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中央扩大内需政策的实施,对保持我省经济持续平稳发展、大力提升基础设施建设、加快经济结构调整、提高人民生活水平等方面起到了极大的促进作用。
审计调查结果表明,自年第三、第四批扩大内需中央预算内投资项目下达以来,各地、各相关部门高度重视,克服时间紧迫、施工条件艰苦等困难,加强组织协调,集中力量抓好项目建设工作,推动了项目的顺利实施。项目实施部门严格按照基本建设程序要求完善项目管理,加快项目进度。同时,对以前检查中发现的问题积极整改,并按有关要求规范财务管理和内部控制,及时出台了相关政策和规定,为促进新增中央投资项目健康有序的开展打下了坚实的基础。但审计调查也发现,部分项目在项目管理和财务管理上还存在一些需要加以纠正和规范的问题。
二、审计调查发现的主要问题
(一)县草原防火站物资储备仓库项目未经批复调整建设地址、建设规模,县第二人民医院门诊、住院综合楼项目未经批复增加天然气管道建设工程,投资超出概算389939.72元。
(二)市公安局特警支队基础设施建设项目、市文物中心库房及博物馆改扩建项目、民和县博物馆文物库房建设项目存在前期工作不到位、相关手续不完备的问题。
(三)部分项目管理不规范。
1.市中医院综合楼项目、市公安局特警支队基础设施建设项目、县第二人民医院门诊住院综合楼、中医院业务用房建设项目存在合同签订不规范的问题。
2.市城北建青小学教学楼项目、市公安局特警支队基础设施建设项目、市第一人民医院综合楼项目及市中医院综合楼项目存在工程施工现场管理不规范的问题。
3.州县历史文化街区改造工程未按时开工。
(四)部分项目财务管理不规范。
1.市第一人民医院综合楼项目及市中医院综合楼项目未严格按基本建设会计制度核算,涉及款项共计121.59万元。
2.县历史文化街区改造项目中将历史文化街区改造工程资金100万元暂用于实施隆务北街延伸段工程。
3.县供水水源改造及管道扩建项目、民和县博物馆文物库房建设项目、县国库集中支付中心核算的扩大内需新增中央投资项目未按要求实行专户管理或专账核算。
(五)县供水水源改造及管道扩建工程、市公安局特警支队基础设施建设项目及市第一人民医院综合楼项目配套、自筹资金不到位,涉及款项共计2094万元。
三、审计建议
一、建立审计项目稽核制度的背景
审计质量是审计机关的生命,实行全面质量管理是提高审计质量,防范审计风险,发挥审计监督职能的重要举措。当前,审计质量控制工作被提到了前所未有的高度,新修订的《国家审计准则》(以下简称新准则)对从审计计划的编制、现场审计实施到审计报告的编审各个环节的质量管理都进行了系统地规范,成为审计机关和审计人员执行审计业务、评价审计质量的基本尺度。新准则的另一个显著特点是更加注重专业机构对审计项目质量的总体把关,即审计机关法制机构对审计报告以及相关审计事项进行审理。新准则将法制机构原来对审计结论文书的复核调整为审理机构对审计项目的审理。审理机构以审计实施方案为基础,重点关注审计实施的过程及结果。从法制机构对相关文书的第三级“复核”,到对审计项目的“审理”,不仅是提法上的简单变化,而是在审理内容、程序、职责等方面都更加完善。复核只是对审计组原有业务文书及相关证明材料的再复查,而审理要求法制机构对整个审计项目从总体上把关,不仅关注审计组提供资料的充分性、合法性,还要审查审计方案的实施情况,审计目标的实现程度,从而为审计质量做总体的把关。
二、审计项目稽核制度的构建
(一)审计稽核的组织机构
审计机关应该设立专门机构来执行审计稽核工作。审计稽核是对审计质量控制工作的“再监督”,审计稽核工作应该由独立于实施审计项目的业务部门的人员来完成。因此,审计稽核部门应该由审计机关负责人、审计项目业务部门的分管领导、纪检监察人员、法制机构负责人等人员构成。
(二)审计稽核的范围
应该说,审计项目稽核是审计质量管理中的一个较高层次的工作环节,所以审计稽核的范围并不是也没必要涵盖所有的审计项目,而是要对审计项目进行选择,只有那些具有某种特殊性的项目才能列入审计稽核的范围。选择审计稽核的项目时,主要考虑以下因素:审计项目实施过程中出现了重大失误的项目;项目规模庞大、内容复杂或带有探索性的审计项目;将来可能成为审计方向或主要审计业务的项目;社会关注、风险较高的审计项目;审计结果公开后产生重大社会影响的审计项目等。还要考虑被审计单位对审计决定有异议,未按要求落实审计决定的项目;在审理复核及召开审计业务会议时被认为审计质量存在较多问题的审计项目;被举报的有违反廉政规定和审计工作纪律的审计项目。
(三)审计稽核制度的内容
1、审计业务制度执行情况。通过对审计机关各项业务管理制度执行情况的检查,评价审计质量各管理环节存在的问题及制度方面存在的漏洞,从而提升审计稽核质量及管理水平。如审计工作量的核定是否符合实际;审计计划的制定是否围绕政府工作中心和审计重点;审计目标是否到达了审计项目总体质量控制标准;审计进度与影响审计质量的关键环节是否得到了有效控制;审计项目现场总结制度是否得到有效实施;审计公告制度执行的程序是否合规,公告的内容是否符合实际;廉政纪律制度是否执行,是否存在不廉洁的行为以及群众举报线索。
1、开展政府投资项目效益审计是适应公共财政体制改革,建立有效政府的需要。近年来,我国行政管理体制改革不断深化,公共财政体系框架逐步建立,政府职能也随之进一步转变。公共财政体系改革的重点是财政预算管理体制改革,即实行财政预算和执行相分离,采用零基预算的方法,将财政预算作为控制成本、绩效衡量的主要依据。而财政预算管理体制改革就是要求建立有效率的政府,财政预算和执行过程就是政府公共政策的制定和执行过程。因此,评价政府高效运转就必须对财政资金使用效益进行评价。这为政府投资效益审计的开展创造了有利的条件,也对政府投资效益审计提出了更迫切的要求。
2、开展政府投资项目效益审计是适应日益健全的社会监督机制和满足人民日益高涨的审计期望的需要。目前,我国适应社会主义市场经济的法制体系不断完善,公民的民主意识不断增强,依法治国的观念逐渐深入人心。同时,现阶段中国快速增长的经济面对两大挑战,一是环境污染,二是经济发展缺乏效率。在这种情况下,社会公众对政府投资于公共资源产生的效益情况和政府投资领域的违法违规问题就显得尤为关注,并且逐渐从过程的关注转向结果的关注,从投入的关注转向产出的关注。由于公共资源的占用、政府管理活动的情况成为社会公众关注的焦点,社会需要对此产生的经济责任、经济效益、社会效益和环境效益有个客观公正的评价,需要了解其相关的内部管理系统和管理制度是否达到既定的目标和成效。这样开展政府投资效益审计成了适应社会监督机制和满足人民无限审计期望的必然结果。
3、开展政府投资项目效益审计是审计机关的神圣职责。新的审计法进一步明确了审计监督的三大基本职责:真实、合法、效益审计。20__年国务院下发的《国务院关于投资体制改革的决定》也特别指出:“审计机关要依法全面履行职责,进一步加强对政府投资项目的审计监督,提高政府投资管理水平和投资效益”。 审计署制定的20__年—20__年五年发展规划也明确了逐步提高效益审计比重的目标。因此,为了更好地履行审计法,更加全面、客观地评价审计项目,监督和规范政府投资行为,促进完善投资机制,提高财政资金的使用效率,加强政府投资的宏观调控,必须使真实、合法、效益审计三足鼎立,效益审计势在必行。
4、开展政府投资项目效益审计是适应审计事业发展,发挥审计建设性作用的需要。从世界范围来看,发达国家在20世纪40年代就进入了以效益审计为重点,效益审计与财务收支审计并存的现代审计阶段。我国以往的审计一直侧重于真实、合法性审计,对政府投资项目的经济性以及效率、效果如何较少涉及。同时,现阶段开展的投资项目审计仍侧重于事后监督,这种“亡羊补牢”式的秋后算账,起不到预先警示的效果,发挥不了审计建设性作用,已经不能满足新时期审计事业发展的需要。
二、当前政府投资项目效益审计存在的问题
当前开展政府投资项目效益审计工作还存在不少难点和问题,成为进一步深入开展该项审计的制约因素和障碍。主要有:理论研究相对滞后,实务指导性不强,更未形成系统、完整的投资效益审计理论框架、规范的操作指南和技术方法体系;审计资源受限,没有足够的人才力量予以支撑。此外审计机关的独立地位、法制建设、规范程度等方面的现状,都可能制约公共投资项目效益审计的发展。
1、现行的政府投资项目审计仍侧重于真实合法性审计,弱化了效益审计的功能。当前,我国社会主义市场经济尚未完全建立,市场秩序混乱、财务会计数据失真现象十分普遍。在投资领域,建设市场混乱、违法乱纪局面尤为严重。在这种情况下,国家审计将目标定位于侧重评价和确定被审计单位财务收支或预算执行情况是否真实,是否符合法律、法规的规定,对政府投资项目的经济性以及产生的效率和效果方面评价较少,并且耗费大量时间和精力安排真实、合法性审计有其客观必然性;但这导致了很难发现决策阶段的可行性论证、最终决策不符合实际,常常陷入有些项目无论从形式上还是从程序上都是合法的,可实质上却没有效益或决策不符合实际的问题的出现。由于对效益审计重视不够,投入力量不足,使得效益审计建设性的基本职能没有得到有效的发挥,效益审计的功能被弱化。
2、政府投资项目效益审计还缺乏相关的制度支撑。我国《审计法》中虽提到效益审计的概念,但相关的配套法规还没有出台,审计署制订的审计准则也未涉及效益审计标准的规定;同时,实际工作中也缺少具体、切实可行的操作指南。由于效益审计的法制环境还没有建立,审计机关在开展投资效益审计时大多以项目的一个内容或以专项审计调查的形式出现。审计做出的效益评价是否具有法律效力,如何保障审计意见和建议的实施,如何促使被审计单位据此改进管理提高效益,都迫切需要制度支撑。效益审计结论的社会认可度也缺少足够的法律保障。
3、政府投资项目效益审计缺少客观的评价指标。效益审计最关键也最难的是在于客观、公正的评价。但目前我国正在探索中前进的投资效益审计还未建立起科学规范、切实可行的评价指标体系,已有的评价指标体系是财务指标多,非财务指标少;历史指标多,未来预测指标少;个体指标多,横向对比指标少;经济效益指标多,社会环境效益指标少;同时,评价指标多以有关主管部门或行业主管部门的标准为依据,不仅存在局限性,而且其科学性和可靠性也很难保证。另外,项目可行性研究报告较粗,有的缺乏效益指标,有的只有数据计算结果,而没有数据计算的过程及相关统一囗径,有的缺少基础性的数据和资料,这给效益审计客观评价也带来了极大的困难。
4、政府投资项目效益审计仍处于以资金效益、以事后审计方式为主的阶段。目前开展的投资效益审计偏重于资金效益的评价,忽视了对整个投资项目各个环节经济性、效率性和效果性的评价,离实现促进提高经济效益的目标仍有很大的距离。同时,审计方式多是事后审计,事前介入和事中控制不够,特别是对投资项目选择的决策过程难以施加影响;主要成果是核减额,审计中就项目谈效益倾向严重,对因体制、制度造成问题的原
因分析不够。这种审计忽略了建设过程中决策、设计、采购、招标、施工、监理等环节,就是发现漏洞、造成损失浪费,也是无法挽回。
5、政府投资项目效益审计受人才缺乏和审计成本的制约。由于审计机关对投资审计人才的培养和储备没有引起足够的重视和属于公务员系列的国家审计人员较低的报酬难以吸引工程造价师等优秀专业人才加入等原因的影响,目前我国政府现有审计人员专业结构、能力结构不合理,投资审计人员缺少工程造价方面的专业知识和执业资格,缺少具有法律方面的知识和经验。审计队伍中懂工程、法律的人员比较少,既懂工程又懂财务的人员更是凤毛麟角。同时,由于客观评价投资项目效益建立在对相关财务信息进行真实合法性审计后取得可靠相关的数据,再获取专家的意见以及延伸调查、走访积累数据的基础之上,因此,效益审计的深度和广度需要更多的时间和资金安排。由于审计成本的限制,投资项目效益审计还不系统,存在对其中的部分内容、个别问题进行审计,并且许多数据借助于被审计单位提供的资料,客观性程度不高。上述情况制约着投资效益审计的开展,影响着效益结果的评价。
6、政府投资项目效益审计的理论研究滞后,实践性不强。近几年来,投资效益审计理论的研究虽然得到进一步加强,但是离形成有我国特色、系统而完整的投资审计理论体系还有一定的差距,尤其是在投资效益审计的内容、方法和程序上理论研究滞后,指导性与可操作性不强。已开展的投资效益审计主要也仅仅是在真实合法审计的基础上加入了部分效益审计的内容,这部分内容也未形成成熟的、可供借鉴的经验,审计质量难以保证,审计风险难以控制,这在一定程度上影响了投资效益审计的顺利进行。
三、全面推进政府投资项目效益审计开展
开展政府投资项目效益审计既应认清客观面临的障碍,又应充分评价政府投资项目审计中已经蕴含的较为丰富的效益审计成分。在具体组织建设项目效益审计时,应紧密联系实际,在现有审计环境下,正视客观困难,明确现阶段效益审计的目标、合理选择项目,探索政府投资建设效益审计。一方面应量力而行,积极开展效益审计,不能因过分强调效益评价指标体系不完善等客观因素,将效益审计复杂化,导致放缓实践步伐;另一方面应认识效益审计的深刻内涵,不能将效益审计简单化,以为效益审计就是查处问题、核减造价,从而导致探索创新的动力缺失。在现有主客观条件下开展政府投资项目效益审计应从以下几个方面入手:
1、在审计内容、方式和目标上更多地体现效益审计的理念。探索效益审计在我国现阶段经济、社会、政治环境下的实现途径,达到深化管理监督,提高管理水平的目标,当前的效益审计需要深化审计的内容、方式和目标。在审计方式上,要以专项审计调查为主;在审计内容上,要以揭示查处损失浪费为主;在审计目标上,要以促进提高资金使用效益、推动相关部门单位深化改革和提高管理水平为主。只有充分体现效益审计的理念,效益审计才能定位准确,效益审计才能方法恰当,效益审计才能顺利开展,效益审计目标才能实现。
2、完善效益审计的相关法规、审计准则和操作指南。投资审计规范化的建设是目前亟待解决的问题,审计署要在《审计机关国家建设项目审计准则》的基础上尽快制定具体的实施细则;审计署要及时收集各地审计机关开展投资效益审计的先进经验和精品案例,认真总结、形成共识,升华为对全国有指导性、实用性的操作指南;各级审计机关也要在审计署制定的审计准则、实施细则和操作指南以及财政部的相关会计控制规范的基础上,根据本省、本地区开展投资审计的实际情况和具体需要,制定当地的投资审计工作规范。
3、建立科学合理的效益审计评价指标体系。国家发改委、审计署、财政部、建设部、交通部和国家环境保护总局等部门要密切合作,联合制定有关投资项目的绩效评价标准,特别要以从科学发展观为统领,超前制定出投资对环境影响的绿色评价指标,作为审计人员开展投资效益审计的依据;建立的评价指标体系应合理体现审计的目标,应体现审计取证的经济性,应体现社会的公认性;内容应包括经济指标、技术指标、社会指标和环境指标等各类指标,覆盖合规性、经济性、效率性、效果性、环境性等方面。
投资项目效益审计核心“3e”是经济性、效率性、效果性。经济性(economy)是研究投入,是实现有效目标投入的最小化,就是节约,“花得少”;效率性(efficiency)是研究投入与产出的比例关系,在投入一定的前提下,产出是最大化,“花得好”;效果性(effectiveness)是研究产出,实际产出比计划产出比较综合效果的最大化,“花得值”。“3e”关系如下图:
计划投入 —— 效率性 —— 计划产出
| 经 效 | | 济 果 |
| 性 性 |
实际投入 —— 效率性 —— 实际产出
基于以上分析,政府投资项目审计效益审计指标体系应由以下几个部分构成:即投资项目经济性评价指标、投资项目效率性评价指标、投资项目效果性评价指标。对这三个指标,针对不同的建设项目,可分别设计可考量的定量指标和可操作的定性指标,构成指标体系。
现以道路工程效益审计为例,借鉴1993年《建设项目经济评价方法和参数》、20__年《关于开展中央政府投资项目预算绩效评价工作的指导意见》等评价指标体系和现有的审计研究成果,建立道路(包括市政道路和公路等)工程效益审计指标体系(可参见下表),现对指标说明如下:
道路工程项目效益审计指标
经济性评价指标
(1)实际投资变化率
=[(审定竣工决算-批复概算(或计划投资额))/批复概算(或计划投资额)]×100%
≤0为好,说明决算没有超概算,投资计划控制较好
(2)单位道路长度造价
=审定的工程竣工决算造价∕道路长度
≤该地区同类工程单位道路长度平均价,如偏高建议以后加强造价全过程控制与跟踪审计。
(3)建设单位管理费用增减率
=[(审定建设单位管理费用-建设单位管理费用概算数)/建设单位管理费用概算数]×100%
≤0,说明建设单位管理费用决算没有超概算,建设单位管理费用计划控制较好
(4)单位工程建安造价变化率
=[(单位工程竣工结算-单位工程预算造价)∕单位工程预算造价]×100%
≤0,说明建安造价决算没有超预算,建设单位管理费计划控制较好。
(5)单位投资占用耕地率
=项目占用
耕地面积/项目总投资
与同类项目比较,小于同类项目单位投资占用耕地率为良好
效率性评价指标
(1)静态投资回收期
=累计净现金流量出现正值年份-1+(上年累计净现金流量)|/当年净现金流量或建设项目的投资总额/(建设项目年利税总额+折旧)
小于行业静态投资回收期(年),可行
效果性评价指标
(1)计划工期增减率
=(竣工工程实际工期-竣工工程计划工期∕竣工工程计划工期)×100%
≤0,说明工程提前完成,节省了工期,工期控制效果良好。>0,说明工程延期完成。
(2)工程合格率
=(被评为合格的单项工程(标段)个数∕全部验收鉴定的单项工程(标段)个数)×100%
工程合格率等于100%,说明质量控制效果好
(3)工程优良率
=(被评为优良单项工程个数∕全部验收签订单项工程个数)×100%
工程优良品率100%,说明工程质量控制效果好
以上为结合道路工程投资项目的自身特点而设置的特定指标的效益审计评价的定量指标,包括一般性指标和个性指标。对无法通过数量计算分析评价内容,建议应采取对评价对象进行客观描述和分析来反映评价结果的定性指标。
目前,在投资项目审计实践中,主要采用以下几类标准:一是已有的行业标准,二是投资项目可行性研究报告中的标准,三是被审计单位制定的一些控制制度、管理办法等,四是国家制定和的发展规划以及行业发展目标、指标,有关专业管理部门的规范、技术标准等。审计实施过程中可根据项目实际具备的效益审计的条件,客观、谨慎的予以评价。
4、实行建设项目全过程跟踪审计。目前,建设工程因工程组织管理、投资管理体制、审计监督缺位等存在诸多问题,主要表现在如下几个方面:
(1)可行性论证不够,长官意志替代技术管理和科学决策。
(2)违背建设程序和导致规模扩大。
(3)设计粗糙导致费用增加。
(4)招投标法等法规执法不严,监管不力,招标前“设局”,招放中“演戏”,暗箱操作,串标泄标,违法违规等现象严重。
(5)承包合同条款不清晰,责任不明确,执行不严格,矛盾纠纷导致仲裁和法律诉讼。
(6)管理体制不科学,业主非专业人员多。
(7)业主在过程中随意变更和乱签证。
(8)设计部门在施工过程中出现无意义的结构修改和功能变更。
(9)材料设备的招标流于形式,“看样不定价”,权利始终掌握在少数人的手中。
(10)进度款比例过高,超付工程款及引起结算困难,工程悬而不结现象严重。
(11)施工过程中违规作弊签证时有发生。
(12)提前竣工发生赶工措施费争议。
(13)工程资料收集不及时,管理不规范导致管理混乱和结算中纠纷。
(14)建筑市场不规范导致不正之风和。
针对上述问题,审计机关要积极创造条件并依法开展建设过程跟踪审计,以切实减少乃至杜绝违规行为。
所谓跟踪审计,是指审计机构以《中华人民共和国审计法》和有关建设工程管理的方针、政策、法律和法规为依据,对建设工程决策、设计、招投标、施工、竣工验收结、决算等全过程经济活动和财务收支的真实性、合法性和效益性进行(事前、事中、事后)审计监督,作出客观的评价,并出具审计报告,以贯彻国家投资政策,维护国家和业主、施工等单位的合法权益。有效控制和如实反映工程造价,促进加强管理和廉政建设,提高投资效益。
【正文】
市审计局:
贵局关于龙泉市重大水利项目实施情况专项审计调查报告收悉。首先感谢贵局一直以来对水利工作的大力支持。近年来,我市水利工作在上级水利部门的大力支持下,在市委、市政府的正确领导下取得了显著成效。现就审计报告中存在的问题整改如下:
一、基本建设程序执行情况
1.个别项目未取得用地批准手续。“浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司实施的龙泉瑞洋引水工程(一期)PPP项目,仅办理了临时用地手续,未办理相关永久用地批准手续。”
整改措施:目前已与市国土部门对接,正在办理相关永久用地批准手续。
2.合同条款的签订违背竞价公告的实质性内容,多支付5.88万元服务费。“龙泉市水利局于2018年12月24日将龙泉市瑞垟引水一期工程PPP项目社会稳定风险评估编制进行网上竞价,收费标准按照《上海市重点建设项目社会稳定风险评估咨询服务收费暂行标准》执行,最终由浙江正和风险评估咨询有限公司以10%下浮率竞价成功。”“龙泉市水利局、浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司共同作为甲方与乙方浙江正和风险评估咨询有限公司签订的合同中未按照上述收费办法确定合同价,而是直接定价12万元,并由浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司支付了该笔费用。”“按照竞价公告的收费标准,合同价应为[6+(20000-10000)*0.025%]*1.0(行业调整系数)*0.8(社会稳定风险敏感程度调整系数)*1(区域范围调整系数)*0.9=6.12万元,多支付5.88万元服务费。龙泉市水利局应督促浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司追回多支付的服务费。”
整改措施:浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司针对多支付的5.88万元服务费问题,已于2020年8月24日退回。
3.未保存未中标单位投标文件。“龙泉市瓯江水利发展有限公司未保存未中标单位的投标文件。”
整改措施:龙泉市瓯江水利发展有限公司9月初召开公司全体会议,要求在今后的工作中,加强招投标工作管理和学习,并按要求保存好未中标单位的投标文件。
4.未在规定时间内签订PPP合同。“龙泉市水利局于2018年5月7日在浙江政府采购网上公示了龙泉市瑞垟引水一期工程PPP项目的中标/成交结果公告,并于2018年6月29日与中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、浙江钱塘江水利建筑工程有限公司(联合体)签订合同。”
整改措施:加强合同管理,在今后项目招投标结束后,在规定时间内与中标单位签订合同。
5.未在规定时间内公告PPP合同。“龙泉市水利局于2018年12月26日与由中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、浙江钱塘江水利建筑工程有限公司在龙泉成立的项目公司浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司签订PPP项目合同,并于2019年3月14日在浙江政府采购网上公告龙泉市瑞垟引水一期工程PPP项目合同。”
整改措施:加强信息公开管理,在今后项目管理中,按规定及时公开项目信息。
二、项目建设推进及质量控制情况
1.项目实施进度偏慢。“我市使用财政资金建设的重大水利项目龙泉市龙泉溪二期治理工程、龙泉市梅溪河流综合治理工程、龙泉市八都溪河流综合治理工程、龙泉市岩樟溪流域综合治理工程等四个项目截至2019年底计划完成投资35159万元,经审计,截至2020年5月底,实际完成投资16223.7万元,实际完成占计划总投资的46.14%。龙泉市瓯江水利发展有限公司应加快项目实施进度,切实提高资金使用效益。”
整改措施:为加快中央、省、市、县计划执行进度和水利建设项目推进,确保水利投资计划和水利建设任务的完成,10月28日我局制定下发《2020年水利项目推进百日攻坚行动方案》,方案中明确攻坚对象、倒排工作计划、落实责任人员、建立督查机制,确保完成投资计划和任务,切实提高资金使用效益。
2.个别建设项目存在安全隐患。“经审计现场查看,龙泉市八都溪流域八都镇上游段综合治理工程有300多米亲水通道采用天然河床作为底部基础,部分河床基础已被河水冲刷掏空,导致该段亲水通道悬空架设,有翻覆或坍塌可能,存在安全隐患。龙泉市瓯江水利发展有限公司应对该段基础进行加固,消除安全隐患。”
整改措施:该段亲水通道位于自然河滩上,设计计算能满足亲水通道承载力要求,地基掏空段位于堰坝下游长约10余米,水情情况较复杂,目前工程尚在施工中,对于该情况,目前我单位已会同设计、监理、施工单位进行修复处置。
一、基本要求及项目类型
(一)支持的项目和企业必须符合《科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法》(国科发计字〔2005〕60号)的规定和《20__年度科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》的支持范围。
(二)不支持的对象
1.不符合国家产业政策的项目。
2.无自主创新的单纯技术引进项目,低水平重复项目,一般加工项目和单纯的基本建设项目。
3.知识产权不清晰或有权属纠纷的项目。
4.已列入国家科技计划并得到国家科技经费支持的、目前尚未验收的企业的项目。
5.实施周期过长或投资规模过大的项目。
6.对社会或自然环境有不良影响的项目。
7.《项目指南》中明确不支持的项目。
8.未经省级创新基金立项的项目。
9.承担过创新基金的企业,具有以下四种情况之一的:
(1)立项项目还在执行,没有验收;
(2)立项项目验收基本合格或验收结题,时间未超过一年;
(3)立项项目验收不合格,时间未超过三年;
(4)立项项目终止。
(三)项目类型
科技型中小企业技术创新项目分为创新项目、重点创新项目两类,具体要求如下:
1.创新项目
(1)无偿资助的创新项目
用于技术创新产品在研究、开发及中试阶段的必要补助。申报的企业须同时具备以下条件:
①注册的实收货币资本最低不少于30万元;
②职工人数不超过300人;
③资产总额不高于5000万元;
④年营业收入不超过5000万元;
⑤申报的项目,目前尚未形成销售规模;
⑥项目计划新增投资在1000万元以下,资金来源确定,投资结构合理。在项目计划新增投资中,企业必须有与申报地方资金、创新基金数额等额以上的自有资金匹配;一般情况下,企业申报资助数额应不大于企业的净资产数额。
项目执行期为两年,项目计划实现的技术、经济指标应按满两年进行测算(执行期从项目申报之日起计);一类新药项目的执行期可以适当放宽至三年,药品项目完成时可以没有营业收入等经济指标,但必须有明确的、可以考核的目标,如:受理通知书、临床批文、新药证书等,详见《项目指南》生物、医药领域相关要求。
(2)贷款贴息的创新项目
用于支持产品具有一定的创新性,需要中试或扩大规模,形成批量生产,银行已经给予贷款的项目。申报的企业须同时具备以下条件:
①工商注册成立时间须超过36个月,注册的实收货币资本最低不少于30万元;
②职工人数不超过500人;
③资产总额不高于8000万元;
④年营业收入不超过8000万元;
(一)项目背景及项目概况
(二)项目承担企业概况
项目法人所有制性质、主营业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级、企业股份构成及主要股东概况,工艺装备水平,产品生产、销售情况及在行业中地位,技术研发机构、近三年研发投入及人员情况等。
(三)项目建设必要性
二、发展规划、产业政策、行业准入和市场分析
(一)发展规划、产业政策、行业准入分析
发展规划、产业政策依据应及时有效。
(二)市场分析
包括产品市场供需分析、市场竞争力及风险分析,市场分析数据应提供近三年的数据。细分产品市场及需求情况,产品技术水平和发展前景,国内外竞争对手情况。
三、建设规模与产品方案
(一)建设规模(包括产能等)
(二)产品方案
主要产品种类、产量、质量和技术水平,在产品生产纲领表中列出具体产品的型号、技术指标及生产规模。
四、厂址选择及用地方案
(一)厂址现状及建设条件、用地方案
(二)现有场地利用情况
(三)土地利用合理性分析
五、技术方案、设备方案和工程方案
技术方案、设备方案、工程方案及其合理性,重点设备用途、产品工艺及解决关键问题说明,需描述采用的工艺技术路线与技术特点,设备选型,并需附设备明细表(含设备名称、规格型号、数量及价格),对于重大关键设备需进行设备单项论证。
(一)主要设备方案
(二)工程方案
(三)技术方案、生产工艺流程及装备水平
(四)项目招标方案
适用于符合国家和省经信委有关技术改造项目招标范围和标准的投资项目。
六、主要原材料供应、资源开发及综合利用分析
(一)主要原材料供应
(二)资源开发和利用方案
(三)资源节约措施
七、总图、运输与公用辅助工程
(一)总图布置
(二)场内外运输
(三)公用辅助工程
八、节能措施
(一)能耗状况和能耗指标分析
(二)节能措施和节能效果分析
九、环境影响分析
(一)厂址环境条件和现状
(二)项目建设和生产对环境的影响
(三)环境保护措施方案
(四)环境保护投资
(五)环境影响评价
十、劳动安全卫生与消防
(一)危害因素与危害程度
(二)安全措施方案
(三)消防设施
十一、投资估算、资金筹措及政策依据
(一)投资估算表
(二)资本金筹措
(三)债务资金筹措
(四)申请专项资金的主要原因和政策依据
十二、财务分析及评价结论
(一)不确定性分析
(二)财务评价结论
(三)项目风险分析
十三、经济和社会影响分析
(一)从优化产业结构和提升竞争力、改变经济增长方式、资源综合利用、改善环境以及循环经济等方面,分析项目的影响
(二)项目对社会的影响分析
(三)项目与所在地互适性分析
(四)社会评价结论
十四、项目进展情况
包括新开工项目前期工作进展情况,项目的审批、核准或备案情况,在建项目的完成情况。
十五、结论与建议
需要提交的有关附件
1、法人营业执照副本、组织机构代码证、法人登记证书等证书;
2、投资主管部门出具的项目审批、核准或备案文件;
3、国土部门出具的项目用地预审意见(适用于需进行土地预审的项目);
4、环保部门出具的环境影响评价文件审批意见;
5、城市规划部门出具的城市规划选址意见(适用于城市规划区域内的项目);
6、涉及的项目节能评估文件;
7、项目资金证明材料,自有资金有效凭证和项目贷款合同,已发生的银行贷款凭证及结息单、银行贷款承诺函等资料;
8、涉及危险化学品或按国家有关规定须进行安全评价的项目,必须提供具有项目相应管理权限的安全监管部门的批复文件;根据地方安全监管部门规定,不需要进行安全生产条件审查的项目,需提供有效证明文件;
9、涉及农药产品的项目,必须提供项目所涉及品种的农药登记证和农药产品生产批准证书;企业正在建设也未生产过的农药新品种,可暂提供农药登记证;
10、项目开工的进度及生产情况等证明材料;
11、SX省技术改造项目招标方案和不招标申请核准表(适用于符合国家和省经信委有关技术改造项目招标范围和标准的投资项目);
12、项目承担企业对资金申请报告内容和附件真实性负责的声明。
2、生产设备、生产工具的更新改造。对那些性能和精度已不能满足工艺要求、质量差、能源消耗高的设备,应优先予以更新改造。
3、生产工艺和操作方法的改造。对污染严重、经济效益差的生产工艺和操作方法进行改造。工艺是否先进,往往是影响产品质量、生产效率、能源和原材料消耗、成本高低的重要原因,因此应成为技术改造的重要内容。
4、节约和综合利用原材料、能源,采用新型材料和代用品。主要包括改造高能耗的落后设备,采用综合利用原材料和能源的新技术,采用新材料、新能源和代用品等。
5、劳动条件和生产环境的改造。主要包括厂房、公用设施的翻新改造,三废治理,改善劳动条件,减轻劳动强度,安全生产、三废达标排放等。
为了更好的推进企事业单位技改项目申报管理工作,指导工业商业系统企业申报节能技改项目,现根据一般工作流程对技改项目申请流程表进行简要介绍:
区县(市)企业按以下流程办理:
案(核准)申请报告、可行性研究报告、备案(核准)申请表 报区、县(市)工业局备案(核准)
引进设备国内设备:
填写项目确认申请报告、进口设备清单、招标委托书及中标通知书
填写项目确认申请报告、国产设备清单
经市委产业指导与投资处签字盖章
报省经委投资规划处办理确认书
海关、税务机关办理免抵退税手续
项目备案(核准)申请报告内容、要求:
一、格式
标准的红头文件(有正式文号)
二、题头:
关于×××项目的备案(核准)申请报告
三、企业简介:
企业基本情况、主要产品、产量、技术水平和能力
四、主要原因:
扩大生产规模、提高产品质量、技术水平
五、项目内容:
引进(国产)主要设备名称及数量(台/套)。
六、投资额度:
总投资×××万元,其中:国产设备投资×××万元,引进设备投资×××万元(折合外汇×××美元),土建投资×××万元。
七、资金来源:
(一)项目名称
(二)项目的承办单位
(三)承担可行性研究工作的单位情况
(四)项目的主管部门
(五)项目建设内容、规模、目标
(六)项目建设地点
二、项目承担单位的基本情况和财务状况
包括所有制性质、主营业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行
信用等级、项目负责人基本情况及主要股东的概况
第二部分 挂熨机项目建设背景、必要性
这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。
一、挂熨机项目建设背景
(一)国家或行业发展规划
(二)项目发起人以及发起缘由
二、挂熨机项目建设必要性
国内外现状和技术发展趋势,对产业发展的作用与影响,产业关联度分析,市场分析;
三、挂熨机项目建设可行性
(一)经济可行性
(二)政策可行性
(三)技术可行性
(四)模式可行性
(五)组织和人力资源可行性
第三部分 挂熨机项目优势
一、组织优势
二、技术优势
涉及成果来源及知识产权情况、已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限、技术或工艺特点
以及与现有技术或工艺比较所具有的优势、该项技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用等。
三、市场优势
四、模式优势
五、其他优势
第四部分 挂熨机项目产品规划
一、挂熨机项目产品产能规划方案
二、挂熨机项目产品工艺规划方案
(一)工艺设备选型
(二)工艺先进性说明
(三)工艺流程
三、挂熨机项目产品营销规划方案
(一)营销战略规划
(二)营销模式
(三)促销策略
第五部分 挂熨机项目建设规划
一、挂熨机项目建设地
(一)挂熨机项目建设地地理位置
(二)挂熨机项目建设地自然情况
(三)挂熨机项目建设地资源情况
(四)挂熨机项目建设地经济情况
(五)挂熨机项目建设地人口情况
二、挂熨机项目土建总规
(一)项目厂址及厂房建设
(二)土建总图布置
(三)场内外运输
(四)项目土建及配套工程
(五)项目土建及配套工程造价
(六)项目其他辅助工程
三、挂熨机项目建设环境保护方案
四、挂熨机项目建设节能方案方案
五、挂熨机项目建设消防方案
六、挂熨机项目建设生产劳动安全方案
七、各项建设条件落实情况
包括环境保护、资源综合利用、节能措施、原材料供应及外部配套条件落实情况等;其中节能分析
章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》(发改投资[2007]2787号)要求进行编写。
第六部分 挂熨机项目组织实施情况
一、挂熨机项目组织
(一)组织形式
(二)工作制度
二、挂熨机项目劳动定员和人员培训
(一)劳动定员
(二)年总工资和职工年平均工资估算
(三)人员培训及费用估算
三、挂熨机项目实施的各阶段
(一)建立项目实施管理机构
(二)资金筹集安排
(三)技术获得与转让
(四)勘察设计和设备订货
(五)施工准备
(六)施工和生产准备
(七)竣工验收
四、挂熨机项目实施进度表
第七部分 挂熨机项目财务评价分析
一、挂熨机项目总投资估算
二、挂熨机项目资金筹措
一个建设项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:
(一)资金来源
(二)项目筹资方案
三、挂熨机项目投资使用计划
(一)投资使用计划
(二)借款偿还计划
四、项目财务评价说明&财务测算假定 (一)计算依据及相关说明
(二)项目测算基本设定
五、挂熨机项目总成本费用估算
(一)直接成本
(二)工资及福利费用
(三)折旧及摊销
(四)工资及福利费用
(五)修理费
(六)财务费用
(七)其他费用
(八)财务费用
(九)总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
(一)销售收入
(二)销售税金及附加
(三)增值税
(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
(一)项目投资现金流估算
(二)项目资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响,以确定项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视项目情况而定。
(一)盈亏平衡分析
(二)敏感性分析
第八部分 挂熨机项目财务效益、经济和社会效益评价
一、财务效益评价
内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估。
二、经济效益评价
(一)经济费用效益或费用效果分析
(二)行业影响分析
(三)区域经济影响分析
(四)宏观经济影响分析
三、社会效益评价
(一)社会影响效果分析
(二)社会适应性分析
(三)社会风险及对策分析
第九部分 资金申请报告附件
企业营业执照
企业经营状况相关文件(损益表、资产负债表、现金流量表)
银行出具的贷款承诺(省级分行以上)文件或已签订的贷款协议或合同;
地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;
技术来源及技术先进性的有关证明文件;
环境保护部门出具的环境影响评价文件的审批意见;
节能、土地、规划等必要文件;
施工升降机生产项目资金申请报告
第一章 施工升降机生产项目概况
第一节 项目基本情况
一、项目名称
二、项目实施单位
三、建设内容与规模
四、拟建设地点
五、项目性质
六、建设总投资及资金筹措
七、建设期
第二节 主要技术经济指标
第三节 资金申请报告编制依据
第四节 项目资金申请额度
一、拟申请资金额度及用途
二、项目成果所处阶段
三、项目所处支持领域
第五节 结论与建议
第二章 项目法人基本情况及建设优势
第一节 项目法人企业概况
一、所有制性质
二、主营业务
第二节 项目法人企业经营情况概况
一、近三年财务指标(销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率等)
二、银行信用等级
第三节 项目负责人基本情况
第四节 项目法人企业主要股东的概况
第五节 项目建设优势
第三章 施工升降机生产项目建设的必要性与产业关联度分析
第一节 项目建设的意义与必要性
一、施工升降机生产项目技术国内外现状
二、施工升降机生产项目技术当前发展趋势
三、项目技术对产业发展的作用与影响
四、项目建设的意义与必要性结论
第二节 产业关联度分析
第三节 施工升降机生产项目市场前景分析与预测
第四章 施工升降机生产项目的技术基础
第一节 施工升降机生产项目技术来源及知识产权
第二节 施工升降机生产项目技术研究现状
一、开发进度
二、中试情况
三、鉴定年限
第三节 技术工艺
一、技术工艺特点
二、与现有技术工艺的比较优势
第四节 施工升降机生产项目技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用;
第五章 施工升降机生产项目建设条件
第一节 施工升降机生产项目的建设条件
第二节 原材料供应及外部配套条件落实情况
第六章 施工升降机生产项目建设方案
第一节 产品方案
第二节 项目产能规模与建设内容
第三节 采用的工艺技术路线
第四节 设备选型
第五节 建设地点
第六节 厂房建筑技术经济指标
第七章 建设用地、征地拆迁及移民安置分析
第一节 施工升降机生产项目选址及用地方案
第二节 征地拆迁和移民安置规划方案
第八章 生态环境影响分析
第一节 项目主要污染物及污染源分析
第二节 环境保护措施
第三节 环境影响结论
第九章 资源利用与节能措施
第一节 资源利用分析
第二节 水资源利用分析
第三节 电能源利用分析
第四节 节能措施分析
第五节 水资源节约措施
第六节 电能源节约措施
第十章 项目实施进度方案
第一节 建设期
第二节 建设阶段安排表
第三节 建设期管理
第十一章 组织机构与人力资源配置
第一节组织机构
一、组织机构设置因素分析
二、组织机构图
第二节 人力资源配置
一、人力资源配置因素分析
二、人力资源配置方案与劳动定员
三、人员培训制度
第十二章 投资方案
第一节 项目总投资规模
一、固定资产投资
二、流动资产投资
第二节 投资使用方案
第三节 资金筹措方案
第四节 贷款偿还计划
第十三章 项目财务分析、经济分析及主要指标
第一节 内部收益率与投资回收期
第二节 投资利润率
第三节 项目经济指标表
第四节 盈亏平衡表
第五节 项目风险分析
第六节 经济效益和社会效益分析
一、社会效益
二、经济效益
第十四章 资金申请报告附件
第一节 银行承贷证明(省分行以上)文件;
第二节 项目法人近三年的经营状况(财务三表)和自筹资金保证落实文件;
第三节 地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;
第四节 前期科研成果证明材料(权威机构认证、专利证书等);
第五节 环境保护主管部门意见;
项目改造前该企业2019年资产总额为668万元,其中:固定资产净值526万元,流动资产39万元,净资产529万元,负债总额139万元,所有者权益478万元,年加工食用菌0.4万吨,年销售收入3396万元,净利润276万元,净资产收益率58.17%,资产负债率19.35%。
该企业现在生产设备落后,产品档次低仅能生产盐渍品,切产量低,现在年生产能力仅4000吨,为使产品达到出口标准,该项目主要新增加产品为食用菌速冻品、食用菌保鲜品、食用菌干品,项目改造后公司由一个产品品种增四个,即:速度品、烘干品,保鲜品、腌制品,年产能可达到1.5万吨,较改造前增加1.1万吨。今年2月份正式投产运营,经过4个月的运营,设备运行正常,达到了设计产能和产品质量指标,截止到201x年5月30日该公司生产食用菌4500吨,实现销售收入3060万元,实现利润263万元。
二、项目建设和验收的依据
该项目与201x年3月获得了库伦旗发改委在备案批复,文号为:库发改字【201x】45号,201x年月13日由通辽市发展和改革委员会、通辽市经济和信息化委员会,通发改产业字【201x】521号文,转发自治区发改委、经信委内发改投字【201x】2227号文《关于下达 工业中小企业技术改造项目201x年中央预算内投资计划的通知》。通辽市发改委【通发改产业字(201x)199号《关于做好重点产业振兴和技术改造专项项目竣工验收工作的通知》产品验收标准采用国家质量监督检验检疫总局【产品质 量监督抽查实施规范(CCGF 108.3—201x)】“食用菌产品质量监督抽查实施规范”该项目的设备通过政府采购中心进行招标,中标单位是平泉市食品包装机械有限公司,并于其签订了设备采购合同。
三、项目的主要建设内容
项目批准的目标及主要内容是:
1、主要建设目标
该项目建设目标为年加工食用菌11000吨,详见下表:
2、主要建设内容
根据生产工艺要求,本项目土建工程为3600平方米
本项目设备为速冻生产设备,烘干生产设备、保鲜设备、化验设备。制冷设备、公共设施设备等,(详见设备采购合同)在项目的实施过程中没有做任何的变更。
四、改造项目计划执行情况
1、项目建设内容完成情况,包括土建工程、设备购臵,公辅设施建设情况。
(1)土建工程,该项目土建工程总面积3600平方米,其中:低温库2019平方米,保鲜库200平方米,制冷机房1400平方米,该项目的土建工程全部利用被扣河子镇合并的原平安乡政府的现有房屋,经过改造后,作为生产车间,原平安乡政府的现有房屋投资220万元,厂房改造投资50万元,该项目土建工程总投资270万元,较计划减少2万元。土建工程自201x年4月开始改造,201x年11月竣工。
(2)设备购臵
该项目设备采用政府采购招标的形式进行设备采购,中标单位是平泉市食品包装机械有限公司,并于其签订了设备采购合同。采购内容包括:全部食用菌深加工专业生产线,全部公用和辅助设备,合同的主要内容为:设备的价款、设备运费,设备的安装和调试的交钥匙工程,设备采购运输、安装、调试自201x年12月开始至201x年12月竣工。该项目设备总投资939万元,和计划投资额一样。
2、项目投资完成和资产形成情况,包括中央预算内资金,地方配套资金,企业自筹资金,银行贷款使用情况。
该项目完成投资1230万元,形成固定资产1209万元,形成递延资产21万元。较计划建设投资的1357万元减少127万元,其中:土建投资减少2万元,项目前期费减少65万元,基本预备费节约60万元。
项目建设资金由两块筹措。一是中央预算内资金70万元,企业自筹1160万元,中央预算内资金70万元全部用在采购设备上。
3、项目工程建设质量,生产线或设备运行情况。 项目土建工程是在原有房屋改造而成的,改造的同时也对原来的建筑进行了加固,工程达到优良的标准。设备通过招标,采取了交钥匙工程,生产线及设备经过4个月的运行,设备运行状态良好,达到了设计的产能和产品质量标准。
4、项目工程法人责任制,招投标制、工程监理制、合同管理制执行情况。
因为该项目是以企业投资为主体,所以项目建设是项目单位法人为项目管理法人。企业组成专门的技改领导小组组织管理项目的建设。该项目的设备采购、运输、按装调试采用合同制。该项目的设备采购实行政府采购招标的形式进行设备采购,中标单位是平泉市食品包装机械有限公司。
5、项目投产(试运行)后,技术进步,工艺水平、产品质量、产能、节能环保、安全生产等情况。
项目投产经4个月的运行,技术进步,工艺水平、产品质量、产能、节能环保、安全生产等各项都达到了设计指标情。
6、环保、节能、消防、劳动安全卫生设施“三同时”情况及单项验收情况。
在项目建设时,建设单位就对环保、节能、消防、劳动安全卫生设施做到了“三同时”。项目运行后,组织了各单项验收,环保、节能、消防、劳动安全卫生,都通过了验收。
7、需淘汰落后生产能力项目的产能淘汰情况。
该项目属于提高产品质量,没有淘汰落后生产能力项目。
8、竣工结算及审计情况,实际财务支出及用项,投资节约或超支情况及原因分析。
该项目通过会计师事务所的财务审计,其结果是: 该项目完成建设投资1230万元,形成固定资产1209万元,形成递延资产21万元。较计划建设投资的1357万元减少127万元,该项目土建工程总投资270万元,较计划减少2万元。该项目设备总投资939万元,和计划投资额一至。项目其他费用支出21万元,其中:前期费15万元,较计划数额减少65万元,减少单位管理费6万元,和计划数额一致,基本预备费为0元,较计划数额减少60万元,。
9、项目档案情况、
该项目在建设过程中形成的各种文件、资料都按国家相关要求建立了项目建设管理档案,档案完整、真实、系统。
五、技术经济效益情况
通过本次技术改造为使产品质量达到了出口标准,项目改造后公司由一个产品品种增四个,即:速度品、烘干品,保鲜品、腌制品,年产能可达到1.5万吨,较改造前增加1.1万吨。今年2月份正式投产运营,经过4个月的运营,设备运行正常,达到了设计产能和产品质量指标,截止到201x年5月30日该公司生产食用菌4500吨,实现销售收入3060万元,实现利润263万元。
通过此次改造,扩大了产能,为广大的菇农解决了销售的问题,增加了广大的菇农的生产积极性,为库伦旗食用菌产业的发展气到了极大的推动作用,提高了农民收入,具有极大的社会效益.
六、技术改造经验和存在的问题
通过此次技术改造,感触最深的是只有先进的设备才能生产出高质量的产品,该公司的改造,增加了较高级的产品,产品的质量有一个飞跃的提升,产能得到了极大的提高,从而促使企业能提高最大的经济效益。
存在的问题,此次改造忽略了企业的网路信息建设
七、总结评价
该项目的建设完全按原设计规划执行的,从产能、产品质量等方面都达到了设计的目标,资金的使用也符合设计的要求。个方面的资料齐全。
201x年6月,技术改造专家组对该项目进行了审计和验收,对项目实际情况,项目资金与中央预算内投资使用情况以及项目改造后的效果进行确认,投资到位情况和技改成果得到了技术改造专家人可。
201x年6月22日,该项目通过了技术改造项目专家审查。
二、项目的技术基础
成果来源及知识产权情况,已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限,技术或工艺特点以及与现有技术或工艺比较所具有的优势,该重大关键技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用;
三、建设方案
项目的产能规模、建设的主要内容、采用的工艺技术路线与技术特点、设备选型及主要技术经济指标、建设地点、建设工期和进度安排、建设期管理等;
四、环境保护、资源综合利用、节能措施
环境污染防治、原材料供应及外部配套条件落实情况等;
五、项目法人基本情况
包括所有制性质、主管业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级、项目负责人基本情况及主要股东概况;
六、投资
项目总投资规模,投资使用方案、资金筹措方案以及贷款偿还计划;
七、项目财务分析、经济分析及主要指标
内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估,项目风险分析,经济效益和社会效益分析。
八、资金申请报告附件:
1、银行承贷证明(省分行以上)文件;
2、项目法人近三年的经营状况(包括损益表、资产负债表、现金流量表)和项目法人自筹资金保证落实文件;
3、地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;
4、前期科研成果证明材料(需经权威机构认证或出具技术检测报告、专利证书等);前期科研成果的成熟度,应能够满足产业化试验或产业化示范的要求;
5、相应的环境保护主管部门意见;
会议地点:公司三楼二会议室
参会人员:***、***、***、***、***
会议主持:***
会议记录:***
10月26日上午,*********项目可行性研究报告(初稿)内部审查会议在办公楼三楼二会议室召开,公司***,项目负责人***,******参加了会议,会议由***主持。
会上,项目负责人对新建尾矿库可行性研究报告(初稿)的主要编制内容和报告中存在的问题及建议进行了综合汇报。与会人员对提出的问题和建议进行了交流讨论,会议纪要如下:
本着“安全、环保、高效、优质、控本”的建设原则,为企业的持续、稳定、健康发展提供保障。需对以下内容修改或补充完善。
1:截洪沟(B×H=1.5mx1.2m)以下的汇水面积需单独计算出来,若在0.5km2左右,可取消0.8mx0.8m的截洪沟,取消可节省工程直接费259.28万元+工程其他费用259.28x33.3%(取费比例),共计节约345.62万元。
2、上坝公路起点要从山沟公路开始设计起点(废水站下游道路左边开始),尾矿库管理房要设在进初级坝左边山体上,靠近上坝应急公路建设。
3、工程预备费1103.31万元,费用预估过高,可否按工程预算总额的1%计算,为150万元左右,则工程预备费预算减少约953.31万元。
4、排洪隧洞B×H=3.0mx3.0m,L1865m,单价6200元/m,总价:1156.3万元;单价预算偏高,可预算为4200元/m,则总价为783.3万元,总预算减少373万元。另加工程其他费用373x33.3%(取费比例)=124.2万元,合计总预算减少497.2万元。
5、库底砾石保护层预算为:26171m3x80元/m3=209.36万元,是否可调整为底层铺废石,废石来源可考虑隧洞开采石料再破碎后铺垫,工程造价可减少一半以上,可节约130万元以上(含取费)。
6、按本次设计的施工工艺来计算库内的防渗工程量一次全部施工建设到位,边坡开挖土方量151331m3+锚固沟开挖爆破79682m3,共计23.1013万方,除去锚固沟部分黏土(9443方)回填,剩余22万方,另库区清理灌木林302662方,产生废土废渣约10万方(按0.3m厚),共计有32万方废土废渣需考虑堆存场地和建设成本的问题,需要设计单位重点从技术方面考虑两到三个最优的设计施工方法作对比,既要从技术方面可行,又要从投资方面控制成本到最小化,供企业参考选择。
7、防渗工程量需分步按301m标高—340m标高及340m标高—400m标高分别计算工程量和预算造价。便于业主决策考虑一次施工或分步实施以及投资成本问题。若本次施工建设防渗工程量按初级坝顶(340m标高)水平线以下来分步实施(政策允许范围内)。则可以减少预算投资约4000万元以上。
8、上调进库公路建设投资项目:由180万元调整到800万元(增加620万元),增加的工程内容有:从公司至黄金水库通乡公路凤形桥三叉路口处加宽一米至初级坝下游处,长2600M,(开挖山体、拓宽、倒制靠河边路基、两座桥梁加宽、新修一座桥梁、占地补偿、重倒路面和新倒路面等)。
9、如果按3000吨/日来核算,尾砂管径和回水管径均需增大,考虑到穿越现有井下系统铺设弯道过多且影响运输系统,扬程损失大,安全环保风险较大,考虑开挖一条管道输送涵洞(2000m),涵洞需避开井下相关设施设备。则需增加投资约400万元。