内控心得体会范文

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一、对合规经营的认识理解

合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。 合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。

二、加强业务知识学习、提升合规操作意识 

加强合规操作意识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，我总觉得有些规章制度在束缚着业务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自己和广大客户的权益的能力。我们的各项规章制度正如一架庞大的机器，每一项制度都是一个机器零件，如果我们不按程序去操作维护它，哪怕是少了一颗锣丝钉，也会造成不可估量的损失，各项制度的维护和贯彻是要求我们广大的员工严格执行。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强柜面营销和柜台服务，是我们临柜人员最为实际的工作任务。

三、合规经营，保证业务持续发展

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1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。

二、本人的体会

所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者， 果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。

严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例”则久必酿成大祸；搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

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1 新会计制度的特点及对医院财务内控的要求

不同于传统会计制度适应能力低、决策可行性差等特点，新会计制度在管理与控制、信息与核算上更成体系化，合理注重财务的收支平衡、对成本预算实行严格监控，不仅使财务工作更加便捷透明化，还为今后医院工作的开展提供了保障。

1.1 管理与控制方面

对整体而言，新会计制度对医院财务的控制和管理较之以往更加严格与明确，在收支核定、金额补助和结余清算等方面都严格把关，要求在严格控制成本预算的前提下，尽可能地全面收纳医院运行过程中的所有收支，明确资金的去向与流动情况，以避免灰色开支、挪用公款等违纪现象的发生，从根本上达到了预算的科学化与完整化。在细节实施上，新会计制度明确了医院各级部门的工作职责，规定了医院审批、核查、监督、评价等财务环节的具体流程与所需遵循的制度规范，为医院工作构建出更加规范化与成体系的运营模式。

1.2 信息与核算方面

除了管控工作的强化与明确外，新会计制度还要求对医院的资产信息和收支核算进行完善和归类。资产负债信息的收集与完善有利于上级管理层对医院运营情况的随时掌控，对医院接下来的项目制定有着极其重要的影响。而对医疗、科研、教育等收支核算的明确归类不仅能清晰地反映医院财政的流向，还能为今后的财政预算提前进行合理规划，为资金的充足供给提供了保障。此外，新会计制度还对医院的财务科目和报告体系进行了完善，增设了“零余额账户用款额度”等多个新科目，并对报表的格式与报告体系进行了统一规范，有效满足了医院内部各管理部门对信息的需求。

2 新会计制度下医院财务内控出现的问题

随着医改的逐步推进，我国大多数医院都在新会计制度的指导下进行着医院财务内控工作的革新与调整。但由于施行时间短，部分医院的财务内控工作在实践过程中仍有问题存在。

2.1 会计科目不合理

一些医院的会计科目设置的不够合理，仍保留着一些传统的劣势科目，科目陈旧落后、适应能力差、不能很好地与时代接轨，造成了医院财务不能准确核算、财务报表无法直观反映医院财务现状的问题，严重影响了医院工作的决策与进一步实施。

2.2 财务内控体系不健全

缺乏完善的财务内控体系，不仅会影响到医院财务工作的可持续发展，导致财务成本失控，还可能影响财务控制的工作效率，阻碍医院的正常运行与进一步发展。然而遗憾的是，现如今我国大部分的医院恰恰缺乏完善的财务内控体系，在财务控制的分析评价和成本核算上缺乏全面系统的控制制度，导致了如今财务工作只注重事前预算与事后核算，没能在事中做好辅助管理与控制的重要工作。

2.3 工作人员素质不达标

人才是工作成功的根本与关键，这一准则对医院财务部门也不例外，高业务水平、具有良好职业道德的高素质财务工作人员不仅能提高工作效率，还对保障财产支出的安全负有全责。不同于传统会计制度下医院财务工作人员做好财务核算就万事大吉的做法，新会计制度在工作内容、行事思维、核算方法上都对工作人员有了更高的要求标准，因此提高财务工作人员的素质成了现在医院管理亟待解决的一个重要事项。然而就目前情况而言，不少医院的财务工作者还未能完全理解新会计制度的责任内核，在财务工作中仍沿用传统的工作套路，导致了财务控制制度无法得到相应的更新与变革。

3 新会计制度下医院财务内控的完善措施

针对目前医院财务内控的问题，我们应做到正确认识，不能因出现问题就裹足不前，而应建立健全医院财务的内控制度、加强监督力度以及提高工作人员的素质与加强其内控意识，以求医院财务内控工作的与时俱进与不断发展。

3.1 建立健全医院财务内控的制度

医院财务内控工作工作性质特殊，不但关系到医院资金的流向，还关乎医院的生存与发展，因此，医院除了必须严格遵循卫生与财政部门颁布的各项规章法则外，还必须从医院自身的实际情况出发健全医院财务内部控制的规章制度。另外，在电算化高度发达的今天，运用计算机等先进工具与软件程序办公，不仅能建立高效的工作运营机制，还能通过设置和更新操作的密码与权限，保护医院财务信息的完整与保密性，明确各个岗位的职责，以防止某些居心不良的财务工作者偷窃信息、非法操作的现象发生。

3.2 加强医院财务内控的监督力度

配合相应的财务内控制度，医院还可成立监督小组，以医院的高层管理人员担任组长，按照制定的规章制度按时进行监察，做到及时发现问题，查找原因，最终解决问题，以便纠正医院财务工作过程中的偏差与失误。此外，所制定的规章制度应包括合理的奖惩措施，以激励财务工作人员积极工作、随时反省。监督管理部门对财务部门的监督控制都是在一定的内部控制环境中进行的，控制环境的好坏直接影响到财务工作部门的工作效果，良好的内部控制监督环境除了整体工作氛围的融洽外，还包括公正廉洁的财务工作作风。

3.3 加强工作人员内控意识，提高从业人员工作素质

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消毒供应中心是医院清洗、消毒供应无菌医疗物品的科室，凡是临床使用过的又可重复使用的医疗用品由供应室集中洗涤、消毒、包装、灭菌处理后发放给临床科室，供应中心的工作以“净”出“污”入的形式日复一日进行着，因此，加强消毒供应中心质量管理，与控制院内感染有密切关系，现从控制院内感染的角度，浅谈做法与体会：

①严格的管理制度 建立健全的规章制度，制订正规的工作制度和管理制度，使工作条理化，制度化，是提高工作质量、工作效益、防止院内感染的重要保证，严格的执行消毒、清洗灭菌，保养等各规章制度，从根本上杜绝了院内感染交叉感染的发生。

②消毒供应中心要按功能要求进行合理的设置与布局，并进行规范化管理。我院消毒供应中心在门诊大楼后方，四周环境清洁，无污染，是一个相对独立的区域，工作间的设置分配明确，划分“三区”，即去污区、物品检查包装区及灭菌区、无菌物品存放区，按由污到洁工作流程，采取强制通行的方式，清洁物品、污染物品，推车均有单独的出入口。

③器械与敷料的回收、运送、分类清洗过程中存在的感染因素，我院手术后的器械放在污物回收车密闭经污染电梯送入消毒供应中心，然后进行分类、清洗、包装、灭菌，严格执行操作规程，在清洗过程中，选择合适的酶洗剂，应为水溶性，掌握酶洗剂的配比浓度与注意事项。对于有锈迹的器械应先除锈，再进行清洗保养，对于清洁后的器械可用低纤维絮擦布或95%乙醇进行器械的干燥，不应使用自然干燥的方法进行干燥，质检组工作人员应严格执行操作规程，器械外表应无血迹、锈迹，清洗不合格的器械应重新会去污区处理，合格后方能包装、灭菌，包装间工作人员应认真检查，手洗器械或半自动器械应尽可能的使用烤箱烘干，防止二次污染，清洗后的器械如不能及时配包使用，必须及时灭菌，每次用后的擦布使用后立即清洗或用多酶清洗、消毒并保持干燥。

④重视灭菌的管理，在灭菌期间严格按照灭菌程序，做好灭菌效果的物理监测、化学监测、生物监测：a、物理监测：每次灭菌均连续监测并记录灭菌的温度、压力和时间，观察温度和压力的对应关系是否符合。b、化学监测：采用化学指示胶带和化学指示卡监测，每包灭菌包外粘贴化学指示胶带，其长度不少于5cm，敷料包内放置1250化学指示卡，器械包内放置1243爬行卡，通过观察化学指示卡颜色的变化，判定灭菌是否合格。BD试验，每日第一锅空锅进行BD试验，将测试包呈平放，放置在灭菌器底层排气管口处，在132度-134度条件下运行3.5分钟，核对BD测试专用化学指示图颜色变化情况，变色均匀表示冷空气抽完全，不均匀则表示冷空气抽不完全，需要进行干预，及时与设备科联系。c、生物监测：每周监测一次，使用标准生物检测包（内含嗜热脂肪杆菌芽菌片），置于灭菌器排气口上方，经过一个灭菌周期后在取出标准试验包指示菌片，经56度±1度培养48h，并设阳性对照组，判断是否合格。d、紧急情况灭菌植入型器械时，在生物PCD中加入第5类化学指示卡，第5类化学指示卡合格作为提前放行的标志，等生物监测结果出来时及时通报使用部门确保医疗质量安全。e、在日常消毒灭菌过程中，应定期检查灭菌所有装置的性能，保证灭菌器的安全性能。f、摆放合理，灭菌包不直接接触灭菌器的柜壁及门，最上层灭菌包距离灭菌，尽量做到同类物品同锅灭菌，大包放上层、小包放下层，敷料包放上层，金属包放下层。g、加强消毒员素质培养，消毒员必须双证上岗，定期接受院感知识培训及专科业务知识培训，保证消毒员认真执行操作规范。