办事处财务出纳范文

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一、财务管理的基本任务

1、合理编制收支计划，节约使用各项资金。

2、定期编制财务报表，如实反映收支情况。

3、严格执行财务制度，控制监督财务活动。

4、加强国有资产管理，防止国有资产流失。

二、收支管理

1、办事处内所有收支必须统一纳入财办核算，各项收入的取得应当符合上级有关规定、及时入帐，各办（线）严禁私设小金库。

2、发票报销：所报支的发票应当是财税统一发票且各要素必须齐全（发生日期、收款单位印章、付款单位名称、款项内容等），发票上应有经手人、证明人和财务审核人，经街道主任审批后方可报销。

3、基建工程：街道基建工程应按规定实行招投标，个别项目实行邀请招投标的必须经班子会议通过后方可实施，工程款支付应附工程进度单及相关合同。

4、物资采购：机关的大额办公用品和设备购置及各办（线）专项活动的物资采购，由各办线提出，经分管领导审核，报主管领导批准，由党政办统一组织采购。属于专控商品的，必须办理控购手续；纳入政府采购范围的，应当按规定办理政府采购手续。

5、“三公经费”：为严格规范“三公经费（因公出国费、公务用车费、公务接待费）”的支出，各办（线）临时组织的公务用车统一由党政办负责管理。招待费必须严格控制，做到零增长。

三、票据使用及管理

1、街道机关统一使用财政监制的票据，不能以自购票据向任何单位和个人收取任何资金。

2、非机关财务人员不得领开收款票据，个别办（线）确需代开票据的向街道财务申请，由街道财务人员开具，有关办（线）的经办人负责收款并及时结帐。

四、现金管理

1、坚持“钱帐分管，互相牵制”的原则，凡与现金有关的帐册，出纳员不得兼任，做到会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐。

2、支票由出纳保管，印签由两人以上分别保管。严格控制大额现金支付，现金支付范围原则控制在5000元以下，涉及单位的应通过银行转账，尽量减少现金往来。

3、大额现金收入必须及时缴银行，库存现金不得超过财务规定的额度。现金收支应及时入帐，做到帐款相符，日清月结，

4、规范各项奖励金发放程序，凡各项考核应发放的各种奖励（指奖给村干部或有关人员）以村或单位结算的，其奖励金必须拨付到所奖单位，街道财务不得以个人签名支付现金。

5、严格控制领借款。因组织培训、考察及其他工作需要领款的，应经办事处主任审批后，方可暂领，无特殊情况回街道后或事完后一星期内结清。

五、资产及物资管理

1、对一般设备价值在500元以上，专用设备价值在800元以上的应当作为固定资产管理，由街道财务登记入帐。部分帐外资产由街道财务负责做好备查帐登记。

2、机关内财产由各使用办公室负责管理，干部寝室内财产由使用人负责管理。办事处的财产不得擅自出借、出租、损毁等。

3、对财产报废，应根据相关手续做好报批工作后，街道财务方可核销。党政办必须负责做好机关内的财产清查、清理工作，原则上一年核查一次。

4、做好仓库物资的管理工作。仓库内的物资进出应当建有出入库帐，物资出库必须凭相关手续，仓库管理员应及时记帐并将收支情况定期报领导及财务。

六、审批权限

1、严格按照财务制度规定，实行党工委领导下的办事处主任“一支笔”审批制度。

2、日常公用经费、人员经费及正常专项经费支出由办事处主任审批，如有特大经费支出及重大项目资金支出应由党工委或办事处集体研究决定，办事处主任负责审批。

七、其他

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1.印章管理。

印章管理要有专人负责，无特殊原因不得随意更换。管理人员必须保证印章安全，随时加锁保管。印章如不慎遗失，应及时向办事处党政办报告备案；若公章损坏，应及时申请更换，不得私刻印章。

2.公章使用。

(1)凡使用“村／居民委员会”等公章，应严格办理登记手续，认真填写用章登记表(包括用章日期、内容摘要、发往单位、批用人、用章人)，由村(社区)主任审阅签字同意。凡盖章上报或对外的重要报告、请示、证明等，须影印一份留存备查，街道组织相关部门每季度对各村（社区）使用印章情况进行检查。

(2)严禁开空白信函，注意维护公章的权威。

(3)公章不得交由当事人或非办公室人员使用。确因特殊情况需移交办公室人员时，必须进行移交登记，移交人必须妥善保管并公正用章。公章原则上不得携带外出使用，如遇到特殊情况必须外带使用时，经村(社区)书记和主任同时批准，进行严格借还登记，用完公章后迅速归还。

3.责任追究。

公章管理者必须严格履行公章管理制度，妥善管理好公章。对需加盖公章的文书必须认真审阅，对不符合用章管理规定的文件不得用章。如发现等行为必须及时制止，制止不了应及时向街道办事处汇报，将追究其连带责任。

凡违反公章管理制度、私盖公章或利用公章舞弊者，一经发现给予严厉惩处。因使用不当造成不良影响或经济损失的，要予以追究相应的责任；情节、后果严重的，对有关责任人员给予诫勉、引咎辞职、待岗或辞退处理；构成违纪违法的移送有关部门，依照有关规定追究责任人员的纪律、法律责任。

二、财务管理

（一）强化村（社区）财务会计制工作

1.机构设置。办事处以财政所为主体设立村（社区）财务会计核算中心，办事处分管村（社区）财务的上挂干部黎双银为中心主任，统计办李英兼任会计，各村（社区）报账员（村文书，社区主任兼任）为成员。

2.范围。在确保村（社区）集体资金所有权、使用权、审批权不变的前提下，由办事处村（社区）财务会计核算中心村（社区）会计业务。

（二）完善村（社区）财务管理制度

1.建立民主理财制度。各村建立民主理财小组，由村支书、村主任、村文书和村民代表组成，负责集体资金的民主监督。

2.现金、银行存款管理制度

（1）严格执行《现金管理条例》，实行钱账分管。村（社区）报账员兼出纳，负责办理库存现金的收支和保管工作，其他人员不得管理现金。

（2）银行存款账户管理。各村（社区）只能开设一个银行存款账户，坚决杜绝多设银行存款账户。并对银行账户实行印鉴包括村支书、村报账员、会计印鉴、村行政公章，涉及重点项目的村由办事处主任签章，社区印鉴、会计印鉴、社区行政公章。

3.集体资产登记管理制度。各村（社区）应对各项集体财产、物资进行清理、登记入账，并建立台帐管理。

4.财务审批制度。村（社区）财务由主任审核，书记审批，重大事项由财经小组集体审签。

5.定期报账制度。各村（社区）报账员平时应及时收集、保管好已审批的票据、于每季度末次月5-10日内到办事处村（社区）财务会计核算中心报账（即4月5-10日，7月5日-10日，10月5日-10日，次年的元月5日-10日）。对不按规定报账、不及时报账的村（社区），年终目标考核扣分制。

6.村级财务公开制度。各村要在居民集中的地方设立财务公开栏，于每年元月上旬和七月上旬各公开一次财务收支情况各项财产、债权债务、专项资金筹集和使用情况。

7.专项资金及工程项目资金管理制度。各村（社区）项目资金一律由办事处统一申报，不得越级、违规申报。强农惠农等专项资金必须严格按程序、规定使用。工程项目必须按照公开、公平、公正的原则，根据项目金额大小在议定范围内进行公开招投标。各村（社区）应先建立一套完整的专帐，待工程结束后，到办事处村（社区）财务会计核算中心报账。

篇3

通过公开招考或委派的农村“三资”管理服务中心财会人员，经镇街推荐，报区农办审核备案后方可上岗工作。

镇街应结合自身情况设定试用期，新任财会人员试用期满后，经考核合格，签订聘用合同，考核不合格的，取消其任职资格，重新招考或委派。

农村“三资”管理服务中心财会人员必须保持相对稳定，无正当理由任何单位或个人不得擅自更换。但有下列情况之一者，可按程序进行更换。（一）《会计从业资格证书》未通过年检的；（二）违反财经纪律、职业道德，情节严重，造成不良影响或重大经济损失的；（三）违纪、政纪被查处或负有刑事责任的；（四）业务水平不足无法胜任工作岗位，以及身体状况不适应工作需要的；（五）自愿申请离职的；（六）达到退休年龄的。

农村“三资”管理服务中心财会人员自愿申请离职的，须提前一个月向镇人民政府、街道办事处提出书面申请，经审查同意后，应在配合接任人员办理好移交手续后方可离职，并报区农办备案。

农村“三资”管理服务中心财会人员，因工作需要允许在镇街之间调动，但必须征得调出地及调入地镇人民政府、街道办事处同意，报区农办审核、备案后方可进行调动。

镇街经管站必须建立完整的农村“三资”管理服务中心财会人员档案，对财会人员的选拔、调动实行程序化管理。

岗位职责

专职会计员岗位职责：（一）自觉遵守财经纪律，严格执行区、镇街关于村级“三资”及财务管理制度；（二）严格按照“一村一账”原则，按月开展收支凭证的结报，准确核算收支，按时记账、结账、编制报表。定期核对银行存款，确保集体资金使用安全与完整；（三）严格审核原始凭证，重点审核原始凭证是否符合制度要求、经济业务的真实性、凭证内容的完整性、审批程序的规范性。对不规范、不合理、不合法的经济业务，坚决予以退回，不得入账。对难以把握的疑难问题应及时提交镇街经管站审核；（四）根据村社的年度财务收支预算、各业承包合同和财务状况，严格审核当年收入的实现情况，发现问题应及时采取措施予以制止，并及时向镇街经管站汇报；（五）按时编制、提供“三资”及财务公开资料，并督促各村社及时公开；（六）指导帮助所分管村社做好财务收支预决算和年终收益分配、经济合同的签订、结算、兑现和各类农经报表的统计上报工作；（七）负责对“三资”及财务管理情况进行实时监管，并将相关资料录入到“三资”监管系统；（八）按照“一村一柜”的要求，做好财务会计资料的收集、整理、装订、存档工作，严格遵守保密制度，把好资料查阅程序关；（九）参与所分管村社的经济活动分析，共同探讨“三资”管理上的新情况、新问题。及时向领导反映重大“三资”管理变动情况；（十）按时完成领导交办的其它工作。

专职出纳员岗位职责：（一）自觉遵守财经纪律，严格执行区、镇街关于村级“三资”及财务管理制度；（二）村社按规定在所在地农村合作银行开设一个基本结算账户和存款账户，严禁多头开户，严禁出租、转借银行账户，严禁挪用和擅自出借集体资金；（三）负责保管支票和有价证券，按规定办理支票领用手续。负责保管银行预留印章，及时办理银行结算业务；（四）负责所分管村社的收支结报工作。严格审核原始凭证，重点审核原始凭证和经济业务的真实性、凭证内容的完整性、审批程序的规范性。对不规范、不合理、不合法的经济业务，坚决予以退回，不得付款。对难以把握的疑难问题应及时提交镇街经管站审核；（五）负责现金、银行存款日记账的记载和网上录入工作，定期核对银行存款，做到日清月结，账款相符，接受专职会计账务核对；（六）负责收款收据的发放和核对工作；（七）监督分管村社的资金往来和使用情况，发现问题及时制止，并及时向镇街经管站汇报；（八）参与分管村社经济活动分析，督促村级集体资产、资源对外发包租赁及工程项目建设等重大经济活动按规定程序实施，帮助合同起草和签订工作；（九）指导分管村社加强“三资”管理，帮助村社建立“三资”管理台账，规范“三资”管理档案；（十）按时完成领导交办的其它工作。

工资报酬

农村“三资”管理服务中心财会人员的报酬由各镇人民政府、街道办事处统筹解决。根据《区委办公室、区政府办公室印发〈关于全面推进村会计出纳双工作的实施意见〉的通知》（委办〔〕79号）精神，镇街农村“三资”管理服务中心财会人员工资报酬执行村社副职以上待遇，年收入最低不少于4万元（不包括实物等其他福利），并保持与村干部报酬同等增长幅度。

考核和奖惩

农村“三资”管理服务中心财会人员任职期间实行年度考核制度。各镇街根据《区村会计出纳双工作实施细则》和《考核细则》（详见附件）要求，结合农村“三资”管理服务中心财会人员日常工作表现，对其进行考评。考评结果与工资报酬挂钩并作为年终评比先进依据。

篇4

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性