履职尽责情况报告范文

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在自检自查工作中，秘书处按照编制职数，对各处室在岗在编人员情况进行检查，并按照市编委《关于严格控制和规范编制外使用工作人员的意见》，严格检查有无编外人员工作情况。党总支、监察室依据各处室职能，通过召开座谈会、个别谈话、问卷调查、主管领导征求意见等方式，对各处室履职尽责情况进行了检查。

二、队伍状况

我室能严格执行机构编制法律法规，现有编制31人，在编为人数24人，空编7人，在岗人数为21人，有3位同志因工作调转尚未减编，没有编制外工作人员，没有在编在岗长期休假或不上班人员，坚持按规定组织公务员参加培训。目前，我室承担的工作量超过人员配备数量，处于缺员状态，无违规进人问题，没有

吃空饷

现象。不存在超职数、超规格配备干部的情况。

经过自查，市政府研究室全体公务人员，基本能够做到，认真践行科学发展观，时刻牢记

全心全意为人民服务

宗旨，爱岗敬业，高标准、严要求，能够坚持用党性原则、工作职责严格要求自己，落实到岗到人;全体公务人员能够从工作特点出发，甘于清贫，甘于寂寞，正确处理荣誉、金钱、地位之间的关系，认认真真搞调研，勤勤恳恳爬格子，老老实实做人，踏踏实实干事，兢兢业业工作，较好地履行了自身职责，得到了市政府主要领导和各部门同志的好评。我室无放任、隐瞒、袒护公务员违规违纪行为。

三、存在问题及原因

一是理论水平需要进一步提升。

整体学习没有有系统、有计划地安排，存在一定的随意性，学习不够全面深入，理论联系实际做的还不够;学习深度不够，满足于学过了、知道了，没有深钻细研。

二是还要进一步树立精益求精的精神。

工作思路不够开阔，创新意识不强，没能更加自觉地站在新一届政府的工作重点、工作要求上开展工作，习惯于按部就班、循规蹈矩，创造性开展工作较少，高质量的精品文稿较少。

三是调查研究深度还需要进一步加强。

深入实际、深入基层调查研究少，对于政府系统的调研工作习惯于出题目、交任务，有针对性地开展工作不够，一些制约全局发展的重点难点课题的研究还不够深入，浅层议论的多，真正沉下去解剖麻雀、摸索规律的少;做简单数据汇总多，做深层次的分析研究少，被上级决策采纳的优秀调研成果还不多。

四是自醒自律意识需要进一步增强。

不同程度地存在

清水衙门

意识，认为单位小，人少事少，工作性质单一，降低了自律要求，没有形成有效的工作合力。同时，在一定程度上存在机关管理规范化标准不够高，勤俭节约的制度不够完善等问题。

四、整改措施

经党组研究，我室的整改工作由室党组书记、主任张本沪同志负总责，室党总支牵头，秘书处配合。同时，纳入xx年年研究室机关干部考核体系，确保整改工作取得实效。

开展主题实践活动，切实加强整改

通过提高党员干部素质，充分发挥党员及党员先锋岗的模范引领作用，不断加强自身建设，努力从根本上解决问题。室党组将xx年年确定为

自身建设年

，深入开展以

综合文稿有质量，调查研究有效果，信息反馈有实情

为目标的主题实践活动，通过开展干部学习培训、实践锻炼等活动，进一步解决机关干部中存在的突出问题，全面提高机关干部综合素质，形成干事业、抓落实、促发展的合力。具体措施如下：

1、开展综合文稿讲评交流活动。业务处室处长或负责人，结合本处室业务工作实际或本人学习心得，为机关干部做综合文稿讲评或相关理论辅导，综合文稿讲评交流活动由各业务处长轮流进行,根据工作实际，原则上每二个月一次。

2、开展即时性调研工作。由机关干部根据自己工作实际，根据不同时期的工作中心、工作热点，以及领导关注的重点难点问题，自主确定调研课题，开展调查研究，以便及时反映情况，提出意见建议，为领导决策服务。同时，尽快掌握第一手资料，推动政务文稿起草。

3、开展业务信息搜集工作。各业务处室确定一名信息员，结合处室工作分工，在日常工作中搜集整理有关信息，包括领导讲话、前沿理论、外地动态、基层信息等并将信息及时报送机关党总支，由机关党总支在

OA

平台上设专栏，同时，由大课题办以《参阅件》的形式报市领导，信息上报原则上至少每月一期。

4、开展

月读一书

活动。机关干部自己确定阅读书籍，每月初将阅读书目报机关党总支，阅读结束后，由本人将学习心得在

OA

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坚持以德为先、能力为要、实绩为重的原则，综合运用民主推荐、民主测评、个别谈话、实绩分析、综合评价等方法，客观公正、全面准确考核评价中层干部工作实绩，充分发挥考察考核的激励、导向和监督作用，营造任人唯贤的氛围、唯才是举的用人机制，引导中层干部爱岗敬业、开拓进取、奋发向上，为进一步加强财政工作、提升财政管理水平提供坚强的组织保证。

二、工作目标

全面掌握考察考核对象德、能、勤、绩、廉等情况，重点掌握考察考核对象在工作期间履职尽责情况以及工作的积极性、主动性和创造性，突出考察考核对象存在的主要问题和不足，并作为下一步中层干部轮岗交流及后备干部推荐的重要依据，真正做到看德才、重实绩、凭能力选拔任用干部。

三、组织领导

根据工作需要，组建考察考核组，具体负责本次考察考核的组织实施工作。

组长：州财政局纪检组长

成员：州财政局人事科长

州财政局监察室主任

四、考察考核对象

局内各科(室)、局、中心副科实职以上干部。

五、考察考核时间

考察考核对象于9月20日前向人事科上报述职述廉报告(纸质、电子档)。9月20日至9月30日期间，考核考核小组根据实际情况，开展述职述廉、民主推荐、民主测评、个别谈话等考察考核活动，汇总后进行综合评价。

六、考察考核的方式和程序

采取述职述廉、民主推荐、民主测评、个别谈话、综合评价等方式和程序，对中层干部进行全面考察考核。

1.述职述廉。考察考核对象就近3年以来履职情况，围绕德、能、勤、绩、廉等各方面工作情况撰写字数1500字左右的述职述廉报告，并及时上报人事科，正科级干部要求在全局干部职工大会上进行公开述职，述职时间控制8分钟以内。

2.民主推荐和民主测评。召开民主推荐和民主测评会议，组织全局干部职工对中层干部的德、能、勤、绩、廉及综合表现进行民主测评，对科级后备干部和干部轮岗交流进行民主推荐。

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“政治路线确定之后，干部就是决定因素”。深入学习实践科学发展观，需要有一支高素质的干部队伍和公务员队伍；贯彻落实党的路线、方针、政策，需要各级干部、公务员具有很高的执政能力和执政水平；推动*文化又好又快发展，需要市直文化系统各级干部、公务员具有强烈的事业心和责任感；完成区域文化旅游中心的战略任务，需要市直文化系统各级干部、公务员具有很强的执政能力、创造能力。从目前情况看，市直文化系统的干部和公务员队伍总体上是好的，是能够担当重任的。但面对新形势、新任务、新要求，部分干部和公务员的素质和能力还有很多不适应的地方。突出表现为：宗旨意识、群众观念淡薄，对涉及群众切身利益的问题漠不关心、麻木不仁；执政意识、责任意识不强，只要权力，不要责任，不尽义务；工作敷衍赛责，不尽心尽力，事业发展、市场监控、公共服务职能不到位；履职能力、执政能力不强，办事效率低下；存在职能错位、缺位、越位，行政不作为、乱作为现象。在全体干部和公务员队伍中开展“履职尽责、勤政为民”主题活动，是全面贯彻落实科学发展观的迫切需要，是推动全市文化科学发展的迫切需要。

二、开展“履职尽责、勤政为民”主题活动的指导思想和基本原则

指导思想：全面贯彻落实党的十七大精神，深入学习实践科学发展观，紧紧围绕“履职尽责、勤政为民”这一主题，明确职能，强化责任，加强监督，跟踪问责，着力解决市直文化系统各级干部和公务员在执行层面的突出问题，改善政务环境，推动科学发展、和谐发展。

开展“履职尽责、勤政为民”主题活动要重点把握以下原则：

（一）教育为主原则。坚持以正面教育和自我教育为主，不搞人人过关，不针对具体人、不纠缠具体事，重在通过深入学习实践科学发展观，强化宗旨意识、坚定理想信念，增强履职尽责、勤政为民的自觉性、积极性和主动性。

（二）依法行政原则。坚持依法行政、权由发授，任何处室和单位不得随意扩大职权，也不得逃避责任。依法规范各级干部、公务员的行政行为。

（三）权责一致原则。坚持在行使权力的同时，必须承担相应的责任，建立和完善权责统一的行政体系，做到执法有保障、有权必有责、用权受监督、违法受追究，既各司其职又各负其责。

（四）质量效能原则。坚持既要提高工作质量，又要提高工作效能；既要按程序办事，又要简化办事程序。做到工作质量高标准、办事效率快节奏。

（五）强化监督原则。坚持行政权力公开透明运行，扩大党务、政务、公务公开，强化法律监督、纪律监督、群众监督、民主监督和舆论监督，提高各级党政机关、事业单位、各级干部、公务员的公认度和公信力。

三、开展“履职尽责、勤政为民”主题活动的目标要求和需要解决的突出问题

通过开展主题活动，要实现五个方面的目标要求：

（一）提高道德水准。市直文化系统各级干部、公务员牢固树立以人为本的核心价值观和勤政为民理念，树立正确的政绩观、权力观、利益观，养成良好的职业道德、社会公德、家庭美德，形成爱岗敬业、恪尽职守、尽职尽责的良好风尚。

（二）增强履职能力。市直文化系统各级干部和公务员整体素质明显提高，业务能力、工作能力明显增强，能够胜任本职工作、解决复杂问题，创造新经验、新业绩，高质量、高标准完成本职工作任务。

（三）完善体制机制。着力转变职能、理顺关系、优化结构、提高效能，逐步建立权责一致、分工合理、决策科学、执行顺畅、运转协调、监督有力的管理体制。

（四）转变工作作风。局机关、各单位、各级干部和公务员执政能力明显提高，能够认真贯彻落实上级重大决策部署，结合本单位实际创造性地开展工作，深入基层、深入群众，讲实话、办实事、求实效成为自觉行动和一种常态。

（五）实现群众满意。市直文化系统各级干部和公务员办事效率、服务水平明显提高，一些行政弊端得到克服，一些群众关注的热点问题得到解决，一些损害群众利益的行为得到惩处，群众满意度进一步提升。

机关各处室、各单位、各级干部和公务员要按照上述目标要求，紧密结合自身实际，突出解决以下几个方面的问题。

一是着力解决“职能不清、责任不明”问题。主要是量化、实化、细化每个部门、每个单位、每个职位、每个岗位的工作职能和责任，重点解决“职能交叉、职能重复”、“无人管理、多头管理”、“自由裁量权过大”，只行使权力，不履行义务，不承担责任等问题。

二是解决“不作为、乱作为”问题。主要是不求上进、不思进取、得过且过，业绩平平，无所建树；、吃拿卡要、弄虚作假、不讲诚信，甚至失职渎职，严重损害人们群众利益，损害党和政府形象等。

三是着力解决“责任心缺失、工作不到位”问题。主要是党性不强，宗旨观念淡薄，对工作没有激情，对群众没有感情，缺乏事业心和责任感，在其位不谋其政、不尽其责、敷衍了事、不深入实际、不调查研究、不解决问题，搞形式主义，做表面文章等。

四是着力解决“程序繁琐、效能低下”问题。主要是因循守旧、墨守陈规，不改革、不创新、不发展，为了小团体利益，人为抬高门槛、设置障碍，故意刁难企业和群众；办事拖拉、推诿扯皮，不干事、干不成事等。

五是着力解决“政令不畅、执行不力”问题。主要是对上有令不行、有禁不止、有事不办，形成中梗阻、下梗阻；对内议而不决、决而不行、行而不果，相互掣肘、内耗严重等。

四、开展“履职尽责、勤政为民”主题活动的总体安排和方法步骤

这次主题活动时间大体安排5个月，从2008年11月开始，2009年3月基本完成。参加的范围包括：局机关、局属各单位（含市文物局机关）的全体工作人员。

这次主题活动的方法步骤是：

1、明责。就是按照机构设置与“三定”方案确定的职责，把工作职能和责任量化、实化、细化到每一个单位、每一个职位和岗位，实现全覆盖。做到职能清晰，责任明确，不重不漏，公开透明。同时，根据每个处室、职位和岗位职责分工，建立规范的工作流程、完成时限和质量标准。这项工作由局人事处负责，2008年11月底完成。

2、履责。就是按照职责分工，高效运行，协调运转。每个干部和公务员都能做到尽心尽力、尽职尽责。坚持严、细、深、实、快的工作标准，严谨细致、勤奋务实、精益求精。创新思维方式和工作方法，不断开创工作新局面。履行职责是一个长期的并不断完善提高的过程，也是对每个干部和公务员的最基本的要求，2008年12月底前要基本建立履责的程序、方式方法、质量标准体系。

3、验责。就是采取多种形式、多种方法对每个干部和公务员履行职责情况进行评议和检验。要把自验与互验、上验与下验有机结合；个人述职与民主评议有机结合；日常验责与年度考核有机结合，做到全面、客观、公正。验责和评议结果记入本人档案，作为年度考核的主要依据。由局监察室、人事处负责制定《验责实施办法》，2009年2月底前基本建立验责机制。

4、问责。就是按照《公务员条例》和《纪律处分条例》及其他有关法律、法规、规章的规定，对不能履责尽责的干部和公务员进行问责，追究责任。情节较轻的，给予诫勉谈话、通报批评、责令作出检查，限期整改；情节较重的，给予离岗培训，调整岗位，取消当年评先、评优资格；情节特别严重的，依照干部管理权限和有关规定，给予党政纪处分，责令辞职或建议免职；违法施政，触犯法律的依法追究法律责任。由局监察室、局机关总支负责，2008年12月底制定出《行政问责实施办法》，2009年1月正式实施。

明责是基础，履责是核心，验责是关键，问责是保障，四个环节相辅相成，构成“履责尽责、勤政为民”主题活动的有机整体，要实现明责具体化、履责规范化、验责制度化、问责常态化的目标。

五、切实加强对“履职尽责、勤政为民”主题活动的组织领导

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以科学发展观为指导，以“四个统一”为目标，以履职尽责为基础，以强化基层监管组织化程度和提升基层监管履职能力为抓手，通过履职竞赛引导、数据监测控制、督查通报保障等手段措施，促使基层强化监管基础工作，准确执行监管工作制度规范，探索建立科学高效的基层监管运行组织机制，全面实现基层监管人员“会检查、能办案、懂监管”的基本要求，从而达到基层依法履职、规范尽责、积极行政、高效服务的职能建设目标。

二、工作目标

从2013年起，用三年时间，全面实现“基础工作扎实、组织运行高效、监管履职到位、职能形象提升”的基层监管工作建设目标。具体目标内容包括：

（一）2013年推进目标

1、基础工作方面：（1）监管干部全面掌握《省工商系统信息化应用应知应会手册》，熟练操作经济户口管理软件，会使用经济户口信息系统相关工具查询、掌握自己或部门的工作情况。（2）准确执行经济户口管理工作各项制度规定，规范实施户口维护、巡查组划分、重热点标注、规定检查、监督管理、警示管理、案件管理等业务软件操作，准确规范率100%。登记人员熟练使用登记软件、登记质量符合规定。（3）熟知管辖区域内经济户口数量及类型分布，掌握重热点行业户口数量及行业分布；巡查组或网格监管人员还应掌握辖内户口的在业情况和拥有使用商标情况，重热点行业户口的经营地址、主要经营项目以及重点监管事项等情况，处在流程中的管理个案和所办案件情况等。（4）工商所（分局）有明确的监管工作岗位责任制，监管工作组织流程、责任流程清晰，层次感强，无责任死角。

2、监管绩效方面：（1）辖区内持照（证）经营率、亮照经营率100%；监管人员会对无照经营采取正确的监管措施，会办理无照经营简易程序案件，50%监管干部会办理无照经营一般程序案件。（2）两名以上监管干部取得企业年检委托授权资格，年检程序、质量符合规定；监管人员办理验照准确规范率100%。（3）职责范围内的违法违规问题处理率达100%；针对问题的监管措施的及时、准确率达到70%以上，程序合法、适用法规准确。（4）建立并执行监管责任移交制度和履职困难报告制度，工商所（分局）负责人和监管骨干应会统筹、指导制度的执行，应移交或应报告的监管个案做到100%移交或报告，有效控制问责风险。

3、监管素质方面：（1）30%监管人员能对一般违法行为采取准确的监管措施，主办常见违法行为的一般程序案件且案件质量符合标准，监管人员主办的一般程序案件达到基层工商所（分局）所办一般程序案件30%。（2）监管人员熟知重点行业户口的检查事项，并积极规范地实施管理，行政指导率达到100%；50%监管干部掌握除注册资本以外登记事项的检查技能，能对常见违法行为实施检查。

（二）2010年推进目标

1、监管绩效方面：（1）全面达到省级文明工商所考核细则中监管履职业务工作指标。（2）辖区内杜绝存在连续经营1个月以上且未在监管流程中的无照经营行为。（3）工商所（分局）分行业建立辖区内重热点市场主体的工商联络员网络，结合行业特点组织自查、自律或组织集中指导培训不少于60%；结合专项检查或自行组织对热点行业户口的实地检查不少于50%。（4）针对问题的监管措施的及时、准确率达到90%以上，程序合法、适用法规准确；工商所（分局）内部监管责任的有效流转达到100%。

2、监管素质方面：（1）100%监管干部掌握除注册资本以外登记事项的检查技能，能对常见违法行为实施检查；50%监管干部掌握注册资本审查、检查技能，取得年检授权资格。（2）100%监管干部会办理无照经营一般程序案件；60%监管人员能对一般违法行为采取准确的监管措施，主办常见违法行为的一般程序案件且案件质量符合标准；20%监管干部能主办较大、较疑难的一般程序案件；监管人员主办的一般程序案件达到基层工商所（分局）所办一般程序案件60%。

（三）2011年推进目标

1、监管绩效方面：（1）组织重热点行业主体自查、自律或组织集中指导培训的面不少于80%；结合专项检查或自行组织对热点行业户口的实地检查不少于80%。（2）重点行业主体规范化管理（落实管理要求）的面达到80%以上。（3）监管问题的规范处理率达95%以上。

2、监管素质方面：（1）100%监管人员能对一般违法行为采取准确的监管措施，主办常见违法行为的一般程序案件且案件质量符合标准；50%监管干部能主办较大、较疑难的一般程序案件；30%监管干部能主办注册资本一般程序案件；监管人员主办的一般程序案件达到基层工商所（分局）所办一般程序案件80%。

三、推进措施

（一）建立数据监测技术体系，及时纠控工作偏差

市局和直属局、分局要建立基层监管工作数据监测指标体系，安排专人负责定期、不定期地对基层经济户口管理工作中的户口维护、巡查组划分、重热点标注、各种规定检查、监督管理、警示管理等业务数据实施监测，并对数据的及时性、完整性、准确性作出定量、定性分析。通过分析找出基层监管工作中存在的不足和问题及其存在的原因，指导、督促基层予以纠正。

市局拟每季度监测一次，对每次监测的问题及存在问题的单位予以通报，并向问题单位发出整改通知；通报的问题以及整改的情况纳作条线和单位综合考核的内容。

（二）继续强化监管履职督查，促使监管工作规范

督查主要围绕监管履职的规范性、真实性、有效性开展，重点查处履职中的弄虚作假行为，着力指导、督促基层规范履职、有效尽责，积极排解基层监管履职中的问责风险。

市局每季度组织一次基层监管履职情况督查，结合数据监测情况有重点地开展。督查方法主要有：重点检查、随机抽查、观摩互查、现场测试、数据核实、实地走访等。对督查结果予以通报，并向存在问题的单位发出整改通知；通报的问题以及整改的情况纳作条线和单位综合考核的内容。

具体督查内容见附件。

（三）坚持开展监管效能竞赛，推动基层监管水平提升

基层监管履职效能竞赛作为基层业务能力建设的有效抓手，应常抓不懈。从2010年开始，每年的效能竞赛贯穿全年，起始时间为上年竞赛的截止日，截止时间由当年竞赛方案确定。

竞赛内容主要围绕当年的推进目标编制，突出监管能力和效果，体现实效性和可操作性。每次竞赛产生优胜工商所（分局）12个，基层监管工作标兵20人，并予以通报表彰；各直属局、分局参赛单位的平均成绩名次，纳入直属局、分局综合考核内容。

通过竞赛，旨在不断丰富市局层面组织、管控经济户口管理工作的思路、经验和方法，强化直属局、分局以监管履职为重心的工作理念的确立和工作主动性的树立，充分调动基层监管履职的积极性、自觉性和成就感，提升基层履职效能。（登记履职检查另见注册条线考核办法）。

四、组织保障

在工商事业发展规划工作领导小组下设“履职大检查”工作办公室。组成人员：

主任：市局分管监管业务副局长

副主任：企业处、监察室、信息中心负责人

成员：公平处、个、商广处、市场处、消保处、外资处负责人及各县级局分管局长。具体负责草拟计划；拟定方案；组织实施数据监测、履职督查工作；数据监测、履职督查工作情况；指导基层监管履职工作，答复基层监管履职疑难问题；组织对各局基层监管工作的评价等工作。

五、工作要求

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一是学风漂浮，主动学习的意识不够。学习态度不端正，学风不实，存在实用主义思想，与工作关系密切的学的多，与工作关系不大的学的少，在学习中还存在“急用现学”的现象。

二是履职尽责的劲头不足。抓落实有时前紧后松、不深不细。只为把眼前的工作完成就好，没有把它做得更全面更完善，没有站在更高的层次和角度上去考虑大局问题，没有更进一步的探索精神。工作欠缺创新意识，没有充分发挥主观能动性。

二、整改的措施

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一、专项整治问题的自查情况

1、“小金库”问题

公司未设立任何形式的小金库，所有资金的收支均按财务制度依法依规通过财务列入符合规定的账簿。

2、财务票据问题

财务支出中票据内容和金额的真实性符合财务管理规定，其中涉及电脑耗材、车辆维修、办公用品等均有往来单位出具的明细清单；招待餐费列支附有被招待人员的名单和规范的审批单据；无烟酒开支情况。

3、车辆管理使用问题

公司现有车辆X台，对照《党政机关公务用车选用车型目录管理细则》，公司配车均符合目录要求，并严格执行公车使用规定，没有公车私用、私车公养问题。在法定节假日及特定时间段，公司严格落实集团公司相关规定，公司车辆均严格执行公务用车节假日封存制度，相关车辆统一停放公司使用X地库，没有发现违规使用公车的行为。

4、办公用房管理问题

公司现有办公面积X余平方米，领导班子成员X人用办公室面积计X余平方米，其中总经理X平方米、副总经理室X平方米和X平方米。公司办公室、服务用房、设备用房和附属用房均在标准使用范围以内，无违规租（借）用或者出租（借）办公用房等问题。

5、各类专项费用及业务招待费使用问题

公司X年度各类专项费用、业务招待费使用均严格按照管理规定和工作程序执行，没有发现违规情况。

6、领导干部履职待遇和违规发放津补贴问题

公司领导干部的履职待遇均按公司《薪酬管理办法》执行，对照岗位职级标准发放工资，并依据月度、年度考核情况发放绩效奖金。同时，公司的薪酬待遇仅包括月工资、绩效奖金和五险一金，无其它津补贴，没有违规发放津补贴情况。

二、“”突出问题的专项自查情况

经过自查，公司未发生任何公款吃喝、组织公款旅游和利用公款送礼等违规违纪情况，公司党员、领导干部及广大职工均能自觉遵守相关纪律要求。

三、干部监督管理要求专项自查情况

经过自查，公司领导干部在“三重一大”决策方面、在个人有关事项报告方面、在外出请假备案方面均按纪律要求和管理制度执行到位，未发现有违规操办婚丧喜庆事宜的问题。在今年的民主评议过程中，广大职工群众均反映公司领导干部能做到履职尽责，没有发现不担当、不作为等作风问题。

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首先做到人格平等

身为北京工商大学商学院教授，王斌的主要研究领域为集团治理与财务管理、管理会计与控制。2000年起，他先后兼任华润双鹤（原双鹤药业）、外运发展、伊利股份、铁汉生态、翠微股份、际华集团等上市公司独董，以及国有企业集团和个别上市公司（如华胜天成）的外部董事。

“董事长、董事、管理层要做到人格平等。如果做不到这个，你就不要当独董。这是根本，尽管很难做到。”王斌说，“所以，去不去做独董，第一要看人。我去做董事，肯定先做案头工作，包括研究公司的情况，以及和公司核心管理层聊天。关键看灵魂人物是不是很直、很正，通过一两次会面大体可以判断出来。如果感觉董事长、总经理等高高在上，那算了，我不是来你公司要碗饭吃的。千万不要被别人瞧不起。”

2015年9月，因为两届任期做满，王斌卸任了一家上市公司独董职务。“我和这家公司董事长的关系挺好，因为我们平等。”有意思的是，逢年过节，往往是董事长们先给王斌发短信，说些祝福的话，然后他回复。“我不会主动先发――当然不存在谁先谁后就‘怎么样’，但心里面我们确实是平等的。在企业，董事长有权威性是必要的，但并不意味着他在人格上比你高一等。互相的信任、尊重，是交往的前提。如果你在对方心目中就是一个花瓶，你赶紧辞职。而且，如果相信别人把你独董当花瓶对待，那是你不自信。”王斌说，“没有人天生比你聪明，也没有人天生比你笨。无论董事、高管都要抱着人格的平等独立，同时抱着相互学习的态度。”

一方面，独董是花瓶的质疑声很大；另一方面，近年来独董圈中出现了独董是弱势群体的声音。王斌认为，“不能把独董作为弱势群体来看待，否则意味着自我贬低、自废武功，贬低自身形象与人格。”

出于独立性的考虑，A股上市公司独董连任时间不得超过6年。王斌觉得，“独董资源有点浪费――两届、6年要退。独立性是个人格的概念，跟履职时间无关。H股公司独董就不存在这种时间问题。”

平等对待所有股东

中国证监会2001年《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，要求独董认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。实践中，一些人包括独董理解为独董的主要职责是保护中小股东利益。王斌直言：“我不太同意独董主要是保护中小股东利益的说法。公司治理的最高价值，是在创造公司价值的同时，平等对待所有股东，这也是经合组织（OECD）治理准则的要求。”

长期以来，中国的上市公司一股独大、“一言堂”文化普遍，特别是第一代企业家，不少是“草莽式”英雄，强势、合规意识薄弱。这种情况下，独董践行“平等对待所有股东”并不容易。王斌在其履职过程中曾遇到过一件大事。某上市公司核心管理层曾挪用一笔金额不小的资金，王斌在审查季报时发现，该笔资金未经董事会合理授权、资金用途及去向均不明，完全不符合股东利益。为此，全体独董向董事会递交报告，拟聘请独立的审计机构对该笔资金的来龙去脉进行专项审计。因公司核心管理层不同意这样做，王斌在年度股东大会上就此事向股东大会提交相关报告并同时发表辞职声明。其后，这件事一度影响了王斌的独董任职生涯。时隔多年，他对《董事会》记者强调：“辞职一事谈不上什么高大上，我们就是纯粹地尽责、平等对待所有股东，维护全体股东利益，没有犹豫、也不后悔。事后看，这个决定是明智的。”

发现公司有较大问题时，有的独董息事宁人，选择沉默，或辞职走人。王斌称，“这不对，往高里说是未尽你的社会责任。走人能对社会不良现象进行矫正吗？我为什么讲是社会责任，是对社会的矫正，因为你尽责了可能就有某种社会示范效应，这是一种正能量。就像一个老太太摔倒，你扶还是不扶？一个典型事件的披露，社会是有反响的。”

有事情就说出来，不藏着掖着，王斌自认在做事这点上是阳光的。在很多公司，他都得到类似的评价：王老师不错，在董事会上什么话都说出来，不藏着掖着，很透明。“老师这种职业，本身比较干净、不存在所谓公司政治的概念，既然做独董就要对公司负责。所以他们认为我在专业上比较好打交道。独董和公司高管没必要非得建立私人感情。人和人交往的最高境界是让别人觉得很舒服，适度保持一定的距离感就很舒服，就事论事，他不用防着你、你也不用防着他。”

当成事业而非职业

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一、实施岗责绩效管理的背景

长期以来，职责不清、责任不明、管理不到位、工作积极性不高等问题一直是困扰基层管理的难题。“岗位就是责任”专题教育活动开展以来，该局通过开展岗责自查活动，发现一些基层分局岗责不清、责任落实不到位，工作任务不落实，甚至贻误工作;有些人员有岗无责，工作中拈轻怕重，不愿多做工作，而部分同志工作量过于集中，责任大扣分多，考核奖吃大锅饭，挫伤了大家的工作积极性，现行考核机制的作用未得到有效发挥。

针对这些问题，该局组织相关人员深入基层进行广泛深入调研，认真分析深层次原因，研究解决问题的办法和措施。认为产生问题的根源在于岗责机制不健全，其中明确岗责是基础，绩效管理是关键，只有做到二者的有机结合，才能较好地解决以上问题。该局从问题较为突出的基层分局抓起，梳理工作事项，设立工作岗位，明确岗位职责，完善管理办法，狠抓各项措施的落实，切实强化岗位责任的绩效管理，促进工作积极性的提高。

二、主要做法

(一)深入调研，科学设置岗位。

在深入各基层分局调研的基础上，

一是梳理工作事项，按照自上而下的原则，首先组织各科室对对应分局的工作事项进行梳理。

然后根据工作性质相近、工作关联度较高及分局目前实际工作事项在目前岗位的运作情况，进行归类，设置了工作岗位。

二是制定岗位职责。

根据工作事项的具体内容，进行概念化处理，形成各岗位的工作职责。

三是明确日常工作，对经常性、常规性的工作进行单独明确，逐条列明完成时限，进行重点管理和考核。

在设岗环节，区分分局不同情况，共设置了三个系列的岗位。其中工作任务繁重、人员较多的城区分局、孙溜分局设置主岗6个，辅岗10个;其它分局设置主岗6个，辅岗6

个;稽查局设置主岗14个，辅岗12个。明确日常工作119项。

(二)落实绩效，制定管理办法。

按照岗位职责、岗位风险、工作难易程度、岗位待遇相匹配的原则，经过广泛调研和征求意见，制定了岗责绩效管理办法。

一是明确岗位分值。

每个岗位根据难易程度、工作量大小等合理确定一定分值。主岗统一设定为100分，辅岗设定5-20分的分值区间，具体分值由分局自行设定。主岗及辅岗分数累加值为国税干部岗位绩效考核分值。

二是设置岗位绩效奖金，按人均固定数额核定到各单位。

各单位考核奖发放总数严格控制在本单位核定奖金总额范围内。主岗考核奖采取县局统一核定的方法，各辅岗奖金数额，由分局应根据难易程度、工作量大小进行合理确定，原则上控制在30元-150元之间。

(三)对号入座，组织定岗定责。

每名国税干部原则上至少应确认一个岗位作为主岗，在此基础上根据工作能力选择一个辅岗作为兼岗。

一是确定主岗。

每名国税干部根据现行工作岗位明确一个主岗，作为基本工作岗位，主岗采取国税干部自主选岗和分局研究决定相结合的办法确定。

二是确定兼岗。

在确定主岗的同时，国税干部可根据个人素质、工作能力等因素选择若干辅岗。辅岗采取竞岗方式，在分局公开竞争，辅岗报名人员只有1人，由分局根据实际情况可以直接确定。

三是岗位确认。

组织填写岗位职责确认书，以示明确岗位和责任。

四是岗位公示。

岗位确定后，分局在本单位公示岗位确认情况，接受监督。

(四)严密组织，实施岗责考核。

一是县局考核部门按月下发各科室对分局的考核结果，由分局落实到个人。

二是分局考核人员结合县局考核结果并根据分局岗位绩效情况对分局人员进行综合考核，及时统计汇总考核结果，上报县局考核部门。

三是县局考核部门及时汇总考核情况计算每人应得绩效考核奖，并按月将绩效考核奖统计情况传递财务部门兑现考核奖。

四是按月公示考核结果。

建立岗责绩效考核结果公示栏，每月一公示，广泛接受监督。

三、取得的初步成效

(一)增强了岗责意识。

通过重新设立岗位，明确岗责，使每个同志进一步明确了自己的岗位是什么，职责有哪些，具体日常工作有哪些等，从而更好地尽职履责，提高了履责的能力和水平。

(二)提高了履责积极性，激发了工作动力。

根据岗责绩效管理办法，每增加一个岗位，就会得到一个岗位相应的待遇，实现了责任、能力与利益的协调统一。一个单位内部岗位之间奖金差距达x元，彻底改变了过去干与不干一个样，干多干少一个样的局面，激发了工作动力，调动了工作积极性。

(三)树立了正确的用人导向。

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一、财经岗位人员履责审计的涵义

财经岗位人员履责审计，是指审计部门在各级党委统一领导下，依照有关法规和标准，运用审计程序和方法，对财经岗位人员任职期间所从事经济活动的行为实施的审计监督。

对这一概念可以理解如下：财经岗位人员履责审计的主体和其他审计类型相同，都是各级审计部门；审计的客体是担负经费物资计划、分配和使用管理的非领导职务人员；审计的主要内容是财经岗位人员任职期间在其职权范围内履行经济责任的情况；审计的目标是加强经费物资使用管理，提高经费物资使用效益，监督财经岗位人员更好地履职尽责，对财经岗位人员做出客观公正的审计评价。

二、财经岗位人员履责审计的重要性

1、加强经费使用管理的需要

随着国家建设形势和任务的发展变化，对未来的审计工作提出了新的更高要求，审计只有不断地改革创新，适应新情况、新变化，才能继续更好地服务于经济管理工作。近年来，国家经济投入逐年加大，财经岗位人员在经济活动中的职能作用日益突显，但对其履责的监督管理却一直是个薄弱环节，财经岗位人员不作为、不尽责行为越来越多，甚至触犯法律法规，给经济建设带来负面影响。对此，迫切需要建立有效的监管机制来规范财经岗位人员的履责行为。实施财经岗位人员履责审计，可以督促相关人员更好地履职尽责，提高综合能力素质，从而达到加强经费使用管理，提高经费使用效益的目的。

2、监督财经岗位人员正确用权的需要

随着现代化建设进程的加快，国家经济投入不断加大，经费被逐级分配到各级单位使用管理。财经岗位人员普遍担负着经费物资的计划、分配、使用管理等职责，拥有着非常重要的建议权和执行权。这类人员管理使用的经费物资越来越多，权力越来越大，责任越来越重，但与之相配套的监督管理机制却尚未建全完善。随着财经岗位人员手中权力的日益膨胀及思想防线的松动，出现了利用权力搞权钱交易、挥霍公款、铺张浪费等现象。近年来，多起经济案件的发生证实了这一点。由此可见，针对财经岗位人员建立有效的审计监督机制非常必要。实施财经岗位人员履责审计，是加强财经岗位人员监督管理的有效方法和手段，通过审计监督可以起到预警监督作用，达到促使财经岗位人员正确用权的目标。

3、健全预防和惩治腐败体系的需要

胡主席强调指出，坚决惩治腐败是我们党执政能力的重要体现，有效防止腐败更是我们党执政能力的重要标志。抓好党风廉政和反腐败工作，是审计工作的一项重要任务，要根据形势的发展变化，努力建立教育、监督并重的惩防体系。可见，审计监督在预防和惩治腐败工作中发挥着重要作用，是预防和惩治腐败体系的最后一道“关口”，使命光荣，责任重大。通过财经岗位人员履责审计，可以进一步补充和完善审计监督体系，达到健全优化预防和惩治腐败体系的目标。

三、实施财经岗位人员履责审计的对策思路

作为一项探索性的审计监督制度，如何在实践工作中很好地组织实施是研究的关键。对此，本文从履责审计的组织领导、对象选取、重点内容等方面，探讨了实施财经岗位人员履责审计的对策思路。

1、强化审计组织领导

建立健全财经岗位人员履责审计组织机构，加强履责审计组织领导，是财经岗位人员履责审计有力开展的坚强后盾，也是确保履责审计工作取得切实成效的重要保证。

（1）确立履责审计组织机构。建立履责审计组织机构是强化履责审计的组织保证。由于履责审计工作的综合性和审计过程的复杂性，必须建立专门的履责审计组织机构来领导、组织、计划、协调和实施审计工作。目前，我国已相应建立了领导干部经济责任审计组织机构，鉴于在人员组成、机构设置方面与领导干部经济责任审计组织机构的共同之处，建议履责审计不单独设立组织机构，可依托领导干部经济责任审计组织机构完成工作，并明确履责审计是经济责任审计工作的一项重要内容，从而强化对履责审计工作的组织领导。

（2）坚持党委统领履责审计工作。坚持党委统一领导是搞好履责审计工作的根本保证。坚持党委统领履责审计工作，需要注意以下方面：一是履责审计工作领导小组必须由单位分管领导担任组长；二是年度履责审计工作计划和审计对象的选定，须经履责审计工作领导小组研究后，报本级党委审批确定；三是实施履责审计必须由分管领导直接带领组织实施，审计过程中，审计组要及时向本级党委汇报有关情况；四是审计报告、审计意见和审计决定要经本级党委研究审定；五是履责审计工作领导小组每年应向本级党委报告年度履责审计工作情况。

2、确定审计重点对象

目前，审计工作形势严峻、任务繁重，只有坚持“突出重点、兼顾一般”的原则，科学、合理、有针对性地选取审计对象，才能切实提高履责审计的质量成效。

（1）选取分管经费物资数额较大的审计对象。分管经费物资数额较多的财经岗位人员，权力较集中，一旦出现违法违规行为，所涉及的经费物资数额较大，造成的经济损失较严重。另外，此类人员拥有的职权通常较大，较易成为被拉拢腐蚀的对象。因此，按照审计工作重要性原则，在选取履责审计对象时，应当优先选择长期分管经费物资数额较多的财经岗位人员，以增强履责审计的针对性和效益性。

（2）选取任现职时间较长的审计对象。任现职时间较长的财经岗位人员，对于本职业务工作已比较熟悉，工作热情难免有所下降，工作积极性、主动性有所减弱，随之带来工作标准和成效降低。另外，财经岗位人员在同一个岗位工作时间较长，对周围环境较熟悉，如果缺少经常性的监督检查，出现行为的可能性较大，较易成为不法分子寻租的对象。因此，应当把任现职时间满三年以上的财经岗位人员作为重点审计对象。通过审计强化对被审计人员的监督管理，起到鞭策和警示作用，促使被审计人员在同一个岗位上更好的履职尽责。

（3）选取负责专项工作任务的审计对象。专项工作任务具有时间紧、任务急、标准高的特点。由于专项工作任务属于阶段性工作任务，专项经费的使用对于专项工作任务以外的事业任务影响不明显，容易隐藏漏洞，不易通过常规审计发现。因此，审计部门有必要把时间紧、经费投入多的专项工作任务纳入履责审计的视野范畴，把分管专项工作任务经费的财经岗位人员作为履责审计对象的重要方面。对于已完成的专项工作任务，应当根据具体情况需要，有选择的安排履责审计。

（4）选取群众有不良经济反映的审计对象。经济领域的舞弊现象种类繁多，具有很强的隐蔽性和欺骗性，仅靠审计部门常规审计发现的问题十分有限。各级审计部门必须通过多种渠道发现违规违纪行为。群众的不良经济反映就是审计部门获取不良经济情况的重要渠道，是选取履责审计对象的重要依据。在选取有群众不良经济反映的审计对象时，审计部门应当站在客观、公正的角度，在充分调查取证的基础上确定审计对象，切不可盲目采取审计行动，对他人造成消极影响。

3、把握审计重点内容

财经岗位人员履责审计的重点是考查被审计人员任现职期间履行经济责任的情况，履责审计的内容一定要贴近和能够反映出被审计人员履行经济责任的情况。

（1）财经法规制度落实情况。一是掌握国家财经法规制度情况。主要审查被审计人员学习相关领域财经法规制度是否及时经常，是否熟练掌握与本职业务相关的国家财经政策法规，理解财经法规制度是否准确，是否存在认识上的偏差，是否与上级的政策精神相符、相一致。二是完善财物管理配套规章制度情况。主要审查被审计人员在分管经费物资范围内，有无根据上级指示精神和统一要求，结合本单位实际，建立健全财物管理配套制度和措施，分管经费使用审批内部控制制度是否健全，经费物资使用管理是否存在制度隐患或漏洞。三是执行国家财经法规制度情况。主要审查被审计人员是否严格落实国家财经政策法规、行业规章和本级各项配套措施，是否存在违反政策法规搞变通、执行不严、搞土政策等问题，有无落实不严、执行不力等问题。

（2）经费物资使用管理情况。一是分管经费预算编制情况。主要审查被审计人员编制的分管经费预算是否科学合理，是否符合党委经费决策意图和年度工作计划；各项经费投向投量是否准确，保障重点是否突出，预算编制依据是否充分；大额预算项目是否经过研究论证，预算内容是否合理完整，有无虚列预算项目、扩大开支规模等行为；预算审批程序是否规范，有无未经批准擅自调整、私自变更预算等行为。二是分管经费预算执行情况。主要审查被审计人员是否严格执行分管经费预算，是否存在擅自调整、私自改变预算项目、内容、经费标准、数量等问题；被审计人员对下资金拨付是否及时足额，有无不按进度拨付、拖欠经费、克扣经费、不落实经费等问题；年中分管经费预算调整是否合情合理，审批手续是否规范，是否存在随意调整预算情况。三是留用经费使用管理情况。主要审查本级分管留用经费使用管理是否严格规范，被审计人员承办的各项经济业务是否存在审批手续不全、依据不充分、程序不规范或越权、越职办事等问题；重点关注物资集中采购、招投标、合同签订、大额经费支付、行政消耗性经费开支等经济业务的审查，突出对各类经济业务细节和过程的详查。

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一、强化领导，明确责任，认真履行“三定”规定、“九定”方案。

一是我办严格按照文件要求细化了广播影视办工作目标任务、宣传工作目标任务和农村公益电影放映目标任务。二是组织各科室认真学习文件精神，就如何履行“三定”规定、“九定”方案、加强机关效能建设、转变机关作风等进行了深入讨论，干部职工的责任意识、服务意识和效率意识得到普遍加强。为广播影视事业、产业又好又快发展提供坚实的制度保障。

二、履职尽责，全面开展自查评估工作

（一）职责落实方面。全面履行法律、法规、政府规章和“三定”规定、“九定”方案赋予的职责，无缺位、错位、越位等问题；履行职责的制度、措施和工作机制完善，有明确的牵头、协调、配合的职责；增强部门及工作人员履职的责任心和干事创业的积极性，为全面完成区委、区政府下达的重点任务分工，及时解决人民群众关心的热点、难点问题，奠定了良好基础。

（二）职能履行方面。在“三定”规定、“九定”方案的基础上，对职责进行了进一步细化，无职能交叉重叠、衔接不畅的问题。推动部门职能及时进行清理、调整、优化，使职责配置更加衔接紧密、执行顺畅，同时，又将具体职责分解细化落实到每位同志，提高了工作效率。

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我国上市公司治理结构存在缺陷，是独立董事产生最直接的动因。监管机构引入独立董事制度的初衷是形成有效制衡力量，限制控制性股东权力，进而完善公司治理结构。然而，独立董事制度在我国实施十余年来，大量事实和理论研究证明，独立董事并未发挥预期的作用。该怎样破解上市公司独立董事制度困局，本文试图从独立董事履职评价角度寻找突破。

一、上市公司独立董事履职评价的必要性

证监会的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称《意见》）中明确指出，独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按照相关法律法规、《意见》和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。《意见》中还明确提出了独立董事在拥有普通董事的职权之外还拥有一些特别职权以保障其作用的发挥。上市公司制定的独立董事工作制度也从工作时间、工作内容、工作态度等方面对独立董事提出要求。但是，问题在于，如何确保独立董事尽心尽力、勤勉尽责地履行职责呢？他为什么要花那么多时间对公司进行调查？为什么要代表全体股东或者一部分股东谋取利益？公司的发展与他有什么关系？这些问题不是靠独立董事的社会声誉来保证就能得到解决的，从某种意义上说，这些问题的解决决定了独立董事制度作用的发挥。

随着现代企业制度的实践发展，委托关系普遍存在于上市公司当中。根据经典的委托理论，只要存在委托关系，即委托人与人之间信息分布不对称和目标不一致，就需要建立激励约束机制，而对人的业绩评价是设计激励约束机制的一个基础环节。“业绩评价标准不仅影响到激励机制的构建，而且影响到激励机制所带来的后果，影响资源配置”（支晓强，2000）。作为公司人的独立董事，受全体股东的委托履行“维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害”的责任，责任的履行如果脱离了考评约束，独立董事也只能成为看上去很美的“花瓶董事”而失去本身存在的价值。

二、上市公司独立董事履职评价现状

独立董事制度是一种发端于西方成熟资本市场的制度创新，西方市场目前对独立董事履职评估按照评估主体划分有两种类型。一种是来自公司内部的考评，由公司按照一定标准制定评估指标，对董事会包括每个董事和独立董事业绩进行评价。但是事实上，这种考评并未真正全面实施并发挥效力。Neal（1995）调查美国32个行业36家公司的首席执行官和董事长发现，公司对董事的业绩评估非常不正式，不少公司事实上“根本没有”对董事业绩进行评估。另一种是来自社会独立机构的评估。如美国标准普尔评价系统对外部董事的职能和独立性的评价；欧洲戴米诺的评价系统对独立董事的评价；亚洲里昂证券的公司治理评价体系对董事会行为的评价等。

国内的董事会评价还处于起步阶段，对独立董事的评价尚未引起上市公司的重视。2006年，中国网通制定了《中国网通集团（香港）有限公司董事绩效评估办法》，并实施了董事年度绩效评估，从履职情况、参与董事会工作程度、客观公正性、团队合作及专业知识和能力等方面采用董事互评方式对董事进行评价，评价结果分优秀、良好、欠佳三个等级。但是评估指标概念模糊，等级之间界限欠清晰，评估缺少客观性，导致最终评估结果粗略，价值不高。目前上市公司定期公布独立董事述职报告，这是一种自我评价方式，但自我评价缺少客观公正性，从述职报告内容上看，评价项目并不完整。

从社会评价来看，2004年北京连城国际研究咨询集团和《董事会》杂志联合推出了中国上市公司董事会综合价值排名体系，体系中包括了对独立董事制度的考核。谢永珍（2003）和李斌、张耀南（2004）从独立董事的规模、独立性、职权行使和激励机制等几个方面对中国上市公司的独立董事制度进行了评价。上述评价大都是对上市公司独立董事制度运行整体情况的评价，侧重于对制度设计上的考量，并不涉及对独立董事个人履职情况的考评。

上述现状表明，当前对独立董事履职评价的研究和实践还相当薄弱，急需理论探索和实践检验。

三、上市公司独立董事职责解析

（一）基于委托理论的分析

在现代股份制公司中，股东会、董事会与经理层三者之间存在着两层委托关系，其一存在于股东与董事之间，其二存在于董事与经理之间。就股东与董事之间委托关系的本质而言，董事作为股东的人，应当维护公司和全体股东的利益，包括中小股东的利益。但由于历史原因，目前我国上市公司的股权设置极不合理，“一股独大”现象突出，一些大股东通过操纵股东大会和董事会，损害广大中小股东利益。另外，国有股权主体虚置和公司治理结构不合理导致作为人的经理层掌握了企业实际控制权，在公司战略决策中充分体现自身利益，甚至内部各方面联手谋取各自的利益，从而架空股东的控制和监督，使股东的权益受到侵害。这种内部人控制现象不仅损害中小股东利益，甚至大股东的利益都无法得到保护。

（二）上市公司独立董事角色定位

传统的认识是，独立董事应该至少具备以下三种角色定位：其一，降低执行董事和管理层合谋的可能性，并作为专职的调停人和监督人有效地降低管理层对剩余要求人权益的侵害，从而解决企业中存在的最基本的问题，这就是监督者角色；其二，独立董事利用自身丰富的商业经验与专业知识，帮助企业经理层解决经营上的难题，构建重要的商业战略，这就是战略指导者角色；其三，独立董事利用自身的社会关系为企业解决实际困难，充当资源提供者角色。

但是，因为独立董事与上市公司之间不存在除报酬之外的其他利益关系，所以既要保证独立董事的独立性，又要寄希望于独立董事充当战略指导者和资源提供者角色，让独立董事为上市公司未来发展出谋划策甚至贡献力量，这两者本身就存在矛盾。从这个角度而言，独立董事的角色定位应该强化监督者角色而弱化战略指导者和资源提供者角色。

（三）上市公司独立董事职责

作为主要是监督者的独立董事，其职责应该有三个方面：第一，保护中小股东利益。基于上述委托理论的分析，独立董事应该成为中小股东的人，在董事会结构中体现中小股东的立场，制约大股东、保护中小股东的合法权益。第二，抵制内部人控制。独立董事超脱于公司利益之外的独立性使我们有理由相信其能够比其他董事更好地承担起判断公司事务、抵制内部人控制这一任务。第三，提高公司决策质量。审查控股股东关联交易，就公司战略、人员任免聘用、管理层的业绩发表意见，以避免错误决策，并在公司经营异常或违规时进行信息披露等。

四、上市公司独立董事履职评价指标设计

基于对上市公司独立董事职责的分析，本着逻辑性、现实性、可操作性的原则，本文将定量与定性指标相结合，设计了包括个人情况、履职行为、履职效果、社会评价在内的四大类指标，对上市公司独立董事进行履职评价。

（一）个人情况指标

独立董事的独立性是保障独立董事发挥作用的根本，是独立董事制度的核心和灵魂；独立董事的个人品质是影响其职责履行的主观因素；独立董事本身具备的专业能力是其履行职责的客观条件。因此，评价独立董事个人情况的指标包括独立董事的独立性、个人品质和任职能力三个方向。

（二）履职行为指标

履职行为是独立董事监督企业经营管理的手段，是独立董事发挥作用的方式体现。独立董事通过在专业委员会任职、参加董事会会议，对关联交易、借款担保、大额资金往来、重大投资、利润分配、企业并购等事项进行监督并发表独立意见来体现自身存在的价值。因此，评价独立董事履职行为的指标包括独立董事的职权行使和独立董事监督作用的发挥两个方向。

（三）履职效果指标

独立董事的履职效果直观地体现在公司的财务数据中。独立董事通过执行其监督职责，引导公司采取正确的战略、执行科学完善的内部业务流程，从而改善公司财务状况，维护股东利益，提高财务报告质量。因此，评价独立董事履职效果的指标以财务指标为主，主要有上市公司财务状况、股东利益维护情况、财务报告质量三个方向。

（四）社会评价指标

独立董事是股东特别是中小股东的人，作为股东的“耳目”履行监督者角色，这要求股东对独立董事进行考评。同时，独立董事还提供战略指导和服务，势必要求企业管理层对独立董事进行考评。因此，社会评价指标主要有股东对独立董事工作的满意程度和管理层对独立董事工作的满意程度两个方向。

以上四大类指标十个评价方向的具体指标选择如表1所示。

五、上市公司独立董事履职评价体系构建

在运用上述指标对独立董事进行履职评价时，可以按照总分为100分进行评分，根据对独立董事履职情况的影响程度、反映程度以及指标的公信度对各指标赋予分值。评分时，对定性指标，以优秀、良好、称职和不称职划分等级（审计意见类型根据无保留意见、保留意见、无法表示意见和否定意见划分等级），并赋予每个等级相应的分值，如100、80、60、40，根据每个定性指标实际得分乘以各指标分值所占总分值比重，换算出各指标实际得分。对于定量指标，借鉴沃尔评分法的思想，与行业比率进行对比换算，计算标准评分和调整分，得到相应指标实际得分。最后将所有定性和定量指标得分汇总，得到对独立董事履职评价的最终评分。以某上市公司为例，对某独立董事进行履职评价如表2所示。

从四类指标的重要性来讲，独立董事履职行为是发挥作用的根本途径，而履职行为会带来良好的履职效果期望，但由于履职效果指标还受其他多种因素影响，两者之间并不存在必然的因果关系，因此，履职行为应该比履职效果赋予更多的标准评分。社会评价有其存在的意义，但评价主体由于信息不对称或出于自利的选择，有可能作出并不准确的判断，所以赋予分值相对较低。而独立董事个人情况是履职的基础，受证监会约束和上市公司选择，主观性并不强，不能赋予重要的评分权重。依据这一排序，表2对四类指标分别赋予40、25、20、15的分值。

需要特别说明的是，定性指标的每一个评价等级要有严格清晰的划分标准，社会评价部分应该通过具有一定统计意义的调研得出等级，力求形成更为客观公正的评价结论。对定量指标而言，各指标的“标准评分”和“标准比率”的确定必须以行业平均数为基础在实践中不断积累和修正，行业最优和最高评分也应该及时根据情况调整，才能取得较为理想的评价效果。

从评价主体来看，无论是现行的自评方式，还是由股东或董事会中的薪酬委员负责考评，都很难保证评价的独立客观性，导致考评的实际权力仍掌握在大股东或“内部人”手中。只有保证独立性，评价结果才具有实际意义并发挥约束作用。所以，可以参考会计师事务所、信用评估公司等行业中介评价机构的设置办法，成立类似的独立董事中介评价体系，承担对上市公司独立董事履职情况的评价工作，并出具独立董事履职评价报告，提供给上市公司并向社会公众公布，以此激励和约束独立董事更好地发挥作用。

【参考文献】

篇12

2016年，本人在市政协常委会议和主席会议领导下，积极协助配合主任工作，加强学习，恪尽职守，务实创新，严格自律，圆满完成了年度目标任务，现将一年来工作、学习和廉洁自律情况报告如下：

一、学习理论，钻研业务，努力提高“五种能力”。一年来，积极参加“两学一做”学习教育，深入学习贯彻党的十，十八届三中、四中、五中、六中全会精神和系列重要讲话精神，坚持学习政治理论、业务知识、法律法规，通过集体学习、干部在线学习、委员培训学习和理论自学，努力提高善于学习的能力、调查研究的能力、建言献策的能力、勤干实事的能力、凝聚人心的能力，认真践行“懂政协、会协商、善议政，守纪律、讲规矩、重品行”的要求，不断增强守纪律讲规矩的思想自觉和行动自觉。

二、围绕中心，服务大局，认真履职尽责。坚持围绕中心、服务大局，注意突出主动性、敏锐性、超前性，认真履行岗位和委员“双重”职责，建肺腑之言，立发展之论，献务实之策。组织发动本委委员积极撰写大会发言材料和提提案；圆满完成市十二届政协五次会议和市十三届政协一次会议的系列文字材料的起草、修改、审核工作和会议简报编写工作；统筹、协助市政协主席视察团《关于进一步综合整治南渡河，力保雷州半岛生命之源的建议》提案“回头看”督办调研活动；协助开展“走百校”专题视察调研，并综合起草调研报告；协助开展“走百医”专题视察调研；为促进我市深水网箱养殖业健康发展，协助本委农业界别委员开展专题视察调研，并起草《关于开展“促进我市深水网箱养殖业健康发展”视察调研的报告》；起草本专委会2012—2016五年工作报告等材料，认真负责地完成领导赋予的各项工作任务。

三、坚持“三个不”，严于律己，廉洁奉公。一年来，坚持“政治上不搞自由化、生活上不搞特殊化、工作上不当一般化”。严格遵守政治纪律、组织纪律和工作纪律，尊重领导、团结同志。始终以“多商量、不争论；多尽职、不争功；多自律、不争利；多交心、不猜疑；多补台、不拆台；多谋事、不谋人”的要求规范自己的行为，努力做到工作实、作风正、为人诚、经济清，内强素质、外树形像，人争优秀、事争一流。认真落实中央八项规定和反对“”等纪律、规定，自觉接受监督。

在新的一年里，我将正视和改正自身存在的问题和不足，加强学习，开拓创新，务实进取，认真履职，努力把各项工作做得更好。