全面风险管理工作计划范文

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中图分类号：F273 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2014）10（c）-0133-02

盘锦供电公司认真贯彻国家电网公司安全风险管理要求，充分吸取国内外先进风险管理经验，在电力生产实际中开展了从安全风险工作探索，目标、理念明确，工作思路清晰，效果明显。下面总结一下该公司开展的风险管理工作。

1 安全风险管理的目标

1.1 理念

能够控制所有风险。

1.2 基本原则

注重实效、实事求是、以人为本、稳步推进。

1.3 工作思路

分层次、分专业、理流程、抓培训、建机制、搞落实。

1.4 工作目标

逐步建立基于闭环管理的安全风险管理体系，把安全管理由严格监督阶段转变成自主管理阶段，实现安全“三控”目标，即能控、可控、在控。

2 安全风险管理的内容

2.1 结构体系

（1）安全风险管理体系、事故调查体系、应急管理体系，这三个工作体系属于安全管理体系，安全风险管理体系只是其中一个。监督体系、责任体系、保证体系这三个组织体系是三个工作体系的执行主体，其管理对象是企业、电网、作业活动等。（2）分层次风险防控机制的建立。不同管理层次根据各自工作特点、管理职责负责和控制不同级别的安全风险，一步一步落实好安全责任。供电企业的主要目标是让员工安全意识和风险防范能力得到提高，供电中断、设备损坏、人身伤亡等是其重点防控的事故风险。其作业安全风险包括各个阶段的作业过程中的人身伤害、误操作、违章等。（3）分专业风险防控机制的建立。根据各部门的工作特点和管理职责，形成各专业既合作又分工的安全风险防控机制，同时发挥安全监督体系与保证体系两者的作用。公司安监部带头制定安全风险管理整体方案，同时制订实施方案的计划，积极组织宣贯培训，评估风险，让风险防控措施能够全面落实；按照“谁主管，谁负责”原则，各部门识别、分析、防控自己范围内的各类安全风险的工作（电网、设备、人等），认真履行自己的义务和职责。

2.2 安全风险管理的组织机构

（1）成立安全风险管理工作领导组。由行政正职任组长，分管副职任副组长，安全管理、生产管理、人力资源、教育培训和生产单位负责人为成员，其主要职责是：对安全风险管理工作进行部署和开展；对安全风险管理实施方案和工作计划审阅评定；确保人、财、物要投入到安全风险管理中；审定公司安全风险评估报告；布置风险控制对策及处理措施；评价、考核各单位安全风险管理工作开展情况。（2）成立生产安全风险管理工作组。由分管生产的副职任组长，安全、生产部门人员人副组长，相关部门负责人及专责人员为成员，负责风险管理工作的组织协调、检查指导、评价考核等日常管理。公司安监部牵头，负责组织风险管理工作的实施；各相关部门履行日常管理及风险管理制度所明确的职责。其工作职责是：安全风险实施方案和工作计划的制定；安全风险管理工作的检查和指导；安全风险管理规范与方法的完善；开展风险管理知识和应用方法的培训；审核各生产单位的风险管理上报材料；负责公司风险信息的统计、管理；开展风险评估工作；制定风险控制对策、风险处理措施；总结、改进安全风险管理工作。风险管理工作组下设变电、输电与配电、调度与二次三个专业组，各专业组职责是：审核各专业作业活动的风险分析结果；开展各专业作业活动的风险评估工作；计算各专业的作业活动风险度、固有风险度；编制评估报告，分析薄弱环节和变化趋势，提出处理措施。（3）各生产工区、所成立安全风险管理相应组织，其相应工作职责是：组织开展本单位安全风险管理工作；开展安全风险教育培训工作；开展作业活动风险分析工作；编制相应规范；开展静态危险因素辨识、风险评价和风险控制工作；负责本单位风险信息的统计、管理；编制本单位风险评估报告。

2.3 安全风险管理的基本流程

（1）主要工作内容。安全性评价、运行方式分析、事故隐患排查治理、作业安全风险管理、安全检查等是公司级安全风险管理的主要工作。

（2）基本流程。风险识别（分析）、风险预警、风险控制（整改、治理）、检查与改进等是安全风险管理的基本流程。实现PDCA循环的不断完善的工作机制，包括：制定工作计划和实施方案（Plan），严格执行工作计划和方案（Do），监督和纠正实施过程中的偏差（Check），总结前面工作，根据总结制定相应的完善措施，使下一轮工作得到改进（Action）。

（3）安全性评价。一般以2～3年为周期，按照“制定评价计划、开展自评价、组织专家查评、实施整改方案”过程，建立闭环动态管理工作机制，实现安全性评价工作的持续改进和提高。

（4）治理和排查隐患。要治理和排查不同领域、不同专业的隐患，就要依据“全面覆盖、全程闭环”和“谁主管、谁负责”的原则；事故隐患等级的确定首先要预评估，再评估，最后核定；隐患闭环管理的进行要遵循“发现、评估、报告、治理、验收、销号”的步骤；建立公司总部、网省公司、地市公司三级事故隐患排查治理工作机制，要遵循“落实责任、统一领导、分类指导、分级管理、全员参与”要求。

（5）运行方式分析。年度方式分析应全面评估本年度电网运行情况、安全稳定措施落实情况及其实施效果，分析预测次年电网安全运行面临的风险和生产运行实际需求，提出电网建设、技术改造等措施建议，指导次年电网规划、建设、生产和运行，提高电网安全工作的系统性、针对性和有效性。

（6）安全检查。按照“自查、互查、督查相结合”以及“边检查、边整改”原则，组织开展常规（季节性）安全检查和专项安全检查（督查）；按照“制定检查大纲、组织实施检查、通报检查情况、督促落实整改”环节，实施安全检查的闭环管理。

（7）作业安全风险管理。本部门作业风险管理和控制要策划好、落实好，就必须遵循“谁组织、谁负责”的原则。这项工作的任务很重，比如要认真审核工作计划、制定有效的措施、详细分析承载力、协调好重大事项、准确评估风险等。安监部门负责生产作业风险开展和执行情况的监督和检查。

计划编制风险管控：生产计划编制贯彻状态检修、综合检修的基本要求，严格计划管理，避免重复停电，减少操作次数，保证检修质量，提高安全可靠水平。分管生产领导牵头组织召开好运行方式分析会、检修计划协调会和停电计划平衡会，保证工作安排合理有序。下达的计划中应注明主要风险，并制定相应的防范措施和预案。

管理和控制作业组织风险：要严格按照月计划和周计划完成安排的任务，合理调配人、材、物，全面分析速度、质量、安全和时间的关系，合理安排每日的工作，安全顺利完成工作。安排人员要认真分析班组承载力，给每个部门安排的作业量要合理。各工作负责人能够按时且高质量地完成其任务，技术操作员的技术能力要达到工作需要，管理人员要按时上岗。组织统一办理停电手续，保证动态风险预警措施落实到位，做好与其他配合单位（包括外协单位）的联系工作。材料设备、机械、备件备品、作业机具、车辆、安全工器具等资源要配备齐全，以满足现场工作的资源调配。仔细勘察现场，准确填写现场勘察单，对停电范围、作业现场的条件或环境、保留的带电部位、其他作业风险都要全面掌握。制定科学严谨的方案。制订的作业指导书和施工“三措”要针对现场勘察情况，而且还要具有可操作性。有的项目作业非常危险，程序复杂，难度很大，此类项目作业要经过本单位总工程师（分管生产领导）批准后，才能根据现场情况执行。施工设计交底。由施工单位组织，在管理单位专业工程师的指导下，主要介绍施工中遇到的问题和经常性犯错误的部位，要使施工人员明白该怎么做、规范上是如何规定的，明确工作任务和范围、技术和安全措施、作业风险及其处理措施。

管理和控制现场实施风险：经过交底，作业前作业人员完全掌握方案。有的作业项目很危险，复杂程度高，难度大，作业前一定要勘察现场，认真填写现场勘察单，对作业内容、条件及注意事项要牢记。操作票制度要严格执行。只有经过审批手续，解锁操作才能执行，并且执行过程中要有专人监护。保证操作票、工作票与接地线编号一致。遵照工作票的要求，相应的工作人员要给带电设备四周（即工作地点）围上栅栏，隔开带电设备和停电设备，且要把安全警示标示牌竖在醒目的地方。工作票制度要严格执行，就要对工作票、二次安全措施票、动火工作票与事故应急抢修单正确使用。开工会由上级组织召开，组织要把工作内容、带电部位、人员分工、危险点、现场安全措施等全部交底。检测施工机械、作业机具、安全工器具，合格后，专业作业人员和专业设备操作人员方可持证上岗。总工作协调人要协调好各专业的工作，使多班组配合有序、高效，保证作业顺利进行；设立专职监护人员负责交叉、复杂、有触电危险或者地段危险等风险较大的工作。

3 安全风险管理取得的实效

盘锦供电公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产工作方针，深入贯彻国家电网公司和辽宁省电力有限公司的各项工作部署，不断夯实安全生产管理工作基础，落实安全责任，强化安全风险管控，实现安全生产整体工作水平的持续提升。截至2013年12月31日，盘锦供电公司连续安全生产4315天，实现第10个安全年。创造历史最高纪录，并在全省地市公司中名列前茅。

4 结语

盘锦供电公司在电力生产实践中全面贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，通过安全风险管控的一系列有效探索，充分证明风险管理是安全管理的实质，制定安全预控机制是风险管理的核心，预防风险失控、维持安全状态是风险管理的目的，最终确保安全“可控、能控、在控”。

参考文献

[1] 安全管理工作基本规范（试行）[M].北京：中国电力出版社，2011.

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摘要：销售经营风险管理，就是结合公司年度销售经营业绩目标，进行重大风险评估及监督管理，形成风险管理的长效机制，确保销售经营目标实现。本文对如何加强销售经营风险评估管理与监督防范途径、方法进行初步探索，提出了加强和改进建议。

关键词 ：销售经营风险；评估；监督；管理

全面风险管理就是要求国有企业提高风险意识，规避风险，减少风险带来的损失，提高经济效益和社会效益。现就克拉玛依石化公司销售总公司如何加强销售过程经营风险评估管理与监督防范途径、方法进行探索与总结。

1 销售经营风险管理现状

1.1 全面风险管理是一门新兴学科，大家的风险意识还比较淡薄，对开展风险管理工作的意义认识不足。

1.2 大家对QHSE 体系中的风险管理，诸如安全风险识别、防范、管理等过程、目的比较熟悉，认知度较高，但对经营风险管理的意义、途径认知度有待提高。

1.3 从实践上看，尽管销售经营风险管理工作已开展起来，但与其他各项管理工作还未能达到全面系统和有机结合，销售经营风险管理工作的风险预警、风险防范作用还未真正发挥。

2 销售经营风险评估管理途径尧方法

2.1 明确年度销售经营目标。销售风险评估管理的目标就是确保销售经营目标的实现。因此首先要根据国、内外环境因素、国家产业政策导向、中石油整体发展战略等确定公司的生产、销售经营指标，明确公司年度销售经营目标。

2.2 确定风险标准。根据《集团公司风险分类框架》，结合历年销售工作运行情况，分析影响风险的因素，确定《风险发生可能性等级标准》、《风险影响程度等级标准》。

2.3 评估风险等级。依据工作实际，加强对每一种风险的风险源、风险成因、发生的可能性、影响程度进行分析，对风险产生的可能影响，对年度销售目标实现的影响程度进行评估，形成《风险数据库》，为风险管理工作提供依据、参考。

2.4 评估产生重大风险。通过对风险的分析、评估，产生得分较高的前十大或前三大风险，在实际工作中尤其予以重视，要严密关注，加大管控力度。

3 风险监督防范途径尧方法

3.1 重大风险防控措施制定。重大风险评估出来之后，制定相应的防范对策是主要任务。要分析风险成因，制定风险管理策略，针对每一种可能存在的销售风险确定相应的风险管理应对措施。

3.2 月度工作风险评估及风险预警应对。为确保公司生产经营活动的有序开展，在实际销售经营工作中，认真做好风险防控工作，严密关注一般风险，严格控制重大风险，按月进行风险评估、分析、评价、预警，形成《* 月工作风险评估及风险预警应对》、《* 月风险评估及风险预警应对执行进度》，通过分析、检查及时发现问题，及时解决问题，不断改进、提高销售经营风险管理水平，确保各项销售经营业绩目标的顺利实现。

3.3 建立风险事件库。每季度收集风险事件，包括已发生在企业的日常生产经营及管理过程中，因内部或外部因素导致在财务、声誉、合规、安全、环境、营运中一个或多个方面产生损失的事件和具有的潜在的事故隐患或险情，发生或发现后得到了及时、有效处理的未遂事件，建立起《风险事件库》,以警示大家不再发生类似事件。3.4 年度总结并制定下一年度风险管理计划。及时进行年度风险评估管理工作总结，并初步制定下一年度风险防控计划。建议主要从以下方面进行总结并制定相应计划：严格防控国家产业政策导向风险，有效避免国家相关政策的变化给公司经营带来的不确定性；紧盯市场需求风险，准确抓住市场机遇，有效推进销售经营工作；关注竞争风险，适时调整生产销售方案，不断开拓市场新需求；严格防控销售风险，合理利用有限的运输资源实现出厂销售，确保生产后路畅通；价格风险密切跟踪分析市场行情变化，积极做好价格研究与推价工作。

3.5 2015 年上半年风险管控成效。在实际工作中，销售总公司密切关注、严格控制可能影响销售业绩指标实现的各类风险的发生，坚持做好月度风险评估及风险预警应对工作，收集汇总各科室、单位当月销售各环节风险，并进行风险原因分析、评估可能产生的影响、确定风险等级、制定风险防控措施等，注意跟踪风险防控管理工作进展情况，并于次月总结、公布风险防控管理进度，切实做好计划管理、产销协调和装车、运输组织等销售各环节工作，有效地保障了产销平衡和生产后路畅通，确保了各项销售经营业绩目标的实现，2015 年上半年完成销售计划的102.97%，未发生大的风险损失事件。

4 进一步加强销售经营风险管理的建议

4.1 鉴于全面风险管理是一门新兴学科，注重全员参与，因此，要适时加强风险管理知识培训，促使员工及时掌握风险管理的理论知识，不断提高风险防范意识和风险防控水平。

4.2 建立风险管理的监督与改进机制，及时监督检查、及时改进完善，并形成风险管理工作报告，确保企业整体管理水平的不断提升，使企业全面风险管理工作步入畅通的闭环管理模式。

4.3 销售风险评估、监督管理工作应与日常销售管理工作密切结合。将销售风险管理工作纳入月、年重点工作计划及月、年工作总结中，在具体的销售工作及环节中，有针对性地加强风险防控，确保将风险控制在与销售业绩目标相适应并可承受的范围内，确保企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

4.4 应建立信息管理系统。及时将风险评估结果、月度风险预警、月度风险监督、月度销售业绩进展情况在一定的范围内公开，比如传送至相关领导、销售业务人员的信箱中，或上传于公司网页上，尽可能多地为领导及销售业务人员提供相关决策信息，为领导决策及销售业务人员实现销售指挥提供有效依据。

风险评估管理工作是公司加强企业内部管理的一项重要工作，它的有效实施，使影响企业经营目标的风险得到有效控制，使管理更加精细化和科学化。要进一步提高员工风险控制意识、规范操作意识，继续加强风险评估管理工作，切实将内控管理制度落实到位，及时堵塞管理漏洞，真正实现风险实时有效监控，努力规避企业的各种风险，确保销售业务健康稳定发展。

参考文献

[1《] 管理学家》，2013年第10期.

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  一、开展思路

  坚持“稳步推进，重在培训，提高素质，夯实基础，结合实际，继承创新”的工作原则，以国家电网公司《供电企业安全风险评估规范》和《供电企业作业安全风险辨识防范手册》为依据，以教育培训为手段，使执行层具备安全风险辨识和控制能力、管理层掌握安全风险评估及控制方法，提高全所安全管理水平。

  二、成立安全风险管理工作推进小组，全面负责推进工作的组织、指挥、协调和监督，审定工作实施方案，指导、监督和评估我所安全风险管理工作。

  组长：殷大春

  成 员：科室各专责及变电站工作人员

  三、活动安排

  （一）第一阶段，安全风险管控教育培训。

  时间：20xx年2月15日至20xx年4月30日。

  任务和目的：结合冬训工作及春季安全大检查活动，通过安全风险管理基础培训和国家电网公司《供电企业安全风险评估规范》、《供电企业作业安全风险辨识防范手册》的学习，理解安全风险管理的作用和意义，掌握各专业安全风险管理的内容和方法，增强职工安全风险意识和防范技能。

  （二）第二阶段：作业风险辨识控制。

  时间安排：20xx年5月1日至20xx年10月30日。

  任务和目的：科室专责和各变电站工作人员要结合工作实际和专业特点，以防控人身触电、高处坠落、物体打击、机械伤害和误操作等典型事故风险为重点，组织开展输电、变电等专业领域典型作业项目的危险因素辨识，制定并落实风险控制措施。

  重点工作：

  1、各专责根据各分管的专业工作，针对作业人员、设备、环境、工器具、劳动防护和作业过程开展示范分析，结合“三措报告”、危险点预控卡、标准化作业指导书，对已经开展的典型作业类型开展安全风险分析，找出作业过程的全部危险因素，建立各专业作业风险辨识范本。

  2、我所要“结合供电企业安全风险评估规范”、“安全风险辨识防范手册输电专业”范本，结合具体作业安排、现场勘察结果以及风险库资料，分析提炼本次作业的主要危险因素，制定作业风险分析及控制表，补充完善到作业指导书中（或作业卡），在作业全过程实施预先风险控制，并根据环境、人员等工作条件变化及时调整，使之充分适应实践需求。

  3、完成专业作业指导书涉及安全措施、风险控制的内容与作业风险辨识、控制工作进行整合和规范工作。把作业风险控制与具体工作有效结合起来，避免作业安全控制措施重复和繁琐。

  （三）第三阶段：工区安全风险评估。

  时间安排： 20xx年11月1日至20xx年12月31日。

  任务和目的：在提高人员风险辨识能力和水平、现场开展风险控制工作前提下，结合张掖供电公司对我局进行“安全性评价”复评工作，稳步推进《评估规范》落实，开展安全风险评估工作。以防止人身伤害和人员责任事故为主线，从生产环境、机具与防护、人员素质、现场管理、安全生产综合管理等方面，全面评估我所安全生产条件、安全管理和安全控制状况，客观评价我所安全风险程度，有效控制人身伤亡、设备损坏等事故风险。

  重点工作：

  1、我工区应对管辖生产设备、设施、环境、工器具等方面的静态安全风险开展全面识别；对现场作业风险运用、风险分析、作业标准化、安全措施交底以及职工自主风险辨识控制等手段进行有效控制。责任人：变电站工作人员及各专责个自检查落实。完成时间：11月底。

  2、要求我工区在人员素质和安全管理风险上认真开展安全风险辨识识别，对作业现场开展监督查评工作，建立风险管理数据库，为企业风险评估提供基础资料。责任部门：送变电工区，配合部门：各变电站和科室工作人员。完成时间：11月底。

  3、建立个人安全风险档案，完善技能培训档案。由安全员建立人员“安全风险档案”，以加强对人员安全风险评价工作，提高人员遵章守纪意识：一是人为责任性事故的责任人，因事故受到各类处分的相关人员、管理责任人处分记录进入档案；二是违反省公司“反违章禁令”（二十禁、十不准）一次以上人员，其行为记录进入档案。在以上阶段性工作基础上，进一步完善生产作业人员技能培训档案，在梳理各专业基本作业类型以及从事这些工作所必须具备的专业技能基础上，建立技能培训目标，并建立个人生产技能档案。三是对安全生产“四种人”根据其安全综合技能水平，划定工作责任范围，做到让合适的人在合适的时间内做合适的事。责任部门：送变电工区。配合部门：各变电站及各专责。完成时间：11月底。

  四、工作要求

  1、推进安全风险管理要坚持以人为本，要立足生产一线、立足现场，充分调动和发挥广大职工的积极性和主动性，做到全员参与。首先要把功夫下在学习和培训上，抓培训要反对冒进，杜绝脱离实际。一线人员掌握风险辨识方法很重要，培训是主要渠道，现场控制要做深做细，实行“固化”。

  2、风险管理共分为五步进行：“教育培训、风险识别、风险控制、风险评估、持续改进”，要抓住关键流程，即教育培训、风险识别、风险控制三个环节，工作做的越深化，评估的基础越牢固，平时做好工作很重要，各工作人员要坚持从实践中来、到实践中去，在计划安排、方案制定、工作实施、检查评价等方面，注意倾听、采纳生产一线的意见和建议。在具体实施过程中，要坚持把取得实效作为检验安全风险管理工作成果的唯一标准，通过推进风险管理，真正达到普遍提高员工安全意识、有效落实预防措施、显著降低事故风险、全面提高安全管理水平的目的。

  3、坚持试点先行、以点带面、全面推进的原则。以我所各生产班组为试点，要注意分层级组织和实施，各负责人既要避免把工作一揽子交给班组去完成，又要避免大包大揽代替班组开展工作。要建立内部控制机制，合理安排工作进度，循序渐进，优化工作方式，做到先常规、后复杂，中间难度有计划去做，复杂的碰到再做，如果已知就应该及早着手去做。要寻找突破口，要坚持“简便、实用、有效”原则，避免全面铺开泛泛工作，提高风险管理措施的针对性和可操作性。

  4．推进安全风险管理要充分发挥安全保证体系和监督体系的共同作用，明确分工、各司其职，健全机制、落实责任。重点任务是组织安全风险评估，职工重点任务是实施风险辨识与防范，安全保证体系重在落实风险控制措施，安全监督体系重在加强过程监督。评估要关注重点，有一般、有重点，要强化风险管理责任。要在我所推行运用标准化检查表，标准化监督检查和反违章活动同时去做，每个专责都要有自己的专业检查表，安全监察体系内安全员要在检查表制订上下功夫，通过应用标准化检查表，达到控制关键点的作用。

  5．推进安全风险管理要在继承以往安全管理有效经验做法的基础上，突出安全风险的预防和控制，做到风险发现、评估、控制、消除过程闭环。对评估出的隐患要建档，跟踪消除、持续改进，对暂时不能消除的重大风险，结合我所实际确定预警线、控制线，制定有效的预防控制措施和应急预案，防止风险失控酿成事故。

  6．要对工区生产班组风险管理教育培训以及作业风险辨识控制工作情况进行监督检查，要指定专人参与试点工作的施工、检修，纠正存在问题，对具体事件的分析要透彻，及时指导改进。掌握方法很重要，实事求是的工作态度是最好的工作方法，要以岗位月度工作计划形式落实工作责任。

电工工作计划2   一、目前校园管理存在得一些问题：

  在实际管理中，有几个管理问题比较突出，需加强实际工作经验得积累、总结，制定切实有效得管理方案：

  1、服务项目分散，切块不明确、责任不清，造成多头管理，出现问题时互相扯皮、推诿，学生意见比较大。

  2、校园难以实行规范化、专业化管理，在师生最需要提供服务得节假日时期，无法统一安排人员值班。〈师生在此期间可能出现紧急事务：如水、电突遇故障等〉

  3、宿舍财产问题：

  一方面，个别学生对宿舍财产不太爱护，致使破坏严重;另一方面，每个学年会对各系所在得学生宿舍进行调整，因而人员流动较大，造成各宿舍财产流动较大;最后，每年毕业生都会或多或少得带离本属于宿舍得财物。中心在历年暑期进行财产清查时发现大量贵重物品严重损毁、丢失，如：门窗、衣柜、电话机。此外，宿舍财产也无人报修。因此，急需建立起一套行之有效得宿舍财产管理体制，确保学校宿舍楼公共财产得安全。

  4、教学楼课桌椅问题：

  由于各系对中心移交得桌椅管理不到位，而中心对移交给各系之后，只是对桌、椅进行大体上得控制，具体得处理细节还需各系配合，致使教学楼中得课桌椅搬动频繁，流失严重，而导致中心每学期对教学楼课桌、椅重复配齐也无济于事，极大浪费后勤处得人力、物力、财力。而教学楼财产也无人报修，时间一长，都是以报废情况上报。因此，急需有一个适当得管理手段，解决教学楼课桌、椅问题，确保教学楼公共财产。

  5、报修、维修问题：特别是水电维修，在师生得日常生活中，常把有关水与电得问题报给中心维修，由于中心与水电组已明确分工，致使维修不及时，引起师生极大不良反映。

  6、水电设施、设备得维护、保养问题：

  由于目前得管理模式没有制定一个长远得水电设施、设备得维修、养护计划，造成有些供水、供电设施、设备、消防加压泵老化、损坏，特别是7#、8#、13#、14#供电线路比较混乱，部分线路已经老化，存在某些安全隐患;而下水管道、排污管道也已超过了使用年限，锈迹斑斑，部分管道已经破裂〈已经无法修复〉涌出脏臭得污水，也造成下水管道经常堵塞，严重影响了学生正常生活，学生反映强烈，给学校正常教学秩序得运行带来不便。急切要求对这些水电设施、设备实行规范化，专业化得管理，保障师生正常得学习、生活，工作计划《水电工工作计划》

  二、针对以上问题中心将采取得建议措施：

  1、实行综合管理，将水电、土、木、铁等零星维修进行经费切块，由物业中心统一管理，并做好零星维修承诺制，如达到目标管理，节余经费余额采取提奖办法。

  2、保洁人员、水电工、管理人员等人员实行集中管理、在岗培训，提高专业技术能力，统一安排做好节假日值班工作，做到为广大师生服务。

  3、学生宿舍楼由专人管理，增设生活辅导员。〈具体职责内容见附表5〉

  4、教学楼课桌、椅由专人管理，增设教学楼***。〈具体职责内容见附表6〉

  5、对于水电设施、设备这一项目，中心将制定一套水电设施、设备得养护计划，重点对一些重要得供水、供电设施进行保养，对发电机房、配电房、水泵、消防中转站等进行检查，如检查不合格，将限期整改直至合格。对7#、8#等老宿舍楼房得供电线路进行重新设计，并逐步进行整改;对下水管道，排污管道进行整改，从而达到预期管理目标。

  三、管理内容：

  1、对原有工作内容得管理：

  〈1〉、报修、维修。

  A、木部：对校园内教学楼、师生宿舍楼内配套得衣柜、桌椅等，各部门、各系办公室配套得桌椅、门窗得零星维修。

  B、土部：对教学楼、师生宿舍楼楼板损坏，渗水等进行零星维修，如果损坏严重须经报修登记后转报后勤管理处处理。

  C、铁部：有关门锁、铝合窗锁扣等得零星维修。

  〈2〉、校园环境卫生保洁〈含下水道得疏通、值周工作安排、各系文明卫生责任区分配、部分勤工俭学岗位得安排、督促、检查等〉。

  〈3〉、教学楼、学生宿舍楼财产管理。

  2、新增管理内容：

  〈1〉、供水、供电得管理。

  〈2〉、增设生活辅导员，加强对学生宿舍楼得管理。

  〈3〉、增设教学楼***，加强对教学楼课桌、椅得管理。

  四、管理目标：

  中心将按照以上采取得有效措施及时解决投诉问题，实现服务承诺，努力达到管理得总体目标和具体目标。

  1、总体目标：

  〈1〉、制定零星维修管理措施、服务承诺，不断提高服务质量，做到：零星维修及时率达95%以上，急修率达100%，完好率达98%，中心每月组织一次检查，并做好学生回访记录。

  〈2〉、加强保洁队伍建设，建立长效保洁机制、评比标准，实行日检、周检、月综合得管理办法。实现环境卫生、楼内走廊、楼梯扶手等干净、整洁，共用厕所无异味，垃圾日产日清。

  〈3〉、物业经费实行切块包干责任制：中心按照经费情况认真做好用工人数和各项经费使用计划，节余经费按比例提奖得管理办法。

  〈4〉、加强水、电设施、设备日常得维护、保养工作，使机房发电机、消防加压泵处于“一级战备”状态。

  2、具体目标：

  〈1〉、零星维修管理：

  〈A〉、中心建立专职维修人员，确保维修人员在规定时间内到达目得地进行维修服务。

  〈B〉、维修时间安排：

  报修时间：上午：9：00—13：00下午：3：00—6：00

  维修时间：11：00—21：00

  在上述规定时间内维修人员必须在岗值班，作好维修准备工作。

  〈C〉、维修时限得检验：根据维修预定得时间，准时到达目得地，维修视工艺而且定：

  水电：一般损坏立即维修完工，特殊工艺需更换材料得24小时内完工。

  木部：一般损坏立即维修完工，特殊工艺需要更换材料得24小时内完工。

  土部：楼板、墙壁渗水涉及建筑施工相关项目得在1周内完工。

  铁部：更换门锁4小时内完工，一般损坏8小时内完工。

  〈2〉保洁工作：

  〈A〉、保洁时间安排：7：00—18：30全天候保洁，雨过天晴后保洁员及时清扫路面积水。

  〈B〉、保洁要求：

  校内环境卫生、楼内走廊、楼梯、洗手间清扫。每天二次

  拖抹楼内走廊、走廊平台、梯级、梯梯扶手。每周二次

  收集清理垃圾桶内垃圾到垃圾场。每天二次

  清洗楼内消防箱、电表箱、消防安全指示灯等。每周一次

  清扫玻璃墙、楼内高厅、天花板。每月一次

  〈3〉、公共设施、设备管理：

  〈A〉、建立共用设施、设备档案，掌握水电、配套家具、课桌椅得分布及使用情况。

  〈B〉、对水电、课桌椅、宿舍财产等定期组织检查，做好记录，需要维修得及时维修，大、中修或更新改造项目及时向有关部门报告。

  〈C〉、每学年对水电机房等有关水电设施、设备得检查、维修、养护;对教室、学生宿舍配套课桌椅、家具进行普查，及时了解使用情况，若发现人为损坏或丢失，追究使用者赔偿责任。

  〈D〉、做好配套宿舍及教学楼课桌椅得报废和增补计划，每学年末组织一次检查。

  〈E〉、根据学校招生和教室调整情况，及时向后勤管理处提出计划，保障学生得正常使用。

  〈4〉、水电设施、设备管理：

  〈A〉、发电机房每天进行卫生保养，三次检查、登记，每月进行二次试运行。

  〈B〉、消防加压中转站每周进行维护、保养工作，每月进行二次试运行，一次阀门上油松动保养。

  〈C〉、抽水泵房每日进行卫生保养，水泵每月进行二次检查、保养。

  电工工作计划3

  按照市公司××年电力工作会议精神，为进一步加强和完善我县电力管理工作，更好促进我县电力工作的发展，结合我县实际情况，使电力管理工作再上一个新台阶，现提出我县××年电力管理工作计划。

  一、配合市公司完成进网作业的电工培训工作

  为了提高进网作业电工的技术素质，维护供用电的公共安全，保障电力系统安全稳定运行，按照××市的统一部署，今年准备对进网作业电工进行培训。电力办负责本区域内进网作业电工的报名和日常监督管理工作。为做好这项工作，开展对辖区内的电工、自管户的人员及企业情况进行初步了解，认真落实市电力办的工作部署。严格执行进网作业电工培训有关管理办法和报名标准，统筹安排我区报名和培训工作，要求有关企事业单位、有关部门高度重视，按照全区统一部署，认真组织实施，集中全力配合,完成这项工作。

  二、做好夏季、冬季用电高峰期的安全运行

  往年夏季、冬季都是用电的高峰期，企业、民用电大幅度增加，线路出现停电、短路、拉闸限电等故障较多，给企业和居民造成极大不便。为做好××年高峰期的正常运行和安全运转工作，减少电力故障带来的影响，电力办积极配合电力部门的工作，在用电高峰期到来之前提前做好应急预案的制定，并配合市供电局搞好“高峰用电畅通工程”有关的电力设施改造。结合我县危房改造工程的推进，与危改办等部门，配合市供电局做好我县危改工程和社区的供电规划的制定，为县环境建设做好电力服务。

  三、营造电力供应与使用之间的和谐关系，创造我区电力管理新格局

  为了加强我县电力供应与使用，保障供、用电双方的需求，维护供、用电秩序，积极与相关执法部门通力合作，按照各自的职能，发挥其应有的作用。供电部门、执法部门要在年初做好电力维护和执法工作计划，建立责任制度;要相应成立管理办公室，指定专人负责，成立电力监管队伍，定期进行检查，消除隐患;主动与区电力管理办公室加强联系，形成我县在电力管理工作中的一套监管系统。要求供电部门做好供电和使用的业务工作，给用户相关的业务帮助，保质保量的提供给用户使用。执法部门发挥监管作用，对电力纠纷、窃电等问题，配合电力部门进行调查、查处。其他相关部门要相互支持，共同创造我县电力管理的新格局。

  四、推广节电产品，节约资源，降低能源消耗

篇4

中图分类号：F239 文献标识码：A

波音787客机是全球首款可执飞远程航线的中型客机，每架售价约2.07亿美元，该机型曾被誉为“世界最先进客机”、“航空史上最畅销飞机”。为降低投资以及支出的成本，对787部分的设计以及制造工作进行了相对的工程外包，主要的外包对象为意大利和美国等专业公司，而模块承包商对于该承包任务又再次节能型外包。据可靠数据统计，波音787的零件承包供应厂家多大50多家，分别涉及了135个国家以及地区。这些都是波音的优秀合作伙伴。但这种外包的生产方式也有着不可忽视的弊病，一旦出现事故，那么该种方式便会受到质疑，如此长的供应链是不是质量问题产生的根本原因，是不是由于风险管理实施不到位。

现在一些企业的管理者已在企业内部建立了一系认和管理风险的过程，有许多企业已开始或正在考虑建立自己管理风险的过程。虽然管理者已掌握大量的企业风险管理信息，但却不太熟悉统一的风险管理术语，而且也未完全掌握实务操作原则。企业风险管理就是提供最重要的风险信息，进而与企业管理相联系。

近年来，中国新时代质量认证中心和TUV认证中心对我公司进行的质量管理体系认证审核中多次对航空发动机生产阶段的风险分析和评估以及转包订单、项目的风险分析和评估提出了改进建议。下面谈谈对风险管理的实施以及审核要点。

1 风险量化方法

风险评估方法比较复杂，如使用概率分布数值进行估计，建议使用风险优先数RPN方法来说明风险发生的可能性，从而量化风险。首先确定三个因素：严重性SEV、可能性OCC、可检测性DET；接下来请多个专家对多个风险打分评价，每个因素满分10分，通过风险优先数RPN计算公式（RPN= SEV ×OCC ×DET）得出每个风险优先数RPN的值，它们在0～1000分范围内，分值大的风险就大。当RPN>120时，应采取一定的风险降低措施，来减少风险等级。

使用风险优先数RPN判定项目是否需要制订附加的质量计划或降低风险的计划，这种失效模式相对风险的数字计算方法为实施FMEA分析提供了采取行动点。

2 应对风险的主要策略

评估分析项目风险之后，对产品和系统的风险应对提出相应的解决策略，并将其进行落实，形成风险的处理方法，以防止风险的发生。例如，在某航空公司的零件加工订单中，评估其风险需要对订单的相关信息进行确定，并分析识别风险的级别。当发现风险过高时应当采取相关的降低措施。

3 监控日常的风险

风险监控在企业中应当是持续的，并根据管理要求，对风险的监控方式以及频率进行调整，各部门对职责范围内的风险进行监控记录并对其变化予以持续关注。并且对下述风险信息应当在监控过程中予以特别重视：风险指标中的关键指标变化状况；原有风险出现较大的变换或者出现新风险。

各部门风险监控工作应当紧密结合平衡记分卡指标或重要业务指标，并对上述风险信息及时启动风险辨识评估流程，充分分析影响目标实现的风险因素。

4 监督与改进

企业应当对风险管理的效果和效率进行持续监督并改进，包括对风险管理工作执行情况进行定期检查，对风险管理工作任务的完成情况进行评价，并根据结果，对风险管理工作进行改进与提升。企业风险管理监督与改进可采用两种方式进行，一是各部门对本部门风险管理工作情况开展的自查；二是风险管理部门对各部门风险管理工作的监督检查。各部门根据风险管理应对工作计划和工作目标，定期检查风险应对措施的执行情况，对风险的变化进行整理、分析，形成记录，必要时重新制定风险应对措施并组织实施。企业风险管理部门定期对各部门的风险管理工作进行监督检查。

5 风险管理信息系统应用

风险管理信息系统应结合公司信息化建设总体规划和工作安排，逐步将风险管理信息系统应用于全面风险管理的各项工作上，满足风险管理信息系统功能的各项要求。风险管理信息系统应当充分利用已有信息功能，结合需求，从总体上提高全面风险管理工作效率。各部门根据各自的职责，负责在风险管理信息系统输入相关信息。风险管理部门负责输入数据的最终审核并整理归档，各部门对输入的数据，未经批准不得更改。信息化管理部门确保信息系统运行的稳定性、安全性和有效性，并根据需要不断进行系统的改进和更新。

6 风险管理审核方法

风险管理审核可根据企业及产品的实际而定。结合7.1条款产品实现的策划的审核，企业是否制定了风险评估文件；在产品质量计划中是否包括风险评估工作的安排。结合7.2条款与顾客有关的过程的审核，企业是否在确定产品要求和产品评审过程中与顾客沟通并理解顾客要求。结合7.4条款采购的审核，企业是否识别了采购过程中所有的风险。结合7.5条款生产和服务提供的审核，企业是否对生产和服务过程、关键过程等及时开展了风险评估活动，最终形成风险分析和评估报告，并提供给顾客。将风险分为三个等级，同时按风险分析的结果，各责任部门组织制定风险应对计划，填写风险管理计划表。在风险应对计划实施后，组织对剩余风险进行分析评估，记录应对措施的效果。如果剩余风险超出预期，纳入风险管理档案并继续分析应对。

结语

企业在风险管理过程中，应当采用自下而上、自上而下和横向沟通的信息沟通方式，保持企业内部各级组织和外部利益相关者之间信息的有效传递，以保证公司风险管理决策能够被正确理解并得到良好的实施。企业风险管理部门负责员工培训、召开研讨会等形式传达企业风险管理理念、目标和政策，培育全员风险管理文化意识。

参考文献

篇5

企业存在的财务风险是多方面的，从当前实际情况看，主要存在印章管理风险、大额现金支付风险、坏账风险和现金流风险。印章在我国企业中广泛应用，印章不仅仅是权力与身份的象征，更是企业对外进行社会经济活动的诚信凭证与法律依据，如果印章管理不善，都有可能在一纸文件上给企业带来或大或小、或明或暗的风险。大额现金支付一方面增加了企业成本和工作量，另一方面在当前复杂的社会形势下，也使企业承担着较大的风险。坏账实质是应收款问题，应收款过多，不仅占用企业资金，影响企业资金流转，而且时间一长，容易形成坏账，给企业造成较大的经济损失。现金流风险是指企业现金流出与现金流入在时间上不一致所形成的风险。当企业的现金净流量出现问题，可能会导致企业生产经营陷入困境、收益下降，也可能给企业带来信用危机，使企业的形象和声誉遭受严重损失，最终陷入财务困境，甚至导致破产。

二、推进财务风险管理

财务风险给企业造成财务困境，严重影响企业的正常生产经营工作，我们必须按照企业内部控制制度、企业会计准则、税务管理法则的要求，扎实推进财务风险管理，减少资产安全风险、降低运营成本，提高企业经济效益。

1、加强印章管理风险管理

在印章管理上，要做到专人保管，未经领导审批同意，不得带出企业；确需带出企业办事，经领导审批同意后，由印章保管人随同前往，按领导审批意见使用印章。企业内部严格实行“先授权、再盖章、后审核”的授权用印模式，防止出现“多盖滥用，偷盖盗用”印章的现象。

2、加强大额现金支付风险管理

大额现金支付存在较大风险，要尽量少采用大额现金支付，必须采用大额现金支付，严格按照大额现金支付制度执行，严格审查大额现金支付用途，验明大额现金领用人的身份，确实无误方可支付大额现金，防范出现大额现金支付风险。

3、加强坏账风险管理

在坏账风险上，要重视对应收款的管理，定期进行清理，制定应收款收回计划，采取坚决措施，把应收款及时收回，防止出现坏账，给企业造成损失。同时，加强产品销售管理，防止赊帐过多，对赊帐要确定一定比例，超出比例要坚决停止赊帐销售，以防应收款过多，产生坏账风险。

4、加强现金流风险管理

在现金流风险上，要采取切实有效的预警方法，防范在营运资金风险、信用风险、流动性风险、投资风险和连带风险上发生现金流风险。对现金流出现异常情况，要及时分析原因，采取措施，加以纠正，把现金流风险降到最低点。

5、加强资产的统计考核

篇6

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）12-00-01

一般人对成本一词似乎是耳熟能详，但常因为使用时的背景与所谈论事务的不同，对成本的见解也会有所不同。许多人采用简单的思维，只考虑付出的金钱额度，这样计算成本的方式显然是最狭隘而错误的思维。事实上，成本存在于从物料采购、人力资源规划到提供货品与服务所需的服务，包括仓储、运输、配销等各个环节，而做好成本管理工作，也可以引导经营人员一步一步做好企业管理的工作。

一、加强集团公司的预算管理工作

企业成本控制目的在将各项活动中的预估与执行差异找到，但找到各项活动其预估与执行间的差异，远比找出各活动间的差异会更有执行上的效果。对集团企业日常运营活动的成本而言，每一工作所对应的预算并非一项，故管理人员通常以工作类型为领款的依据，但不一定为成本控制的对照。集团公司要想做到对于成本的很好控制，有必要加强自身的预算管理工作。预算是指以数字来表示的计划，主要目的在于说明工作计划与所需经费的配合。预算管理是指预算筹编、审议、执行与控制及考核等过程。其中筹编与审议主要工作为总预算、部门预算等进行筹划与编制，并交由集团公司主管进行审议。执行与控制主要工作为分配预算及监控预算的执行。主管部门在总预算通过后，必须依据预算规章、企业集团不同部门的预算执行要点及集团公司总体的预算执行要点进行分配预算，按月或按季编制分配预算表，并送交主会计处加以审核，以作为年度预算执行与控制的依据。预算考核的主要工作为办理决算及年度预算执行绩效评核。另外，集团公司要持续生存还必须实施全面预算管理，实现内部资源配置效用最大化，有效帮助企业控制成本及提高生产效率。这就要求集团公司不仅需要确保企业内部对于全面预算管理工作形成有效的观念转变，而且要构建较为完善的全面预算管理规章制度。全面预算管理工作也需与企业总体的经营战略相融合，这种融合要充分体现在企业高、中、基等所有层次，保持不同层次员工对其具有共同认识，最终使得全年预算管理工作在每一层次当中顺利开展。

二、做好成本分析工作

成本分析是企业最基本的工作之一，其正确与否会影响企业各项工作的顺利开展。在顺利实施计划制定工作之后，预算编制阶段更是最重要的工作之一，它将影响整个企业各项工作执行的结果，有经验的预算编制人员，懂得收集许多相关的资料，无论在工作过程中，对于成本的控制或是在工作完成后对于决算的管理，都可以适时的作合理的分析判断，并提供明确的数字根据，以做为企业成本管理的参考，有助于各项工作的决策质量。而在企业项目施工中，由于其用途、造型、设计及材料都较为固定可循，如果能够对成本结构有效的剖析，其结果将更具有参考价值，尤其在瞬息万变的环境中，经专业工程人员的分析比较后，往往能够迅速的提供精确的施工预算，来协助产品销售的定价核算及利润保障，这对于企业产品销售条件的影响巨大，因此成本分析及工作预算是十分重要的工作。

就成本分析方法而言，其基本包括：建立成本分析表格；成本结构比较表建立；单位成本比较表建立；成本造价比较表建立。另外，对于企业各项工作成本分析，还需要做好如下工作：依工作性质将成本结构分类；比较同类型工作判断成本结构的合理性；差异性较大的成本结构剖析比较；市场行情，判断与预估，确实修正成本单价。

三、导入风险管理

集团企业的成本控制一向是管理工作的重点项目。由于成本管理本身存在许多不确定因素，因而使得风险管理也逐渐成为企业成本管理中不可或缺的管控环节之一。在以往国内营建风险管理的领域中，主要系针对项目的执行面及技术面进行风险管理，但实际上具备许多不确定因素的成本控制流程，也应考虑成为风险管理的执行对象。

将风险管理系统的精神（PDCA循环）用于企业工作成本控制生命周期，导入这一序列的成本控制作业要项，并以有秩序、系统化的方式循序执行，以期获得较好的成本控制效益。风险管理过程可分为风险规划、实施执行、检查矫正及管理审查等四大步骤。这四大步骤恰可说明风险管理的执行程序。此外，在集团企业风险管理执行的过程中，通过检查矫正这些步骤，风险管理程序必会获得一些新的信息及结果。通过这些新的信息及结果，又可重新启动风险管理的整体流程，进入新一阶段的风险管控。如此周而复始，就可以达到较高的成本的效果。企业项目风险管理系统导入项目成本控制的要项，仍依照风险管理的PDCA循环，分为风险规划（P）、实施执行（D）、检查矫正（C）及管理审查（A）四个过程。

四、重视成本控制制度的作业基础

现今企业的成本结构，随着交易形态及服务的多样化，直接人工与直接成本占企业总成本的比重越来越低，而制造费用的比重却日益增加。由于传统成本会计对于费用分配的方式，并不够严谨，难以对资源价值作出正确的评估，因而可能产生企业成本结构扭曲与交互补贴（cross subsidies）的现象。作业基础成本法（activity-based costing，ABC）则可以反映不同作业基础下，真实的成本状况，而且可以根据不同的需求，针对企业资源所产生的耗用程度，进行成本评估，足以弥补传统会计系统在成本信息上之不足（田林永，2011）。ABC成本法的发展分为两个阶段：第一阶段为单构面模型（one-dimensional model），主要在于建立产品成本与资源间的因果关系，作为成本分摊的基础，以提升成本的正确性，改善定价策略；第二阶段为双构面模型（two-dimensional model），为作业成本基础/作业基础管理（activity-based management，ABM）的整体改进架构。

参考文献：

篇7

（一）项目初审。认真负责做好对业务部报送信贷业务项目进行合法性、安全性、可行性的审查，和对贷款申请人的重要风险点进行识别与分析。并作出详细、客观的初审报告，揭示所有重大风险点及形成该初审意见的理由，不隐瞒和对不符合客观实际的缩小或扩大。

（二）放款审查。对业务部报送的可发放的贷款做进一步的全方面的审查，做到细致周全无遗漏。

（三）贷后监督审查。做好贷款后的继续监督和审查工作，做好后续工作。

二、具体方法

风险管理工作是各项业务工作的重中之重，贷款资产的质量直接影响着我企业的生存与发展，又因为公司刚成立半年，在有效贷款风险控制下，今年上半年工作的具体办法如下：

（一）完善制度，做好贷款风险控制工作，加强贷款监督管理，防范好贷款风险。严把贷款质量关，首先认真执行风险管理制度，对贷款人申报的贷款资料进行认真审查，审点涉及基本要素、主体资格、贷款政策及贷款风险等，从而把好贷款审查关，并加强贷后管理督导检查工作。

（二）切实抓好贷款风险防范，确保贷款资产由“量”到“质”的飞跃。一是规范岗位操作，人尽其职，解决贷款营销过程中审、贷、管和保全等环节岗位责任不清问题，提高工作人员的工作积极性，对提高贷款资产质量起到了积极的促进作用。二是剖析过往发生的案件，查找管理薄弱点，针对具体问题做出具体的解决方案，“对症下药，药到病除”。

（三）加强培训，不断提高信贷人员的业务素质。为了适应不断深化改革的需要，提高工作人员的业务素质是当务之急。通过培训使全体人员进一步明确了贷款法律审查中应注意的操作要素和信贷管理工作的规章制度、法律法规，提高了信贷人员的法律法规意识和风险防范意识。

三、下半年工作计划

总结上半年工作存在的经验和教训，以此为契机。成功的借鉴沿用，不足的改正，做好下半年的工作计划：

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    一、加强集团公司的预算管理工作

    企业成本控制目的在将各项活动中的预估与执行差异找到,但找到各项活动其预估与执行间的差异,远比找出各活动间的差异会更有执行上的效果。对集团企业日常运营活动的成本而言,每一工作所对应的预算并非一项,故管理人员通常以工作类型为领款的依据,但不一定为成本控制的对照。集团公司要想做到对于成本的很好控制,有必要加强自身的预算管理工作。预算是指以数字来表示的计划,主要目的在于说明工作计划与所需经费的配合。预算管理是指预算筹编、审议、执行与控制及考核等过程。其中筹编与审议主要工作为总预算、部门预算等进行筹划与编制,并交由集团公司主管进行审议。执行与控制主要工作为分配预算及监控预算的执行。主管部门在总预算通过后,必须依据预算规章、企业集团不同部门的预算执行要点及集团公司总体的预算执行要点进行分配预算,按月或按季编制分配预算表,并送交主会计处加以审核,以作为年度预算执行与控制的依据。预算考核的主要工作为办理决算及年度预算执行绩效评核。另外,集团公司要持续生存还必须实施全面预算管理,实现内部资源配置效用最大化,有效帮助企业控制成本及提高生产效率。这就要求集团公司不仅需要确保企业内部对于全面预算管理工作形成有效的观念转变,而且要构建较为完善的全面预算管理规章制度。全面预算管理工作也需与企业总体的经营战略相融合,这种融合要充分体现在企业高、中、基等所有层次,保持不同层次员工对其具有共同认识,最终使得全年预算管理工作在每一层次当中顺利开展。

    二、做好成本分析工作

    成本分析是企业最基本的工作之一,其正确与否会影响企业各项工作的顺利开展。在顺利实施计划制定工作之后,预算编制阶段更是最重要的工作之一,它将影响整个企业各项工作执行的结果,有经验的预算编制人员,懂得收集许多相关的资料,无论在工作过程中,对于成本的控制或是在工作完成后对于决算的管理,都可以适时的作合理的分析判断,并提供明确的数字根据,以做为企业成本管理的参考,有助于各项工作的决策质量。而在企业项目施工中,由于其用途、造型、设计及材料都较为固定可循,如果能够对成本结构有效的剖析,其结果将更具有参考价值,尤其在瞬息万变的环境中,经专业工程人员的分析比较后,往往能够迅速的提供精确的施工预算,来协助产品销售的定价核算及利润保障,这对于企业产品销售条件的影响巨大,因此成本分析及工作预算是十分重要的工作。

    就成本分析方法而言,其基本包括:建立成本分析表格;成本结构比较表建立;单位成本比较表建立;成本造价比较表建立。另外,对于企业各项工作成本分析,还需要做好如下工作:依工作性质将成本结构分类;比较同类型工作判断成本结构的合理性;差异性较大的成本结构剖析比较;市场行情,判断与预估,确实修正成本单价。

    三、导入风险管理

    集团企业的成本控制一向是管理工作的重点项目。由于成本管理本身存在许多不确定因素,因而使得风险管理也逐渐成为企业成本管理中不可或缺的管控环节之一。在以往国内营建风险管理的领域中,主要系针对项目的执行面及技术面进行风险管理,但实际上具备许多不确定因素的成本控制流程,也应考虑成为风险管理的执行对象。

    将风险管理系统的精神(PDCA循环)用于企业工作成本控制生命周期,导入这一序列的成本控制作业要项,并以有秩序、系统化的方式循序执行,以期获得较好的成本控制效益。风险管理过程可分为风险规划、实施执行、检查矫正及管理审查等四大步骤。这四大步骤恰可说明风险管理的执行程序。此外,在集团企业风险管理执行的过程中,通过检查矫正这些步骤,风险管理程序必会获得一些新的信息及结果。通过这些新的信息及结果,又可重新启动风险管理的整体流程,进入新一阶段的风险管控。如此周而复始,就可以达到较高的成本的效果。企业项目风险管理系统导入项目成本控制的要项,仍依照风险管理的PDCA循环,分为风险规划(P)、实施执行(D)、检查矫正(C)及管理审查(A)四个过程。

    四、重视成本控制制度的作业基础

    现今企业的成本结构,随着交易形态及服务的多样化,直接人工与直接成本占企业总成本的比重越来越低,而制造费用的比重却日益增加。由于传统成本会计对于费用分配的方式,并不够严谨,难以对资源价值作出正确的评估,因而可能产生企业成本结构扭曲与交互补贴(cross subsidies)的现象。作业基础成本法(activity-based costing,ABC)则可以反映不同作业基础下,真实的成本状况,而且可以根据不同的需求,针对企业资源所产生的耗用程度,进行成本评估,足以弥补传统会计系统在成本信息上之不足(田林永,2011)。ABC成本法的发展分为两个阶段:第一阶段为单构面模型(one-dimensional model),主要在于建立产品成本与资源间的因果关系,作为成本分摊的基础,以提升成本的正确性,改善定价策略;第二阶段为双构面模型(two-dimensional model),为作业成本基础/作业基础管理(activity-based management,ABM)的整体改进架构。

    参考文献:

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引言

机场能否实现安全管理，不仅影响着民航的建设与发展，而且影响着党和国家的荣誉以及经济社会的全面发展状况和人民的生命财产安全。机场的安全管理大多以预防为主，并且将风险防控作为管理核心，安全数据管理作为基石，分析可能影响机场安全里的要素，并且在此基础上将安全隐患降至最低乃至消除，将机场的安全防控在可以接受的水平。随着航空运输事业的迅速发展，机场安全管理做做显得越来越重要，并且要求也越来越高，面临的挑战也越来越强，只有通过长期、持续的投入机制，保证机场安全管理工作的投入，才能将可能的安全隐患消灭在萌芽状态，保证机场安全管理工作的顺利推行。

一、机场安全管理体系的构成要素

1、管理承诺与策划

机场安全的管理承诺与策划主要是确立安全管理的政策与方针，将安全管理体系进行量化并且可查，与此同时，需要对政策管理的当局作出承诺。而安全策划则是指根据安全策划与目标制定的一系列安全计划，并且为了计划的实时实施，还需要建立安全责任制，明确职责，即将机场决策层、机场安全监管部门、各运行保障部门及其关键岗位的安全职责进行明确划分，将安全管理量化并且责任制，才能保证制度对的合理实施。另外，为了让安全管理体系能够顺利实施，还需要建立安全保证体系组织机构，保证管理目标以及管理承诺的实现。首先，需要拟定安全管理目标以及制定与机场挂那里相适应的安全保证计划，并且根据计划书落实安全职责；其次，对安全管理的实施过程进行监督检查并且记录在案，以便找出不妥之处进行改进；最后则需要将安全管理运行时出现的不符合管理要素的要求进行总结，并且找到改进措施，并且将新措施进行实施， 再一次进行复查，直到管理承诺图策划真正落到实处能够解决实际问题。

2、风险管理

机场的风险管理要素主要包括两个方面的内容，即对已有的不安全因素提出整改意见并改进和对让尚未现行但是有向不安全因素发展的因素进行查找、评价并且找出相应的改进措施。“找、评、改”是风险管理工作的主要工作内容。首先，对已有的不安全因素提出整改意见并改进，也就是对机场的危险源进行查找，如果是已经发生的不安全事件对机场的安全造成影响，则需要对该事项进行分析处理，找出造成此种现象的主要原因以及危险源，并且找到解决措施解决这一问题。其次，是尚未现行但是有向不安全因素发展的因素进行查找、评价并且找出相应的改进措施，也就是预防为主、消除英皇，将能够影响到机场安全的不安全因素消灭在萌芽状态，对于该项风险管理，一般是从其他的机场已经发生的事故中进行借鉴，并且根据工作经验以及机场的自身情况对可能发生的风险进行预测，找出不安全因素，并且对可能发生的不安全事件进行分析、评估找到解决之法，制定一系列向应的整改计划以及程序。风险管理的工作程序一般包括日常的监督检查程序、不安全事件处置程序、定期的风险评价程序、危险源查找程序等，由于风险管理工作会将安全职责以及工作转移到相应对的地面服务商，所以为了风险管理工作的顺利执行，还需要与合约方制定相应的安全管理程序。

3、实施保障与监控

为了保障风险管理工作的顺利施行，就需要合理配置安全资源，将安全信息进行实时传达以及有效沟通，这就需要在对员工进行安全教育和培训的同时，进行实时监控，建立一系列的文件系统管控以及其他的保障措施和监控系统，以期能够第一时间得到信息并且进行解决。对于一些突发事件，还需要建立应急小组，对突发事件进行应急救援，将损失降到最小。

4、系统完善

任何系统的运行都会受到运行环境以及与之相关要素的影响，所以系统需要不断进行调整，以适应多变的环境，以及在不断调整之中不断完善，使其真正能够对机场管理工作发挥最大作用。一般情况下，新系统在投入运行使用一段时间之后，会根据使用的实际情况即对机场安全管理体系的管理评审和绩效考核指标的实际情况对体系的政策、目标以及管理程序进行调整、改善，以此来保证系统的正常运行以及对机场管理共的持续推进。

二、机场安全管理的职责

想要实现安全管理，就需要制度，如果没有安全管理就不能形成系统性的规范，所以，首先需要做的就是抓好机场的安全制度建设，并且在实际的管理工作中，需要将创新管理的理念以及手段、方式融入其中，也就是坚持依法、依规管理，并且需要适当的安全检查和整顿，建立健全管理机制。首先，结合机场的实际情况，针对各部门的详细工作制定相应的制度以及制定管理工作细则的手册，这就需要面面俱到；其次，安检部还需要进行安检的应急预案以及安检预案手册的制定，机场保障部也应该针对机场可能发生的应及事项以及机场保障制定相应的手册，消防护卫部也应该进行消防的应急预案和手册。在进行应急预案以及手册制定的同时，必须要从实际出发，根据机场的自身情况，制定的预案必须好用、适用原则，在安全质量标准化的同时也要汲取其他机场的的经验、以及借鉴他们所发生过的不安全因素，引进世界先进的管理水平，积极与国际接轨，找出影响机场安全管理的因素，并且从根本上解决安全管理基础性以及深层次的问题，让各部门之间以及各岗位之间互联以及使其安全质量行为都符合安全生产的法律法规，将其纳入依法管理的章程。主管安全的负责人主要负责策划和组织机场的安全监管并且制定相应的预案和工作计划，并将明亮下达给下层工作人员；安全质量部门主要进行运行保障部门的安检和管控的工作计划；各运行保障部门以及监察员主要对生产运行进行安检和管控；各部门之间需要相互联系以及互帮互查。

三、机场安全管理的工作程序

1、监督检查

非常之时行非常手段，为了查找、发现安全隐患以及安全问题，必须进行监督检查，同时监督检查也是机场安全管理工作的起点，只有进行监督检查才能找到安全隐患并且消除它，另外，监督检查的工作主要是对安全管理体系是否有效执行以及风险控制有效措施是否投入使用进行检查，以及机场安全运行所需要的人员、设备数量等资源是否配备齐全，是否符合要求，日常监控、定期检查、专项检查和综合检查等方法是监督检查的主要形式，可以通过各部门进行自查或者职能部门按级检查进行实施。

2、安全测评

安全测评主要是对机场运行及其保障部门的既定安全目标进行评价，另外安全质量部门将量化可查的安全目标作为制定机场及各部门的安全绩效指标的依据，然后通过安全绩效指标进行测评，各运行保障部门还需要自我测评，并且根据已经发生的不安全事件或者一些不安全因素进行自我安全测评。

3、整改建议与措施

在安全运行保障部门接到整改通知之后，需要根据安管出现的问题提出的整改要求制定整改及计划，并且分析发生的不安全事件和存在的安全隐患，通过不安全事件调查处理程序和风险管理程序，明确整改方案并且选择适合的风险缓解方案，在整改计划通过安全质量部门的审批之后，再进行实施。

总结

总而言之，对于机场的管理工作，必须将目光放长远，从实际出发，并且从机场安全管理中显现出的突出问题和薄弱环节出发，把管理决策落到实处，并且持续改进机场安全管理体制，通过排一系列的整改计划，提升机场安全管理工作以达到整改目标。

篇10

1项目风险管理的概念

在对项目进行风险识别的基础上，开展风险分析，进而进行评价，对风险有明确的认识，将此作为依据，来开展各项工作，实现项目中风险高效、系统的控制。

2加油站风险管理中存在的问题

(1)缺乏风险识别的可靠性所谓风险识别，就是对投资风险实现合理分类。比如石油、石化公司以及加油站通过计算和分析，明确加油站建设中项目的质量、进度以及资金投入等工作中存在的主要风险。但是风险识别并不是一类万能的方法，在具体的应用中也存在着一些弊端和问题，比如：缺乏专业性较强的人才、风险意识不足以及危险认识不足等。

(2)法律不健全近些年，尽管我国出台了一系列风险管理方面的法规和制度，但是并没有详尽的对风险管理进行明确的规定，通常都是一些较为笼统的概念，无法实现高效化的管理。

(3)管理工作系统性不足尽管公司设置了专门负责风险管理的部门，但管理人员并没有对项目中的风险进行综合性的分析，导致风险管理存在较大的问题，不仅全面性不足，而且会在系统中出现较大的漏洞，导致项目出现较大的经济损失或者负面效应。

(4)管理技术薄弱第一，风险识别难度越大。在一些相对发达的国家和地区，进行风险识别具有专业的或者专门的研究机构，很多企业或者专业公司、研究公司都会自己制定风险管理文件。这些工作内容的开展，为企业进行风险识别提供了良好的基础条件。加油站的建设还处于一个相对初级阶段，风险管控只能从风险的识别开始，导致研究资金投入量的加大和成本的提高。第二，风险评价误差大。风险评价存在显著误差的主要原因在于基础工作扎实程度不足，并没有十分适当的相关的经验或者资料可以合理借鉴，如果风险管理工作满足借鉴经验，可能会导致后期风险管理的结果受到影响。如果在风险识别阶段就存在着较大的误差，则会导致风险评价工作的后期出现极大的问题。

3加油站建设项目风险管理对策

(1)前期开发阶段的风险管控在开展分析工作之前，需要对数据进行全面的收集，只有获取详细的数据资料，才能保证评估工作的准确开展，通过各类调查手段和方案开展市场调查工作，保证调查结果的科学性和准确性。经过信息化的处理方法使加油站建设项目信息服务于项目的风险控制与管理，另外，必须制定合理的政策和规定，对风险进行有效的制约，实现专门的风险管理。将项目风险责任明确以后，落实到具体的人员，保证规范或者制度对操作进行合理、有效的约束与管制。

(2)加油站建设阶段的风险防范第一，做好管理工作，对建设单位要进行高标准、严格化的管控，加油站项目工作主要由建设单位负责，所以建设单位必须具有极高的建设水平以及风险防范的能力。做好相关技术人员的业务能力考核，通过培训、交流使工作人员的素质提高，对工程建设情况全面掌握，进而制定下一阶段的工作计划。第二，严格监理机制。第三方管理单位要严格项目的管理，通过合同的约束，实现加油站项目风险的高效管控。也可以通过确定的方式，实现风险的转移，将其转移到第三方监理公司或者建设单位中。第三，规范施工单位。在建设中，为了保证工程质量，可以通过责任落实到人、强化方案设计以及明确材料、工艺管控等方法实现项目的有效管理。

(3)加油站投入运营以后的风险管控第一，合理选择建设计划，使其能够高效率的对风险进行规避，明确自身的优势和劣势，在项目中充分发挥品牌效应，将最佳的产品和最优的服务提供给用户，建设更好的服务环境，尽可能占领市场，使企业的运营更加稳定，降低市场风险，提高了应对风险的能力。第二，商品运营过程中，合理防范风险。培养风险管理意识，使工作人员进行风险管理的积极性和能力得到全面的提高。第三，建立风险的预警机制。对加油站建设的特点进行明确的分析，在已建成的加油站风险管理的基础上，进一步获取资料和信息，了解风险的变化状况以及未来发展趋势，实现对加油站的动态性管理，做好防范工作。

(4)工程成本风险的管控如果需要投入的资金或者工程花费没有经过主管部门的批准，严格禁止使用或挪用。如果对资本性支付和收益性支出划分清晰，则企业应该认真审核支出的真实度，如涉及到的文件、资料和数据是否健全等。在进行财务核算时，应该按照制度计算利息资本化金额，再报给财务资产负责部门进行审批。

4结语

综上所述，加油站项目要做好严格的质量管理，对于不同的环节，要明确可能产生风险的影响因素，进而制定相应的风险管控措施，对市场有一个正确、合理的分析与评价，避免发生矛盾，出现纠纷，做好市场的合理策划，使项目的运营有据可依，按照确定的方案和规划执行，尽可能规避加油站运营可能发生的风险，使加油站的社会价值和经济价值得以实现。

参考文献：

[1]张学明,祝韬.关于加强小散远单位加油站全面建设的调查与思考[J].经营管理者，2014，(30).

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随着电力工业的快速发展，安全生产风险管理体系越来越受到各电力企业的关注，国际上应用较为广泛的职业安全健康管理体系、健康安全环保体系、NOSA风险管理体系等逐步进入我国，这些风险管理体系将风险管理融入到安全生产管理中，采用了事前控制的方法，改变了安全生产事后处理的被动管理模式，有效预防电力事故的发生。

2 电力企业安全生产风险管理现状――以NOSA体系为例

NOSA风险管理体系是一种典型的风险管理系统，广泛的应用于电力企业安全生产管理。

NOSA体系的核心理念是所有意外均可避免，所有危险均可控制。NOSA体系分为5个主要单元、72个元素、1200多条实施细则和标准说明，涵盖企业生产、经营和管理各个方面。评审员将对上述内容进行评分，并计算企业工伤意外事故率，从而将企业安全绩效分为5个等级。

电力企业创建NOSA体系就是将风险管理理念逐步融入到日常安全管理工作中的过程。企业借助体系框架，通过一系列专业风险评估和广大员工对岗位存在的风险辨识，制订了高风险工作作业清单及风险防范措施，并编制了工作安全分析、工作安全程序、工作计划观察等文件，形成了应对风险的预防与控制体系。在完成所有设备和作业环节的风险分析、控制措施制定后，再通过员工培训、企业内审、整改不符合项和中介外审等环节，持续改进和提高。

通过NOSA风险管理体系的实施，改善了电力企业安全管理绩效。一是员工安健环意识和素质不断提高;二是发电设备健康水平有效提升;三是生产现场作业环境不断改善;四是安全生产管理模式转变，将风险控制和事前预防作为安全生产管理的重点。

3 电力企业安全生产风险管理薄弱环节分析

从NOSA体系在电力企业应用取得的效果可以看出，风险管理有效提升了企业安全生产管理水平。但同时也存在一些薄弱环节。

（1）NOSA体系帮助企业减少工伤、职业病、意外事故和人身伤亡事故的发生，但对设备和技术问题关注有限。

（2）目前的风险管理仅限于安全管理，尚未和技术管理体系形成有效融合。

（3）目前电力企业风险管理中定性分析较多，定量工具还未得到较好应用，信息化程度不够。风险管理体系评审过程中，受审核员专业背景限制，因此难以做到完全客观和公正。

（4）外包工程风险管理还存在欠缺。由于外包工程人员知识技能水平较低、流动性较大等原因，外包工程仍然是风险管理的短板。

（5）风险管理意识尚未完全融入安全文化。

4 对电力企业安全生产管理的探索与思考

现代安全生产管理的核心是风险管理，改进企业风险管理中存在的问题可以有效提升企业的安全生产管理水平，减少事故发生。

4.1 有效改进安全生产风险管理体系

积极改进安全生产风险管理体系，使其更符合企业生产实际。一是将风险管理体系与安全生产标准化、安全性评价等工作相结合，将不同的安全管理方法和体系整合，全面提高企业安全生产管理水平。二是积极推动安全生产风险管理标准化建设，建立统一的风险管理标准，确保风险辨识、风险评估、风险处理等工作统一开展。三是加强教育培训，培养一批既具有电力行业背景又掌握风险管理专业知识的内部评审员，使风险管理体系审核结果更加符合实际。

4.2 与技术管理体系有机结合

电力企业技术管理体系是实现安全生产的重要保障，将风险管理与技术管理体系有机结合可以促进安全管理水平提高。一是将风险管理融入技术监督过程，对各项技术监督内容进行有效的风险评估，明确关键风险控制点和风险控制措施。二是将可靠性管理中的数据应用到风险管理过程中，利用设备故障统计数据分析和查找危险源，为风险评估提供真实、客观的基础数据。三是在机组检修和技术改造项目中强化风险管理，在项目实施前，运用预先风险评估技术对项目进行系统而全面的论证，确定项目的重大风险，并制定有效措施来控制风险，保证项目风险可控在控。

4.3 加强风险量化管理和信息化建设

积极探索先进的风险管理理念和技术。一是推行风险量化管理，运用多种手段对安全生产风险进行评估，从而建立量化分析评估模型，使风险管理实现由定性、整改向定量、预警的转变。二是依托现代信息技术和管理手段，建设风险管理信息系统，不断提高风险管理分析能力和工作效率。

4.4 强化外包工程风险管理

将外包工程作为高风险业务，深入开展专项风险整治活动。一是严格控制风险源头，认真进行承包商资质审核。二是有效掌握风险过程，做好安全技术交底、安全措施制定、安全生产管理协议签订等工作。三是加强作业风险辨识和预控工作，推行工作安全分析（JSA）模式，加大现场安全管理力度，严格执行工作监护制度。四是将外包队伍纳入安全生产风险管理体系，统一标准、统一管理、严格考核。

篇12

我叫xxx，xxxx年我有幸加盟xx证券xx营业部，我进公司以来一直在营业部工作，先后从事xxx岗、xxx岗和xxx岗等工作。通过xxx年多的努力，我熟练地掌握了证券业务相关知识和电脑操作技能。获得了证券从业资格和经济师职称。在营业部领导和服务部经理的培养和教育下，使我成为了一名合格的证券从业人员。我深受公司企业文化的熏陶和营业部这个具有团结向上氛围大家庭的影响，学会了如何在这个激烈竞争的市场中去生存和发展。同时，感谢各位同仁给予了我无限的关怀和极大的鼓励，时时感受到来至这个大家庭的温暖，我以自己是其中的一员感到无比的荣幸和自豪。在此，请允许我向各位领导、各位同仁诚挚的说声谢谢。

今天，是我进入xx证券近xx年来第一次有幸参加这样盛大的竞聘活动，我非常的兴奋，同时感到前所未有的压力，这也是对我能力的一次全面的检验。我相信只要大家支持和鼓励我，我的竞聘一定能成功。

我竞聘的岗位是营业部风控总监。证券公司是经营风险的企业，风险管理能力是证券公司重要的核心竞争力之一。营业部又在市场最前面，风控总监显的更为重要。之所以竞聘这一岗位，我认为我具备了如下理由和优势：

一、我具有良好的思想政治素质

证券工作牵涉到许多国家的政策，多年以来，我在工作中，始终注意加强思想政建设，服务上级安排，认真自觉完成各项工作。在工作中时刻以科学发展观思想指导工和，树立“合规创造价值”、“风险管理创造价值”的理念，坚持以合规与风险管理为基础推动公司的业务发展和创新。

二、xxx证券xxx年来培养了我较强的敬业精神和高度的事业心、责任感以及坚持不懈、持之以恒的务实的工作态度

在工作上我从不计较个人得失，从不将工作与个人利益挂钩，事事以公司利益为重。如为了营业部的利益，我常常主动找相关部门协调关系，为避免营业部利益受损创造良好的外部环境。又如为了多开发客户，我多次自费组织从其它证券公司开发的客户到xxx办理转托管手续。在工作中不论困难有多大，希望多渺茫，我从不轻易放弃，总是想千方设百计的努力地让工作达到自己预期的目的。

三、我有从事营业部风控的实践经验及工作能力，了解风控工作

xx年来，我作为营业部xx开发岗位上的主力队员，为营业部风控工作做了一些力所能及的工作，出了一些成绩，所取得的业绩和工作能力也得到了领导和同仁们的肯定、认可和不断鼓励，这是我竞聘营业部风控总监信心之源。于对营业部风控工作的熟悉，对风控工作充分的、理性的认识最我最大的优势。

目前在风控体系中，还存在许多的问题和不足，比如在防范意思不强、风险管理体系不完善、合规管理手段不足、风险培训力度不大，风控人员专业素质不高等问题，都需要一个熟悉精通业务，有敬业精神的人来担当。我具备了这样的能力与素质。鉴于以上理由和优势，我毅然决定报名竞聘营业部风控总监职务。

如果我有幸竞聘成功，我将从以下几个方面努力，做好风控工作：

（一）加强风控人员素质培训

风控工作，是由人来完成的，风控人员素质高低，直接关系到风控工作的好坏。针对目前公司风险文化培育和全员风险教育不足；营业部合规风控岗的培训尚未展开；风险管理岗位员工的配备、知识结构和专业胜任能力还不能完全满足业务发展的需要。在今后的工作中，将着力加强营业部人员风险教育，开展风险管理人员培训，努力提高风控人员素质，为做好风控工作打好基础。

（二）完善营业部风险管理制度和机制

“风险的控制最根本的还是靠制度”。营业部严格以新修订的公司《全面风险管理制度》为基础，制订和完善营业风险管理规章制度，做到以制度管人管事。推动构建科学严密的授权体系，提高决策效率，防范决策风险。同时，要建立健全风险管理责任体系，强化风险责任追究机制。

（三）加强合规体系建设

针对营业部目前在合规管理嵌入各业务领域深度和覆盖面都还不够，合规管理的支持手段不够充分；忽视内部管理中存在的风险隐患，内部控制管理较为松懈等问题，在今后的工作中，营业部将对在合规检查、常规审计和效能监察等工作中发现的违规行为的问责和处罚力度还应进一步加大。以公司整体规章制度体系为基础，进一步营业部优化完善外部规则和内部制度的动态管理系统。提升技术手段继续夯实合规审查、监控与检查机制，对各业务领域流程的合规风险进行评估，将其固化到各项合规检查指标中去，形成各业务条线的合规管理指引。

（四）加强风险管理工作与业务相结合

针对目前风险控制与业务流程结合得还不够紧密，风险管理重点和管理方式有待进一步改进；业务一线风险管理意识和风险管理水平有所不足；风险管理信息的获取渠道不够通畅，相应的查询权限和技术手段不足等问题，在今后，将进一步建立和规范风险管理部门参与重要业务决策风险评估的机制；做好对营业部的垂直管理，做好对经纪营销前端的风险控制。加强对经纪人管理的监控和客户交易行为的分析指导；建立投行业务部门与风控部门相衔接的业务风险管理流程。根据业务开展情况，继续完善资产管理业务和创新业务的风险管理，确保不出现重大风险。

（五）加强作风建设增强服务意识