件，不然，债权人利益没有保障，资金使用权的让渡和转移也就不会产生。贷款之前，企业是清楚自己的贷款动机、用款计划和风险状况的，相比之下，银行则只能“被动的信赖”企业的贷款申请。银企之间的信息不对称增强了企业从银行骗取信贷用于冒险的动机，致使贷款的需求显著增加，对银行而言，它使得银行难于监管贷款的使用。

二、改善中小企业融资的意义

（1）促进产品结构的合理化，提供了大量的就业机会。中国经济改革研究基金会理事长樊纲说，中小企业仍是创造就业岗位的重要力量和来源，必须要解决其融资难“瓶颈”。在我国70%的劳动力未受过高等教育的背景下，中小型企业仍是创造就业岗位的重要力量和来源，这是不可辩驳的事实。中小企业的存在满足消费者的特殊需求进行生产，弥补了大企业产品种类单调化的缺陷，更大地满足了市场的需求，从而繁荣了市场。（2）避免垄断，提高市场效率，降低金融风险。竞争程度越高的市场，其效率也越高。单个中小企业几乎不能影响整个市场的供求，它们是市场价格的接受者，不能对市场价格进行操纵，只有通过提高管理效率来增加产出或提供更优质的服务以扩大对产品的需求来获得更大的利润。解决好中小企业融资难问题，能遏制地下金融和非正常金融进一步泛滥，降低金融风险。

三、中小企业融资的特点

（1）中小企业主要依靠投资者的出资和企业的内部积累来滚动发展。有限的外源融资主要来自亲朋好友的借贷和“天使”融资等，使其资本结构不合理，资本结构和资产结构属于风险结构，黑字破产的可能大。（2）在外源融资方式的选择上，依赖债务融资，难以在创业板市场发行股票、债券和其他证券。债务融资表现出规模小、频度高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征。（3）与大企业相比，中小企业融资需求旺盛，营运资金和流动资金的使用比率上高于大企业，依赖企业之间的商业信用、设备租赁等非金融机构的渠道以及民间的非正规金融渠道。

四、中小企业融资渠道

（1）投资者出资。指中小企业出资人将自己的积蓄用于企业的投资。投资者出资最大的好处是企业拥有很大的资金使用自，并且没有任何融资费用，但是融资额受到限制，有可能无法满足企业的需要。（2）自我积累。指将企业经营过程中的盈余积累起来，先不分配而用于再生产。这种方式不需要对外支付利息或股息，不会减少企业的现金流量，也不需要发生融资费用。（3）股票融资。是企业通过在股票市场发行股票获得资金。符合要求的企业能够在股票市场获取资金，目前我国创业板市场已经建立，所以中小企业可争取在此市场有所斩获。（4）债券融资。企业通过在债券市场发行债券获得资金。（5）商业汇票贴现。商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。商业汇票贴现是一种票据的转让行为，又是银行的一种授信方式。（6）贷款。企业向银行或个人支付利息取得资金使用权的融资方式。我国中小企业很难从银行获得贷款，更多的是向亲朋好友寻求个人贷款。（7）租赁。出租人将其所拥有的资产租给承租人使用，承租人按期向出租人交付租费的融资方式。在租赁期间，出租人将属于自己所占有的物件交承租人使用和占有，出租人保留所有权；租赁期满后，承租人对租赁物可做出退租、续租或留购的选择。（8）风险投资。指投资于未上市的、处于发展中的、具有高成长性的新生中小型企业的资本，它一般投资于科技企业的创业阶段，以参股方式参与项目投资管理，直至最后扶植风险企业上市实现资本扩张、同时通过抛售股票来取得数倍于当初投资额的收益。（9）政府财政支持。国家通过政府拨款、减免税、贴息等财政转移支付方式向企业特别是中小企业融资，以解决社会问题。（10）投资基金。如保险基金、养老基金。由于我国保险福利机制的不断完善，保险基金和养老基金己经逐渐成为比较现实的融资方式。但是由于顾虑到其运作的风险性，目前它们还不能成为中小企业融资的主要来源。（11）短期融资券。指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。与中长期企业债券相比，短期融资券申请发行的门槛相对较低，发行流程相对简单，较为便利；发行期限短、筹资成本低、无需担保，主要用于补充企业经营性现金流。（12）中期票据。指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。其发行速度快、流程短，减少了审批环节和等待时间；发行完全靠信用支持，无需担保；有利于强化企业的信用意识和改善公司资金来源结构、完善公司融资结构。此业务一般要求主承销行要为企业提供融资托底保障。（13）信托融资。间接融资的一种形式，通过金融机构的媒介，由最后信托公司向最后贷款人进行的融资活动。此种方案，一般实际用款成本较高（较民间借贷低一些），许多地产项目和政府融资使用该融资方式。（14）典当融资。是中小企业以质押或抵押的方式，从典当行获得资金的一种快速、便捷的融资方式。抵押或质押范围广泛，可以充分利用企业资源，典当的期限最长可以6个月，在典当期限内当户可以提前赎当，经双方同意可以续当。

五、改善融资环境

（1）逐步打破垄断，规范发展中小企业融资中介。当前国内民间融资活动异常活跃，可通过政府规范引导使“地下”钱庄逐步转入“地上”金融，同时增加税收，发展过程中引入较多的制度创新，避免金融混乱。（2）严惩恶意逃债，骗贷行为。中小企业自身强烈的恶意逃债和骗贷动机使得中小企业融资困难重重。设立法定的债权保护机构，建立有效的债务担保和强制追偿制度，建立和完善企业破产接管制度以有效遏制“假破产、真逃债”。（3）保护产权，维持有序的市场交易秩序。通过原材料的赊购和产成品的赊销，企业获得商业信用，扩大了企业的资金来源，弥补了自身积累的不足。

缓解中小企业融资难，不仅仅需要在确保融资效率和金融安全的情况下，加快金融改革，消除金融抑制和适当放松金融管制，更要规范金融市场，发展民营金融机构，疏通资金流通渠道，使体外运转的社会闲置资本成为资金供给的源泉。同时，培育良好社会信用，严惩骗贷行为，提升中小企业自身的信用品质，发挥信用机制的基础性作用。

参 考 文 献

[1]蔚，曾海舰．宏观经济因素、企业家信心与公司融资选择[J]．金融研究．2011（4）

[2]陈丽芹．利用融资租赁解决中小企业融资难问题[J]．企业经济．2011（11）