降本增效工作思路范文

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一、道路客运企业成本高企的原因

1．客运企业的自身特点

道路客运企业属于民生工程，承担着运送旅客、满足百姓出行需求的重要职责，是具有公益性色彩的产业类型。无论有无旅客，车辆都要按照班次计划运行并配备一定数量的工作人员。这就使得与车辆运行有关的人工成本、修理费、燃料费以及机件材料、轮胎等经费支出较大，与企业营收、利润并不一定呈正相关。

    2．管理不够精细化

企业存在岗位职责设置重叠、部分业务工作流程繁琐的问题，特别是一线岗位的作业流程，并没有根据市场情况进行相应的简化和革新，导致员工工作效率无法有效提升，造成人力资源的浪费。

3．成本管控的机制还有待建立健全传统道路客运企业成本管理大都依靠经验，“只可意会，不可言传”。缺乏对成本支出细节客观、科学的分析，没有对生产性成本支出归纳出精细化的定额指标作为参考。有些企业对成本进行分析时忽视了外部市场经营环境的变化，没有按照不断变化的市场环境动态性地做好成本利润分析。

4．相关管理人员缺乏成本管理的专业知识和经验管理人员大部分未接受过专门的成本管理专业的培训，对成本管理的手段、方式缺乏了解，发现问题和解决问题的能力还有待提高。

二、降本增效的路径和对策

1．更新思想观念，正确认识降本增效工作

(1)强化对降本增效的思想认识。对于处在完全竞争市场的道路客运企业来说，要想保持长期稳定的发展，必须以降本增效工作作为突破口，通过强化管理，优化现有资源运作效率，实现增收节支，促进企业发展的换档增速。首先，要对降本增效工作有一个正确、清晰的认识。不能将降本和增效孤立看待，既不能将增效等同于无限制的降本，也不能为了降本而放弃企业生产的再投入。其次，要利用公司办公会、科室例会、班组会等场合，对降本增效的目的、意义进行宣贯，强化干部职工和管理人员对降本增效工作的认识。只有正确认识降本增效，才能不偏不倚地抓好落实，切实发挥出降本增效服务企业发展的正能量。

(2)加强成本管控管理人员队伍的素质建设。很多客运企业在关注降本增效工作的同时，往往容易忽略降本增效举措的制定者和推进者的素质。管理者自身素质的高低，对降本增效方式和手段的把控能力都直接影响着工作的具体成效，甚至制约着企业的发展。要采取外出送培、邀请专家授课和交流学习等方式就降本增效的具体操作方式对管理人员进行细致的培训。只有提高相关管理人员的素质，才能把降本增效这件“好事”办好。

2．再造作业流程，降低人工成本劳动密集型产业最为显著的特点就是人多。对道路客运企业来说，只有稳定以驾驶员、业务技术人员为主的核心人才队伍，精简优化作业流程，才能有效降低人工成本支出。

(1)精简优化工作流程。业务流程的精简意味着劳动力投入的减少，有利于人力资源的高效运作。实现降本增效，要及时对客运企业一线人员的岗位设置、业务作业流程情况进行重新梳理和分析，对岗位职能存在交叉、作业时间可以兼顾统筹的岗位进行归并。

(2)将非核心业务外包，减少成本支出。

3．强化运行安排，减少经营性成本支出。

车辆运行成本包括变动成本和固定成本。变动成本主要受车辆行驶里程影响，如燃料费用、轮胎磨损、修理费用、机件损耗等。固定成本与车辆行驶没有直接关联，主要是职工薪酬、折旧费、保险费和管理费用。要根据经营性成本类别，做好成本控制。根据客流动态，灵活调配班次运力。对出行需求小的班次或者时段进行停班或者延长发车间隔，减少车辆运行的变动成本。同时，要细化企业成本管控制度，通过建章立制，加强对轮胎、易损件的使用和管理。在固定成本控制上，按照此前叙述的强化管理等手段，控制人工成本。

4．建立科学合理的薪酬绩效评价体系。

要实现降本与增效的“双轮驱动”降低成本支出和提高资源运作效率是一体两翼。，必须要建立科学合理的薪酬绩效评价体系。这需要训练有素的人力资源管理者，特别是生产经营部门的人员，对经营工作各个流程环节有全面且细致的把控，将道路客运企业经济增长点由人力资源要素的粗放型投入转向精细化成本管理。

5．创新工作思路，助力提质增效

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1、实现利润：目标数为万元，完成万元，占年计划％；比去年同期增长％;

2、销售收入：目标数为万元，实际完成万元，占年计划％；比去年同期增长％；

3、工业总产值：目标数为万元，完成万元，占年计划的％；

4、存货周转天数：目标数天，实际天,比去年同期加速天；

5、应收帐款周转天数：目标数天，实绩天，比去年同期加速天；

6、产销率：目标数为％，上半年实绩％。

二、今年工作的总体评价：

（一）重点品种销售下滑，传统丸剂品种异军突起。

由于受到国家宏观环境的影响，再加上各地医药市场整顿这把双刃剑，导致有些医院对正常的业务工作都不予接待，给我们的销售带来了重重困难。早在年初，公司为强化新品推广力度，着力培育新的增量市场，对销售队伍的结构进行了调整，强化市场的开发与渗透，力争通过高投入、高压力及与之匹配的激励机制，使我们的专科用药销售再上一个新台阶。但由于医药行业宏观环境的影响，专科用药的销售与我们的预期还有一定的差距。与此同时，我们设置了专职人员梳理、强化渠道跟踪管理，开拓维护公司普药和传统用药市场，实现与现有医药业态相衔接的工作机制。

我们在抓好销售队伍、销售市场建设的同时，利用企业的产品优势、品牌优势，积极寻求对传统特色品种的总和区域，充分借助商的渠道优势、网络优势和机制优势，扩大我们产品的销售。

上半年，我们企业跟踪的5个重点产品：，与去年同期相比销量均有所下降。但我们的传统丸剂类品种异军突起，因疗效确切、易于吸收，市场前景被商看好，一些多年没有生产的老产品如丸、丸、丸已成为商热力推介品种，销售市场陆续打开，成为企业新的增长点。

（二）新产品开发和科技进步成果显著，GMP管理工作进一步加强。

根据"二个开发"（即市场开发、新品开发）一起抓的原则，企业加大了新品研发的跟踪力度，并对已取得产品生产批件的品种着力做好产业化的前期准备工作。上半年，获得新药证书及生产批件、生产批件、中药9类片、生产批件等，同时进行了包括、等新产品的大生产工艺参数摸索工作，为这些产品顺利投放市场做好工艺技术准备。

与此同时，我们还建立GMP长效管理机制，组织全员进行相关文件的再学习和考核，要求每一位员工从思想上高度重视、生产过程中严格执行。并且强化对进厂原料、出厂成品质量检验，加强生产现场的监控考核，确保整个生产过程处于受控状态，减少不必要的生产过程中的成本上升。

今年，我们主要产品一次合格率均达到考核指标，产品市场抽检合格率1。

（三）降本增效成效明显，管理工作得到加强。

今年，我们继续深化预算管理，以预算管理为中心，严格控制费用支出和生产成本。同时，面对近年来行业显现的基本特征，即毛利率"屡往低处走"、销售"量增利减"增销不增效、利润空间不断下降的实际，从企业内部挖潜入手，强化全员节约意识，让每个部门、每个流程、每个岗位订出降本增效的目标、措施，责任到人。同时，还在5年降本增效量化考核取得成效的基础上按照"四定原则"（即：定项目、定目标、定责任人、定考核办法）制定了项降本增效量化指标，并修订了相应的考核办法，以最大限度的降低采购成本、营销成本、管理成本等，挖掘内部潜力，从而控制和减缓了成本费用上升的势头。

三、存在的问题及明年的工作重点：

审视今年的工作，在看到我们取得良好业绩的同时，我们也看到了目前存在的问题：国家宏观经济政策没有松动，企业经营风险上升，市场开发难度增大，企业资金紧张，市场竞争激烈。

明年的总体工作思路是：及时掌握市场信息，全面、正确地分析、把握市场脉搏及发展方向；全力以赴、振作精神、克难攻坚；我们工作的着力点仍然是市场开发、降本增效、技术进步这三项工作，我们的具体措施为：

1、市场开发工作：分析研究市场，跟进有力措施，继续抓住四个方面也就是抓主产品销售、抓主销区销售、抓商销售、抓快批，倾全公司之力，确保全年指标完成，开创营销工作的新局面。

第一：继续抓好市场网络建设，尤其是重点品种的终端市场网络建设,在巩固现有市场的同时，全面开展第三终端及低端市场的促销工作，结合农村市场由于"新农合"政策出台而显现的5亿商机，以及社区医疗服务中心构建工作的启动，制定相应推进计划及工作措施、销售激励政策、市场开发奖励政策，充分调动业务人员的工作积极性，力争取得高端、中低端市场双赢。

第二：公司所有工作要继续围绕市场、加强服务，销售工作要巩固原有市场份额，同时针对不同品种、不同地区、不同顾客的情况，采取积极灵活的销售策略，对竞争性品种实行产品扩张战略；对高附加值的品种实行稳定地市场开发战略；对特殊规格品种实行差异化销售战略。在做好主导品种销售的同时，进一步做好新产品的市场开发，进一步进行产品结构调整。

第三：继续抓好营销队伍的管理。能否做好明年的销售工作，关键是调动一线营销人员的积极性，激发他们的主观能动性。销售部、市场部经理蹲点困难地区，在抓全面工作的同时，定点对销售回款大幅下滑、重点品种下降量大、新品及低端市场开发能力弱的区域，给予指导、协助，尽快扭转销售下滑局面。

第四：高度重视营销风险，加强重点客户维护，及时掌握客户的动态信息。各地区定期反馈重点客户的经营状况和同类品种的相关信息，发现问题，及时反馈，降低风险发生的概率。

2、降本增效工作：按照建设节约型企业的要求，深入开展以目标成本管理、技术进步为核心的降本增效工作，强化质量、安全管理，确保不发生重大质量、安全事故。

第一：在年初制定的定性、定量指标的基础上，利用现有的工作机制总结、确认上半年降本增效的成果经验，加以巩固并以此带动相关指标的控制力度，切实把工作做深做细进而消化外部不利因素。提高产品的竞争力，为市场开发提供有力保障。

第二：持续开展原材料比质比价采购，完善辅料、包装材料供应商质量审计和限价采购制度。要密切关注重点原、辅材料、包装材料的市场变化，预测价格走势，确保年初降低采购成本目标的实现。

第三：要合理安排好生产，确保有效益、有市场的产品增长的同时，着力完善能源管理的基础工作，拓展思路，利用新技术、新工艺开展节能降耗工作尝试。在可能的范围内，努力争取外部的技术支持和政策支持，力争使能源管理上新台阶。

3、技术进步：

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为了深入贯彻落实厂九届三次职代会精神，根据中铝总部“一保二压三从紧”的降本增效措施，围绕“一个目标、两条战线、三个重点、五项措施”要求，结合本公司实际，相应制定了“降本增效，控亏增盈”新举措。

1、指导思想

不折不扣贯彻执行国家法律及总厂经营方针，立足实际，以“挖潜增效、控亏增盈”为中心，围绕“一个目标、两条战线、三个重点、五项措施”要求，坚定信心，沉着应对，凝心聚力，攻坚克难，把握机遇，强化管理，加大产品研发与市场营销力度，千方百计创造较为稳定的经济支撑点，确保完成2009年生产工作任务。

2、工作目标：

①、利润总额：计划***万元/年；

②、经营活动现金净流入：计划****万元/年；

③、工业总产值：计划*****万元；

④、铝合金产销量：计划*****吨/年；

⑤、电工圆铝杆产销量：*****吨/年

⑥、铝合金综合成品率：计划**%；

⑦、攻克各种减利因素，力争控亏增盈。

对①—⑤项指标，力争时间过半任务过半，铝合金综合成品率力争达到**%以上，把全员思想统一到“挖潜增效、控亏增盈”的要求上来，坚决打赢空亏增盈攻坚战。。

二、各项指标完成情况

2009年上半年，虽然受金融风暴影响，铝锭市场低迷，严重制约公司生产经营，但随着国家不同产业刺激和鼓励政策的相继推出，国内铝锭市场价格自1月初就开始缓慢上升，铝合金和电工圆铝杆市场需求量也呈逐渐上升趋势，由于电工圆铝杆需求增幅和增速都不及铝合金生产线活跃。为此，上半年公司及时转变生产经营策略，果断调整年初生产经营产品重点，将以电工圆铝杆生产为主线的经营模式，转而以需求增幅较大，生产工艺比较成熟和稳定的铝合金生产线。集中力量开拓合金市场，在扩大产销量的同时，稳步推进电工圆铝杆生产线。始终遵循“诚信为本、顾客至上、持续改进、创新发展”的质量方针，狠抓工艺质量，在确保稳定供应贵阳周边市场的同时，逐步开拓昆明、重庆等市场。不断巩固老客户，开拓新客户，采用多渠道策略,打开高端市场。

在总厂领导及有关部门的正确领导和大力支持下，华新公司上半年生产经营活动发展势头较好：

累计完成产量*****吨，完成年计划（年计划******吨）的*****％，比上年同期（上年同期为******吨）增加了*****吨，增幅为****％；

累计完成销售量*****吨，完成年计划（年计划******吨）的*****％，比上年同期（上年同期为*****吨）增加了****吨，增幅为****％；

累计完成产值******万元，完成了年计划（年计划******万元）的*****％，比上年同期（上年同期为*****万元）增加了*****万元，增幅为*****％；

实现利润总额****万元，完成年计划（年计划****万元）的****%，与半年进度计划***万元相比，增加了****万元，增幅为***%；

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为了深入贯彻落实厂九届三次职代会精神，根据中铝总部“一保二压三从紧”的降本增效措施，围绕“一个目标、两条战线、三个重点、五项措施”要求，结合本公司实际，相应制定了“降本增效，控亏增盈”新举措。

1、指导思想

不折不扣贯彻执行国家法律及总厂经营方针，立足实际，以“挖潜增效、控亏增盈”为中心，围绕“一个目标、两条战线、三个重点、五项措施”要求，坚定信心，沉着应对，凝心聚力，攻坚克难，把握机遇，强化管理，加大产品研发与市场营销力度，千方百计创造较为稳定的经济支撑点，确保完成2010年生产工作任务。

2、工作目标：

①、利润总额：计划万元/年;

②、经营活动现金净流入：计划万元/年;

③、工业总产值：计划万元;

④、铝合金产销量：计划吨/年;

⑤、电工圆铝杆产销量：吨/年

⑥、铝合金综合成品率：计划%;

⑦、攻克各种减利因素，力争控亏增盈。

对①—⑤项指标，力争时间过半任务过半，铝合金综合成品率力争达到%以上，把全员思想统一到“挖潜增效、控亏增盈”的要求上来，坚决打赢空亏增盈攻坚战。。

二、各项指标完成情况

2011年上半年，虽然受金融风暴影响，铝锭市场低迷，严重制约公司生产经营，但随着国家不同产业刺激和鼓励政策的相继推出，国内铝锭市场价格自1月初就开始缓慢上升，铝合金和电工圆铝杆市场需求量也呈逐渐上升趋势，由于电工圆铝杆需求增幅和增速都不及铝合金生产线活跃。为此，上半年公司及时转变生产经营策略，果断调整年初生产经营产品重点，将以电工圆铝杆生产为主线的经营模式，转而以需求增幅较大，生产工艺比较成熟和稳定的铝合金生产线。集中力量开拓合金市场，在扩大产销量的同时，稳步推进电工圆铝杆生产线。始终遵循“诚信为本、顾客至上、持续改进、创新发展”的质量方针，狠抓工艺质量，在确保稳定供应贵阳周边市场的同时，逐步开拓昆明、重庆等市场。不断巩固老客户，开拓新客户，采用多渠道策略,打开高端市场。

在总厂领导及有关部门的正确领导和大力支持下，华新公司上半年生产经营活动发展势头较好：

累计完成产量吨，完成年计划(年计划吨)的%，比上年同期(上年同期为吨)增加了吨，增幅为%;

累计完成销售量吨，完成年计划(年计划吨)的%，比上年同期(上年同期为吨)增加了吨，增幅为%;

累计完成产值万元，完成了年计划(年计划万元)的%，比上年同期(上年同期为万元)增加了万元，增幅为%;

实现利润总额万元，完成年计划(年计划万元)的%，与半年进度计划万元相比，增加了万元，增幅为%;

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一、建立成本信息反馈系统，强调成本系统控制

钢铁企业属于典型流程型企业，各工序生产周期短，节奏快，几乎不核算在产品成本，每天都可以统计投入与产出。这些行业特点，客观上要求快速反馈成本信息。在信息技术条件下，凌钢形成了成本数据并及时汇集的成本控制系统，快速反馈生产过程中的成本信息。每日核算一次成本，及时监控成本计划执行情况。形成成本数据的搜集、传递、归集、分析、报告制度，将散乱的成本控制点和随机的成本控制联结在系统的成本控制系统网络中。在凌钢的成本控制系统中，涵盖了生产组织、人员组合、技术水平、设备装备、技术攻关、新产品与新技术应用等众多的优化组合。对成本要明确数据来源于哪里，由谁确认和统计，何时传递数据，数据传向哪里，谁归集费用，又由谁分析和报告，建立“日成本”模型。财务人员在成本系统建立和执行中，要发挥专业特长，正确理解和使用成本信息，据以改进工作，降低成本。

成本控制系统的建立，领导组织是保障。“以财务管理为中心”、“日清日结”、“两查”和“市场经济靠自己”的企业文化特色为凌钢持续成本降低创造了良好软环境，对成本控制形成强力支撑。公司领导面对国内市场和全球金融危机的挑战，制定“降成本，迎挑战”的工作思路。对此，公司上下对成本控制系统进行了更加严格、系统地分配和控制管理。“日清日结”和“两查”促进了成本控制系统的建立和实施，凌钢自1994年以来，坚持“日清日结”工作，将每天的投入纳入到成本控制中。从日清日结入手抓管理，从两查入手抓制度建设，突出品种、质量、效益的一体化，使日清日结的管理不断深化和完善，促进成本的量化、可控和可考，提高企业各项管理水平和效益的最大化。利用检查、调查的两查手段，通过查环节、查细节、查优化、查协调，发现问题，解决问题，促进制度完善、工作落实、管理加强和作风的转变，将“两查”工作融入到“日清日结”考核体系中，使成本控制得以有效体现，成本管理水平明显提升。

二、确保生产顺行，为实现降本增效奠定基础

受市场影响，我公司原燃料结构性不足且质量大幅下滑。面对外界条件的变化，全公司贯彻平稳就是效益的理念，统一思想和行动，生产操作要适应不断变化的原料材料条件，努力平稳操作，一切都要服从稳产、顺行这个主题。转炉炼钢厂在生产中逐渐总结出诸多模型管理，如钢铁料、脱硫、溅渣护炉等，保证了各种原燃料条件下，通过参数变化改变达到生产操作的最优化。凌钢又适时的提出了模型烧结、模型炼铁、模型轧钢。模型管理，以变应变，突出了生产组织的稳定化、经济化、集约化。

同时，烧结系统极积探索全精粉烧结工艺；竖炉系统不断完善改造、强化操作，保证高炉用料；高炉系统及时调整操作制度，由条件好时的“中心开放”调整为“中心开放、兼顾边缘”，动态调整高炉生产，确保高炉稳定顺行。生产顺行最大限度的降低了运行成本和设备维护成本。

三、大力开展技术攻关和新技术推广应用，为降本增效提供动力源泉

成本控制不能只体现在节约层面上，要从技术和管理上下功夫，把成本控制重点放在技术进步和管理创新上来，持续永恒的实施成本控制。利用技术创新降成本是一条有效而长久的路，有很多工作都要全体职工去摸索和创新。凌钢部分技经指标与行业先进比，仍有一定差距，技经指标的改善对于企业降低成本具有重要的作用。但技经指标光靠节约是不行的，只有利用新产品、新技术，才能有本质上的改善。近期，凌钢紧紧围绕生产、技术的重点、难点及薄弱环节开展工作，特别是对成本影响较大的工艺指标、工序能耗指标进行立项攻关和开展新技术推广应用。如“焦比攻关”、“烧结矿的转鼓攻关”、“钢铁料消耗攻关”、“轧材系统的成材率、电耗”攻关等。在新技术推广应用方面，结合生产实际，围绕技术改造和固定资产投资项目，积极推进新技术推广应用工作，截止到4月份，17项新技术已经推广应用，并实现了可观的经济效益。同时工人的技术创新也层出不穷，如：“转炉炉型优化控制法”在12个班组推广使用、45#、65Mn成品碳窄成份控制也取得了成功。

四、及时调整购销策略、优化产品结构

在冶金企业的成本构成中，大宗材料成本占80％以上，面对大幅波动的市场形势，我们要认真做好预测，采取切实可行的采购举措，目前在矿粉、废钢、焦炭价格下滑的形势下，把原料库存建立在比较低且又能满足生产的基础上，这样即降低产品成本，同时也降低了库存成本。针对销售环节，我们及时掌握市场信息，调整营销策略，根据原燃料、产品价格、市场需求及时做出盈利预测，决定生产线、产品品种、产品规格等的生产情况，月末预测中宽冷带无边际贡献，我们及时调整了产品结构，把冷带机组停下来；1月份预测棒材的效益要远大于热带，我们提前热带机组的改造时间；目前，针对棒材市场前景较好的情况，将2＃高炉的年修推迟到本年末。

五、强化利益导向，降本增效后劲十足

凌钢在产量、质量、成本降低的利润形成要素中，更加突出成本降低的考核力度。在经济责任制考核中突出超创利润考核，提高成本降低金额占效益奖的比例。突出成本降低与员工收入的紧密关系，建立了成本降低的机制保障。正是这种科学、明确、有效的激励机制，促使成本责任主体层层分解指标、建章立制、严格成本管理。这种政策导向使职工的切身利益同成本控制息息相关，激发了全员成本控制的自觉性，提高了职工主人翁的责任感，广大职工自主当家理财，自觉分担市场传递给公司的压力。

六、全员立足岗位，从自身做起，全方位、多层次降本增效

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1、实现利润：目标数为000万元，上半年完成000万元，占年计划000％；比去年同期增长000％;

2、销售收入：目标数为0000万元，上半年完成0000万元，占年计划0000％；比去年同期增长0000％；

3、工业总产值：目标数为0000万元，上半年完成0000万元，占年计划的000％；

4、存货周转天数：目标数000天，上半年实绩0000天,比去年同期加速000天；

5、应收帐款周转天数：目标数00天，上半年实绩00天，比去年同期加速0天；

6、产销率：目标数为00％，上半年实绩00％。

二、上半年工作的总体评价：

（一）重点品种销售下滑，传统丸剂品种异军突起。

由于受到国家宏观环境的影响，再加上各地医药市场整顿这把双刃剑，导致有些医院对正常的业务工作都不予接待，给我们的销售带来了重重困难。早在年初，公司为强化新品推广力度，着力培育新的增量市场，对销售队伍的结构进行了调整，强化市场的开发与渗透，力争通过高投入、高压力及与之匹配的激励机制，使我们的专科用药销售再上一个新台阶。但由于医药行业宏观环境的影响，专科用药的销售与我们的预期还有一定的差距。与此同时，我们设置了专职人员梳理、强化渠道跟踪管理，开拓维护公司普药和传统用药市场，实现与现有医药业态相衔接的工作机制。

我们在抓好销售队伍、销售市场建设的同时，利用企业的产品优势、品牌优势，积极寻求对传统特色品种的总和区域，充分借助商的渠道优势、网络优势和机制优势，扩大我们产品的销售。

上半年，我们企业跟踪的5个重点产品：000，与去年同期相比销量均有所下降。但我们的传统丸剂类品种异军突起，因疗效确切、易于吸收，市场前景被商看好，一些多年没有生产的老产品如00丸、000丸、000丸已成为商热力推介品种，销售市场陆续打开，成为企业新的增长点。

（二）新产品开发和科技进步成果显著，gmp管理工作进一步加强。

根据"二个开发"（即市场开发、新品开发）一起抓的原则，企业加大了新品研发的跟踪力度，并对已取得产品生产批件的品种着力做好产业化的前期准备工作。上半年，获得00新药证书及生产批件、00生产批件、中药9类00片、00生产批件等，同时进行了包括00、00等新产品的大生产工艺参数摸索工作，为这些产品顺利投放市场做好工艺技术准备。

与此同时，我们还建立gmp长效管理机制，组织全员进行相关文件的再学习和考核，要求每一位员工从思想上高度重视、生产过程中严格执行。并且强化对进厂原料、出厂成品质量检验，加强生产现场的监控考核，确保整个生产过程处于受控状态，减少不必要的生产过程中的成本上升。

今年上半年，我们主要产品一次合格率均达到考核指标，产品市场抽检合格率100%。

（三）降本增效成效明显，管理工作得到加强。

今年，我们继续深化预算管理，以预算管理为中心，严格控制费用支出和生产成本。同时，面对近年来行业显现的基本特征，即毛利率"屡往低处走"、销售"量增利减"增销不增效、利润空间不断下降的实际，从企业内部挖潜入手，强化全员节约意识，让每个部门、每个流程、每个岗位订出降本增效的目标、措施，责任到人。同时，还在05年降本增效量化考核取得成效的基础上按照"四定原则"（即：定项目、定目标、定责任人、定考核办法）制定了00项降本增效量化指标，并修订了相应的考核办法，以最大限度的降低采购成本、营销成本、管理成本等，挖掘内部潜力，从而控制和减缓了成本费用上升的势头。

三、存在的问题及下半年工作重点：

总结上半年的工作，看到我们取得良好业绩的同时，我们也要看到目前存在的问题：国家宏观经济政策没有松动，企业经营风险上升，市场开发难度增大，企业资金紧张，市场竞争激烈。下半年我们工作的总体指导思想是：及时掌握市场信息，全面、正确地分析、把握市场脉搏及发展方向；全力以赴、振作精神、克难攻坚；我们工作的着力点仍然是市场开发、降本增效、技术进步这三项工作，我们的具体措施为：

1、市场开发工作：分析研究市场，跟进有力措施，继续抓住四个方面也就是抓主产品销售、抓主销区销售、抓商销售、抓快批，倾全公司之力，确保全年指标完成，开创营销工作的新局面。

第一：继续抓好市场网络建设，尤其是重点品种的终端市场网络建设,在巩固现有市场的同时，全面开展第三终端及低端市场的促销工作，结合农村市场由于"新农合"政策出台而显现的500亿商机，以及社区医疗服务中心构建工作的启动，制定相应推进计划及工作措施、销售激励政策、市场开发奖励政策，充分调动业务人员的工作积极性，力争取得高端、中低端市场双赢。

第二：公司所有工作要继续围绕市场、加强服务，销售工作要巩固原有市场份额，同时针对不同品种、不同地区、不同顾客的情况，采取积极灵活的销售策略，对竞争性品种实行产品扩张战略；对高附加值的品种实行稳定地市场开发战略；对特殊规格品种实行差异化销售战略。在做好主导品种销售的同时，进一步做好新产品的市场开发，进一步进行产品结构调整。

第三：继续抓好营销队伍的管理。能否做好下半年的销售工作，关键是调动一线营销人员的积极性，激发他们的主观能动性。销售部、市场部经理蹲点困难地区，在抓全面工作的同时，定点对销售回款大幅下滑、重点品种下降量大、新品及低端市场开发能力弱的区域，给予指导、协助，尽快扭转销售下滑局面。

第四：高度重视营销风险，加强重点客户维护，及时掌握客户的动态信息。各地区定期反馈重点客户的经营状况和同类品种的相关信息，发现问题，及时反馈，降低风险发生的概率。

2、降本增效工作：按照建设节约型企业的要求，深入开展以目标成本管理、技术进步为核心的降本增效工作，强化质量、安全管理，确保不发生重大质量、安全事故。

第一：在年初制定的定性、定量指标的基础上，利用现有的工作机制总结、确认上半年降本增效的成果经验，加以巩固并以此带动相关指标的控制力度，切实把工作做深做细进而消化外部不利因素。提高产品的竞争力，为市场开发提供有力保障。

第二：持续开展原材料比质比价采购，完善辅料、包装材料供应商质量审计和限价采购制度。要密切关注重点原、辅材料、包装材料的市场变化，预测价格走势，确保年初降低采购成本目标的实现。

第三：要合理安排好生产，确保有效益、有市场的产品增长的同时，着力完善能源管理的基础工作，拓展思路，利用新技术、新工艺开展节能降耗工作尝试。在可能的范围内，努力争取外部的技术支持和政策支持，力争使能源管理上新台阶。

3、技术进步：

第一：首先对在研新产品进度进行跟踪考核，确保研发目标的实现，其次是对新获批准证书的产品工艺线路和工艺参数进行摸索、优化，使其尽快投放市场。

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1、实现利润：目标数为000万元，上半年完成000万元，占年计划000％；比去年同期增长000％;

2、销售收入：目标数为0000万元，上半年完成0000万元，占年计划0000％；比去年同期增长0000％；

3、工业总产值：目标数为0000万元，上半年完成0000万元，占年计划的000％；

4、存货周转天数：目标数000天，上半年实绩0000天,比去年同期加速000天；

5、应收帐款周转天数：目标数00天，上半年实绩00天，比去年同期加速0天；

6、产销率：目标数为00％，上半年实绩00％。

 

二、上半年工作的总体评价：

 

（一）重点品种销售下滑，传统丸剂品种异军突起。

 

由于受到国家宏观环境的影响，再加上各地医药市场整顿这把双刃剑，导致有些医院对正常的业务工作都不予接待，给我们的销售带来了重重困难。早在年初，公司为强化新品推广力度，着力培育新的增量市场，对销售队伍的结构进行了调整，强化市场的开发与渗透，力争通过高投入、高压力及与之匹配的激励机制，使我们的专科用药销售再上一个新台阶。但由于医药行业宏观环境的影响，专科用药的销售与我们的预期还有一定的差距。与此同时，我们设置了专职人员梳理、强化渠道跟踪管理，开拓维护公司普药和传统用药市场，实现与现有医药业态相衔接的工作机制。

 

我们在抓好销售队伍、销售市场建设的同时，利用企业的产品优势、品牌优势，积极寻求对传统特色品种的总和区域，充分借助商的渠道优势、网络优势和机制优势，扩大我们产品的销售。

 

上半年，我们企业跟踪的5个重点产品：000，与去年同期相比销量均有所下降。但我们的传统丸剂类品种异军突起，因疗效确切、易于吸收，市场前景被商看好，一些多年没有生产的老产品如00丸、000丸、000丸已成为商热力推介品种，销售市场陆续打开，成为企业新的增长点。

 

（二）新产品开发和科技进步成果显著，gmp管理工作进一步加强。

 

根据二个开发（即市场开发、新品开发）一起抓的原则，企业加大了新品研发的跟踪力度，并对已取得产品生产批件的品种着力做好产业化的前期准备工作。上半年，获得00新药证书及生产批件、00生产批件、中药9类00片、00生产批件等，同时进行了包括00、00等新产品的大生产工艺参数摸索工作，为这些产品顺利投放市场做好工艺技术准备。

 

与此同时，我们还建立gmp长效管理机制，组织全员进行相关文件的再学习和考核，要求每一位员工从思想上高度重视、生产过程中严格执行。并且强化对进厂原料、出厂成品质量检验，加强生产现场的监控考核，确保整个生产过程处于受控状态，减少不必要的生产过程中的成本上升。

今年上半年，我们主要产品一次合格率均达到考核指标，产品市场抽检合格率100%。

 

（三）降本增效成效明显，管理工作得到加强。

 

今年，我们继续深化预算管理，以预算管理为中心，严格控制费用支出和生产成本。同时，面对近年来行业显现的基本特征，即毛利率屡往低处走、销售量增利减增销不增效、利润空间不断下降的实际，从企业内部挖潜入手，强化全员节约意识，让每个部门、每个流程、每个岗位订出降本增效的目标、措施，责任到人。同时，还在XX年降本增效量化考核取得成效的基础上按照四定原则（即：定项目、定目标、定责任人、定考核办法）制定了00项降本增效量化指标，并修订了相应的考核办法，以最大限度的降低采购成本、营销成本、管理成本等，挖掘内部潜力，从而控制和减缓了成本费用上升的势头。

 

三、存在的问题及下半年工作重点：

 

总结上半年的工作，看到我们取得良好业绩的同时，我们也要看到目前存在的问题：国家宏观经济政策没有松动，企业经营风险上升，市场开发难度增大，企业资金紧张，市场竞争激烈。下半年我们工作的总体指导思想是：及时掌握市场信息，全面、正确地分析、把握市场脉搏及发展方向；全力以赴、振作精神、克难攻坚；我们工作的着力点仍然是市场开发、降本增效、技术进步这三项工作，我们的具体措施为：

1、市场开发工作：分析研究市场，跟进有力措施，继续抓住四个方面也就是抓主产品销售、抓主销区销售、抓商销售、抓快批，倾全公司之力，确保全年指标完成，开创营销工作的新局面。

 

第一：继续抓好市场网络建设，尤其是重点品种的终端市场网络建设,在巩固现有市场的同时，全面开展第三终端及低端市场的促销工作，结合农村市场由于新农合政策出台而显现的500亿商机，以及社区医疗服务中心构建工作的启动，制定相应推进计划及工作措施、销售激励政策、市场开发奖励政策，充分调动业务人员的工作积极性，力争取得高端、中低端市场双赢。

 

第二：公司所有工作要继续围绕市场、加强服务，销售工作要巩固原有市场份额，同时针对不同品种、不同地区、不同顾客的情况，采取积极灵活的销售策略，对竞争性品种实行产品扩张战略；对高附加值的品种实行稳定地市场开发战略；对特殊规格品种实行差异化销售战略。在做好主导品种销售的同时，进一步做好新产品的市场开发，进一步进行产品结构调整。[1]

 

第三：继续抓好营销队伍的管理。能否做好下半年的销售工作，关键是调动一线营销人员的积极性，激发他们的主观能动性。销售部、市场部经理蹲点困难地区，在抓全面工作的同时，定点对销售回款大幅下滑、重点品种下降量大、新品及低端市场开发能力弱的区域，给予指导、协助，尽快扭转销售下滑局面。

 

第四：高度重视营销风险，加强重点客户维护，及时掌握客户的动态信息。各地区定期反馈重点客户的经营状况和同类品种的相关信息，发现问题，及时反馈，降低风险发生的概率。

2、降本增效工作：按照建设节约型企业的要求，深入开展以目标成本管理、技术进步为核心的降本增效工作，强化质量、安全管理，确保不发生重大质量、安全事故。

 

第一：在年初制定的定性、定量指标的基础上，利用现有的工作机制总结、确认上半年降本增效的成果经验，加以巩固并以此带动相关指标的控制力度，切实把工作做深做细进而消化外部不利因素。提高产品的竞争力，为市场开发提供有力保障。

第二：持续开展原材料比质比价采购，完善辅料、包装材料供应商质量审计和限价采购制度。要密切关注重点原、辅材料、包装材料的市场变化，预测价格走势，确保年初降低采购成本目标的实现。

 

第三：要合理安排好生产，确保有效益、有市场的产品增长的同时，着力完善能源管理的基础工作，拓展思路，利用新技术、新工艺开展节能降耗工作尝试。在可能的范围内，努力争取外部的技术支持和政策支持，力争使能源管理上新台阶。

 

3、技术进步：

 

第一：首先对在研新产品进度进行跟踪考核，确保研发目标的实现，其次是对新获批准证书的产品工艺线路和工艺参数进行摸索、优化，使其尽快投放市场。

 

第二：根据国家食品药品监督管理局的要求，我公司要承担16个品种的质量标准起草工作，任务重且难，技术要求很高，要求在10月份前完成，公司将任务已落实到每个责任人，确保按时完成。

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形势任务教育既是鼓舞士气、释放能量的助推剂，也是消除分歧、降低压力的减压阀，更是转变观念、建立共识的总开关。只有把点子打在思想引导上，把功夫下在建立共识上，形势任务教育才能发挥出其特有的作用，为中心工作鸣锣开道，助力前行。

今年以来，这个厂兴马潜山产能快速递减，老区生产矛盾日益突出，完成油气当量147万吨生产任务困难重重。该厂一方面抓紧组织生产系统及时调整工作思路和重心，另一方面积极开展“凝聚深化改革新共识增添管理创新新动力展现效益增长新作为”“三新”主题形势任务教育活动。厂领导班子带头深入基层单位开展形势教育宣讲，共开展宣讲96场次，教育覆盖面达100%，大大提振了干部员工的士气和信心。

实践中，厂党委创新教育方法，改变你讲我听的传统形式为面对面交流分享的方式，组织领导干部走基层、接地气，零距离开展形势任务教育分享活动。在干部中重点讲责任促进思想再解放，在党员中突出讲作用促进认识再提高，在群众中客观讲形势促进认识再统一。各级干部分别深系点单位，与员工面对面开展互动式分享：一起分享对工作收获的喜悦，一起分享对未来发展的憧憬，一起分享困难带来的压力和困惑，一起分享对工作目标的认识感受、思路想法。通过分享活动，把单位面临的优势、困难，措施、方法详实的讲解给员工，员工也把认识和感受、思路和想法告诉领导，拉近了干群距离。领导感受到员工对企业发展的关注、对工作的执着，员工感受到领导的信任和自身的责任，倍受鼓舞，形成责任共担、发展共谋、同频共振的改革发展新共识。

心贴心讨论一点燃全员智慧的“火花”

开展形势任务教育不但要有战略眼光，紧跟企业改革发展的步伐，服务于中心任务常抓不懈，而且要有战术打法，紧密结合生产形势和内外部环境变化，丰富教育实践活动内容，点燃全员智慧星星之“火”，才能见到实实在在的效果。

厂党委把开展形势任务教育活动与基层调研紧密结合，厂领导、机关科室负责人带着责任、带着问题、带着感情深入基层，心贴心的剖析生产安全经营管理、队伍建设等多个方面存在的矛盾和问题，分析具备的潜力优势，研究制定下步工作努力方向和务实举措。

“再小的努力也是一种积累、再小力量也是一种支持，每个人要成为采油厂持续稳定发展的智力贡献者……”面对严峻的生产经营管理形势，厂领导在基层座谈讨论时说的话引发大家深入思考，并纷纷表示：“我们要突破传统思维定势，继续发扬‘苦干+巧干’的精神，创造性的开展好各项工作，坚决完成厂下达的各项工作任务和指标！”

与此同时，厂党委通过会议、座谈、走访等不同形式，广泛开展“成本怎么降，效益如何增，如何提升管理水平，实现增产上产”深入开展群众性大讨论。通过中心组学习、班子会、党员大会、员工大都会等形式开展大讨论活动。在网络、内刊开辟“员工心语、员工微博”等特色专栏，引导广大干部员工回顾过去、展望未来，形成“人人分享得失，人人分担压力，人人献计献策”的良好氛围。

全厂上下积极参与，建言献策，客观分析面临的困难，广大干部员工进一步明确油情、企情、厂情，做到“三个反思”：反思是否聚精神抓工作，反思工作效率是否高，反思各项工作是否有盲点，真正把思想和行动统一到全年生产任务上来。近一段时期，全厂广大干部员工的精神风貌有了崭新的变化，责任意识有了新的增强，奉献精神有了新的体现，有力地推动了各项工作的开展。

为激发全员干事创业的热情，厂党委趁热打铁组织开展“争当百位书记大比武，千名党员献良策，万条建议促发展”、“争当百名岗位明星争创十佳红旗团队”等系列载体活动，大力营造“个个思进取，人人有动力，人人创效益”的夺油上产、降本增效氛围。采油作业一区地质队队长、党支部副书记贺新龙感慨地说：“新形势下，深感自身责任重大，我区目前稳产难度越来越大，在今后的时间里，我要树立潜力无穷尽、管理无止境的工作理念，制定出更科学、更有效、更合理的措施，保障老区每口油井平稳生产。”

实打实践行――形成改革发展的“合力”

主题形势任务教育实践活动的深入开展，帮助干部员工转变观念，树立与新形势相适应的新思想、新观念，凝聚和促进了企业改革和发展的动力。

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2014年，我带领生产部干部员工团结协作，齐心协力，认真努力工作，较好地完成了生产任务，生产运行正常，无生产安全事故，全年完成XXX台柴油发电机组生产任务。

二、全年采取的主要工作措施

(一)加强思想教育，提高员工凝聚力

2014年，我切实加强对员工的思想工作，开展国情、厂情教育，培养员工的感恩心。通过开展思想教育工作，使生产部每个员工树立正确的世界观、人生观和价值观，提高思想政治觉悟，热爱企业，热爱工作岗位，做到心往一处想，劲往一处使，增强执行力，提高工作效率，确保完成公司下达的生产任务。

(二)加强设备管理，确保生产正常进行

设备是重要的生产工具，对于完成生产任务，提高柴油发电机组质量具有极其重要作用。我切实加强设备管理，一是教育员工要爱惜设备，按操作要领使用设备，精心维护设备，保持设备的完好率和正常运行。二是开展设备使用、保养辅导，利用晨会、班会等方式对员工进行辅导，使他们懂设备结构，懂设备检查的作用及方法，懂设备的维护保养，懂设备操作规程。在工作中，使用好设备，保养好设备，稳定设备功能，确保设备正常运行，满足生产需要。

(三)加强质量管理，确保产品质量合格

我知道我们企业技术力量比较薄弱，产品质量上不去，返工较多。所以，我作为生产部经理，特别注重质量，为此把产品质量放在工作的首位，提高每个员工质量意识，认识产品标准和质量的重要性以及对企业的影响。我从抓质量的基础性工作做起，在生产过程中牢记“质量是生命，生产保质量”的思想，坚决杜绝质量事故。开展质量问题“大反思、大排查、大整治”活动，制定质量问题排查整治和督促检查方案，针对柴油发电机组的质量特点，明确质量工作责任、目标、任务、内容和监督检查措施，落实质量排查、登记、整治、督办、验收等每个环节的工作要求，切实做到质量排查彻底、督促检查到位、整治责任明确、跟踪督办有力。通过这些措施，达到及时发现质量隐患，及时整治质量问题，防止出现质量事故，确保柴油发电机组质量合格，增强柴油发电机组的质量信誉，从而促进企业的发展，也给员工带来实在的利益。

(四)加强安全生产工作，确保生产安全

2014年，我切实加强安全生产工作，树立“安全为了生产，生产必须安全”的思想，杜绝一切安全事故，确保生产安全。具体抓好四项工作：一是在生产过程中，要求全体干部员工时刻保持清醒的头脑，充分认识到安全生产的重要性，时刻保持高度的警觉性。形成“人人讲安全，事事为安全，时时想安全，处处保安全”的思想氛围，消除一切安全隐患。二是制定和完善规章制度并确保有效执行。我制定安全生产管理制度，建立安全生产岗位责任制，做到责任到人，明确分工。把安全贯串于生产全过程，加强安全隐患排查，消除一切安全隐患。三是加强安全培训工作。我加强对员工的技术培训，定期对员工进行培训，对新工艺、新设备的操作使用以及近期柴油发电机组生产中的技术难点、安全隐患进行深入细致的分析讲解，提高员工的整体技术水平，确保生产安全。四是齐心协力，共同维护安全生产。在生产过程中，要求每个员工严格按照制度要求，认真排查安全隐患，做好安全生产工作，把安全时刻铭记于心，做到“不伤害自己，不伤害他人，不被他人伤害”，共同维护安全生产，促进企业发展。

(五)加强降本增效，提高企业经济效益

2014年，我加强能源、原材料等方面的管理，切实提高能源利用率。教育员工要珍惜水电资源，珍惜生产材料，做到用水节约，杜绝“跑、冒、滴、漏”，不开长明灯、无人扇。对生产材料，不乱丢乱放，做到精打细算、充分利用。通过实际具体工作，树立节约意识，为企业降本增效、提高经济效益做出实实在在的努力与贡献。

三、存在的不足问题

2014年，我在取得一定成绩的同时也存在一些不足，一是部分岗位员工的操作水平和理论知识不够，管理人员的拓展思维欠缺，成本节约观念淡薄，存在浪费和跑冒滴漏现象；二是质量意识和安全意识还不够强，提高产品质量上措施不够，遵守安全制度和安全操作方面有欠缺，需要继续加强。

四、2015年工作计划

(一)坚定信心，提高产品质量

2015年，我要坚定信心，重点抓好产品质量，认真检查分析，找出薄弱环节，落实整改措施，加强质量管理，努力提高柴油发电机组的质量。

(二)加强培训，提高员工综合素质

我要加强对员工工作业务技能与安全生产知识培训，提高员工的专业知识水平和安全生产知识，提高员工的战斗力和工作执行力，使工作效率得到有效提高。

(三)注重安全，确保安全生产不出事故

我要进一步加强安全生产力度，加强对设备的使用、保养管理，加强安全生产制度的落实与检查，消除一切安全隐患，力争实现无安全事故。

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一、建立成本信息反馈系统，强调成本系统控制

钢铁企业属于典型流程型企业，各工序生产周期短，节奏快，几乎不核算在产品成本，每天都可以统计投入与产出。这些行业特点，客观上要求快速反馈成本信息。在信息技术条件下，凌钢形成了成本数据并及时汇集的成本控制系统，快速反馈生产过程中的成本信息。每日核算一次成本，及时监控成本计划执行情况。形成成本数据的搜集、传递、归集、分析、报告制度，将散乱的成本控制点和随机的成本控制联结在系统的成本控制系统网络中。在凌钢的成本控制系统中，涵盖了生产组织、人员组合、技术水平、设备装备、技术攻关、新产品与新技术应用等众多的优化组合。对成本要明确数据来源于哪里，由谁确认和统计，何时传递数据，数据传向哪里，谁归集费用，又由谁分析和报告，建立“日成本”模型。财务人员在成本系统建立和执行中，要发挥专业特长，正确理解和使用成本信息，据以改进工作，降低成本。

成本控制系统的建立，领导组织是保障。“以财务管理为中心”、“日清日结”、“两查”和“市场经济靠自己”的企业文化特色为凌钢持续成本降低创造了良好软环境，对成本控制形成强力支撑。公司领导面对国内市场和全球金融危机的挑战，制定“降成本，迎挑战”的工作思路。对此，公司上下对成本控制系统进行了更加严格、系统地分配和控制管理。“日清日结”和“两查”促进了成本控制系统的建立和实施，凌钢自1994年以来，坚持“日清日结”工作，将每天的投入纳入到成本控制中。从日清日结入手抓管理，从两查入手抓制度建设，突出品种、质量、效益的一体化，使日清日结的管理不断深化和完善，促进成本的量化、可控和可考，提高企业各项管理水平和效益的最大化。利用检查、调查的两查手段,通过查环节、查细节、查优化、查协调，发现问题，解决问题，促进制度完善、工作落实、管理加强和作风的转变，将“两查”工作融入到“日清日结”考核体系中，使成本控制得以有效体现，成本管理水平明显提升。

二、确保生产顺行，为实现降本增效奠定基础

受市场影响，我公司原燃料结构性不足且质量大幅下滑。面对外界条件的变化，全公司贯彻平稳就是效益的理念，统一思想和行动，生产操作要适应不断变化的原料材料条件，努力平稳操作，一切都要服从稳产、顺行这个主题。转炉炼钢厂在生产中逐渐总结出诸多模型管理，如钢铁料、脱硫、溅渣护炉等，保证了各种原燃料条件下，通过参数变化改变达到生产操作的最优化。凌钢又适时的提出了模型烧结、模型炼铁、模型轧钢。模型管理，以变应变，突出了生产组织的稳定化、经济化、集约化。

同时，烧结系统极积探索全精粉烧结工艺；竖炉系统不断完善改造、强化操作，保证高炉用料；高炉系统及时调整操作制度，由条件好时的“中心开放”调整为“中心开放、兼顾边缘”，动态调整高炉生产，确保高炉稳定顺行。生产顺行最大限度的降低了运行成本和设备维护成本。

三、大力开展技术攻关和新技术推广应用，为降本增效提供动力源泉

成本控制不能只体现在节约层面上，要从技术和管理上下功夫，把成本控制重点放在技术进步和管理创新上来，持续永恒的实施成本控制。利用技术创新降成本是一条有效而长久的路，有很多工作都要全体职工去摸索和创新。凌钢部分技经指标与行业先进比，仍有一定差距，技经指标的改善对于企业降低成本具有重要的作用。但技经指标光靠节约是不行的，只有利用新产品、新技术，才能有本质上的改善。近期，凌钢紧紧围绕生产、技术的重点、难点及薄弱环节开展工作，特别是对成本影响较大的工艺指标、工序能耗指标进行立项攻关和开展新技术推广应用。如“焦比攻关”、“烧结矿的转鼓攻关”、“钢铁料消耗攻关”、“轧材系统的成材率、电耗”攻关等。在新技术推广应用方面，结合生产实际，围绕技术改造和固定资产投资项目，积极推进新技术推广应用工作，截止到4月份，17项新技术已经推广应用，并实现了可观的经济效益。同时工人的技术创新也层出不穷，如：“转炉炉型优化控制法”在12个班组推广使用、45#、65Mn成品碳窄成份控制也取得了成功。

四、及时调整购销策略、优化产品结构

在冶金企业的成本构成中，大宗材料成本占80％以上，面对大幅波动的市场形势，我们要认真做好预测，采取切实可行的采购举措，目前在矿粉、废钢、焦炭价格下滑的形势下，把原料库存建立在比较低且又能满足生产的基础上，这样即降低产品成本，同时也降低了库存成本。针对销售环节，我们及时掌握市场信息，调整营销策略，根据原燃料、产品价格、市场需求及时做出盈利预测，决定生产线、产品品种、产品规格等的生产情况，月末预测中宽冷带无边际贡献，我们及时调整了产品结构，把冷带机组停下来；1月份预测棒材的效益要远大于热带，我们提前热带机组的改造时间；目前，针对棒材市场前景较好的情况，将2＃高炉的年修推迟到本年末。

五、强化利益导向，降本增效后劲十足

凌钢在产量、质量、成本降低的利润形成要素中，更加突出成本降低的考核力度。在经济责任制考核中突出超创利润考核，提高成本降低金额占效益奖的比例。突出成本降低与员工收入的紧密关系，建立了成本降低的机制保障。正是这种科学、明确、有效的激励机制，促使成本责任主体层层分解指标、建章立制、严格成本管理。这种政策导向使职工的切身利益同成本控制息息相关，激发了全员成本控制的自觉性，提高了职工主人翁的责任感，广大职工自主当家理财，自觉分担市场传递给公司的压力。

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一、财务精益化管理的内涵

目前，不断加大的经济下行压力，使得烟草行业“利税增长难题”更为凸显，卷烟销量增长动力逐步趋缓，行业过去被高速增长掩盖的矛盾和问题逐渐显现出来。大力推进财务领域的精益管理，促进管理升级，提升企业效益，实现降本增效提质，成为摆在企业面前的一个迫切问题。所谓的财务精益化管理就是要将精益管理理念深刻融入到财务管理工作中，在“精”字上下功夫，节约资源，减少投入，降低耗费；在“益”字上动脑筋，提高效率，增加产出，提升效益。

二、实行财务精益化管理的意义

从目前情况来看，虽说烟草企业有自己的财务管理制度，但是随着市场经济瞬息万变，加大了对企业财务管理的要求，在长期以来的财务管理过程中，“精益化”的财务管理优势逐步显现出来，于是实行财务精益化管理至关重要。企业实行财务精益管理的意义具体体现在以下两个方面：第一，实行财务精益化管理是企业立于不败之地的先决条件，可以有效降低企业管理风险，让企业获得更多利润；第二，有利于促进财务人员熟悉企业财务经营流程，更好的服务于企业经营决策。财务精益化管理顾名思义就是精细化财务工作，它要求每一位财务人员对企业的所有经营活动都必须了如指掌，这样一来财务人员所做的财务计划、财务预算才更趋向于完美，它为企业的经营决策提供了良好的参考意见，是保障企业经营计划在实施后能够顺利运行的坚实后盾。

三、实现企业财务精益化管理的措施

1.正确定位财务理念

目前，部分财务管理人员对财务概念的认识不足，有的只有会计概念，没有财务概念，例如：有的认为财务管理只是简单的会计运算，把财务等同于了会计，而没有将其作为一种企业资金和生产经营的管理手段，这就造成了企业资金的浪费，并且加大了企业管理风险。因此，要想实现企业财务精益化管理，推进企业健康发展，就必须改变这种财务理念扭曲现象，充分认识财务管理的内涵、正确看待财务管理的作用，与此同时，还应该将其地位上升到一定的高度。运用财务精益化管理制度诊断企业的经营状况、控制它的资金调度等，切实落实经营成本的控制，增强企业的市场竞争力。

2.加强企业财务分析

现烟草企业财务分析工作已经开展，但说明分析仍局限在帐面上，分析深度不够。要把财务分析作为企业经营管理的重要手段，必须把财务分析纳入日常工作中去，并建立一套完整的财务分析制度，来不断通过分析提高企业管理水平。一是提高分析质量。财务分析要定性分析和定量分析相结合，专题分析与综合分析相结合，采用结果分析法、对比分析法、趋势分析法等方法，对资金、经营指标、财务比率、财务报表等进行分析，从而达到完善企业经营管理的目的，为企业提高经济效益提高有力的保障。二是建立科学完整的财务分析制度。目前，烟草商业企业虽然建立了一系列财务管理制度，但还存在一定的缺陷，没有具体的财务分析制度，建立科学合理的财务分析制度是非常必要的。三是全面提高财务分析人员的素质。企业要培养专业的财务分析人员，让他们具备对内和对外财务分析能力，使财务分析在经营管理中发挥其重要的作用。

3.提高预算管理水平

精益化预算管理是烟草企业做大做强、提高核心竞争力的必然要求，也是当前加强财务基础工作的重要课题。近年来，随着烟草企业财务业务信息一体化建设的发展，全面预算管理在落实管理职责、加强费用控制方面发挥了积极的作用。但预算实施的全面性有限，各部门参与热情不高，预算指标分解过于简单，方法不尽科学合理。企业应本着统一领导和分级管理相结合、讲求效益和提高效率相结合、突出重点和量入为出相结合、全员参与和全程控制相结合等原则，围绕行业发展战略和企业年度经营管理目标，成立预算组织机构，制定预算定额标准，对各类经营管理活动及其资源配置进行合理的预测、控制和监督，对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出全面的预算安排。

4.加强专项财务调研

围绕烟草企业财务管理关心的突出问题，积极开展基层单位财务专项项目调研。专项财务项目要立足于财务管理的需要，本着“降本增效”原则，以加强公司内控管理、提高公司风险防范和整体效益为中心，积极开展“资产管理”、“资金控制”、“节约费用”、“财务考核”、“财务制度建设”等方面的财务专项调研工作，并提出有针对性的财务管理建议，不断提高财务工作质量和效果。

5.提升财务人员队伍素质

一是加强专业学习培训。以实用、专业为原则，采取“走出去”和“请进来”相结合的方法，组织财务人员积极参加会计后续教育培训班及行业内部组织的各类业务培训，保障随时掌握与更新履行其职责应具备的专业知识。二是鼓励财务人员积极参加各种专业考试，形成良好的学习氛围，拓宽学习渠道。三是加强对财务管理信息系统的应用，充分利用系统各项功能，尤其是作业系统的各种分析工具，提高财务质量和效率。四是积极参与系统内及社会上组织的各类活动，不断丰富知识，转变观念，拓宽思路，全面提升财务队伍政治素质和业务能力。五是发扬严谨务实的工作作风，讲求实效，在突出财务服务上下功夫，创新思维方式，用新的思想，新的工作思路，提高财务精益化管理水平和质量。

参考文献：

[1]任鹏，金P.浅析精益化财务管理的发展趋势[J].财务与会计，2009（5）.

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一、预算指标完成情况：（我自己拟写）上次资料有此内容

二、2009年上半年财务预算执行的特点

2009年上半年为了搞好预算执行，我局早打算早安排，针对可能出现的问题，作出了安排部署，并建立了快速反应机制，使上半年的预算实现了可控再控，具体做了2项主要工作：

1、查找问题，采取措施，各项指标完成预算任务

根据2009年预算在执行中的情况，我局认真分析，查找问题。对于查找出来的问题，分析其原因，采取有效措施予以妥然解决。我们扣除电量结构变电的变化影响，我局上半年收入、利润指标均超计划完成。

2、找准着力点，成本预算执行偏差得到较好控制

2009年预算在执行中，出现了一些新情况、新问题：一是由于08年的特殊原因导致09年成本预算执行存在着偏差控制难度加大；二是将科技开发、财产保险等费用纳入可控成本管理，成本压力加大；三是部份费用指标压降5%，调控压力加大。我局针对预算在执行中存在的问题，通过调查分析，找准了解决问题的着力点，采取了有效措施，较好的控制了成本偏差,提高了预算的预见性、准确性，增加了调控力与执行力。

三、财务预算执行中开展的工作

为确保2009年各项预算指标的顺利实现，我局采取措施，落实责任，深化全面预算管理，健全预算管理机制，推进财务管理集约化，做了以下工作：

1、继续加强成本预算管理

进一步优化预算管理系统，注重有效投入，努力降本增效，积极应对形势变化，切实增强忧患意识，从紧预算，过紧日子，增强预算的预见性和准确性，加强过程控制，向管理要效益。

2、全方位地抓好成本的管理和优化

增强成本的控制力。我局要增强全员成本意识，充分调动广大职工在成本控制中的积极性、创造性。严格控制成本费用，完善成本核算和控制体系，实行目标成本管理，加强经济调度，加强生产运行成本管理，通过这些工作抓好成本的管理和优化，增强成本的控制力

3、以ERP系统建设为契机

我局加快财务信息化建设，淘汰落后财务管理手段，以高效迅速的信息化手段管理财务，切实提升我局财务管理水平。

4、加强风险管理，健全内控机制

提升企业风险控能力。我局要围绕经营发展关键领域，我局对存在的风险进行梳理，完善风险管理工作流程，建立健全依法治企防范风险考核机制，建立责任追究制度，通过这些工作，我局健全了内控机制，提升企业风险控能力，有效控制风险的产生。我局强化财务评价，梳理管理制度框架，补充完善现有内控制度，积极防范和化解风险，为我局平稳健康发展提供有力的支持保障。

四、2009年下半年工作打算

1、我局要在2009年上半年财务预算执行情况较好的基础上

下半年要做到提高资金效益，严格控制成本，强化基础管理，深化细化预算管理，提高预算的预见性、准确性，增加调控力与执行力。同时利用预算管理系统，实现预算执行的时时监控，强化控制，确保经营活动的可控在控。

2、艰苦奋斗，厉行节约，量力而行，稳健经营

2009年下半年，我局要继续发扬艰苦奋斗，厉行节约的作风，做到量力而行，稳健经营。具体说坚持从紧从严安排各项成本，树立“过紧日子”的观念，对2009年新增资产不安排材料与修理费，可控管理费用在2008年下降5%的基础上再下降5%，从严控制非生产性支出。