保险担保书范文

引言：寻求写作上的突破？我们特意为您精选了12篇保险担保书范文，希望这些范文能够成为您写作时的参考，帮助您的文章更加丰富和深入。

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    平安人寿此次推出的通俗化条款涉及其“平安智富人生终身寿险”等53个保险产品。记者手中拿的是平安鸿祥两全保险，保单一开始就写明《您拥有的重要权益》：投保后10天内您可以要求全额退还保险费（这一条以往都隐藏在保险合同中最不起眼的地方）；您有获取保单红利，以及决定红利领取方式的权利；您有退保的权利等等。

篇2

1、如果是夏天比较热的时候，可以放进冰箱冷藏室里存放，注意不要冷冻，冻过的鸭蛋很不好吃。一般放在冰箱上层冷藏室就行了。如果在冬天比较冷时，可以把熟鸭蛋放在干燥通风的地方即可。注意不要放在太阳暴晒处，选择阴凉的地方最好。比如厨房储藏柜顶部，楼梯下面等等。

2、对于用盐水腌的咸蛋，煮熟前不宜长期浸泡在罐里，把生咸蛋拿出煮熟并晾干后可以再放到盐水里，随吃随取，这样既能保证熟咸蛋长时间放置不变质，也不会让鸭蛋越放越咸。

3、如果是包泥腌的咸蛋，应保持泥皮湿润，可定期用湿布给鸭蛋保湿，并置于阴凉处，这样能保证鸭蛋半年不坏。可以把熟鸭蛋做真空处理，能保证鸭蛋放比较长的时间。如果鸭蛋比较多可去附近加工厂做真空处理。

（来源：文章屋网 ）

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中暑本身是一种疾病

要了解这个问题，我们首先需要明确中暑究竟算是疾病还是意外。

据有关专家介绍，中暑是一种疾病，表现为体温调节中枢功能障碍、汗腺功能衰竭和水电解质丧失过多为特征的疾病。通常，颅脑疾病的病人以及体质较弱的老人、产妇等容易发生中暑。

既然中暑是一种疾病，那么意外伤害保险也就无法直接对其予以保障了。一般而言，对中暑的医治归属于门（急）诊医疗保险的责任范畴，而这就需要门（急）诊医疗保险进行保障。由于个人通常无法投保此类保险，只有团体保险的客户才能享受，因此，要享受这类保障，只能由供职企业出面投保。

实际上，随着人们对门（急）诊医疗待遇的重视，不少企业在为员工投保时，已经将这一险种纳入了保障范围，只是员工本人可能并不清楚。这里，我们也建议广大在职人员，对自己所在公司所提供的福利待遇做个详细了解。由于保险理赔一般均需要被保险人提出索赔申请后方可处理，因此大家可别错过了原本能够享受的保险项目。

意外险赔偿中暑后意外事故

虽然意外伤害保险不能对中暑事件本身提供保障，但是由于中暑引起的意外事故，却可以获得赔偿。

身边比较常见的例如，在马路上由于中暑昏厥后引起的撞伤、扭伤等都可以由意外伤害保险进行赔付。专家表示，若因中暑发生意外伤害并产生相关的医疗费用，一般可以纳入附加意外医疗保险的责任范围，意外事故较严重者，还可以获赔残疾保险金、身故保险金。

除了意外事故，中暑后还有一些比较严重的患者必须接受入院治疗。对于住院治疗的有关费用，则需要由住院医疗保险来承担。

我们知道，住院医疗保险一般有津贴型与补偿型两种，前者根据住院天数决定赔偿金额，而后者则是按比例对医疗费用进行赔偿。这两种产品目前在市场上都有销售，而且受欢迎程度也很高。需要注意的是，前者可能会遇到住院天数较短，免赔期较长，从而实际获赔金额较少的情况，而后者则需要病人提供完整的治疗证明、发票等，否则理赔也无法顺利完成。

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被申请人：

申请事项：

请求贵院裁定拍卖或变卖被申请人抵押给申请人的“苏房权证园区字第XXXXX号”房产及“苏工园国用（2006）第XXXXX号”国有土地使用权，拍卖或变卖所得价款在被申请人担保的范围内优先受偿。

事实及理由：

2013年7月17日，申请人与被申请人签订借款抵押合同一份，双方约定被申请人向申请人借款人民币贰佰叁拾万元，借款期限为十二个月（自2013年7月17日起至2014年7月17日止），借款期内的借款月利率为千分之十五。

另外，被申请人自愿将其自有的位于苏州工业园区盛景华庭X幢XXX室房屋及相应的土地使用权经依法抵押登记后抵押予申请人（苏房他证园区字第XXXXXX），作为担保被申请人按期归还申请人人民币贰佰叁拾万元整贷款本金及支付利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用等债权得到清偿的担保。后经申请人与被申请人共同申请，江苏省苏州市中新公证处对上述事实作出（2013）苏中证民内字第XXXXXX号公证书。

综上，申请人为实现抵押担保物权，依据民事诉讼法及物权法相关规定，特向贵院提出申请，望依法支持申请人申请请求。

此致

苏州工业园区人民法院

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二、信息披露:投资型保险说明义务的延伸

虽然保险人的说明义务对保险产品的全面信息进行了解释说明，但是仅凭这一点还不能有效地维护投保人的利益。保单合同中记载的投资事项只是单纯反映投资型保险的基本内容。涉及投资事项以外的信息，在保单合同中极少表述。因此，有必要对保险人的说明义务加以延伸，保险人应当将自己的投资经营方式、账户财务状况、资金流动方向等涉及投资的其他事项向投保人及时披露。国际保险监督官协会要求保险人的信息披露原则具有及时有效性和全面性。④保险市场上的信息在数量上和质量上有着很大的差异性，信息不对称是保险人与投保人之间最大的不平等。“投保人无法准确掌握保险合同的全部信息，致使他们在保险交易过程中一定成为弱势群体。”⑤信息不对称突出表现在保险人掌控着更多的关于投资经营和产品保单的全部信息。作为非一般意义上投资者的投保人对产品的需求，较为看中投资利益，忽视投资风险和保险人的经营风险。保险人必须将产品重要事项中的保险公司投资回报率、产品独立帐户的运行情况等信息全面地向投保人进行披露。因此，在保单条款的设计上应该将保险人说明义务做以延伸，设计信息披露事项，使得投保人全面了解相关产品信息，保护投保人利益免于损失。从信息披露内容上看，我国投资型保险主要侧重于披露投资收益，披露形式单一，属于静态披露。而涉及投资重要事项的投资方式、运营管理和资金流动等动态披露鲜有法律约束。信息披露的不及时影响着投保人对产品的认知与调整。从维护保险市场安全稳定和保护投保人利益角度来看，保险人的信息披露义务有着重要作用。合理的信息披露有助于投保人获知可能承担的风险。在设计投资型保险的信息披露规则内容时，应该要求保险人遵循以下原则:第一，真实可靠性。保险人的信息披露不仅应该如实地反映涉及投资事项的基本内容，而且也要反映整个投资交易的过程。“所有实质性信息都应当是可核实的、中性的(不至于产生实质性错误或偏差)和充分的。”①投保人从保险人那里应该可以获得真实完整的信息披露。真实可靠性要求信息对投保人必须准确，理解程度以在民法上具备完全民事责任能力的人所接受清楚为标准。第二，及时有效性。保险人应该根据市场的变化及时信息，使投保人清楚地了解到自己投资产品处于何种营运状态。保险人应当以可行的方式定期或不定期报告有关重要信息。这使得投保人能够在知晓信息的前提下采取有效措施避免损失。新加坡《关于投资连结寿险保单的通知》中规定:“保险公司应当在变化发生一个月前，通知现有保单持有人关于产品将要发生的任何重大变化，包括投资连结寿险子基金管理人、投资目标或基金关闭等方面的变化。”②此规定是把产品将要发生的变化进行披露，而我国的信息披露只是事后披露。从风险分担平衡角度来说，应增设对未来投资变化的披露，使投保人以最小的成本根据保险人及时披露的内容，对市场的现状做以理性的判断，实施有效措施。保险人的信息披露要保证质量，国际保险监督官协会规定了七项信息披露质量标准。③这七项标准的应用某种程度上有助于保险市场的平稳，减轻市场的波动强度。第三，全面实质性。保险人应当披露投资事项的所有信息。信息披露不得误导和隐瞒投保人。保险人向投保人宣传介绍保险产品的过程中，不能随意夸大产品投资功能，也不能刻意隐瞒产品的投资风险。涉及到对投保人合法权益有重大影响的产品信息更不得有任何隐瞒和遗漏。保险人的信息披露必须充分有效，尽量避免将没有实质性内容的信息浪费在有效地披露时间内。投保人通过全面实质的信息披露对所购产品信息以及相关其他事项有一个总体认识，并做出合理的选择和调整。

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北京考试报讯(记者 曹金良) 2009年北京成考现场确认已经结束。北京教育考试院成招办提醒，考生要妥善保存报名复核单，在随后的专业课加试报名、领取准考证等环节还要用到。

考生在现场确认时，区县成招办会根据其网上报名时填写的个人信息、报考信息等内容，为每位考生打印出报名复核单，经考生现场核对无误后签字确认。报名复核单上有考生当年参加成考的完整信息，也是考生获得北京成考报名资格的重要凭证。如果复核单丢失，将无法补办。

根据规定，需要参加专业课加试的考生，报名复核单是其到校报名的重要依据。考生向学校出示报名复核单，学校即可了解到该考生个人和专业信息，确定其是否需要参加专业课加试。如果考生没有报名复核单，将无法报名参加学校的专业课加试。

报名复核单也是考生领取准考证的凭证。报名复核单上，印有各区县发放准考证的确切时间。考生领取准考证时，要出示报名复核单、身份证等证件。

据了解，报名复核单是考生顺利通过北京成考报名的标志。有的招生院校在新生报到时，也会根据实际需要，要求考生出示报名复核单。因此，如果复核单丢失，还会给考生被录取后的入学报到注册带来麻烦。

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    从不同形式背书的做法与作用看:空白背书的具体做法是在保险单据背面打上被保险人公司的名称或盖上公司图章,再加上背书人签字。此外不再作任何批注。如信用证规定“ENDORSED IN BLANK”或“BLANK ENDORSED”就需这样做。如果信用证对保险单据的背书无明确规定,也应作成空白背书。保险单据作成空白背书意味着被保险人或任何保单持有人在被保货物出险后享有向保险公司或其人索赔的权利并得到合理的补偿。记名背书的具体做法除了在保险单据背面做成上述“空白背书”外,还应在被保险人的名称上面打印上“DELIVERY TO (THE ORDER OF )××BANK (Co.,)”,即[交由××银行(或公司)的(指示)]。

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胆囊结石是发展中国家的常见病，发病率达10～15%[1]。在我国其发病率达7～10%。1882 年德国医生 Langenbuch 施行首例胆囊切除术 ，此术式得到广泛推广，其提出著名的“温床学说”一直以来饱受争议，随着时代的发展，其忽视胆囊功能的局限性及胆囊切除后的众多并发症展露无疑。Philipe Mouret在1987年完成了首例腹腔镜胆囊切除术（ laparoscopic cholecystectom，LC） ，因手术创伤小、切口小、恢复快而得到普及。至今 LC已成为治疗胆囊良性疾病的首选术式和金标准。随着腔镜技术的发展和对胆囊功能及胆囊切除术后综合征的进一步认识，近年来国内有学者提出了微创保胆取石的理念，又一次掀起了 “保胆派”与“切胆派” 之间强烈的学术争议。本文就我国现阶段微创保胆术的发展现状作一综述。

1 虽然胆囊切除是治疗胆囊结石的金标准，但由此而带来的问题不可忽视，保留有功能的胆囊是保胆手术的理论依据。

1.1胆囊作为消化系统的器官具有以下功能

1.1.1参与胆汁酸肝胆肠循环 胆汁酸由肝脏分泌，经胆囊储存，进食后排入小肠，约95%胆汁酸在回肠末端重吸收，循环6～10 次/d。未被重吸收的少量胆汁酸由肝脏分泌来补充[2]。

1.1.2舒张收缩功能 胆囊结石成因复杂，肥胖、胰岛素抵抗、高胰岛素血症、代谢综合征、非酒精性脂肪肝等都与胆囊结石密切相关，具体机制尚不明确[3]。胆囊结石大部分是胆固醇类，发病条件是胆固醇过饱和，具体机制尚不清楚，与肝胆管内膜ATP结合盒（ATP binding cassette， ABC）G5/G8（胆固醇转运蛋白）表达增加相关[4-5] 。胆囊结石形成亦与胆囊粘膜上胆囊收缩素CCK受体的信号传导减弱密切相关[6]。胆囊功能紊乱，胆汁不能排出，使胆固醇结晶易于形成，促进了胆囊结石的发生。

1.1.3浓缩作用 肝脏每天正常分泌胆汁800～1000 ml ，胆囊容积仅20～30 ml，其浓缩功能的重要性是不可替代的。胆囊结石患者其粘膜转运吸收胆固醇能力降低，粘膜下常伴有胆固醇沉积，常表现为弥漫性或息肉样，具体机制尚不清楚，尚需深入研究。保胆取石术后，胆囊粘膜病变系列现象与术后结石复发率的关系亦需更进一步研究考证。

1.1.4胆囊免疫功能 胆囊作为人体的器官，具有一定的免疫功能，分泌免疫球蛋白（IgA），但并不是人体主要的免疫器官。

1.2胆囊切除及其带来的问题

1.2.1消化不良 胆囊切除术后常见的消化道症状包括腹泻、腹胀、对油腻食物耐受性差等症状。其中腹泻最常见[7]。

胆囊切除术后综合征（post-cholecystectomy syndrome，PCS）即术前原有的症状未消失，亦或在此基础之上发生新症状的临床综合征。包括特异性（发热、黄疸、腹痛、胆绞痛等胆道症状）和非特异性（恶心、呕吐、腹胀、腹泻、食欲不振等）症状，据报道其发生率在5%～40 %之间[8]。

1.2.2反流性胃炎及食管炎 Walsh等[9]报道：胆囊切除后，胆道系统失去胆囊这个胆汁储备池，胆汁持续排入十二指肠，增加了胆汁反流入胃的几率，且食管下段括约肌张力下降明显。

1.2.3胆道损伤 对于LC来说，胆道损伤是最严重的并发症。尽管其发生率较低（0.4～0.7%），因是医源性损伤，在我国目前的医疗环境下一旦发生将是灾难性的[10]。而微创保胆术不会发生胆管损伤。

1.2.4胆总管结石 正常胆囊能有效的调节肝内外胆道压力，胆囊切除后，胆道系统的流体力学发生改变，胆汁流动过程中易出现瑞流，从而容易产生胆总管结石。

1.2.5恶性肿瘤的发生 胆囊切除后导致结直肠癌的发生具体机制尚不清楚，据报道，大肠癌的发生与胆囊切除后次级胆酸生成增加密切相关，次级胆汁酸为致癌因子诱导大肠癌的发生[11-12] 。胆囊切除后亦会增加胰腺癌、食管腺癌、肝癌的发生几率[13] 。

2 保胆取石的方法

保胆取石的方法有①小切口腹外内镜微创保胆取石术；②腹腔镜联合胆道镜腹外保胆取石术；③腹腔镜联合胆道镜腹内保胆取石术。

2.1小切口腹外内镜微创保胆取石术 该术式又称小切口保胆取石术，B超引导下直接在胆囊体表投影点切开入腹，提出胆囊，切开插入胆道镜取石。该法操作简便，但不是真正意义上的微创。该术式的缺点在于：①无法观察胆囊周围黏黏情况，适时调整手术策略；②操作过程中易造成出血、胆囊及胆囊床撕裂以及胆漏的发生；③定位不精确：如遇到胆囊较小，位置较深等情况，B超定位困难，往往需要扩大切口。

2.2腹腔镜联合胆道镜腹外保胆取石术 该术式先用腹腔镜探查胆囊周围情况，再在胆囊体表投影位置置入Trocar，抓取胆囊用胆道镜取石。该方法目前最常用，具有以下优点：①手术定位准确；②操作简单、方便易于开展；③并发症少；④手术时间短。

2.3腹腔镜联合胆道镜腹内保胆取石术 该方法和4孔法或3孔法腹腔镜LC的空间建立方式基本相似，直接在内镜下切开胆囊，胆道镜处理结石。该方法不足之处：①腹腔镜技术要求较高；② 完全腹腔镜下操作，手术时间长，出血、胆漏等并发症较常见。

3 目前尚存争议的问题

3.1理论依据 胆囊结石成因复杂，机制尚不明确，保胆手术只去除结石，而未去除病因，对此有“治标不治本”之说。尚无证据证明，结石取出后胆囊黏膜组织学改变转为完全正常。既然保胆是保留有功能的胆囊，目前国内术前判断胆囊功能的方法不规范，用于测量胆囊功能的方法有：①B超，应用最为普遍；②ETC 扫描，仪器设备要求高，尚难以普及；③胆囊造影，已废弃。根据改良三维B 超胆囊功能检测与判断标准[14]，功能正常的胆囊必须满足以下条件，缺一不可：“胆囊收缩率（≥ 75%）、胆囊壁厚（≤ 3 mm）。但国内多数开展保胆手术的医院将脂餐后2 h 胆囊收缩≥30%定为功能良好是不准确的。保胆术后也缺乏胆囊功能恢复的完整随访依据。

3.2适应症和禁忌症

3.2.1适应症 目前国内开展保守手术的医院等级参差不齐，有大型三甲医院，也有县级医院等基层医院。保胆适应症尚无统一标准。保胆手术复发率与严格手术指征的把握是密不可分的。经查阅国内保胆相关文献，较为认可等适应症如下：①胆囊炎症较轻，无急性炎症发作；②胆囊结石≤3枚，直径

3.2.2禁忌症 禁忌症标准较为统一，如下：①胆囊充满型结石；②胆囊积液；③胆囊萎缩、磁化胆囊；④胆囊癌；⑤反复发作并发胆源性胰腺炎、胆总管结石；⑥合并严重心肺功能障碍。以下情况慎行保胆手术：有糖尿病、高脂血症等代谢综合症、胆结石病家族史。

3.3术后处理的问题

3.3.1复发率 这是保胆手术最受关注和质疑的问题。从询证医学的角度来看，微创保胆术是否能大规模开展应从下面5个方面来评鉴[17]：①可行性；②功效；③效力；④效率；⑤能否成为金标准。功效即疗效，包括复发率、生存率等。关于复发率的问题国内各家报道不一，差异巨大。刘京山等[18]，应用生存分析法统计612例（1992～2006年）用纤维胆道镜行保胆术患者的复发率：1、3、5、7、10年的复发率分别为0.49%、 5.83%、 6.60%、 7.21%、10.11%。结果相对比较可靠。张宝善报道的1520 例（1999～2008年）联合14家医院内镜保胆取石术患者，随访15年，失访率为33.68%，术后复发率为2%～10%[19]。2006年邹一平等（总医院）报道 439 例，术后1年复发率为 9.57%、3年为27.33%、5年为37.59%、7年复发率41. 90% 、10 年复发率43.21%[20-21]。报道 148 例，随访6～12 年，统计总复发率为 36.49%。从国内目前文献来看，报道的复发率相差甚远，难以综合评价。大多为腹腔镜联合胆道镜行保胆取石术的回顾性分析，文章水平参差不齐，并且病例纳入标准、保胆的适应症不统一，复发率计算方法、随访制度不规范。关于内镜微创保胆复发率，国内尚无高级别的询证医学证据。

3.3.2随访 查阅相关文献，目前保胆术后随访相当不规范，存在①随访内容单一（结石是否复发），缺乏胆囊功能、胆囊粘膜、术后生活习惯改变、其他不适等随访内容；②术后随访时间长短不一，大多数报道随访时间过短，甚至少于6个月也在统计；③资料不齐全；④随访率低；⑤随访方式及手段各异；⑥统计学方法不合理。

3.3.3术后预防结石复发 ①改善生活习惯；②药物治疗，目前微创保胆术后临床上应用较为广泛为熊去氧胆酸（UDCA） 及牛磺熊去氧胆酸（ TUDCA）。熊去氧胆酸（UDCA） 能增加肝脏胆汁酸的分泌，减少胆固醇的吸收，使其转换为胆汁酸量增加，降低胆汁胆固醇的含量[22]。但UDCA在人体内需转换成TUDCA才能发挥生理效应，转换率仅10%，所以在临床上UDCA溶石慢，疗效不是非常满意。而TUDCA本身是参与肝肠循环的天然活性胆酸之一，具有亲水性较强、溶解性较好，能有效吸收入胆汁。据报道[23]，对预防保胆术后患者结石的复发效果TUDCA 优于UDCA。预防保胆术后结石复发TUDCA 优于UDCA，尚需更加严谨的前瞻性研究及RCT研究来证实。

4 微创保胆术发展前景及展望

21世纪是外科的微创时代，腹腔镜联合胆道镜微创保胆术顺应时代潮流。从第一例胆囊切除术开始，便存在保胆与切胆之争，延续有100多年，符合科学发展的规律。不管切胆还是保胆，都是对患者病程发展的不同阶段及具体情况所采取的不同治疗方案，都应遵循其基本治疗原则（最小创伤、最佳策略和最少成本、最大程度解除痛苦）。尽快建立规范统一的适应症、禁忌症以及术前术后流程，开展大规模长期前瞻性研究，笔者相信，微创保胆术会在胆囊结石的治疗标准术式中占有一席之地。

参考文献：

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篇9

3、把麻薯粉、奶粉、盐、温水和鸡蛋放到大碗中，用刮刀拌匀，此时的面团是比较粘手，所以可以戴上一次性手套，揉至成团且没有干粉。

4、将黄油加热融化成液体，分次倒入到面团中，揉成光滑的面团。

5、取出面团放到桌上继续揉搓，揉到面团具有延展性时，就可以把芝麻倒进去揉至均匀。

6、接下来是做咸蛋黄肉松馅料，把咸蛋黄放到蒸锅上蒸熟，大约蒸15分钟后取出。

7、用勺子把蒸熟的咸蛋黄压碎。

8、加入肉松和沙拉酱拌匀。

9、把馅料揉成一个个大约13克的小团，取27克面团压扁成面皮，包入馅料。

10、一只手轻轻按压馅料，另一只手向上旋转收口，然后轻轻搓圆。

11、把麻薯团摆到铺好油纸的烤盘中。

篇10

3、对于用盐水腌制的咸蛋，煮熟前不宜长期浸泡在腌制罐里，把生咸蛋拿出煮熟并晾干后可以再放回到盐水里，随吃随取，这样既能保证熟咸蛋长时间放置不变质，也不会让鸭蛋越放越咸。

篇11

银行：

根据　公司 号文的申请，贵行同意向其提供外汇贷款(大写)　，本保证人愿意为该项贷款担保。特此开立本保证书，向贵行担保下列各项：

一、本保证书为无条件不可撤销的保证书，担保金为　元整(大写)，以及贷款项下所发生的借款利息和费用。

二、本保证书保证归还借方在　字第　号借款合同项下不按期偿还的全部或部分到期借款本息，并同意在接到贵行书面通知后十四天内代为偿还借款方所欠借款本息和费用。如我单位不能履行上述担保责任，接受你行委托我单位开户行从我单位账户中扣收全部借款本息和费用。

三、本保证书在贵行同意借款方延期还款时继续有效。

四、本保证书是一种连续担保和赔偿的保证，不受借款方接受上级单位任何指令和借款方与任何单位签订的任何协议、文件的影响，也不因借款方是否破产、无力清偿借款、丧失企业资格、更改组织章程以及关、停、并、转等各种变化而有任何改变。

五、本保证人是经上级主管部门批准成立、工商行政管理部门发给营业执照的法人，并有足够偿还借款的财产作保证，保证履行本保证书规定的义务。

六、本保证书自签发之日起生效，至还清借款方所欠的全部借款本息和费用时自动失效。

保证人：(公章)

法定代表人：(签章)

保证人地址：

保证人开户银行及账号：

担保的方式

1.根据法律规定，担保有五种方式，即保证、抵押、质押、留置、定金。

2.需要注意的是：

2.1当事人在为合法的债权提供担保时，只能提供以上这五种担保，而不能创设新的担保形式。

2.2五种担保形式所产生的法律效果有以下区别：

2.2.1保证产生的权利为债权，不具有优先受偿性;

2.2.2定金产生的权利也是债权，同样不具有优先受偿性;

篇12

总体保持平稳

从承保业务来看,不同国家和不同产品线的表现不尽相同。个别国家的保险增长率甚至大大低于GDP增长率。车险、财产险以及信用保险表现出对宏观经济更高的敏感度。在非寿险领域,多数国家表现平平,一些国家业务甚至出现了大幅负增长。尽管欧洲一些大型保险集团的保费收入下滑,但赔付金额和运营成本均下降,财务比例维持了稳定。在寿险产品领域,2009年不同产品的表现有较大差异,储蓄型产品和传统寿险产品均有所增长。例如,法国的非投资连结产品增长17%,而投资连结产品则下降了11%。意大利的传统寿险产品重获投资者的青睐。卢森堡带保证收益的寿险产品保费收入增长了113%。这源于消费者认为在金融危机时期该类产品的安全性更高。

与此同时,一些国家的银保产品反而更具吸引力。寿险业务下降幅度较大的主要是保加利亚、匈牙利、立陶宛、荷兰和波兰,其中投资连结产品的下降幅度最大。这主要是由于股市的波动降低了投连产品的吸引力,同时寿险公司面临着激烈的市场竞争,如芬兰、荷兰修改了相关法规,使得一些非保险产品也享有税收优惠。多数保险公司的偿付能力没有受到大的影响,这在一定程度上与大多数保险公司的多持资本,能够吸收资本市场波动有关。

从偿付能力来看,多持资本有效减弱了资本市场波动的影响。2009年上半年股票风险和利率风险较为显著,资产回报和保险公司偿付能力均下降,但2009年以来资本市场经历了一个长期反弹,养老金和保险公司都从资产价值的重估中受益,总体上相比2008年(欧洲寿险公司的偿付能力比例为253%,非寿险公司298%)大型保险集团的偿付能力状况得到明显改善。然而,仍有9个国家的14家保险公司出现了偿付能力不足的情况。其中,奥地利的一家保险公司被政府接管,西班牙一家公司进入破产程序,德国监管当局在2009年也永久撤销了5家保险公司的业务资格。

此外,从欧洲一些大型重要保险集团的数据来看,其投资资产构成基本比例保持不变,但对房地产没有新增的投资。

从股价表现和评级变动来看,寿险公司的周期波动性更为显著。从2007年中起,欧洲寿险和非寿险公司的股票表现低于欧洲股票指数。2009年第一季度,寿险公司的股价表现达到了历史低点,显著低于道琼斯欧洲股票指数。从2007年中到2009年3月,欧洲寿险公司的市值蒸发了70%,这主要与寿险公司对股票市场的敏感度较高有关,同时也因为欧洲保险公司对其成员国股市的投资比例较高。但背后更深层次的逻辑则在于寿险公司的周期波动性更强。

从评级来看,2008及2009年欧洲保险公司的评级下降要多于评级被调高。自2008年以来,负面评级展望的保险公司有所上升,这表明未来一个时期运营可能有一定挑战。另外,从CDS(信用违约交换)价差来看,自2009年3月以来,欧洲保险公司的价差明显下降,但近期又有所上升。

养老金的长期稳定性在金融危机中得到验证

2009年金融市场的反弹,特别是自第三季度以来,给欧洲养老金带来了高额的投资回报和资产升值。由于养老金的长期性,在金融危机中并未像其他金融部门遭受严重损失,同时也没有发生流动性危机。虽然仍低于2007年的水平,但固定给付养老金的充足率相较有所上升。而金融危机虽然直接影响了固定缴费养老金,特别对临近退休或者股权投资比例较高的受益人,但由于整体上固定缴费养老金刚刚起步,因此与固定给付养老金相比,受影响的受益人十分有限。作为对危机的回应,欧洲一些监管当局也开始着手考虑如何改进养老金公司的管理水平,从而减少风险对受益人的不利影响。例如,在DC计划(Defined Contribution Plan, 确定缴费型计划)中,合理的计划设计、保险消费者教育对于受益人作出合理的投资决策、将危机的影响降到最低是十分重要的。

不确定性持续困扰保险市场

根据今年3月的调查,欧洲保险公司普遍认为利率风险、退保风险和经济周期风险是当前面临的主要风险。此外,费率风险、权益投资风险和信用风险也是重要风险。其中,利率风险在于当前的收益率较低,同时资产久期低于负债久期,保险公司难以维持寿险产品的保证利率;经济周期风险则涉及多个方面,如保费收入的下降、资产风险、信用风险等,近期的债务危机已经使得资本市场的反弹趋势出现了逆转;与寿险产品相关的退保风险可能随着失业率的上升和居民财富的减少而升高,但从多数国家的情况来看,并没有出现流动性压力;费率风险主要是由于竞争加剧以及对普通保险产品需求的下降;权益投资风险则低于去年。

未来几个月,由于监管要求的变化、赔付上升,一些风险因素或将有所上升。特别是债券是欧洲保险公司的重要投资工具,债券评级的下降,会降低政府债券的投资价值,并对当地股票市场产生不利影响,从而使保险公司和养老金的投资缩水。

保险监管制度改革探析改革内容涉及多方面

欧盟对再保险、认可资产评估和最低保障基金水平的监管指引有所强化。一些成员国开始着手推行偿付能力II(Solvency II)标准。芬兰和荷兰等国取消了寿险产品的税收优惠政策,对寿险业务的发展产生了较大影响。例如,芬兰的个人养老保险几乎停滞;而法国则不再允许非保险机构经营养老金业务,约有30亿欧元的技术准备金转移给保险公司。2009年,爱尔兰和法国的保险监管机构也进行了重新调整。爱尔兰政府将所有金融监管权限交给中央银行;法国则成立了新的监管机构,负责对银行和保险公司的监管。同时,一些国家强化了对保险公司的监管,如德国加强了监管权力以及对控股公司的监管,波兰强化了现场监管,卢森堡于2009年底引入了新的保险监管法案。监管当局除增加了对保险公司的常规压力测试外,一些监管当局还对信息披露、审慎监管规定作出了改进。

养老金改革方向:提高参与度和灵活度

2008年以来,欧盟国家加大了私人养老金的改革力度。改革举措主要集中在两个方面:一是提高私人养老金的覆盖面,二是加强对私人养老金的监管。养老金的发展水平与其起步时间和对劳动市场的覆盖度有很大关系。如果一国的传统公共养老金比较发达,团体寿险等产品发展较快,年金的比例就相对较小。传统上,欧洲大陆国家就是如此。但近年来,由于公共养老体系日益增长的压力,这些国家采取了一系列措施提高年金的份额。如保加利亚等6个国家提高公民养老金的参与程度。保加利亚于2008年建立了第一个年金项目,目前已发展到8个;芬兰允许发展固定缴费型的年金计划;英国计划从2012年起面向所有雇员的年金计划以提高缴费比例。爱尔兰政府对年金进行了改革,提高私人养老金的覆盖比例,从2014年起所有雇员自动加入年金计划。荷兰、葡萄牙和英国允许固定给付年金采取措施弥补其给付差额,提高了DB计划(Defined Benefit Plan, 确定给付型计划)的灵活性。比利时对年金实施了更审慎的监管框架和新会计准则,提高了其技术准备金,并要求年金建立内部审计和合规以改进风险管理。2008年又采取了监管评分模型,要求采用更加复杂的资产负债管理方法。意大利提高年金的透明度以及信息的可比性,要求每年向计划参与人提供账户情况。此外,从2010年3月起,要求养老金公司向个人公布未来给付金额的情况,并制定了统一的计算方法。罗马尼亚对养老金的投资实施了更为严格的限制,以确保投资的多元化,并限制对流动性欠佳和高风险金融工具的投资。

启示

保持市场的适度竞争 适度的市场竞争能够激发市场主体的积极性,但过度竞争则可能引发市场的不稳定。特别是在衰退时期,需求的下降将增加保险公司的竞争压力,并影响承保政策。降低承保标准短期内可能增加收入,但最终会以亏损和资本下降为代价。目前欧洲保险市场状况已经出现过度竞争的端倪,费率风险明显上升。对于保险公司而言,在不利条件下,保持有效的风险管理,特别是承保政策的稳定性尤为重要。