时间:2022-02-25 16:41:21
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二、加强外部联系,力争得到最大支持。
财务处管理月工作计划1一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育,但是__年11月底,继续教育教材全变,由于国家财务部最新公告:__年财务上将有大的变动,实行《新审核准则》《新科目》《新规范制度》,可以说财务部__年的工作将一切围绕这次改革展开工作,由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求
财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
财务处管理月工作计划2一、树立正确的监督观、服务观。
作为一名财务负责人,树立正确的监督观和服务观,是做好财务工作的重要前提。财务的基本职能是监督,但仅仅做好监督还不够。优秀的财务团队要在严格执行监督的前提下,为其他部门提供良好的服务工作,使其他各部门工作能及时、有效完成。只有监督与服务并举,方能获得集团及公司领导的认可,使财务工作的价值化。
二、全面了解公司各方面基本情况、迅速溶入整个团队。
财务负责人到岗后,应尽快对公司的基本情况进行了解,包括整个项目的基本情况、开办期的期限、开办费金额、人员编制、已到岗人员情况等。与公司领导班子及其他各部门负责人多沟通,了解其开办期整体工作内容及各阶段性工作任务,为日常监督及服务工作垫定良好基础。
三、对公司需办理的各种证照进行整理归档,确保各种证照齐全。
财务负责人到岗后,一般公司已经由商管总部拓展部完成了前期验资、工商注册等工作,财务负责人应按照商管总部的要求,对已办理的各种证照进行整理归档,对尚未办理的各种手续进行登记,与商管总部及各相关政府部门加强沟通,在规定时间内办理好或协助责任部门办理好各种证照,避免在日常工作中出现不必要的麻烦,影响公司的良好形象。
四、与各部门配合,对开办费进行分解并对每月的支出进行分析,确保适时监控,心中有数。
商管公司在开业前基本上没有收入,开办费是其最主要的经费来源。公司在对开办费进行分解上报后,随着时间变化,分解内容可能需要进行适当调整。财务负责人应根据实际工作需要,对需要调整的项目及时调整,以便于后期支出时进行合理监控,既满足工作需要,又能使总体支出控制在合理额度之内。临近开业及开业前几天,由于各种突发事件较多,各种不可预计费用相应会比平时增加很多,这其中会有相当部分需计入开办费。所以在前期的费用支出中,应遵循谨慎性原则,适度从严把控各项日常支出,以预留出合理额度备开业期间急用。
五、与企划部配合,做好招商推广费的分解及核算监督工作,确保专项费用合理支出。
招商推广费用是专项费用,只能用于与招商推广相关的支出。在企划部相关工作开始阶段,就要督促、配合其做好整个开办期的费用整体分解工作,按月向商管总部上报月度费用预算,严格按预算支出。同时在日常业务办理过程中,要严格监督各相关人员按集团要求提交各种相关手续,如费用预算审批OA、合同、合同审批表、三方比价或直接发包审批、招投标审批、广告验收手续等。
财务处管理月工作计划3时间如梭,转眼间又跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初,置业公司经营管理模式调整,财务工作并入财务部;客旅分公司人员分流,财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现,审核核算、财务管理工作纳入财务部。__年_月份集团公司推出财务合同管理月,财务部被推向了阵地最前沿;__年_月份集团公司实际预算管理,财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部,要求管理水平的不断地提升,外部,税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控,在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。
在__年的工作中,财务部作为公司的综合职能部门,在市局党组的领导下,在省局办公室的关心帮助和具体指导下,转变思想观念,强化服务意识,提高自身素质和工作质量,努力围绕中心任务开展工作,较好地发挥了职能作用,为行业的发展做出了应有的贡献。下面总结一下一年来的工作:
一、职能发展
过去的一年,财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
_、建立了成本费用明细分类目录,使成本费用核算、预算合同管理,有了统一归口的依据。
_、对审核报表进行梳理、格式作相应的调整,制订了审核报表管理办法。使审核报表更趋于管理的需要。
_、修改完善了审核结算单,推出了审核凭证管理办法,为加强内部管理做好前期工作。
_、设置了资金预算管理表式及办法,为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金,铺下了良好的基础。
_、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的审核二级、三级明细科目进行梳理,并对明细科目作简要说明,目的,一是统一核算口径,保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成,并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。
_、配合目标责任制,对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整,目的,一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改,建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证,并于明确,作为一定时期内相对稳定的表式。
_、针对外地公司远离集团公司,财务又独立设立核算机构,为加强集团公司对外地公司的管理,保证核算的统一性、信息反馈的及时性,提出了与驻外地公司财务工作联系要求。__月份与宁波公司财务进行交流,将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
_、对各公司进行一次内部审计,目的,是对各公司经营状况进行一次全面地了解,为今后财务管理做好基础工作。
_、根据公司的要求对部门职责进行了修改,并制订了部门考核标准。为了使审核核算工作规范化,重新提出《财务工作要求》,要求从基础工作、审核核算、日常管理三方面提出,目的是打好基础。内部开展规范化工作,从审核核算到档案管理,从小处着手,全面开展,逐步完善财务的管理工作。
_、审核知识的培训,我们从三方面考虑培训内容,一是《审核法》,要了解审核知识,首先要了解这方面的法律知识;二是审核基础知识,非专业人员学习这方面知识的目的要明确,目的是为了看懂审核报表,为了能看懂报表,就要了解一些基础的东西;三是如何看报表,这是审核知识培训的重点。
经过调研、沟通、设计,于____年__月推出《成本费用明细分类目录及说明》;于____年__月__日推出《审核报表管理试行办法》;____年_月__日推出《审核凭证管理试行办法》。
审核报表推出执行_个月后,从审核报表格式设置上看,报表格式设置还是比较科学,能比较清晰地反映审核的有关信息。但房地产行业的特殊性,销售收入与结算利润有一个时间上的差异,这样损益明细及异动情况表就无法全面反映出损益情况,需要增添一个表补充;另外需要增添反映财务费用的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好审核报表(内)ⅳ《经营情况表》和审核报表(内)ⅴ《融资及融资成本情况表》。
审核凭证使用涉及到每个公司和部门,下文后财务部进行电话通知,_月份实行逐步换新的办法,_月份要求全面试行。试行一个月时间来看,主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题,我们组织各公司综合管理人员进行交流,明确有关事项,解决设计上的不足。____年_月份,针对审核凭证管理试行情况,再一次征求各公司对报销单据意见,根据大家的建议,对审核结算单据作进一步完善,并于____年_月__日下发了有关规定。
经过财务合同管理月活动,财务部的管理意识加强了,管理能力也得以提高,财务部从审核核算向财务管理迈出了关键的一步,但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距,需要我们不断地完善和提高。
二、职能管理
(一)核算工作
核算工作是本部门大量的基础工作,资金的结算与安排、费用的稽核与报销、审核核算与结转、审核报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。
_、审核审核
审核审核是把好企业经济利益的关键,严格按有关规定执行,决不应个人面子而放松政策。如,亲亲家园项目地处余杭良诸,根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票,否则建设单位不得在税前列支,为此我们对工程发票的来源严格审核,并将此项规定传达到项目公司,目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续,并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理,我们在严格审核退回的同时,帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜,使企业双方利益都得到有效的保障。
一年来,我们公司财务部虽然取得了一些成绩,但距离上级要求、和兄弟单位的工作相比,在全面发展上,在争先创优上,都还存在一定差距。在今后的工作中,我们要认真履行财务部职责,开拓创新,把我们的工作提高到一个新的水平。新世纪,新形势赋予了财务部新的历史重任,财务部愿与行业内同行一起奋力拼搏,锐意进取,与时俱进,通过不懈的努力为财务部的建设和公司的发展增砖添瓦。
二各部门同事的大力支持配合下,财务部以强烈的责任心和敬业精神,出色完成了财务部各项日常工作,较好地配合了各分公司及合作方的业务工作,及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财务数据。当然,在完成工作的同时也还存在一些不足。
下面向公司领导汇报一下财务部20__年度的工作:
一、公司本部的财务管理和财务核算工作
(一)作为职能工作部门,合理控制成本费用,以认真、严谨、细致的精神,有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。20__年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高,随着公司业务的不断拓展,新增项目前期投入较大,成本费用也随之增加,每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支,财务部积极主动配合公司行政部门,在采购工作中严格把关,成本控制方面取得了一定成效。
(二)20__年度,财务部的日常审核核算工作具体如下:
1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中,我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度,把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
2、在凭证审核环节中,我们认真审核每一张凭证,坚决杜绝不符合要求的票据,不把问题带到下个环节。
3、每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作,除了计算发放工资外,我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定,这就要求财务人员必须耐心细致,尽量做到少出差错或不出差错。
经过努力,公司每月基本上能准时发放工资。
4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。
5、完成各政府相关部门下达的工作:公司的工商年检、审核师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。
6、催收款项是财务部门最为重要的工作。
由于受其他原因影响,工程款的催收难度也有所增加,虽然我们尽了很大努力,也取得一定的成效,但却不是很理想。
总之,随着公司业务的不断扩大,20__年度财务部工作量越来越大,财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急,有序地开展各项工作。一年来,我们完成了财务部的日常核算工作,并及时提供了各项准确有效的财务数据,基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。
二、分公司及合作方的财务核算工作
(一)跟进收取各分公司的款项,在经营部的帮助下,基本上能够按照协议准时收取各分公司的款项。
本年度,由于a分部的业务量增大,b分公司、c分公司和d分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款,大大增加了我们的工作量。比如,a分部的年产值比20__年增长了50%;对b、c和d三个分公司20__年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作,财务部做了全力配合。
(二)今年合作方的业务量也比往年有较大的增加,这部分的利润占公司的利润比重较高。同样,对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回,投标保证金的支付收取等工作,财务部也全力予以配合完成,工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中,财务部尚有应做而未做、应做好而未做好的工作,比如在资产实物性管理的建章建卡方面,在各项管理费用的控制上,在规范财务核算程序、统一财务管理表格方面,在更及时准确地向公司领导提供财务数据、实施财务分析等方面。在财务工作中我们也发现公司的一些基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;这些应是20__年财务管理要着重思考和解决的问题。
作为财务人员,我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省,不断地鞭策自己,加强学习,以适应时代和企业的发展,与各位共同进步,与公司共同成长。
财务处管理月工作计划4一、201_年工作计划中的重点仍以客户为中心,做好结算服务工作。客户是我们的生存之源,作为营业部又是对外的窗口,服务的好坏直接影响到我行的信誉
1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行,并做到每个员工能耐心对待每个顾客,让客户满意。
2、随着金融业之间的竞争加剧,客户对银行的服务要求越来越高,不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上,除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空等结算外,更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种,提高我行的竞争能力。
3、主动加强与个人业务的联系,参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。
虽然已经上了综合业务系统,但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合,是我营业部工作的一个欠缺。
4、以银行为课堂,明年我们将举办更多的银行结算办法讲座,增加人们的金融知识,让客户多了解银行,贴近银行从而融入到我行业务中。
5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作,并向优质客户推广使用网上银行业务。
二、强内控制度管理,防范风险,保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多,促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求
1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换,然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分,一岗一卡,一人一卡,增强制度执行的钢性,提高约束力。
2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防,着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。
3、制定出财务人员工作计划,进一步加强审核出纳制度,严格审核出纳制度的执行与检查,规范审核印章和空白重要凭证的使用和保管。
4、重点推行支付密码器的出售工作,保证银企结算资金的安全,进一步提高我行防范外来结算风险的手段。
5、规范业务操作流程,强化总审核日常检查制度以及时发现隐患,减少差错杜绝结算事故。
6、切实履行对分理处的业务指导与检查。
7、做好审核核算质量的定期考核工作。
三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本,在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍
1、把好进人用人关。
银行业听着很美,其实充满竞争和风险,所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定适合的岗位,从而提高员工的积极性。
2、加强业务培训,这也是明年最紧迫的,现已将培训计划上报人事部门,准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统审核制度、新审核科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵,除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。
4、勤做员工的思想工作,关心鼓励员工,强化员工的心理素质。
5、有计划、有目的地进行岗位轮换,培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。
财务处管理月工作计划51、进一步巩固审核核算改革工作
搞好审核核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固审核核算改革的基础上,进一步规范审核基础工作,提高审核核算的水平。
2、完善财务制度建设
我们将在201_年制度建设的基础上,进一步制定和完善一些校内财务规章制度,诸如:《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位审核工作制度》等,使审核工作有一个更加完善的制度环境。
3、进一步加强财务系统信息化建设
我们将进一步开发财务专网在财务管理和审核核算中的作用;进一步加强财务处网页建设,做好财务信息的日常工作,方便教师查询,提高办公效率;完善内部报表制度,开发财务分析系统,为决策提供科学依据。
4、配合后勤部门做好社会化改革工作
从财务角度认真总结201_年后勤改革的经验,修订和完善后勤单位的经济管理办法,使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况,帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围,制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法,配合后勤部门把后勤改革推向深入。
5、加强审核人员的业务培训,提高审核人员的整体核算水平
201_年将定期对审核核算和使用天财财务软件过程出现的问题对审核人员进行业务培训。结合201_年的决算和总复核中发现的问题,有针对地对一些重点科目进行讲解。
6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用
201_年将重点开发为各系财务负责人和系审核人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。
7、管好、用好各种专项经费
做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。
8、清理审核档案库,开发票据管理软件
对所有的审核档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。
2017年在一如既往地做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订2017年的工作计划。
一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育,但是2016年11月底,继续教育教材全变,由于国家财务部最新公告:2017年财务上将有大的变动,实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》,可以说财务部2017年的工作将一切围绕这次改革展开工作,由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。 首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施
要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。 总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
四、工作目标及希望
望在2017年做好出纳本职工作外,在不影响其他人员的工作前提下,能接触月度、季度、年终财务报表、统计报告等。虽然现在的能力水平可以编制资产负债表、损益表等,但只有理论知识,没有实践经验,因此想多学习一些财务的实际操作技能,希望以后能对公司的工作有所帮助。
具体抓好五项操作:
一是财务开支操作:对营业费用实行费用额和费用率控制,严格实行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额,超支自负”的费用计提开支原则,将费用控制在核定比例之内。
二是比例操作:即在费用开支方面针对国家有关政策规定,对职工福利费,工会经费,养老保险,待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。
三是预算操作:对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制,做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。
四是包干操作:对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法,无正当理由超出包干限额的社,其超额部分扣减个人费用。五是成本操作:严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理,坚持按月监控,防止以其他名义列支。
1、根据公司核算要求和各部门的实际情况,按照会计法和企业会计制度的要求,做好财务软件的初始化工作。
财务主管2017年度工作计划二
一、加强规范管理、做好日常核算
2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计,并按有关部门的要求,完成会计报表的汇总和上报工作。
3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计,提高资金使用效益。
4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作,并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作,加强财务制度建设。
5、做好日常会计核算工作。按照会计制度,分清资金渠道,认真审核每笔原始凭证,正确运用会计科目,编制会计凭证,进行记账。做到“三及时”:即及时编制有关会计报表,及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账,做到日清月结;严格支票领用手续,按规定签发现金支票和转帐支票。
6、配合销售部了解货款回收情况,做好货款回收工作。
7、积极筹措资金,从多方面保证公司资金运营的流畅。
8、努力加大新业务开拓力度,实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域,务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫,花大力气,力争使在较短时间内投资、发展新业务,走在同业前面,占领市场。
9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。
二、加强基础防范、做好安全工作
1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题,检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查,若有隐患,及时处理并向上反映;及时加以整改。
2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作,确保不漏不遗不缺。
3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理,采取有效措施保证地上无乱扔烟头。
4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性,发现问题及时处理并向上汇报。
三、加强考核考评、提高工作质量
1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定,对违反规定的人员提出处理意见。
2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度,保证每日工作的正常进行。
3、要建立和健全各项管理基础工作制度,促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度,包括:财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度,根据各项管理制度的基础工作的要求,实行岗位责任制,规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做,以及什么不能做,做错了怎么办等细则。这样,每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚,要求人人遵守。通过实施这些制度,进一步提高企业管理整体水平。
4、建立和健全自我约束的企业机制,确保企业持续、稳定、协调发展,严格审核费用开支,控制预算,加强资金日常调度与控制,落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。
四、加强素质养成、推进队伍建设
随着后勤集团的不断壮大,面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争,提高财务人员素质日显重要。
二、收款、挂号进后勤服务中心马上实施,真正改革到谁的头上,各种思想都会涌现,发牢骚也是难免的,我作为财务组长,应配合领导作好工作,受点气,委屈点是正常的,权当是为改革做点贡献。
1.进中心人员有顾虑,怕经济上吃亏,财务组配合领导,把改革意义讲透,主要是已有人员编制不动,改革是引入机制,并非侵害他们的利益。
2、客户流失率为总客户的%,其中:人为客户流失力争降低为零、坏帐回收率为总客户的%。
3、全年完成业务总收入万元,占应收款%。
4、实现净利润万元。
5、委托银行扣款成功率达%。二、指导思想加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润;加强业务学习,坚持员工技能培训,采取多样化形式,把学业务与交流技能相结合,开拓视野,丰富知识,全面提升整体素质、管理水平;建立办事高效,运作协调,行为规范的管理机制,开拓新业务,再上新水平,努力开创各项工作的新局面。
三、工作措施
1.捕捉信息,开拓市场,争当业绩顶尖人。面向市场,扩展团队队伍,广泛招纳能人之志为我所用。让安居的业务铺遍全国,独占熬头。
2.抓好基础工作,实行规范管理,全面提高工作质量。搞好各类客户分类细划,摸底排查工作。对客户进行分类细化管理,是行之有效的工作方法。3月份由分公司经理分别按照“分类排队、区别对待、上门清收”等管理措施,对所属客户进行分类,确定清收方案,落实任务层层分解,明确目标及责任人,以确保全年既定目标任务的全面完成
3.加强坏帐清收组织管理工作,继续做好呆帐回收及核销工作。
4.适应营销新形势,构建新型的客户管理模式。一是要实行客户分类管理,提供差别化、个性化服务;二是对重点客户进行重点管理,尤其要做好重点客户的后续服务工作。
5.努力加大中间业务和新业务开拓力度,实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在中间业务和新业务领域,务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫,花大力气,力争使中间业务在较短时间内有较快发展,走在同业前面,占领市场。加强中间业务的组织领导和推动工作。
6.严格客户的收费标准,杜绝漏收和少收。并进一步规范标准,坚决执行公司规定的中间业务收费标准。杜绝漏收和少收,除特殊情况,经领导批准同意,任何人无权免收和少收,坚决做到足额收费,只有积极拓展收费渠道并做到足额收费,才能完成全年各项业务收入的艰巨任务。
7.强化员工教育培训工作。
保证全局上下正常运转是我们财务处的一项基本工作,也是财务处全体人员的共同职责。今年全局各项工作运转正常,车辆、办公及各项业务活动的开展,都得到了资金上的足额保障。
二、千方百计筹措资金,力保“4221”项目支出和全局重点支出。
今年,我们共申请专项资金1399万元,保证了我局承担的“4221”项目所需资金的及时到位,为“4221”工程如期完工打下了坚实的基础。
在保证“4221”项目的同时,我们还对全局的重点工作给予资金上的全力支持。全年预算外支出230多万元,归还大楼基建款180万元,还广告公司借款30万元,并进一步加强了全局装备,新添置电脑10台,轿车壹辆。同时,还为创卫、扶贫、招商引资、省城管创优、诗词进机关等各项活动的开展提供足额资金保障。
三、以人为本,努力提高全局职工福利。
今年是我们新搬办公大楼的第二年,俗话说“搬家三年穷”,何况城管局“一穷二白”的家底,但即便如此,我们仍然千方百计调度资金,保证了20__年春节福利,保证了20__年职工目标考核奖的及时兑现,也将保证20__年全年全局的职工福利如期兑现。并按刘局长的指示,较上年每人增加1000元。
四、发挥财务审计处的审计职能,为领导决策提供依据。
今年我们配合市财政局等有关部门,对环卫事业管理处20__年财务收支情况给予了审计,对张跃平、张建华的离任给予了离任审计,并向领导作了专题汇报。
五、加强管理,努力节约支出,大力组织收入。
今年根据领导的指示,我们加强了对支出票据的审核关,不怕得罪人,努力节约支出。在节约支出的同时,大力组织收入。千方百计为渣土、广告、支队组织收入提供票据支持、保障,并多方沟通协调,确保应收尽收,在做好增收节支的同时,我们还通过各种渠道,为局创收20多万元,超额完成年初目标任务。
20__年工作安排:
1、编制好全年部门预算,为做好全年工作打下坚实基础。
2.加强成本控制。目前公司的生产经营还很粗放,员工成本观念不强,各个方面的浪费现象还很普遍。例如:停工待料的浪费、搬运的浪费、加工过程本身的浪费、库存的浪费、制造次品的浪费、生产过剩的浪费、重工的浪费,消耗品的浪费,我们必须学会精打细算,让花出去的每一分钱都产生其应有的价值,在这方面,我们公司还有很长的路要走。企业成本管理成为提升财务管理的重要领域之一。
(一)组织完成2017年财务决算报表编制与上报工作
根据省公司关于编制上报2017年财务决算工作的文件通知,组织部门人员对全面预算指标进行梳理,完成成本费用和技改工程入账及内部往来核对工作,配合中介机构完成决算报表审计工作,在省公司规定时间内顺利完成2017年财务决算报表上报工作。
(二)加强预算管控,节约可控费用支出
按时编制上报全面预算,根据省公司下达的预算指标做好厂内预算分解与下达工作,坚持预算管理的纲性原则,严控预算外支出,2017年可控费用节余近200万元,制定预算考核办法,在年末根据预算完成情况兑现预算考核。
(三)加强资金预算管理,为安全生产提供资金支持
根据年度资金预算编制月度资金预算并分解到每一周,对于没有纳入资金预算预算的支出原则上不予支付,在不影响企业信用的前提下推迟应付款的支付,压缩不必要支出,优先保证煤款支付,没有不发生因付款不及时导致矿方停止供货情况,根据合同约定支付技改工程款,从资金上为技改工程按期投产提供保证。
(四)做好上级单位和领导安排的专项工作
1、全力推进送出工程移交工作,按时上报工作进展,积极与吉林省电网公司沟通,做好送出工程资料收集与资产评估工作。
2、积极做好“三供一业”改造工程入账与付款及财政补助资金争取工作。
3、认真集体企业社会保险费筹集与缴纳工作。
4、在省公司的指导下,积极与地方政府沟通,认真做好争取生物质藕合发电项目财政补助资金工作。
二、在大唐集团核电有限公司工作期间总结
(一)学习、使用一体化业务
核电公司目前使用集团最新的财务及相关业务一体化系统,为适应工作,刚到公司的初期以学习一体化系统操作为主,在部门主管领导的安排下,我参加了先兴公司一体化项目部新能源项目组组织的为期两天的业务培训,并利用一天的时间去先兴公司负责的集团一体化一标段财务组进行第二次学习与练习,通过两次培训和日常应用,使我对公司目前使用的一体化系统有了比较全面的了解,对公司目前常用的员工报销与合同报账模块,达到独立操作的水平,对于公司员工在合同报账与日常费用报销中遇到的问题能够给予解决。
(二)完成日常费用报销与资金预算编制及执行工作
在集团财务公司网银和一体化资金系统完成月度资金预算与周资金预算的填报、汇总、执行工作,月度资金预算执行率在99%以上,资金集中率100%,按时完成公司日常管理费用报销与工资奖金发放与五险二金的支付工作。完成在主数据平台与一体化系统内增加用户与权限设置及添加供应商工作,具备在一体化系统内提交报销申请与做账条件。
(四)完成月度损益预算与会计报表编制与上报工作
每月末和月初3号前按时在全面预算系统按时完成月度损益预算与会计报表的编制与上报工作。今年1月末完成公司2018年度本部与产权、管理口径汇总报表编制上报工作。
(五)完成2019年度全面预算编制与上报工作
根据集团预算编制要求与公司领导指示,完成2019年全面预算报表与编制说明填报与编制工作,经公司党委会和总经理办公会审议通过后上报集团公司。
(六)税务管理方面
按月完成个人所得税与印花税计提工作,配合中介机构完成纳税申报工作,学习利用国家2018年的印花税优惠政策,为公司节省印花税支出3万元,完成2018年增值税专用发票认证工作,共认证发票130余份,可抵扣进项税额26万元。
同志指出:“树立和落实科学发展观,必须坚持理论和实际相结合,因地制宜、因时制宜地把科学发展观的要求贯穿于各个方面的工作。”2010年,国家电网公司在“两会”上作出以“三个建设”(党的建设、企业文化建设和队伍建设)为保证,全面推进“两个转变”的决策部署,明确提出以加快建设坚强智能电网为核心,推进电网发展方式转变;以“三集五大”工作(实施人力资源、财务、物资集约化管理,构建大规划、大建设、大运行、大生产、大营销体系)为核心,推进公司发展方式转变,并对金融产业的发展和财务集约化管理提出了具体要求。中国电力财务有限公司(以下简称中国电财)全面贯彻国家电网公司“两会”精神,以全面实现“十一五”发展规划为目标,以打造统一坚强资金管理平台为核心,以贯彻落实国家电网财务集约化管理实施方案为重点,以加强业务部建设为突破,以提高信息化建设和风险管理水平为保障,积极加快“一强三优”现代金融企业建设步伐,转变服务方式,提高服务水平,全面构建与网省公司共谋发展的和谐氛围。作为中国电财服务网省公司的基础平台――省级业务部,深入落实中国电财总部加快建设统一坚强资金管理平台,实现国家电网公司一个“资金池”,构建科学的“资金池”账户管理体系,推进统一结算,全面高效发挥资金效益,是我们的历史使命,也是我们的核心任务。因此,深入研究、思考、推进业务部工作,增强业务部发展能力,必须解放思想、与时俱进、开拓创新,与国家电网公司和中国电财总部发展步调一致,为网省公司财务集约化管理需求提供超前的金融服务平台,切实为网省公司的资金管理起到强有力的支撑作用。
一、强“本”固“基”,“本”强“基”才能全面发展
以人为“本”,党员干部队伍、领导班子是“本”中之本。要强“本”,必须在四个方面下功夫:一是重学习。注重按结构、分类型、依梯次学习,提升员工特别是党员干部的综合素质,结合业务部实际,有针对、有实效、多形式、多手段、多渠道加大学习力度。通过学习,使员工深刻了解和掌握国家、国家电网公司及中国电财总部的各项要求,深入研究业务部的定位、职责和作用,从中找到结合点。拓宽视野,提高观察和思考问题的立足点,增强工作的预见性和透彻性,增强大局意识,善于用全面的、联系的、发展的观点认识和解决业务部工作中的问题。二是重考核。必须建立、健全、完善体现科学发展观和依法治企、合规经营要求的考核体系,这是规范业务部运营,确保业务部各项任务指标有效落实的重要保证。公司制度的贯彻落实,业务部内部考核机制的建立、完善、执行是有效实现中国电财发展战略目标,有效实现服务网省公司优质金融平台,与网省公司共谋发展的和谐氛围的主体支柱。按照国家电网公司及中国电财总部依法治企的要求,结合业务部实际,结合对应网省公司面临的形势和任务,业务部必须把整章建制、严格考核作为今后的一项重要工作,加强组织建设和管理,认真抓实抓好,切实做到知法、懂法、守法,保证业务部运营合法、合规、合程序,实事求是、求真务实,增强党员干部开展业务、维护和谐的责任感和使命感。三是重调整。适时适度地调整能够调动干部员工的工作积极性、主动性和创造性。坚持德才兼备、以德为先,坚持工作岗位轮换中的民主和集中相结合,坚持培育一支想发展、会发展、业务能力突出、思想品德过硬的干部员工队伍。按照中国电财总部相关规定,在条件适宜的情况下,本着人岗相适的原则,部门之间、部门内部岗位之间适度交流、轮岗。四是重民主。业务部必须按照中国电财总部要求,注重民主管理、民主监督,推行“部务公开”,实现规范权力运行和保障权力行使相统一,规范个人用人行为与规范业务部领导班子集体用人行为相结合,责、权、利相对应,相统一,相协调,不断深入贯彻执行国家电网公司和中国电财民主管理制度,努力提高业务部重大事项决策的透明度和公信度,促进党内民主。
业务部组织体系为“基”,基础不牢,服务体系无从谈起。业务部组织体系建设牢固与否,直接决定着网省公司财务集约化管理服务平台建设事业的兴衰、成效。要固“基”,必须着力抓好两件事:一是规范班子建设,提高执政能力。班子是“领头雁”,班子执政能力至关重要,班子不硬,队伍稀松。必须强化业务部领导班子规范化建设,切实提高全面落实科学发展观的能力和水平,建成内和外谐的坚强领导集体。以提高领导班子综合素质为基点,加强思想政治建设,增强党性修养;以贯彻落实中国电财总部各项制度、任务为切入点,加强能力建设,提高领导水平;以党风廉政治理为准绳,加强作风建设,弘扬求真务实的精神。形成一个紧密围绕公司发展战略目标,坚持依法治企,不断改革创新的,思想先进、政治坚定、业务过硬、管理科学、团结有力、作风扎实的坚强领导集体,真正发挥领导干部垂范和表率作用,带出一支技术精练、诚信守法、服务一流的优秀团队。二是注重文化建设,提升业务部整体形象。开展积极向上,形式多样的群众性文体活动,丰富员工文化生活,培育一流的企业文化,增强业务部活力和凝聚力;提升业务部工会和团组织活动的层次,把文体活动与业务部中心工作目标紧密结合,以文体活动传播业务部学习实践科学发展观,依法治企,构建和谐,优质服务的价值观念,凝聚团队精神,营造充满活力、融洽、和谐、积极向上的业务部氛围,搭建快乐工作平台,提升员工形象,为网省公司提供一流的服务。
二、提“质”增“效”,“质”提“效”增才能实现与网省公司协调、持续的共谋发展
提“质”,即不断提升业务部工作的质量和水平,不断增强业务部工作的创新性和实效性,勇于推陈出新,敢于实践试验,并能针对实际情况和过程中产生的矛盾和问题进一步创新管理,扎实推进工作的新方式、新方针,促进业务部各项工作有效、协调配套推进。积极加快推进业务部一体化管理模式的建立,在业务部的服务品牌、营业结算、资金业务、信贷服务、会计核算、风险控制、信息系统建设等方面狠下功夫,促进业务部的行为准则、管控标准、工作流程、工作标准、服务品牌的和谐统一,实现业务部各项工作标准化、规范化。必须抓好三方面的工作:一是营业结算平台的优化和整合,全面提升资金结算服务能力。在中国电财实现对商业银行“总对总”接口模式下,充分运用中国电财结算网络的基础,结合业务部对应网省公司的需求特点,健全、完善银财结口和银财企直联的电费归集系统,在专业化服务和信息系统的支撑下,形成与中国电财总部基本结算模式相统一又适合当地实际运营特色的营业结算模式,努力担当起网省公司系统主要结算业务,实现“资金池”在网省公司范围内的全覆盖。二是树立现代服务意识,加强服务的精益化管理。优化业务流程,推进服务标准化建设,完善服务产品,改进服务手段,切实提高服务能力,努力提高客户服务满意率。切实树立全员服务理念,增强服务的主动性和自觉性,建立业务部内部部门联动体系,形成服务联动机制,增强应变能力。三是推进经营方式转变,深化拓展业务部营运能力。首先要做强传统业务,把营业结算、资金信贷工作做精做细,在当前经济环境下获取最大利润;其次要不断创新,推进业务结构的全面优化,全面协助中国电财区域分公司组织银团贷款,发展票据业务,增加中间业务收入,培育新的利润增长点;最后,积极参与金融市场,加强与商业银行合作,同时加强成本控制,强化节约意识,全面贯彻落实国家电网公司“三节约”各项工作,勤俭持家。
保证全局上下正常运转是我们财务处的一项基本工作,也是财务处全体人员的共同职责。今年全局各项工作运转正常,车辆、办公及各项业务活动的开展,都得到了资金上的足额保障。
二、千方百计筹措资金,力保“4221”项目支出和全局重点支出。
今年,我们共申请专项资金1399万元,保证了我局承担的“4221”项目所需资金的及时到位,为“4221”工程如期完工打下了坚实的基础。
在保证“4221”项目的同时,我们还对全局的重点工作给予资金上的全力支持。全年预算外支出230多万元,归还大楼基建款180万元,还广告公司借款30万元,并进一步加强了全局装备,新添置电脑10台,轿车壹辆。同时,还为创卫、扶贫、招商引资、省城管创优、诗词进机关等各项活动的开展提供足额资金保障。
三、以人为本,努力提高全局职工福利。
今年是我们新搬办公大楼的第二年,俗话说“搬家三年穷”,何况城管局“一穷二白”的家底,但即便如此,我们仍然千方百计调度资金,保证了20**年春节福利,保证了20**年职工目标考核奖的及时兑现,也将保证20**年全年全局的职工福利如期兑现。并按刘局长的指示,较上年每人增加1000元。
四、发挥财务审计处的审计职能,为领导决策提供依据。
今年我们配合市财政局等有关部门,对环卫事业管理处20**年财务收支情况给予了审计,对张跃平、张建华的离任给予了离任审计,并向领导作了专题汇报。
五、加强管理,努力节约支出,大力组织收入。
今年根据领导的指示,我们加强了对支出票据的审核关,不怕得罪人,努力节约支出。在节约支出的同时,大力组织收入。千方百计为渣土、广告、支队组织收入提供票据支持、保障,并多方沟通协调,确保应收尽收,在做好增收节支的同时,我们还通过各种渠道,为局创收20多万元,超额完成年初目标任务。
20**年工作安排:
1、编制好全年部门预算,为做好全年工作打下坚实基础。
一是抓财务现场安全:大力加强资金资产的现场管理力度,运用稽查、清算、预案和考核等多种手段,逐步实现数据安全到现场安全再到本质安全的转变,同时通过进一步加大内控执行力度,实现人、财、物和管理的安全。
抓信息:重点要抓好网上报销系统、定额管理系统、资金管理系统、财务7。0系统和财务人员信息系统的推广和使用,以信息系统为纽带,实现信息资源的共享,实现综合流程的优化,进一步提高劳动效率。
抓核算:要依托财务7。0系统上线的契机,继续修订和完善费用核算手册等各项规章制度,进一步规范会计核算、明确统一非油业务、融资租赁等特殊事项处理的方式方法,加强稽核力度,严肃执行新会计准则,严肃财经纪律,规避会计风险。
抓队伍:重点要加强库、站两个层面财务队伍的培养,运用技能培训、职业规划、晋级制度、职业道德教育机制和帮扶共建等多种手段,不断提高基层队伍的凝聚力和执行力。同时要加强总会计师工作能力和职业操守的培养,促进总会计师综合素质的提高。
抓发展:未来两至三年,财务工作要全面实现责权明晰、管理统一、运行高效、执行有序和环境和谐的目标,要求我们从现在起必须做好规划,为未来财务工作的和谐、健康发展奠定基础。首先,要积极推进财务“三统一”建设,实现组织、制度和流程的统一;其次,要优化财务环境,对上要与集团公司、股份公司和板块建立良好的沟通机制,对内要全力以赴为相关部门提供优质的服务,对下要确保受控运行、令行禁止,对外要与银行、税务和财政等职能部门建立长期稳定、和谐的工作关系;另外要根据公司整体战略的变化适时调整发展思路,实现与公司整体战略目标的协调统一。
抓责任:要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能,明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责,引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力,切实肩负起应尽的义务,承担相应的责任。
创效益:首先要从直接效益出发,做好资金的运行管理和成本费用的监控,着力于降低财务费用等各项可控费用;其次,要从确保预算的受控运行入手,加强分析和监控,做好量、本、利的测算,为相关部门的决策提供支持,创造间接的管理效益。
创业绩:公司财务工作、财务组织和财务人员要在集团、股份和板块继续保持先进水平,要加强对前沿理论的研究,并将成果及时转化为实践,力争在定额和资金管理等前沿领域为销售系统做出突出贡献,使公司财务管理水平同比能有大的进步。
20xx年我将根据公司整体战略部署,带领全体财务人员,继续发扬成绩,开拓进取,以严谨务实的工作作风,高标准、高质量的工作要求,扎扎实实做好各项工作,为公司的发展作出新贡献。
【公司财务主管工作计划范文二】
一名新的财务经理进公司,对公司的制度、相关业务流程、公司组织架构、部门人员、生产流程以及生产工艺等情况不完全了解,为此近段时间内对于本部门工作的开展,建议暂按原来的运作模式进行(除非原模式出现较大问题,需要修改)。将通过三个月的前期调研,将迅速的了解公司相关情况,并在此基础上提出相应的整改或工作建议。
一、了解部门工作目标、范围、职责
1)通过沟通领悟公司高层对财务部的期望,以作为日后工作关注重点。
2)通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、职责。
二、了解下属工作目标、范围、职责
1)采用单个约谈方式,了解每一个下属的具体分工和工作内容和流程。并要求其在近期内提供一份书面的岗位分工操作流程。
2)通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、职责。
3)通过约谈和观察了解下属的工作状态和思想情绪问题。
三、了解公司和本部门相关业务
1)了解公司的组织架构。
2)了解公司的财务制度和公司、部门的工作流程。
3)了解公司经营状况、财务核算制度、账务处理、成本核算方法。
4)了解公司的产品、设备、工艺流程。
四、阶段性日常工作安排
1)在了解公司和部门基本情况的的同时,还需要迅速开展起部门的日常工作,监督日常工作的有效开展。
2)稳定现有财务团队,保证日常工作开展。
3)依据公司高层要求或配合其它部门处理相关工作。
4)定期召开部门周例会,在会议上了解更多的信息,解决急需解决的问题。
5)加强与下属间的交流和沟通,增强部门的凝聚力,提高团队合作能力。
6)定期将近期工作情况向直属上司汇报,争取公司高层更多的资源和支持。通过前期对公司内部控制、业务流程、组织架构、人员等情况的调研,形成前期调查报告向直属上司汇报。
五、后续工作计划开展
通过阶段性工作状况的分析,进行合理资源整合,开展工作计划如下:
1)依据需求重新梳理财务组织架构、业务流程、人员分工。
2)依据需求制定和完善《内部控制制度》和工作流程,规避经营和税务风险。包括货币资金、销售与收款、采购与付款、存货管理、筹资、成本费用等。
3)依据需求制定和完善适应本企业的会计核算制度。包括会计科目的设置、会计报表的编制和分析。
4)建立财务报表体系(包括财务报表、成本费用报表以及各种供财务分析的辅助报表),制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经营活动分析撰写规定。
5)依据需求制定和完善人员考核和激励机制,帮助职员建立职业生涯规划;
6)依据需求制定和完善人才培养机制,制定培训计划并按期开展培训课程。
近年来,广东电网公司每年不断投入大量资金,加大电网建设及改造力度,如此大量电网建设资金的投入,对基建财务工作提出了严峻考验,如何加强基建财务管理工作,确保资金用到实处,对基建财务工作人员提出了更高的要求。但是目前地市级供电企业在基建财务管理工作上仍存在许多不足之处,影响了供电企业电网建设。
一、供电企业电网建设投资财务管理的现状
(一)制度执行各地市局不统一,有些领域制度不完善
目前国家、财政部多次就基本建设支出出台过一些制度,措施,中国南方电网公司和广东电网公司也就竣工结算,资金管理,预算控制等相关规范或出制度,或发文件发通知中或征求意见稿等进行约定,有的制度后来又进行修订等。没有及时对那些过期失效的、不适合形式发展的基建财务规定进行有效清理,造成比较混乱的状况,没有建立统一的、清晰地制度体系,再加上地市局基建财务人员换岗后相关制度规范移交不完整,时间一长各个地市局执行制度出现不统一现象。
(二)基建财务人员业务水平亟待提高,管理理念有待转变,队伍建设有待加强
目前基建财务人员按年龄可以划分为老中青三代,工龄长的人员工作经验丰富,但只管照章办事,按合同规定付款记账;工龄短的人员都是新分来的大学生,在大学接触的都是会计基本核算知识,没有涉及到基建工程比较系统的财务核算,对电力行业工程不熟悉;而工龄介于中间的这部分人虽然认识到工程项目全过程的重要性,但又无从插手,专业判断力不强。
(三)基建财务管理基础和管理手段薄弱,对基建全过程难以实施有效控制
项目单位忽视项目的财务管理,注重项目建设管理,抓建设进度,不抓内部财务管理,不抓财经法纪的贯彻执行,没有意识到工程财务管理在项目建设过程中价值管理的重要性。在项目建设全过程中,认为可研、概预算、设计变更等认为与财务无关,在具体概预算审查、招投标、工程验收和工程结算环节没有要求财务人员参加,财务人员想对全过程进行控制都无能为力。
(四)财务、物资、工程建设部门和工程管理部门协调不足,存在脱节情况
项目实施情况不能及时传递给财务部门,物资或工程结算资料不能第一时间入账,造成工程建设部门和财务核算部门数据统计口径不一致,甚至影响工程结算工作。
二、集团管理模式下,基建财务管理工作的管理过程建议
目前正值公司“大财务”、“大物流”、“大信息”的体制改革和一体化制度流程建立的大好时机,我们应以管理创新为手段,努力提升电网基建财务管理水平,针对目前基建财务工作存在的问题,我认为主要从以下几方面抓好:
(一)合理安排人员,提高基建财务人员的业务水平
电网基建财务管理有其自身特点,从事工作的人员需要具备工程、财务和电力等方面的知识和经验。结合前面分析老中青三代人员的特点,岗位应该按照基建内控管理岗位、会计核算岗位和工程项目管理岗位设置。工龄较长的人员有较强的责任心和丰富的会计核算经验,可以承担工程业务凭证处理和竣工决算后往来帐清理工作;基建内控管理岗位主要涉及基建财务信息化水平管理,内控制度建设,项目审查(资本性与费用性划分),参与项目招投标,合同签订和单据审核与工程物资的管理工作,这部分工作主要侧重于法律法规的执行及企业基建制度的建设,可以由工龄较短的财务人员承担,他们理论水平较高,学习能力较强。而介于他们中间的那部分中流砥柱有着丰富的项目管理知识,就要承担起工程项目管理岗位的工作,负责具体项目的概预算管理,设计审查,施工阶段审查,竣工验收,竣工结算和决算工作。
(二)加强基建财务管理人员的培训工作
目前系统学习过基建会计的人员很少,财务人员对基建财务管理规定和国有建设单位会计核算办法不够熟悉,导致执行制度困难。同时,普遍对基本建设业务程序、工程概预算知识也缺乏必要的了解和培训,对合同法、招投标法等一系列法律法规具体应用也不熟悉等,因此加强基建财务管理有必要对从事人员给予全方位的培训。
(三)基建财务管理工作应将触角延伸至基建项目管理的全过程之中
有了领导的支持,培训后业务水平的提升和制度的保障,财务工作人员提高了专业判断力,提升了在项目过程管理中的底气,有了话事权。在项目管理工作中应加强业务部门的联系,提供专业建议,对工程建设项目进行事前预控、事中管控、事后分析三个阶段,对工程加强全过程管理。
项目初设与概预算控制环节:该环节贯穿于整个项目基建财务管理的始终,在招投标,合同签订,具体款项支付,最终竣工决算都要以概预算为依据,它是控制项目投资成本的源头,对项目进行全过程监控和分析的基础,在项目初设与概预算审查时财务人员就要参与其中,了解工程整体概况,相关配套分项,具体建设内容,理清概算中各项开支的具体内容,这样财务人员在实际工作中才能做到心里有底,通过概预算控制外各项支出。
招投标与合同签订管理阶段,规范招投标活动,保证合同的有效性,是基建财务管理体系的重要一环。财务人员要参与招投标活动,保证招投标的适用范围正确,招投标的形式及程序合法合规等。 招投标结束后,财务人员要参与合同的谈判和签定,加强合同的风险控制与防范,保证合同签订有依有据,合同主体资格合法,合同建设内容与招投标内容一致,对付款条款,违约责任约定清楚,最大限度消除合同条款中对建设单位不利及意义模糊的条款,切实明确双方责任,减少合同纠纷和合同风险。
把好项目建设施工中款项支付和财务核算关,在本阶段财务人员要严格按照合同付款条款进行款项支付,要加强部门间联系,保证付款资料完整、合法合规、单据真实可靠。同时财务人员也要分阶段深入施工现场,及时掌握施工进度、大额物资到货情况等是否与资金支付环节相一致。在本环节,财务人员 要“胆大心细”,在实际工作过程中,要勇于发现问题,应及时大胆阐述财务部门的意见,对不合法合规的行为严令禁止,并给予指导意见。
财务应加强部门间的沟通,避免因交流不畅导致竣工结算时间滞后,无法及时暂估结转固定资产,直接影响竣工决算报表的编制,
财务人员应该参与工程竣工验收,并在验收时,对影响工程结算的因素交代清楚,例如物资领用手续是否齐全,工程款、设计费、监理费支付是否按照合同及时支付,工程建设部门对验收时发现的问题要建立跟踪机制,应及时查明原因,采取措施加以解决,以保证建设项目按时交付使用和及时编制竣工决算;财务人员要及时加强同建设部门和物流部门的沟通,了解物资结算情况等。
(四)建立基建制度平台,提升电网基建项目信息化水平
首先,建立一个动态的基建制度平台,将国家、财政部、南网和广东电网现行的相关规范、制度等列示其上,对国家重新修订的制度等要及时制定适用电力行业的规范,并对过期失效的相关规定进行清理替代,使制度库一直保持一种在用、可用的状态。即使基建财务人员发生变动,也可以第一时间通过制度库的系统学习,掌握具体的行为规范,为工作顺利接手提供良好的过渡。
目前,基建、物流和财务实行一体化管理,三者的联系更加紧凑,建立良好顺畅的基建工程系统是完善基建工作的信息保障,该系统承担着从项目立项开始到工程竣工决算之后结转固定资产整个过程的相关资料,涉及内容很多,资料库庞大。目前远光财务信息系统(fmis)也就主要承担着资金支付申请和审批工作,运行起来都很缓慢。再次基建信息系统必须有很强的实用性,目前的财务系统与物流系统、工程管理系统关联度不高,虽然功能上看着很完善,从预算管理、工程管理和资产管理,工程费用分摊到竣工决算报表等一应俱全,但实用性不强。 一个系统建好后首要是简单实用,从头到尾的流程要畅通无阻,
基建财务管理工作水平的提高要求财务工作人员不断加强自身专业水平,以严谨的工作作风,严格执行相关制度规定,并在实际工作中不断研究和探讨,在管理上进行大胆创新和实战,不断提高基建财务管理水平,建立一个有秩序的基建管理氛围。
参考文献:
[1]国家电网公司基建部,电网工程建设管理基础知识及应用.中国电力出版社.2009