出纳工作安排范文

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篇1

财务部在公司领导的支持和帮助下，在其他部门的有效配合下，以企业效益为中心，围绕部门年度工作目标和重要任务，全体财务人员共同努力，力求做到及时准确完成核算工作，为公司经营发展做好监督服务;真实反映公司财务状况、经营成果，为领导经营决策提供依据。现就上半年度实际工作总结汇报如下：

一、认真做好201x年年终决算工作。

全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构，为201x年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据公司领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。

二、多方协调及调整，科学编制201x年财务经营预算。

围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。

三、认真做好常规性财务工作。

财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为公司的信息库。

四、认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权

限办理。每月能按时按质完成凭证编制复核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经营状况。

五、防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。

建立了良好的银企关系和税企关系;定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效得完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。

六、积极做好汇算清缴工作。

在规定的时间内向税局报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。报送的资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据。

七、有效开展成本核算，加强了对各项业务的财务监督管理。

对收入、成本、费用作专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支，以提高公司经济效益，加强经济活动分析，提供各种数据给领导参考决策，当好领导的参谋，为公司发展出谋献策。

八、加强应收账款的管理，协助客服部做好公司的资金回款，控制好费用，有效控制应收账款的增长。

九、完善财务部各工作岗位职责。

要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出计划。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

下半年工作计划：

鉴于工作中存在的问题，在下半年工作中重点放在以下几个方面进行：

一、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。

随着公司的发展的蒸蒸日上，财务管理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，使其更加符合财务制度规定，经得起各审计、税务部门的财务检查。

二、不断学习，以此提高部门员工的业务技能水平和法律意识

随着各项财务、税务的新规定不断出台，财务人员还需及时针对专业知识方面加强培训。尤其增值税、企业所得税、个人所得税等，财务部应多加培训，进行学习、讨论，争取使企业利润最大化。将公司财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

三、迎接国税稽查的检查。

7、8月份，国税稽查将按计划对公司201x年财务工作进行审计，针对敏感问题我部门先进行自查自改，确保提供的数据合理化，统一口径，提升会计信息报告精细度，保证审计工作的顺利进行。

四、完成201x年预算初稿编制工作。

根据集团历年要求，在10、11月份会进行下一年度的预算初稿编制工作，根据公司的运行方式，结合生产实际，通过对公司的各项费用认真调研和测算做好初稿的编制工作。

最后，财务部的工作并非独立的，离不开各个部门的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相帮助，发扬兄弟人的精神，为完成下半年度的工作，为企业的经营目标的实现做出更大的贡献

受到了交通局审计处、交通局财务处、学院领导及相关处室、相关人员的好评，取得了阶段性的工作成绩。现将年上半年的财务工作及下半年的工作思路总结如下：

一、年上半年财务处工作总结

年上半年学院为了适应市场经济的要求，实现产业集聚化、企业集群化、资源集约化，全面规范学院产业实体的会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算、监督功能，使各会计主体的负责人做到既当家又理财，同时考虑到院财务处人员相对较少、历史的会计连续事项相对较多等现状，在进行了充分的论证和可行性研究的基础上，对学院的财务核算体系进行了大调整的一年。改变了原来学院及院属产业实体的所有会计核算、财务管理工作都由院财务处统一办理的情况，将原来院财务处负责核算的驾驶培训收支核算工作，大世界的会计核算工作，大通达公司的会计核算工作，小通达的会计核算工作，仓储物流公司的会计核算工作及相关的税务等事宜移交给新成立的会计核算中心进行会计处理。

从年月日起院财务处的工作内容的重点主要为学院机关处室、校区系部分项目、分部门核算，学院基本建设的会计核算工作，学院工会的会计核算工作，培训中心的技能鉴定收支核算，营运驾驶员从业资格证及分账以后由会计核算中心进行会计核算的相关账务的未了事宜。现将年上半年院财务处的工作总结如下：

1、认真、细致地做好会计报销、工资发放、每月离退工人的医药费定点上门报销工作、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。

2、每月及时办理学院个人所得税和所经办的产业实体的纳税申报、税款上交工作及相关人员的社会养老、公积金的交存工作，做到准确无差错，切实维护学院的整体利益和教职员工的合法权益。

3、按学院档案管理的要求并结合会计档案工作的特殊性，及时进行会计档案的整理、归档工作，确保学院的会计档案全面、完整，便于日常查阅和利用。

4、为筹措学院发展、建设所需的资金，积极与市交通局等主管部门进行汇报、沟通，并与工行南京分行、深圳发展银行南京分行、某省发展银行南京分行、建行南京分行、农行南京分行、交通银行南京分行等银行进行多次磋商并与多家银行达成贷款意向。

5、积极与相关税务主管部门联系争取相关部门对学院教育、教学事业的理解与支持，最大限度的利用国家相关的税收优惠政策，为学院节约每一分资金，确保学院发展和教育、教学工作的正常开展。在院财务处和相关部门的积极努力和争取下，先后取得了主管税务部门栖霞地税局的批准，为我院教育、教学用车辆争取了近万元的车船税款税款优惠。

6、先后与南京市财政局进行沟通，取得了市财政局的理解与支持，在年全市财政资金相对较紧并全面压缩的情况下，确保了我院年的财政预算经费不但没有减少，反而有了适当的增加，确保学院教育、教学工作正常的开展。

7、先后与南京市物价局联系将学院及院属培训中心的各项收费项目进行物价核准，在核准的过程中，物价局考虑到我院的特殊情况，采取了就高的原则，使学院的各项收费工作既做到了有据可依，也依法取得了更多的收入。同时，为支持我院的教育、教学工作，在收费许可证年检过程中，市物价局的领导在自己的职权范围内，给予我院最大的优惠政策，年年检时按规定我院应交近万元的年检费用，但在院财务处的积极努力下，最后只收取了我院万元的的年检费，为我院的教育、教学工作争取了更多的资金。

8、院财务处在做好自己本职工作的同时，坚持全院工作一盘棋，积极配合相关部门的工作，利用财务处现有的各项资源做好力所能及的工作，先后为培训中心、车网俱乐部、人力资源公司、汽车运用技术大世界有限公司、大通达公司、小通达公司等相关产业实体争取了多项财政、物价、税务优惠政策。利用与银行等金融机构的长期友好合作关系，为学院校园一卡通等智能化建设工作做出了自己最大的努力，就智能化一项工作预计就会给学院节省资金近万元。

9、为使学院的各项会计工作再上新台阶，在市交通局会计学会的支持下，对以前年度的会计事项进行了全面的梳理，特别是对以前年度的银行存款、现金等账项进行了全面地核对、整理，清理核销不用的银行账户个和其他相关的未了事宜。

10、完成了领导交办的其他相关工作及其他部门间的协调工作。

二、年下半年工作思路

20xx年下半年在院领导的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，院财务处在现有成绩的基础上，将再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使学院的整体财务工作再上新台阶。现将下半年的工作思路汇报如下：

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，每月定点为离退休人员办理医药费报销工作，按时进

行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。

2、按时完成院财务办理的学院机关、处室、校区系部的分部门、分项目的会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门负责人和院领导，确保准确无误。

3、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与学院及院属产业实体的相关的财政、物价、税务事宜。

4、及时与市交通局相关处室沟通、汇报，争取市交通局相关主管处室对学院财务工作的支持、帮助，特别是提供有资质的担保单位问题，完成以前贷款的转贷工作，并争取在新增贷款工作中有实质性的进展。

5、继续办理年月日交账后的相关未了事宜及以前年度的未了账项，将年月日前相关产业实体的账务工作尽量做到完整、规范(由于历史等原因，学院及院属产业实体以前的账需要进一步的进行规范)。

6、继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，银行对学院的资金支持有新的再投入，为学院的发展和教育、教学工作筹措需要的资金，确保学院发展与建设资金的需求。

7、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，根据学院财务人员的具体情况，结合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常开展的情况下，完成会计人员的相关业务知识、会计职业道德等的后续教育工作，以便更好的适应学院发展的要求，全力做好学院的财务、核算等相关工作。

8、清理、完善学院的财务核算，财务管理制度，完成《学院财务报销工作规定》、《学院票据管理规定》等制度，结合学院财务工作的内容完成《学院财务核结算体系研究》论文的撰写工作。

9、完成领导交办的其他相关工作和相关部门间的协调工作。

2017年财务出纳上半年总结及下半年工作安排【二】

20xx年上半年在院领导的正确领导下，通过有关主管部门及院属相关处室、相关部门的指导、配合与支持，院财务处紧紧围绕学院的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，发挥群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，全面完成了学院上半年的财务工作，

受到了交通局审计处、交通局财务处、学院领导及相关处室、相关人员的好评，取得了阶段性的工作成绩。现将年上半年的财务工作及下半年的工作思路总结如下：

一、年上半年财务处工作总结

年上半年学院为了适应市场经济的要求，实现产业集聚化、企业集群化、资源集约化，全面规范学院产业实体的会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算、监督功能，使各会计主体的负责人做到既当家又理财，同时考虑到院财务处人员相对较少、历史的会计连续事项相对较多等现状，在进行了充分的论证和可行性研究的基础上，对学院的财务核算体系进行了大调整的一年。改变了原来学院及院属产业实体的所有会计核算、财务管理工作都由院财务处统一办理的情况，将原来院财务处负责核算的驾驶培训收支核算工作，大世界的会计核算工作，大通达公司的会计核算工作，小通达的会计核算工作，仓储物流公司的会计核算工作及相关的税务等事宜移交给新成立的会计核算中心进行会计处理。

从年月日起院财务处的工作内容的重点主要为学院机关处室、校区系部分项目、分部门核算，学院基本建设的会计核算工作，学院工会的会计核算工作，培训中心的技能鉴定收支核算，营运驾驶员从业资格证及分账以后由会计核算中心进行会计核算的相关账务的未了事宜。现将年上半年院财务处的工作总结如下：

1、认真、细致地做好会计报销、工资发放、每月离退工人的医药费定点上门报销工作、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。

2、每月及时办理学院个人所得税和所经办的产业实体的纳税申报、税款上交工作及相关人员的社会养老、公积金的交存工作，做到准确无差错，切实维护学院的整体利益和教职员工的合法权益。

3、按学院档案管理的要求并结合会计档案工作的特殊性，及时进行会计档案的整理、归档工作，确保学院的会计档案全面、完整，便于日常查阅和利用。

4、为筹措学院发展、建设所需的资金，积极与市交通局等主管部门进行汇报、沟通，并与工行南京分行、深圳发展银行南京分行、某省发展银行南京分行、建行南京分行、农行南京分行、交通银行南京分行等银行进行多次磋商并与多家银行达成贷款意向。

5、积极与相关税务主管部门联系争取相关部门对学院教育、教学事业的理解与支持，最大限度的利用国家相关的税收优惠政策，为学院节约每一分资金，确保学院发展和教育、教学工作的正常开展。在院财务处和相关部门的积极努力和争取下，先后取得了主管税务部门栖霞地税局的批准，为我院教育、教学用车辆争取了近万元的车船税款税款优惠。

6、先后与南京市财政局进行沟通，取得了市财政局的理解与支持，在年全市财政资金相对较紧并全面压缩的情况下，确保了我院年的财政预算经费不但没有减少，反而有了适当的增加，确保学院教育、教学工作正常的开展。

7、先后与南京市物价局联系将学院及院属培训中心的各项收费项目进行物价核准，在核准的过程中，物价局考虑到我院的特殊情况，采取了就高的原则，使学院的各项收费工作既做到了有据可依，也依法取得了更多的收入。同时，为支持我院的教育、教学工作，在收费许可证年检过程中，市物价局的领导在自己的职权范围内，给予我院最大的优惠政策，年年检时按规定我院应交近万元的年检费用，但在院财务处的积极努力下，最后只收取了我院万元的的年检费，为我院的教育、教学工作争取了更多的资金。

8、院财务处在做好自己本职工作的同时，坚持全院工作一盘棋，积极配合相关部门的工作，利用财务处现有的各项资源做好力所能及的工作，先后为培训中心、车网俱乐部、人力资源公司、汽车运用技术大世界有限公司、大通达公司、小通达公司等相关产业实体争取了多项财政、物价、税务优惠政策。利用与银行等金融机构的长期友好合作关系，为学院校园一卡通等智能化建设工作做出了自己最大的努力，就智能化一项工作预计就会给学院节省资金近万元。

9、为使学院的各项会计工作再上新台阶，在市交通局会计学会的支持下，对以前年度的会计事项进行了全面的梳理，特别是对以前年度的银行存款、现金等账项进行了全面地核对、整理，清理核销不用的银行账户个和其他相关的未了事宜。

10、完成了领导交办的其他相关工作及其他部门间的协调工作。

篇2

二、出纳岗位实训教学

出纳在企业的财务印章、票据、有价证券、库存现金的保管、财务管理、银行支付结算现金收付等方面有直接的责任，所以其会对企业日常经营和管理造成很大的影响。出纳岗位实训教学就是通过对出纳岗位工作环境的模拟，让学生在模拟的环境中了解出纳工作的基本流程，知道其实际工作中需要完成的事，这对会计整体教学而言极为重要。所以，在开展会计人才培养活动的过程中，必须要对出纳岗位实训教学进行强化，保证会计人才的专业技能水平满足行业的标准和企业的需求，从而促进人才的就业。

三、出纳岗位实训教学存在的问题

（一）学生基本技能掌握不足

在开展出纳岗位实训教学的过程中，很多指导教师都将制作记账凭证、填写会计分录和日常流水收支的记录等作为教学的重点内容，将原始凭证的填写训练忽视。而原始凭证的填写训练是出纳岗位实训教学中的基础性知识点，对学生的会计专业水平有很大影响。同时，出纳实训教材的更新速度一般较慢，对社会中原始票据的更新存在严重的滞后性，没有全面地认识到出纳岗位工作内容及工作流程的变化。这样就导致知道教师在根据教材制定教学计划的时候存在偏差，导致学生的出纳工作能力与社会的实际需求存在脱节的现象，学生在进入社会后将不能正常开展出纳工作。

（二）教学环境较差

为了满足社会日益增加的出纳人才需求，中职院校会计专业的扩招规模逐渐增大，会计专业的学生数量随之不断增加。但很多中职院校并没有足够的会计教学设备，并且会计教学的环境很差。其中最明显的就是会计专业没有足够的出纳岗位实训教师，导致出纳岗位实训教学不能正常开展。同时，由于出纳实训教学中的工作人员数量有限，导致学生在进行实训操作的过程中不能按照工作流程正常开展实训，尤其是没有专门保管专务专用章和法人章的人，所以学生在完成课后作业的过程中经常会自己使用相应的印章，导致教学质量受到严重影响。

（三）专业设置存在不足

在开展出纳岗位实训教学的过程中，很多学校对专业的设置存在严重不足。其中首先是出纳岗位实训教学的课时安排得很少，导致很多教学内容无法正常完成，从而严重影响学生的实践操作技能水平。其次是学校在出纳岗位实训教学中安排的知道教师数量很少，与学生的数量存在严重的不平衡现象。这样就导致学生在进行实训的过程中不能得到全面地知道，很多学生的专业能力偏低。

四、出纳岗位实训教学的应对策略

（一）将学生实践操作能力培养作为实训重点

在开展出纳岗位实训教学的过程中，教师必须要根据出纳岗位工作的实际情况对教学进行相应的安排，保证学生在进入工作岗位后能拥有足够熟练的操作技能。在知道教师制定教学计划的时候，要先对社会中出纳岗位的实际工作内容进行相信了解，然后制定相应的教学计划。其中最重要的就是对先用的各种原始凭证进行了解，并将其印制出来发放给学生，让学生能够在使用的时候更加方便。同时，知道教师要对学生的票据填写技能进行强化，让学生的实践操作水平得到提升。

（二）构建较好的教学环境

对于出纳岗位实训教学而言，良好的实训环境能让学生的操作技能水平进步迅速。所以在开展实训教学的过程中，学校要根据自身的实际情况对学生数量进行控制，保证学生在入校后能够接收到完整的教学。同时要在完成招生之后对自身的教学能力进行全面了解，然后根据实际情况对教学设备进行补充，从而保证出纳岗位实训教学的顺利开展。另外，对于出纳岗位实训教师的设置也要引起重视，尽量保证实训教师的环境与企业的环境相同，从而为学生营造更为真是的工作场景，让学生在实训的过程中更好地掌握出纳岗位的工作流程和环境，以便于其进入职场后能够更好地适应。

（三）合理安排实训教学

在开展出纳岗位实训教学的过程中，足够的课时是保证教学质量的基础。所以对于相关院校而言，其在设置出纳岗位实训教学课时的时候，要通过对教学内容的深入了解掌握实训需要的最少课时量，然后为出纳岗位实训教学安排足够的课时。同时，学校在进行教学资源配置的时候，要保证出纳岗位实训教学分配到的教学资源数量充足。其中尤其是实训教学指导教师的数量，必须要保证其与学生数量保持相对平衡，避免出现指导教师不足而影响实训质量的情况。

篇3

一、毕业生就业岗位调研结论

为了真正做好高职教育工作，使专业培养目标更加符合社会实际需要，我们每年都对会计专业毕业生的初次就业岗位开展调研。结果显示，我院近三年财务会计专业毕业生初次就业岗位为出纳的比重在逐年增长，从2009年的38%增加到2012年的52%，其次为会计、成本核算、统计等。由此也可以看出，由于财务会计岗位是一个专业性强的岗位，关乎各单位的财务运作和资金处理，要求从业人员具有胜任会计工作的能力，所以，各单位在安排会计岗位人员时，都是先安排新员工从出纳岗位做起，作为从业人员会计业务能力的考察。

既然会计工作从出纳工作开始，会计专业的学生在校期间必须培养出纳人员的基本职业技能，为将来从事会计岗位工作打下良好的能力基础。

二、出纳员职业技能的内容

（一）出纳岗位职责

根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳岗位主要职责是按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，不出租、出借银行账户；根据国家和企业会计制度的规定，审核与现金和银行存款收、付业务有关的原始凭证；及时编制资金报表，按期汇报资金收支状况；保管库存现金、票据和各种有价证券的安全与完整；保管有关印章、空自票据等，并及时做好相关的使用和注销登记。

（二）出纳技能的内容

根据出纳岗位职责，出纳人员要经办企业所有款项的进出、现金的收付等工作，因而出纳基本技能应该包括出纳基本技能、现金业务处理技能、银行存款日常业务处理技能以及银行转账结算业务处理技能。另外，针对出纳工作的特殊性，还必须进行出纳员职业素质的训练。

三、出纳员职业技能的培养

（一）单独设置《出纳技能实训》专用周

虽然出纳岗位是会计的基本岗位，但在高职院校会计专业，设有相应课程的学校较少，对出纳知识的学习，其内容仅仅作为《则务会计》课程的一个章节，而且为纯理论课程，这样的内容设置，不利于学生很好地适应出纳岗位。鉴于学生就业的需要，建议有条件的学校单独设置《出纳技能实训》课程，通过1周对企业有关经济业务的处理和训练，掌握出纳人员应具备的基本技能，熟悉出纳工作的基本流程和基本原则，了解出纳与会计的关系，进一步锻炼和提高学生从事出纳工作的适应能力。

（二）出纳员技能实训内容

出纳员技能实训是按照出纳岗位流程的顺序，完成基本技术训练、专业技能训练，重点训练现金出纳、银行出纳、银行结算等技能。

（三）训练效果的评价

出纳技能实训的目的不仅仅是训练学生的知识和技能，更要培养学生的纪律意识、团队意识和严谨细致的工作作风。因此，在进行训练效果评价时除了看学生的实训资料外，还要从学生实训时的态度、纪律、各项目完成情况等多种角度来确定学生的实训效果。具体可设置各项目占不同分值比例进行打分。其中，出纳基本技术掌握情况占总评成绩的30%，主要考查学生点钞熟练程度、小键盘输入速度和准确性、真假币识别情况、书写规范性等；现金、银行存款收付业务的处理情况占20%，主要考查学生业务处理的正确性、规范性；银行转账结算业务处理情况占15%，主要考查学生各种结算凭证填制的正确性、结算程序的规范性、转让或贴现、背书业务处理的合理性等；实训总结占20%；其他占15%，包括出勤、纪律遵守、群体协作等。

四、总结

“以就业为导向，以服务为宗旨，走产学研结合的发展道路”是高职教育的教学目标，学生必须具备很强的实践能力，毕业后就能直接上岗工作，满足社会需求。会计作为一门操作性较强的综合应用性学科，学校一定要注重学生实践动手能力的培养，让学生清楚了解企业会计各岗位的特点及操作流程，掌握会计各岗位所需的基本技能和专业技能，培养出符合企业需求的一线技能型人才。学生也应该清醒地认识到社会对会计岗位人才需求的特点，在就业岗位选择上一定要认清社会的用人需求形势，树立正确的就业心态，切实培养自己的会计业务基本技能，为将来从事会计岗位工作打下良好的能力基础。

参考文献

[1]万艳玲.出纳岗位工作分析及构想[J].合作经济与科技，2011年1月号上（总第408期）.

[2]唐锋，叶涛.项目教学法在出纳实务课程中的应用[J].广西教育，2012（3）.

篇4

现阶段高职高专教学的发展趋势强调教学做一体化的教学模式，通过该教学模式，有利于调动学生学习的积极性，培养学生的综合动手能力，尽快地使学生完成理论知识向工作实践的过渡过程。在现今日新月异的市场经济条件下，出纳实务课程的开设显得愈加迫切，尤其对于高职高专院校的教学，更强调与实践相结合的特性。而绝大多数的高职高专院校处于刚刚开设，或者开设该课程后，依然还是理论教学的模式，因此培养的学生无法满足工作中出纳岗位的需要。

1 出纳实务课程教学的现状

1.1 出纳实务课程教学师资力量相对薄弱

近几年，高职院校会计专业快速扩招，在校生人数急速上升，甚至有部分院校为了招生，无限制扩招，致使师生比严重失调。会计专业的教学，尤其是出纳实务课程教学不仅要求教师要相应掌握理论知识，更要有一定的实践经验，而现在高校教师的招聘通常以应届毕业生为主，该批应届毕业生往往理论知识比较扎实，实践经验欠缺，无法胜任实践课程的教学，为了学校的良性发展，教师招聘也不宜快速膨胀，需按计划招聘，并做好对高校教师实践教学的培训工作。

1.2 出纳实务课程教学硬件设施相对欠缺

近些年，高职高专院校强调实践教学要突出职业性、实践性和开放性，最大程度上与实践工作环境相匹配，但鉴于急速扩招的情况，且实践教学本身开展的欠缺性，多数高职高专院校并没有建立完善的出纳分岗实训室，有部分院校安排学生在普通教室授课，且授课模式基本上还依据理论课的教学模式开展，这样无法真正创设出纳岗位的实际工作环境。

1.3 出纳实务课程教学技能培训相对缺乏

纵观市面上的出纳实务课程教材，虽然基本上都涵盖了出纳概述、现金、银行存款等业务的处理及记账工作，学生能够掌握一定的出纳岗位技能，但对于部分基本技能例如点验钞、数字码书写、小键盘及保险柜使用等仍然停留在了解的水平，甚至对于流传至今作为非遗文化的算盘予以摒弃，而对于现代技术应用例如点钞机、支付密码器等技术更是停留在想象阶段。

1.4 出纳实务课程教学模式相对陈旧

广大高职高专院校开设出纳实务课程以来，尽管打着实践教学的旗号，但是教学模式依然是一根粉笔，一块黑板，两本教材，没有能真正体现教学做一体化的实践教学模式，学生所学的理论知识不能及时通过做的手段得到锻炼，实现与出纳实践岗位的无缝对接。

当然，在出纳实务课程的教学过程中，还存在各种各样的问题，基于以上常见的四个问题，为了使高职高专院校的学生能够更好接受出纳实务课程的实践教学，个人有以下几点思考。

2 完善出纳实务课程教学的思考

2.1 高度重视出纳实务课程教学师资力量的培养

鉴于近些年快速扩招师资力量的相对薄弱情况，可以有以下途径完善。对于新招聘的应届毕业生教师，在招聘条件上要提出有实践经验者优先考虑，一旦入校，学校要重视对青年教师实践教学能力的培养，给青年教师创设到企业挂职锻炼、兼职的机会，响应教育厅相关号召，利用暑假等假期对教师进行实践教学培训，加强与外校教师实践教学的交流。如果有必要，可以通过外聘企业一线工作的出纳人员，加入出纳实务课程教学的队伍。通过“走出去、引进来”的双向模式，积极培养相关教师，增强师资力量。

2.2 积极创设完善的出纳实务课程教学硬件设施

创设出纳实务课程教学硬件设施，其本质不是为了舒适的仿真办公环境，而是最大程度上创造出纳岗位的实际工作环境。例如出纳员付款报销业务的处理，需依据报销人员持有单位负责人签章的报销单据，才予以报销；出纳员编制银行存款余额调节表，需定期与银行柜员联系，确定银行对账单的获取方式，并及时核对。显然，这些具体的实际工作环境，普通教室无法创造，需要高度仿真的出纳实训室才能达到。

2.3 尽力保证出纳实务课程教学技能的传授

显然，对于一些出纳岗位的日常技能，多数院校均可以保证传授。但是对于其基本技能例点验钞、数字码书写、小键盘及保险柜使用等方面，不能仅停留在了解的水平上，需要通过不断的训练才能得以加强，特别是对于算盘的练习，不仅要掌握相关口诀，更要加强相关手法的熟练程度，而对于现代技术例如点钞机、支付密码器等的使用，可以通过实物演示的方式，加强该技能的传授。

2.4 稳步提高出纳实务课程教学模式

对于现存的实践课教学模式，一直为很多专家所诟病。提出以下几个措施。

2.4.1 采用理实一体化教学模式。尽管绝大多数院校都开设了相关的理论课程和实践课程，但是往往体现为两张皮，不能够系统地结合在一起，且有时课时安排也不尽合理。因此可以探索使用理实一体化的教学模式，将实际教学穿插在理论教学当中，达到相互促进的效果。

2.4.2 采用现代化的教学手段。随着现代科技手段的快速发展，作为高校教师要及时学习相关教学技术。例如采用多媒体教学手段，在演示相关票据时更加直观，增强教学的趣味性。创设出纳实务实训室，为每台电脑安装相应的软件，充分利用网络平台促进师生交流，促进出纳实务课程的教学。

2.4.3 采用角色扮演、小组讨论等教学手段。实践课程的教学不同于理论课程的教学，应摒弃一根粉笔，一块黑板，两本教材的教学模式。对于出纳实务教学，可以将学生先进行分组，而因出纳的工作环境涉及到的角色包括会计、单位负责人、银行柜员等相关角色，可以让学生扮演相关角色，完成实践任务，且学生可以采用轮换的方式感受不同的角色。当然，具体的教学手段，除了采用角色扮演、小组讨论等教学手段以外，还可以采用案例讨论等体现教学做一体化模式的教学手段。

综上所述，尽管高职高专出纳实务课程的教学存在一些问题，但可以通过相关措施加以改进，措施是否有效只有通过实践的检验才能证明，教学问题的探讨没有止境，为了体现出纳实务课程教学的实践性，教学必须和出纳实务工作实践紧密结合，使学生能尽快完成由理论学习向工作实践的过渡。

参考文献：

[1]吕秀娥，张海晓.高职院校会计专业校内仿真实训体系研究 [J].财会通讯，2011（5）.

篇5

一、出纳的定义及工作特征

（一）出纳的定义

出纳故名思议，“出”即支出，“纳”即收入。具体的讲，出纳即是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

（二）出纳工作的特征

任何工作都有自身的特点，出纳工作也不例外，具有自身的特殊性：

1.专业性。出纳工作的具体操作需要具有专门的操作技能和工作规则。比如支票如何填写、银行（现金）日记账如何登记，连保险柜的使用都有明确的要求。

2.政策性。出纳是政策性很强的工作，每一环节都有严格的规章制度。出纳工作直接关系到相关政策和规章制度的具体落实。

3.及时性。出纳工作具有较强的时间性，什么时间对账、什么时间发放工资等都有严格的时间节点。出纳的工作特点对出纳员也提出了相应的要求，出纳员要具有较高的业务技能、政策水平，较强的安全意识、良好的工作作风和道德修养。

二、出纳工作目前存在的问题

（一）无章可循，有章不循时有发生

《会计法》等相关会计制度对出纳工作都有明确的要求，据相关规定，一切的现金收支必须由单位出纳经手，但有些单位存在相关的财务制度和规章不够健全和完善，特别是一些小企业财务制度混乱，造成出纳员无章可循，领导怎么说就怎么做。单位领导、会计人员随意经手现金，与出纳员结算不及时，甚至随意改动帐目金额、私自挪用现金，从而导致出纳管理不规范。而规模较大的企事业单位相关财务制度在日益规范，企事业单位也根据自身的情况制定相应的规章制度，但是实际工作中却往往存在，制度仅仅是“停留在文件上”、“订在墙上”，在具体的实施过程中却是习惯性做法，原来怎么做现在怎么做，制度和具体执行相脱节。以不相容岗位相分离为例，由于领导对会计业务不了解，人员有限等因素，很多企事业的单位的出纳岗位都存在一定程度的不相容职位未分离的状况，如：出纳人员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，支票和财务印章未分离保管等状况，这为财务安全埋下了很大的隐患。

（二）出纳人员业务素质较低

出纳员作为出纳工作的具体执行者，对出纳工作的质量和效率起着至关重要的作用。目前很多单位和机构对出纳工作重视不足，认为出纳仅仅是“收收钱、付付钱”，仅此而已，什么人都可以做，因此对出纳员的素质要求不高。从很多单位的招聘广告也可看出，一般对招聘的出纳岗位要求不高。这种对出纳的错误认识也就导致了很多单位出纳人员的学历水平较低，专业技能缺乏，甚至存在“先上车后补票”的情况，没有会计证直接上岗，工作中再考会计从业资格证书，违背会计的相关规章制度。

（三）出纳的职能的局限性

目前出纳的主要职能包括以下几个方面：第一，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;第二，严格审核有关原始凭证，根据编制的收付凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;第三，保管库存现金和各种有价证券的安全与完整;第四，保管空白收据、空白支票和有关印章。随着经济的发展，对出纳的要求也越来越高，出纳目前的基础性职能不能完全满足经济发展的要求，存在一定的滞后性。

三、更好的履行出纳工作的措施和建议

（一）规范财务制度，落到实处

《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。这一规定明确了单位负责人是单位会计第一责任人。实际工作中很多单位的负责人对这一规定并不了解，这就需要财政等会计主管部门要对单位负责人就相关财务规定进行适当的培训和宣传，为财务人员正常履行职责营造良好的氛围。很多情况下，单位负责人对某个事情的重视程度直接决定了单位的对该方面的执行效果，单位负责人对出纳工作提供强有力的支持，才能确保出纳制度落到实处。单位负责人应加强对出纳工作的重视，根据单位的实际情况制定和完善相关的出纳管理规范制度，并要求出纳员严格按照制定的规范制度执行，并加强对出纳员的监督管理，制定相应的监督制度，比如：不定期对出纳员的现金进行盘点，查看是否账实相符，是否存在挪用、借用等情况的出现;对出纳员的银行帐务进行月月核对，及时发现出纳员存在的问题;制定出纳员的业务考核制度等，确保出纳员严格按照财务制度和公司规章进行工作。

（二）加强对出纳员的业务技能和职业道德修养的培训和学习

出纳员作为出纳工作的具体执行者，出纳员的自身素质直接决定了出纳工作的质量。出纳工作的专业性、政策性、及时性等特点对出纳员也提出了相应的要求。出纳员需要很强的操作技巧，比如：熟练操作电脑、填写票据和点钞票等。熟练掌握相关的政策，做到知法、懂法、守法。这些都可以通过培训和交流等方式提高其专业素质，定期或不定期对出纳员进行培训，将最新的政策法规及时传递，对工作中遇到的具体问题进行及时交流。此外出纳员必须具备良好的职业道德修养，要有严谨细致的工作作风和职业习惯，要有较强的安全意。出纳员每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，工作中要集中精力、严谨细致，这需要出纳员在工作中不断积累和锻炼。

（三）增强出纳的管理职能

出纳工作涉及单位业务的各个方面，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。出纳员应该不仅仅是被动的做些基础工作，出纳也可以参与到单位的大管理中，为单位的决策提供相应的建议和意见，如;提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等，增强出纳的管理职能。

四、结束语

出纳工作是财务机构的重要工作岗位之一，单位应该予以高度重视，制定相应完善规范的规章制度，同时要加强对出纳知识的培训以及相关政策法规的传递。出纳员应端正自身的工作态度，掌握扎实的理论基础和实务技能，保有正派的工作作风和较高的职业道德，具有强烈的安全意识，全面提升自身的从业素养，树立良好的出纳形象，充分发挥出纳岗位的职能作用。

参考文献

[1]志华.出纳相关知识（专题讲座）[J].农村财务会计，2003，（1）.

篇6

一、基于工作过程的《出纳业务核算》课程设置必要性

设置《出纳业务核算》课程可以让学生们从单纯地关注知识和技能转为同时关注学习过程和方法，从强调获得新知识转化为关注大学生群体的情感、态度与价值观，让学生们能够努力做到终身学习，实现可持续发展。二是从就业形势上考虑，全球金融危机爆发以后，大学生群体的就业就成了社会愈来愈关注的热点。通过学习《出纳业务核算》课程，能够帮助大学生们提升出纳实践技能，具备良好的职业素质。因此，培养会计专业大学生的出纳业务核算能力成为了会计专业教师的重要责任。基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学模式，能够让学生获得这些能力，从而实现就业和创业。

二、基于工作过程的《出纳业务核算》课程设计目标

《出纳业务核算》课程的设计目标是培养大学生群体的综合职业能力，这是课程设计之核心，主要包括了出纳业务范围之内的各项业务技能与知识，独立学习和获得新知识与新技能的能力，和他人交往与沟通等方面的能力。《出纳业务核算》课程的培养目标是掌握相关出纳业务核算知识，应用这一课程的基本原理、方法，使学习者具备出纳人员的上岗能力。出纳职业能力教育的目标为了解出纳人员的职责、权利、工作内容和对工作要求等；了解现金、银行存款和票据管理办法、印章使用与管理；会填报支票，办理各类结算手续，能填写进账单和开具各类发票；能填制与审核各类原始凭证以及记账凭证；应用记账规则来登记日记账和结账；能够核对没有达到的账项，并且依据单位的经济业务来处理好各种账务；能够编制资产负债表，懂得点钞技巧、现金收付以及更正错账等等。

三、基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学方法

《出纳业务核算》课程的教学模式是以任务驱动为行动导向，围绕着出纳岗位的职业能力，将出纳工作过程为主要依据，将实际工作过程中的出纳工作任务作为驱动，将出纳知识、技能与态度进行有机结合，从而充分地体现出教、学、做等相互结合的《出纳业务核算》教学方法。《出纳业务核算》课程应当运用教、学、做一体化的教学方法，也就是要求教师在做中教，大学生们在做中学，师生们均能做到教、学、做合一。这一教学方法要求教师们不再只是简单地传授相关知识，而是要同时具备六种角色，也就是要求成为《出纳业务核算》课程教学的组织者、知识的传播者、操作的示范者、能力的培养者、疑难的解答者以及职业道德的培养者。大学生群体也不只是被动地倾听教师授课的被动角色，而是要同时具备以下六种角色：也就是学习的主动者、知识的求索者、操作的实践者、能力的锻炼者、疑难的咨询者以及职业道德的养成者。在课程教学过程当中，应当将案例教学作为主线，运用各种途径，不断开发学习资源，从而为大学生们提供更加丰富的实践机会。

四、基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学组织评价

一是在《出纳业务核算》课程的教学组织上。应当运用分组教学与集中教学相互结合的方式，将由教师主导进行教学与大学生群体自主学习相互结合，明确项目训练与自选项目训练相互结合的一种教学组织形式。在课堂教学时，教师应当提前为每一组学生发放任务书，确定课堂教学的学时，教师应当及时讲解演示的内容与时间的安排。大学生认真准备的知识、讨论内容及时间、训练内容等等。同时，教师应当将以工作过程为基础的任务以各种不同形式展示给大学生，并通过分组形式对工作任务实施讨论。当然，教师还可围绕着项目或者模块，依据工作任务之所需来安排《出纳业务核算》课程教学，并实施相关知识拓展。二是在《出纳业务核算》课程教学评价上，应当突出评价所具有的多样性，努力做到教师评价与学生互评的相互结合、过程评价与结果评价的相互结合、课内评价与课外评价的相互结合、理论评价与实践评价的相互结合、校内评价与校外评价的相互结合等形式各异的评价方式，从而提升教学的成效。

五、结束语

总的来说，基于工作过程的《出纳业务核算》课程教学是以培养出纳专业人才为基础条件，以工作过程为主要载体，由会计专业教师进行有效组织与实施，把教学过程和工作过程进行结合，让大学生的学习过程和学习成果保持一致，从而提升了《出纳业务核算》课程的教学成效。

参考文献：

[1]赵筠.关于高职院校《基础会计》精品课程建设研究[J]. 会计之友，2008（11）（下）

[2]任瑞波.项目教学法在出纳岗位实务教学中的探索[J]. 现代企业文化，2008（29）

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目前，我国《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规还对出纳人员作出了职能要求：、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算；保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整；保管有关印章、空白收据和空白支票。这些都对出纳人员的业务水平有着严格的要求。

出纳的地位和作用

在许多人的心目中,出纳不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行的简单工作,没有过多的技术含量,不必太重视，其实，这是非常错误的看法。出纳工作是企业经济业务活动的首道关口，出纳人员的工作质量对单位的整个财务管理和会计核算将会产生很大影响，所以我们需要明确出纳工作的地位：出纳工作是企事业单位第一手会计信息的收集者，是建立良好的会计工作秩序的前提和逐步实现会计基础工作规范化、制度化、科学化的基础；出纳工作代表一个企业的窗口形象，它代表着该企业的综合管理水平，如果一个出纳人员办事马虎、工作敷衍了事、职业道德低下、文明程度不高，相信该企业的管理肯定存在或多或少的问题，管理水平也不会太高；出纳工作是实现单位货币资金合理流动的中坚力量会计为决策者提供有用信息，也是企事业单位的一项管理活动。除了要了解出纳工作在企业中的地位，还要知道出纳工作在企业中的作用：由于出纳工作存在监督的职能，它可以有效的避免企业不必要的经济损失；由于出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，出纳工作又存在着收付、反映、监督和管理等职能，这使得出纳工作可以提高企业的会计工作质量；出纳是否能够合理安排、调度资金，是否能够及时向企业提供准确的货币资金活动信息，是否能够保证货币资金的安全与完整，都会对企业的会计核算和经营管理产生重要影响，所以，做好出纳工作可以强化单位内部的经营管理。

出纳工作中存在的问题

出纳工作的地位和其作用要求企业要做好出纳工作，但是目前出纳工作中还存在很多问题。出纳人员业务技术水平不高，实务操作疏忽大意。出纳工作有很强的专业性，而目前很多企业在出纳工作中，由于出纳人员业务技术水平不够，常出现一些问题影响工作质量比如，出纳员在办理业务过程中，由于疏于防范，借款无凭或领款无据，时间一长，遗忘了借款、领款人，从而无法查清，造成了企业不必要的损失。企业内部控制制度不严，引发出纳人员监守自盗。出纳员掌握着单位的现金和银行存款，如果想要挪用公款或是据为己有，均有良好的条件和方便的机会。某些单位违反钱账分管原则，出纳员既独自保管现金、支票、财务专用章等，又制单、编制银行存款余额调节表。单位提供这样便利的条件使得出纳员利用职务之便，监守自盗，导致企业不应有的损失。出纳人员交接手续不够完善，工作责任划分不清。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员没有办清交接手续。如此一来，容易造成账目不清、财务混乱的局面。出纳员调动或离职没有进行交接，这种情况一般发生在会计管理不正规的企业里，正规的大企业这种问题很少。

应对出纳工作中问题的对策

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一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的政策水平。

二.出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。

三.做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。

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一、出纳岗的定义

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

二、遵义市中小企业出纳岗存在的问题

（一）出纳人员的业务知识水平较低

遵义市中小企业以红花岗区沐阳门业有限公司为例，在岗的出纳人员的学历水平普遍较低，他们当中大多没经过专业知识培训就直接上岗，所以在进行日常业务处理的时候时常出现低级错误。如：票据中现金支票填写错误；对单位各种单据的用途理解的不到位；对自身的工作内容不能熟练的掌握等等。甚至有些单位的出纳人员就是单位负责人的直系亲属，没有取得会计从业资格证就直接上岗，没有相关方面的业务基础。更别说岗位回避了。

（二）企业内部控制制度不健全

遵义市的企业多为中小企业，这些企业内部的公司的制度和规章都还不够完善，在会计方面尤为突出。一个公司没有建立健全的会计制度，结果就会出现会计方面的管理疏松，出纳的环节更是如此。以遵义市乡里亲食品有限公司为例，该公司的账款管理制度无章可循，公司的管理层、会计人员随意领取现金，且没有向出纳人员进行报告，导致出纳人员在进行常规的财务盘点时常常出现账实不符。期间，公司有时为了逃避有关部门的检查，对公司的收入进行隐瞒和谎报，将部分收入进行单独的管理。这样做不仅会导致公司的款项容易混乱，而且这部分资金由于缺乏监管时常会被忽略，出现私人乱用的现象，给出纳人员的工作带来了很大的麻烦。

（三）企业内部对出纳岗的监督检查工作不够到位

在遵义市的中小企业中，很大部分是家族企业，因为对出纳岗的不重视，认为出纳岗只是管管钱，所以常常安排他们的七大姑姨，这些企业的出纳岗一般都是存在血缘关系和姻亲关系，所以在我们的岗位要求中就做不到“定期盘查”“随机盘查”，他们把感彩带入到了工作，认为是亲戚，查不查都没有关系，但结果导致到出现出纳挪用大量公款时已经为时晚也。

三、对遵义市出纳岗位改进的措施

（一）提高出纳人员的业务水平

出纳岗实际对业务的要求比较高，因为它岗位的事务繁杂，要求我们出纳人员在完成工作时一定要心思缜密，而且业务熟练。遵义市的这些中小企业因定期开展出纳业务培训，以便增强他们的专业知识的掌握度，在业务的培训中要让他们养成不懂多问，对待日常工作要细心的习惯，尤其是公司的现金、支票、存款等要妥善的保管，避免遗失、被盗等行为的发生，给公司带来不必要的损失。

（二）建立健全出纳机制

倡导遵义市中小公司应严格按照国家《现金管理暂行制度》实行现金和存款的监管。对账款进行严格的分管制度，出纳人员的责任要明确。公司应健全票证管理与现金收支制度，收取现金使用统一的票据凭证，并将款项进行及时入账，不能擅自挪用公款，对库存现金进行定期和不定期的盘查，严格做到账实相符。

（三）定期或不定期对出纳岗进行盘查

遵义市中小企业应加强对出纳人员的盘查，出纳人员也应主动的配合。如：出纳人员应主动对会计人员汇报现金的库存数量、主动为库存盘点提供条件。只有会计人员做到相互的配合和监管才能更好的对账款进行有效的管理，减少账面不符情况的发生。同时这些中小企业应在会计内部建立一个盘查小组，定期公布盘查结果，对企业的出纳岗的收支情况进行汇报，并接收监督。

出纳工作是会计活动过程中的一个十分重要的环节，具有不可替代性，全面提高出纳人员的从业素质，树立良好的出纳人员的形象，这样才能会计行业能够健康的发展。

参考文献：

[1]沉慧珊.关于出纳工作的思考[J].中国西部科技，2012，8（01）

[2]刘叶.“六要”做好企业出纳工作[J].农村财务会计，2014

篇10

公司出纳岗位职责11.收集分类保管财务资料;

2.指导检查各下属公司的货币资金管理收集;

3.审核汇总下属公司《现金(银行)日报表》;

4.盘点集团公司固定资产,核对抽查下属公司固定资产增减变动表;

5.报销集团公司费用单据;

6.上级领导交办的其他安排事项。

公司出纳岗位职责21.费用收缴、开票、现金报销、银行结算;

2.负责登记现金、银行流水账，做到日清月结，月末核对余额与总账相符;

3.负责管好库存现金和各种有价证券、印章、票据，确安保全、完整;

4.完成领导安排的工作;

公司出纳岗位职责31、熟悉掌握国家财务制度、会计准则等相关规定;

2、严格按照国家有关现金管理、银行结算业务的规定办理结算业务;

3、及时登记现金日记账，做到日清月结，帐实相符;

及时督促清理银行未达账项。

4、库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，不得挪用现金;

5、加强银行支票发放管理，及时核销已报销的银行支票，不准签发空头、远期支票;

6、对未在规定的时间报销的支票要及时查询、催报、报告;

7、完成发票的审核和开具工作。

8、负责保管保险柜;

9、负责保管好空白支票、密码、财务印鉴、银行汇票、空白发票等，对使用人及使用情况进行登记;

10、及时整理装订会计凭证，装盒归档。

11、定期向直接上级汇报工作情况和有关数据;

12、完成上级交办的其他任务

公司出纳岗位职责41、收付结算、登记日记账：及时、准确的完成现金收付和报帐工作，服务热情;

做到日清月结，现金收付无差错;及时、准确登记日记帐。

2、日常报销记账、核对凭证：对原始凭证核对及时、认真负责、细致准确;

及时、准确按有关规定完成报销工作;记帐登记及时、准确;当日登记，无差错。

3、整理保管票据：票据签发、填写、汇款及时、严密，服务热情，无差错;

票据保管安全、完整、及时，登记准确无误。

4、资金周报：每周汇总下属公司、学校资金，完成资金周报。

5、执行工作标准与流程。

6、其他工作：配合相关部门的工作，积极协助上级工作。

公司出纳岗位职责51、向集团财务总监、公司财务负责人报告公司的资金使用情况及余额情况。

2、办理银行支取业务。

3、负责购___及发票的保管、领用。

4、负责现金日常收支工作，做到日清月结。

公司出纳岗位职责61、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管;

4、协助会计准备每日、月单据及报表;

5、办理与银行之间的所有相关业务;

6、完成公司交办的其他事务性工作。

公司出纳岗位职责71、妥善保管库存现金和各种有价证券。

2、定期处理每周现金收付、银行结算。

3、定期处理各种收、付款业务及公司员工报销业务。

4、定期处理银行、现金日记账。

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会计基础工作中的出纳活动是在整个社会经济的大背景之下，每一项出纳都是与整个经济系统相联系。虽然仅仅是简单的单位资金的收取、支付、存储工作，但是这些琐碎的工作却关系到整个单位资产正常运转。出纳人员需要与社会其他部门频繁接触，例如银行、税务机关等等，因此出纳工作具有广泛的社会职能。

(二)高度的专业要求

会计岗位拥有严格的程序性和高度的技术要求，出纳工作更是在看似简单的工作中蕴藏着大学问。如何将每笔款项系统详尽地记录，如何填写单据凭证，不仅需要丰富的经验，更需要坚实的理论基础。

(三)严格的时间规定

会计工作作为一项经济管理活动，便要与企业单位机关的工作时间安排相配合，对时间要求有准确的把握。例如缴税的固定时间、员工薪水的发放时间、单位财务的结算时间，都有严格的规定，不得随意延误，要求出纳人员细致谨慎并具有高度的责任感。

二、会计基础工作之出纳工作的重要意义

(一)出纳是单位会计工作的基本环节

出纳工作是会计工作基础的环节。无论是企业还是事业单位、政府机关，出纳都必须作为一个独立的岗位，管理资金的出入。国家法律法规对出纳的岗位职责也有严格的限制规定，保证钱账分离。

(二)出纳是单位财务正常运转的重要保证

随着社会交往的日益频繁广泛，作为一项基本的经济管理活动，出纳人员日常的资金收付、记账、银行存款、单据管理等看似简单的工作，却关系到财务系统的正常运转。任何一个环节出现差错都会牵一发而动全身，为单位的财务管理带来不可估量的损失。因此出纳人员必须具备极度的细致谨慎以及高度的责任感。

三、会计基础工作中出纳人员的基本素质与重要性

(一)牢固专业知识

因为会计工作本身具有很强的专业性，这就要求了出纳人员有过硬的专业知识。根据我国政策法规，《会计法》第38条规定：“从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。”然而现实中，许多规模较小的公司，领导对于会计工作不重视，认识有误区，对于出纳人员的资质要求很低，甚至与行政、文员等文职工作混为一谈。许多不具备会计资格证书的人，其专业知识有所欠缺，对于一些专业性较强的工作，不能准确按照相关法规来进行，在程序上也存在诸多问题，这就无形中为单位的财务增添了风险。虽然会计资格证书不能代表一个人的全部水平，但是作为资格性规定，单位在雇佣出纳人员的时候还是要选择专业知识牢固、具备相关资质的人员，这样保证了业务水平的专业性，也是对单位资产的负责。

(二)恪守职业道德

由于财务工作的特殊性，对会计人员的职业道德有着严格要求。在《会计法》中规定：“会计人员应该遵守执业道德，提高业务素质。”这就要求了出纳人员首先要爱岗敬业，热爱本职工作，努力专研业务，不擅自脱离工作岗位。其次，出纳人员要本着服务精神，尽其所能，改善单位的财务管理、提高经济服务效益。尤其需要注意的是，出纳人员要清正廉洁。清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道德的首要方面。出纳员掌握着一个单位的现金和银行存款，若要把公款据为己有或挪作私用，均有方便的条件和较多的机会。同时，外部的经济违法分子也往往会在出纳员身上打主意，施以小惠，拉其下水。面对钱欲物欲的考验，出纳员要以坚定的意志和清正廉洁的高尚品质抵制诱惑。出纳人员要坚持原则。出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。为了保障国家和集体的利益，保护社会主义公共资财，广大出纳员要真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责，在出纳工作中坚持原则，自觉抵制不正之风，为维护会计工作秩序的正常进行贡献力量。

(三)严格遵纪守法

出纳人员要熟悉与自己业务相关的法律法规，在保证业务程序合法性的同时，也能提高自身的法律素养，更好地维护单位以及自身的权益。在执业过程中，要依照国家法律法规，保证财务工作信息的合法真实、及时准确。我国已构建社会主义法治社会的基本框架，将社会的各方面纳入法治轨道，基于会计工作的特殊性质，对于出纳人员的法治培训必不可少，宣传法治理念，使其知法懂法，遵纪守法，不断提升自身素质。

篇12

一、 月初安排(每月1日-10日)

1. 根据上月已录入微机中的记账凭证，首先编制出各工程项目报表，分别上报给各项目负责人。然后编制出所有工程项目报表，最后编制公司报表，最终将公司报表上报给总经理查阅并将所有报表(包括上报给各项目负责人的项目报表)妥善保管。

2. 进行上月工资核算。 进行各银行对账工作。与记账人员进行沟通，如何向税务局报税。 与管辖区税务所进行联系和沟通。 对部分报销人员票据的审核。

二、 月中安排(每月11-20日)

1. 每月11-12日督促各项目财务务必在15日前进

行原始票据的整理，并将符合报销程序的原始票据返回公司财务，以便公司财务有足够的时间将各项目原始票据录入微机并作出记账凭证。

2、 原始凭证输入微机后，将记账凭证打印出来并一

一与相应的原始凭证进行粘贴。

3、 上月工资的发放。

三、 月末安排(每月20-30日)

1、 每月25-26日督促各项目财务务必28日前进行

原始票据的整理，并将符合报销程序的原始票据返回公司财务，以便公司财务在30日前将本月各项目原始票据录入完毕并作出与凭证。

2、 进行本月工资的计提。

3、 进行本月固定资产折旧的计提。

4、 期末成本收入的结转。

5 凭证的整理、装订与归档。

6、 配合相关部门做好工作。

财务六月工作计划范文二

一、 日工作流程:

1、 9:00-12:00

(1) 审核出纳提交的，前一天的《销售日报表》、《货币资金日报表》、收付

款单据，签字确认后，《货币资金日报表》返还给出纳，把《销售日报表》连同收付款单据交给会计，作账务处理。

(2) 从业务处理模块的经营历程，查看前一天的账务处理情况，若有异

常，询问相关人员，了解原因，及时处理。

(3) 审核各类付款单据，出具《付款传票》。

2、13:00-18:00

(1)根据需要，在涉税系统里进行，进货单、销售单、费用单据录入、开发票等操作。

(2)审核各类付款单据，出具《付款传票》。

(3)查看各类明细账，重点是客户、供应商往来帐，关注其往来情况。①客户：发货、回款以及返利、运费、维修费结算等情况;②供应商：付款、收货以及各种返利情况，如有需要，及时查阅相关返利政策。

二、 月工作计划

月 初

1、1-3日

(1)盘点出纳现金及银行存款等钱物，审核《货币资金旬报表》，经确认无误签字后，返还给出纳，上传总公司财务。

(2)审核往来会计作出的资金占用费、行管费。

(3)出具相关报表，上报总公司：财务报表说明、利润表、资产负债表、商品流通费用表、补充资料表、部门费用表、其他应收款明细表、应收账款明细表、其他应付款明细表、应付账款明细表、财务主管月工作检查表、资产及负债清查盘点确认表、商品销售情况完成对比表、商品销售大类完成对比表、有问题商品处理表。

2、4-10日，

(1)处理涉税事务，纳税申报，及时把缴款书交给出纳，办理税款交付。

(2)审核往来帐会计已核对完毕的供应商往来对账单，若有差异，指导其作相应调整。

月 中

1、11日

盘点出纳现金及银行存款等钱物，审核《货币资金旬报表》，经确认无误签字后，返还给出纳，上传总公司财务。

2、11-16日

(1)审核往来帐会计已核对完毕的供应商往来对账单，若有差异，指导其作相应调整。

(2)审核工资表，作出付款传票， 并督促出纳扣减员工欠款。 3、17-20日

审核往来帐会计作出的客户机、配件盘点表，若有差异，询问其原因，并指导其作相应处理。

月 末

1、21日

盘点出纳现金及银行存款等钱物，审核《货币资金旬报表》，经确认无误签字后，返还给出纳，上传总公司财务。

2、21-29日

(1)审核进销存会计作出的外运库盘点表，若有差异，询问原因，指导其作相应的调整。

(2)对应收账款进行信用额度及账期管理，对零星应收款进行核销;对月度和季度给予客户的返利政策进行核对和监督。