银行网点建设岗工作范文

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中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）030-000-01

张掖市邮政银行于2007年3月20日成功组建以来，进行了一系列改革并取得了明显成效，但问题也随之凸显，本文通过对张掖市邮储银行分支机构股份制改革情况进行调查，从而探寻其改革过程中存在的问题，并提出对策建议。

一、深化改革的具体措施

（一）机构和人员改革

邮储银行自挂牌后，辖内各行分支机构先后启动了机构改革，按照商业银行业务经营模式，邮储银行设立了信贷业务部、风险管理部和内审部等相关银行专业业务部门。目前，邮储银行张掖市分行内设8个一级部门，下设4个一类县支行，4个一类城区支行，全市共有营业网点24个（加邮政网点），其中甘州区10个；布放ATM及存取款一体机16台，其中甘州区11台，电子汇兑联网网点29个，网点分布于甘州区东、西、南、北、中各方位及各县。现有员工140人，其中合同工91人，劳务工49人。

（二）风险管理改革

邮储银行张掖市分行从推进内控体系建设入手，加强分支机构内控制度建设，基本实现了内控管理制度对业务的全覆盖，基本建立起以内控委员会为核心，管理层、内控委员会、业务主管部门、内控管理监督部门等各部门分工协作、相互制约的组织架构。在风险管理方面，各行均建立了业务部门、审批部门和风险管理部门的“三道防线”联防机制，加强对风险的防范和管理，同时，邮储银行开展了大量的关于风险管理的业务技能培训，不断健全和完善风险管理体系，以适应各种新型金融业务的需求。

（三）经营发展改革

目前邮储银行经营发展方向主要定位于服务中小企业、服务城乡、服务社区，支持“三农”。邮政银行自改革以来，为下岗失业人员、返乡农民工、残疾人、妇女、高校毕业生等群体创业就业提供金融帮助。按照市委、市政府提出的“劳动者自主择业、市场调节就业、政府促进就业”的要求，加大了再就业人员支持力度，有效满足了创业和就业人员的融资需求。

（四）薪酬改革

近年来，邮储银行辖内各行分支机构纷纷打破原有的论资排辈、按等定薪的薪酬体系，采用由基本薪酬、绩效薪酬、福利性收入等构成的薪酬结构体系，推进全员合同制，加强绩效考核，逐步建立起按需设岗、以岗定薪、业绩挂钩的薪酬制度。强化考核机制，实行按劳取酬、多劳多得的绩效考核制度，较好地调动了各层级员工的工作积极性。

二、邮政银行改革后存在的主要问题

（一）邮银分离不彻底导致管理体制不顺畅

目前，在业务归属上，张掖市邮储银行一类支行隶属由邮储银行管理，二类支行和网点隶属邮政局管理，使用的仍然是邮储银行的牌子，用于吸收存款。首先，在人员管理体制不顺畅，目前，张掖邮储银行二类支行的负责人人事管理权在邮储银行，而其他工作人员管理权在邮政公司，导致管理体制不健全，管理方向不统一，管理结构较混乱，使得管理目标和经营决策难以落实到位；其次，邮储银行和邮政公司业务上有太多交叉点，缺乏统一明确的具体规章管理制度，导致业务经营存在较多问题。

（二）内控机制不健全导致经营风险难以控制

一是由于邮储银行为了适应市场需求，新增了许多业务，但这些新增业务没有形成制度，导致邮储银行现有的内控制度难以适应现代金融改革和发展的要求。二是在制度执行与建设方面风险管控水平较弱，虽然取得了不少进步，但邮储银行基层网点在风险管理制度建设水平和风险识别、计量、监测、控制能力等方面，与商业银行相比还存在较大的差距，也跟不上业务快速发展的步伐。

（三）服务质量较低制约了业务拓展

邮储银行发展距其他商业银行差距还较大，基础设施不到位和人员素质较低导致服务质量较低，从而严重制约了邮储银行业务拓展。一是基础设施不到位，网点数量较少，规模较小，如张掖全市一类支行只有4个，W点只有24个，导致业务发展较为缓慢；二是邮储银行员工相对于其他商业银行整体素质较低，缺乏其他商业银行专门的银行从业经验，尤其是银行相关专业业务和风险管理等方面的人才更是匮乏，导致邮储银行较多业务难以开展，服务质量难以提高，服务能力难以多样化，从而使得邮储银行市场份额难以拓宽。

三、对策及建议

（一）完善管理体制，改革管理模式

目前，邮储银行管理体制存在缺陷，管理模式为“双线管理”模式，具有较大问题，所以要完善管理体制，改革管理模式。一是要明确管理方向，将邮储银行和邮政公司管理权进行划分，实现邮储银行对银行从业人员的全面垂直管理；二是明确经营业务，出台相关规章制度，明确邮储银行和邮政公司职责权限、经营业务和利益分配，从而实现业务模式的清晰化；三是按照商业银行管理规章制度，建立一套完善的邮储银行管理制度体系，从而提升自身的业务经营管理水平，使得邮储银行向商业银行更加规范的转换。

（二）建立完善的风险控制体系，提升基层行风险管理水平

邮储银行应该按照商业银行风险管理制度和体系，建立一套完备的风险防控体系，其中内控是关键，要建立一套完善的内控制度，增强内控意识，同时，要结合邮储银行自身的经营特点，建立一套适合邮储银行自身业务发展要求的风险内控管理体制，从而减少风险的发生，提升基本行风险管理水平。

（三）加强人才培养机制，提升员工综合素质

邮储银行从业人员大多只具备邮政公司从业经验，缺乏银行专门的工作经验，所以要加强人才培养机制，提升员工综合素质。一是要按照商业银行业务要求，加强银行专业技能专业化培训，充分挖掘员工的潜能，增强员工的专业化技能；二是要建立有效的奖惩激励制度，吸引和留住更多的银行专业人才，从而提升员工的整体综合素质，从而推动邮储银行业务朝更好的方向发展。

参考文献：

[1]徐朝科.我国邮政储蓄改革研究[J].四川大学，2007，（5）.

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关键词 ：乡镇；国库集中支付制度；改革；实践；启示

乡镇财政是乡镇政府履行职能的重要基础，是促进农村经济社会发展的重要保障。新昌县政府一直重视和支持乡镇经济发展，近年来制定并实施了一系列资金支持和惠农政策，乡镇经济取得了快速发展，乡镇财政收支规模不断增大。根据《财政部关于进一步推进地方国库集中支付制度改革的指导意见》(财库[2011]167 号)和省市要求加快国库集中支付制度改革步伐的要求，我县决定自2012 年7 月起开始推行乡镇国库集中支付制度改革。在16 个乡镇街道中，首批选择了经济实力相对较好的儒岙镇开展试点工作。经过前期准备、测试，第一笔财政资金于2012 年12 月27 日成功支付。经过半年的试点运行，2013 年乡镇国库集中支付改革推广至三个中心镇，2014 年3 月在剩余乡镇街道全面推开乡镇国库集中支付改革工作，实现了国库集中支付在乡镇街道的全覆盖。

一、新昌县乡镇国库集中支付制度改革的实践

1.确定乡镇国库集中支付制度改革模式。新昌县乡镇国库集中支付制度改革提供了两种模式供乡镇街道选择。一种模式是按照“一级政府一级财政”标准设计。这种模式下乡镇所有财政性资金均通过国库单一账户体系，以直接支付或授权支付等方式实行国库集中支付。集中支付的指标由乡镇财政统一录入，如发生预算调整或预算执行过程中追加调减指标也由乡镇财政自行调整。考虑到乡镇工作的特殊性，对一些突发应急支出，安排一定额度的应急资金，经分管领导批准后先行列支，待资金来源确定后再予以调整。另外一种模式是将乡镇作为一个独立的部门纳入县级国库集中支付系统，预算指标由县财政局预算管理部门直接录入，发生指标变动也由县财政进行调整。乡镇申报用款计划，经复核审批以后，由县财政支付中心统一清算。

2.搭建乡镇集中支付改革平台。一是部署系统，由于省财政厅没有开发乡镇版本的集中支付软件，新昌县财政局将县本级使用的系统经过改造升级，进行相应的基础配置、流程配置和权限设置后，作为独立的服务器部署在县财政局，经过多次测试，确定能够承担支撑集中支付系统运行。二是建立国库单一账户体系，通过与人民银行沟通，拟通过银行开设国库单一账户，并对乡镇财政专户和预算单位银行账户进行清理，建立健全银行开户审批、备案制度，加强对乡镇街道银行账户的管理。乡镇所有财政性资金均通过国库单一账户体系统一存储、支付和清算。三是确定银行，综合考虑业务能力、网点设置、沟通响应等因素确定新昌农商银行为我县乡镇财政国库集中支付银行，要求银行在支付、退款、清算、对账方面满足乡镇国库集中支付业务需要，并能实现公务卡托收功能。四是明确改革的主要内容，具体包括乡镇街道纳入集中支付的预算单位、资金范围、支付方式、清算方式等内容。

3.强化业务管理与内部控制。新昌县财政局组织业务骨干多次对试点乡镇财政所人员进行有针对性的业务培训。结合业务操作流程，分别对基础资料管理、指标管理、用款计划管理、支付管理、会计核算等环节进行详细讲解。帮助他们熟悉掌握各项流程，熟练运用支付软件，保障乡镇财政国库集中支付的顺利运行。同时，根据乡镇财政业务现状，将集中支付几大模块功能细化到13 个岗位上。通过职责划分，确保不相容职务相分离。在操作流程上，强调乡镇对每笔资金都必须事先申请，事前审核，实现监督窗口前移，减少资金使用的随意性。

4.加强制度建设。一是制定完善了乡镇国库集中支付管理制度改革方案、资金支付与资金清算管理办法、集中支付会计核算暂行办法等一系列文件，加强了乡镇国库集中支付改革的权威性和合法性。二是制定了国库集中支付银行考核办法，设计了银行服务质量问卷调查表，要求乡镇从支付结算水平、信息反馈质量、管理协调水平、人员业务素质、支付系统性能以及对银行的建议和补充说明等方面每月填报调查表，以便县财政局及时掌握有关情况，保持与银行沟通顺畅，确保银行积极履行职责。

二、思考与启示

1.因地制宜，确定改革模式。试点中发现，财力基础好、人员素质高的乡镇都倾向于选择“一级政府一级财政”的模式。试运行期间，这种模式的优点也显现出来：一是简化了工作流程，二是规范了资金拨付渠道，三是强化了预算执行力度，四是提高了资金使用效率。缺点在于工作量较大，在现有人员配备下，乡镇财政工作人员一人多岗的问题较为突出。在正式推广阶段，各乡镇街道在权衡利弊以后均选择了“一级政府一级财政”的模式。

2.加强沟通，落实部门协作。乡镇国库集中支付改革涉及乡镇、财政、人民银行、银行、预算单位等多个部门。通过有效沟通，取得了人民银行对乡镇国库集中支付改革的大力支持；同时也使各乡镇认识到实施集中支付对乡镇财政管理带来的有益改变，从而愿意投入到这项改革之中；银行的清算系统也进行了多次升级以满足乡镇国库集中支付制度改革的业务需求。

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一、银行服务的内容和特性

服务是一种由服务者和被服务者共同完成的行为过程。从广义上讲银行服务是指银行在有关法律、规章、制度规定的范围内，在一定时间、空间，凭借一定物质手段，通过一定程序，满足客户的某种特定要求的活动。对服务的提高者银行来说，与一般制造业生产的有形产品相比，银行服务可称之为无形产品。尽管有些银行服务凭借一些有形物做服务工具或手段，但作为一项完整意义的银行服务，它具有明显的无形产品的特征，因此，其质量评价与有形产品有重大区别。

银行服务按照服务的性质和方式等因素可分为户存款、放款、异地汇款、同城转帐结算、信用卡、担保、财务咨询，财务，代保管，资信调查等。从客户得到服务的经济代价来看，银行服务一般分为有偿服务（如提供各类贷款、担保等）和无偿服务（如某些咨询业务、同城转帐结算等）。

银行服务种类的多少，配套性如何，无偿服务的范围、种类，有偿服务的收费标准高低，银行分支机构的数量、分布地区等都能综合地反映该银行的总体服务水平。银行作为服务行业其服务具有下述属性：1.功能性：某项银行服务能发挥某种特定效能满足客户相应的某种需要。2.创造性：银服务是由服务的提供者和接受者相互配合实现的。这要求银行工作人员在有关制度约束下，灵活地运用个人有关知识、工作经验，充分利用银行各种现有条件在最大限度地寻求客户的理解配合的基础上，向客户提供最满意的服务。3.可靠性：即银行提供的各种服务要真实可靠，应尽量避免差错。银行要对其客户坚守承诺，把维护自身信誉放在工作首位。4.完整性：由于客户的需要具有多样性，银行在其服务功能建设、业务种类的设置上要注意服务的整体功能。尽可能全面适应客户的各种需要。5.经济性：客户得到某种银行服务的经济代价和非经济代价应具合理性。6.时间性：银行提供给客户的服务应注意符合客户的时间要求。即及时、准时、省时等要求。7.舒适性：银行在向客户提供各种服务的过程中，应尽量使客户感到身心愉快。

一般消费者对不同行业服务的要求重点不同。如商业服务侧重于物美价廉，交通服务要求安全正点，通讯服务应确保及时畅通，餐饮服务应色香味俱佳且保证卫生等，对银行服务突出的要求则是格守信用，这些是银行业服务特点和银行业从业人员职业道德所决定的。银行从业人员要在洛守信用的基础上，很好地研究并在具体工作中注意处理落实好上述7个方面的属性要求。

二、银行服务质量的影响因素

一般来讲，银行服务（或称其为金融产品）其质量的高低受四个方面的影响：1.服务的设计质量：指银行针对其客户群体的需要，所确定的业务种类，以及投入资源（人、财、物）的规模，服务项目的选择与匹配情况，营业时间的安排，服务项目的程序设置，以及银行本身服务部门的功能设计，专用办公设备的数量及功能匹配情况，业务部门间的协调方式，工作人员的数量、素质结构等。2.服务的技术质量：服务人员处理各项业务的行为标准化程度，各种服务活动的差错率，以及单位时间能提供的服务种类和数量，单位时间人员设备的利用效率。3.服务的行为质量：服务人员的仪表、举止、语言、对客户的态度等。4.服务的空间质量：服务场所的地理位置，交通条件，分支机构的布局情况，服务场所的外观质量，服务场所内部为客户创造的服务环境格调，文化艺术效果等。

三、银行服务水平的评价

银行作为涉及社会经济和居民生活最广泛的服务行业，其服务的水平评价十分复杂。一般应从单项服务和整体服务两个方面进行评价。

银行单项服务水平的高低是银行整体服务水平高低的基础，同时又受到银行整体服务水平的制约。单项服务彼此之间又有密切关联，相互影响，具有很强的相关性。因此，在对单项银行服务水平进行评价时也是非常困难的。银行单项服务质量的评价可从有关方面（按前述服务质量的4个方面的影响因素）进行分解，以定性和定量相结合的方式进行。如：对该项服务的处理程序是否简捷合理，服务时间（包括等候时间）是否及时省时，银行服务人员的服务行为是否得当，客户获取服务的代价（金钱、时间、体力等）是否适当等进行多角度评价。

客户对银行单项服务水平的评价，除银行自身从完成服务的状况来评价之外，更重要的取决于客户对该项服务的评价，这主要反映在客户接受该项服务后的直观感受上。通过市场调查、抽样统计的方式收集资料，运用统计分析等工具可以得出结论。在政府对银行的管制比较宽松，银行数量较多，客户可自由选择银行的情况下，也可通过客户对该银行某项服务的消费重复率（对该项服务的重复使用程度）大致推断出客户对该项服务的质量评价高低。

客户对某项银行服务的满意程度一般取决于客户对该银行服务的期望值和其在实际服务中感受到的服务质量。客户的期望值主要通过其自身经历，亲朋好友同事等人的介绍，以及新闻媒介报导等方面的信息输入而形成，并受银行的专门业务广告宣传的重大影响。期望值的内容包括预期服务质量、服务态度、服务速度、预期等候时间，预期服务程序的复杂程度，预期需要量的满足程度，预期成本（各种代价总和）等方面组成。

在市场经济体制下，由于服务质量对银行业务规模的决定性影响，对银行服务水平的总体评价除了汇总各单项服务评价结果，得出总体评价外，可以借助该银行的客户数量，服务种类多少，服务网点数量及布局的合理性，业务规模，盈利水平等绝对指标。以及该银行在当地金融市场上各种单项业务的市场占有率等相对指标间接反映出来。

四、进一步提高银行服务质量的建议

目前，我国各家银行对改进服务态度，增加服务功能都很重视，在提高服务质量上做出很多努力，但也还存在着多方面不足，比较突出的是：

第一，对服务的理解比较窄，不少同志把银行服务单纯归纳为银行工作人员接待客户的态度以及营业时间长短等间题，因而，改进服务质量局限于浅层次今后应该从方便客户的低层次向研究客户需要，改进服务方式，增加服务品种，科学安排服务程序等方面转移。深入广泛研究社会经济、居民生活的变化及趋势开发并及时引导客户的潜在的金融需求。

第二，应进一步在银行内部中加强服务意识的教育。不少银行内部人员服务意识依然淡薄，有些部门和人员官商气较浓。领导层在抓服务质量的提高时还存在不少重物（设备）轻人（人员技术素质、敬业精神、职业道德），重有形（网点数量、业务规模）轻无形（服务设计）的现象。应在银行发展规划中强化对各类人员提高服务技能要求。领导层要真正认识到人的技术素质和职业道德是提高服务质量的关键，同时也是有效利用银行资源（资金、设备、信息等）的前提条件。在实际工作中把培养、造就、有效使用人员放在突出地位。

第三，由于银行内部一般都按是否直接服务于客户，将机构、人员分一线、二线，通常比较重视一线人员的服务意识和服务技能的提高，而对二线人员相对忽视。这种重“窗口”轻“内部”的现象导致二线人员机关作风较浓，二线对一线的服务协作意识差。应在全员服务质量保证体系的建立和制度完善上进一步摸索。根据银行经营目标的要求，尽量将可合并的一二线部门合并。在经营机制的转轨、部门设置和分工方面进一步改革。从管理和部门功能上理顺关系，以便加强内部协调，减少工作环节，提高工作效率，减少人浮于事，改进服务质量。同时还要科学研究工作量和人员配备情况，合理设岗定编。对不宜或不能合并的二线部门也应本着精兵简政的原则，减少常设机构，实行目标责任制管理，保证高效率的运作。不应单纯排斥成立临时性机构处理临时事务。

参考文献：

[1]张青.如何优化银行服务.武汉大学经济与管理学院.

[2]刘秋虹.提高商业银行服务质量.

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经过多年探索、研究和实践，农业银行内控金融风险防范机制得以逐渐完善，但是仍然存在以下几个方面的不足。

1.内控机制不健全

按照要求，银行内部的监督体系、执行体系和决策体系之间应该是要相互制衡和相互协调的，但是在实际执行过程中，存在着以下两个方面的问题。首先是在监督、执行和决策环节中，存在脱节问题，监督不及时、执行不力等问题，造成银行内部控制机制难以有效发挥作用。其次，在决策环节、执行环节和监督环节中，由于主观和客观方面的原因，造成制度难以得到有效实施，或者是人为设置障碍，导致其被动参与不正当竞争，难以体现真正的市场主体地位，难以实现真正意义上的商业化经营。

2.内控制度执行不力

首先，在农业银行内部，一些部门出于个人利益或者是部门利益的考虑，不能严格、公平、有效执行规定的制度，于己不利的就变相执行或者干脆不执行，于己有利的就积极执行，导致内控制度流于形式，在银行内部，一些违章违规违纪行为经常发生。仅从柜台的业务来看，每个柜员都有自己独立的身份识别卡和操作号，但是由于其内控相关规定执行不力，操作号相互借用，密码保密不严，为极个别人盗用他人名义作案提供可乘之机。其次，在银行内部的不同岗位和不同部门之间，其相互制约机制由于分级授权的时候没有完全做到相互监督，内部控制存在盲区和盲点。而且在相互制约机制和协调机制不健全的情况下，同一对象产生不同的控制效果和目标，甚至会出现内控关键点失控的问题。再次，在银行内部控制的一些操作规程和岗位职责没有得到完全落实，最为常见的就是柜员无视定期更换密码的规定，在无效的现代化监控考核体系中，采用手工监督的方式，出现更换过程不遵守，更换时间不遵守，更换方式不遵守，“密码变明码”。

3.内控制度评价体系不完善

在银行内控体系中，评价主要是针对制度和设计和制度的执行两个环节的有效性和严密性进行测试和评价，是银行内控体系得以持续改进完善的一个重要途径和渠道。在银行内控机制中，其评价体系还不是十分健全。第一，由于监督人员缺少实践和个人能力等方面的原因，造成信息不对称等现象，监督方式生搬硬套，难以对制度的有效性进行真实评价，严重制约内控机制的发展完善。第二，内控评价岗位体系存在缺陷。相同岗位在不同支行之间、一个支行不同岗位之间都会存在差异，岗位职责不完善，没有清楚记录岗位管理要求、技能标准、操作规章和基本制度，导致岗位标准不完善，岗位评价难以得以实施。第三，因为管理方式、经营理念、人员紧张、追求效益等客观因素，岗位交流难以常态化实施，导致岗位倦怠和舞弊行为，容易引发内控风险。

二、农业银行内部控制机制完善措施

针对农业内控机制中存在的问题，主要可以从以下几个方面加以完善和提升。

1.要建立以权力控制为基础的内控制约新机制

首先，要实行牵制性控制，在员工之间、岗位之间、部门之间、层级之间都要建立相应的监督制约制度，一旦有人出现违规违章行为，其他人员、岗位、部门、领导或下属就可以立即发现，及时制止。其次，要实行责任性控制，绝对不允许任何人可以独立操作完成一项业务的所有流程，必须要有相应的监督和管理人员，要因岗定人、因事设岗，落实岗位责任制。再次，要强化现代技术控制，要运用计算机把手段的、粗放的、分散的监督控制变成电子式的、集约式的、集中式的监督控制方式，提高银行内控机制的效率和科技含量。

2.要强化内控约束意识

要在银行内部营造一种浓厚的内控文化氛围，使得内控机制得以有效执行。整个银行上下都要建立一种从决策的组织机构到一线的营业网点，强调内控对于个人和单位的重要性，使得所有员工和管理人员都能够自觉的贯彻执行内控各项制度要求，要将约束要求变为自觉行动，要将被动执行变为主动执行，每个员工都有责任、有意识为内控制度的建设和完善主动努力，为内控机制各项要求有效执行创造良好环境。

3.要建立完善银行内控机制考核评价体系

要对银行内部不同管理岗位都设有相应的岗位考核标准和要求，所有工作人员都必须要具备与本职岗位相适应的专业技术水平和业务政策知识。在处理业务的过程中，必须要严格按照操作规程办事，必须要认真履行岗位职责。要不断提升银行内控工作质量和水平，建立并完善多层次的内控机制考核指标体系，尽量使用量化指标去评价内控机制完善程度。

4.要不断建立完善银行内控机制

要跟随金融发展形势和银行业务发展情况，及时出台配套的内控机制，要能够在一项新的业务正式出台之前，就要经过严密的测试，对其可能存在的风险进行反复模拟演练，并不断提出风险防范措施和建议，确保各类风险在萌芽时期就被遏制，防止给银行造成重大经济损失和名誉损失。

参考文献：

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文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)23-0219-02

1商业银行竞争力

我国商业银行在取得自身经营的发展同时,也为国民经济的快速增长做出了积极贡献。但是,随着国内外经营环境的变化,我国商业银行的发展遭遇到前所未有的竞争和挑战,商业银行必须在科学发展观指导下,探索全面提升竞争力的发展道路。

商业银行是一类特殊的金融企业,因此商业银行竞争力的定义在一般的企业竞争力概念之内,而又有其具体内涵和特殊性。商业银行竞争力是其综合能力的体现,是商业银行在兼顾其社会责任和公众义务的同时,又能有效利用甚至创造企业资源的基础上,相对于竞争对手所表现出来的生存能力和持续发展能力的总和。商业银行的竞争力主要是指商业银行在市场经济和充分竞争的环境中,运用自身综合的优势和技术,开发优势产品和服务,进行差异化市场营销,并最终赢得市场和客户,实现自身效益和价值最大化的综合能力。一般而言,现代商业银行综合竞争能力的形成基础主要包括有在充分竞争的市场经济体制下,拥有明晰的产权和充分的经营自,实现效益最大化,有相对稳定的经营目标和价值追求;注重企业文化建设和团队精神的培养,并形成富有自身企业特色和凝聚力的经营文化。

2随着经济的快速发展,我国商业银行在市场定位、内部控制、技术创新能力等方面存在的许多问题都暴露了出来,这些问题严重的影响了商业银行的竞争能力的提升

2.1市场定位问题

我国商业银行在市场定位方面存在的主要问题有:一是市场定位不明晰。我国银行业的格局素有“三个梯队”的说法,第一梯队是四大国有商业银行;第二梯队是全国性股份制银行;第三梯队是众多的中小城市商业银行。不过,看似有序的梯队格局并没有带来有序的竞争。长期以来,各个梯队的银行对自身的市场定位不明晰,出现了某些市场领域过度竞争,而有些领域无人问津的现象。其次,同质同构现象严重。所谓同质,即指各商业银行为客户和市场提供的金融产品和服务在质地上差异很小或无差异。三是金融产品和服务创新结构长期以来不合理,我国很多商业银行将业务重点放在公司金融产品和服务的创新上。而忽略了个人零售业务的产品创新产品和服务,造成了业务结构不合理、经营状况波动大、维持成本高等不利情况。

2.2内部控制问题

我国商业银行在内部控制方面存在的问题表现的比较严重。关键是人才缺乏,内部稽核力量薄弱。商业银行内控制度体系可概括为决策、建设与管理、执行与操作、监督评价和持续改进五个环节。其中,监督评价环节负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性,发现并督促管理层对内部控制隐患采取有效措施。在现实中,这一环节的职责一般由商业银行的内部稽核部门来完成。内部稽核部门是否具有独立性、权威性和专业性决定了对商业银行的监督评价是否充分、全面和有效。二是风险管理人才严重匮乏。现代商业银行风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的管理学科。它以现代管理学、金融学、经济学、数理统计学等学科知识为基础,引入了系统工程学等自然科学的研究方法。这就要求商业银行风险管理的专门人员必须具备非常高的综合素质,既要精通风险管理理论,又要熟悉银行业务及操作原理,经受过严格的专业训练,否则很难理解分析各项银行业务和产品的风险特性,更难以采取恰当的风险防范措施。然而,在我国银行里面,绝大多数商业银行的风险管理人才都很少,使银行的安全性竞争力直接受到影响。

2.3技术创新问题

目前我国商业银行信息化工作大部分都在日常业务操作层面,在银行管理决策中信息化发挥的作用不大。例如,以客户关系系统(CRM)为例,大部分客户资料数据库仅能初步进行客户信息资源整合,缺乏具有数据挖掘和分析功能的营销支持系统,不能有效地对客户进行行为分析和价值评估、支持客户市场细分和差别化服务。在以科技为依托的金融产品和服务创新方面,金融产品创新模仿的多、趋同的多,有特色和独创性的少、形成品牌的少。金融创新的成本与收益不对称。现阶段我国一些商业银行进行金融创新主要是以抢占市场份额为目的,许多创新给银行带来的收益并不高。另外,创新中不注重对分支机构及营业网点的功能分工。很多商业银行经营中仍然沿用计划经济下的经营模式,一家银行所有分支机构或一个地区所有银行分支机构业务经营内容、模式一致,不存在任何市场细分战略,导致银行在金融产品和服务创新方面的低层次业务竞争激烈。

3我国商业银行在市场定位、内部控制、技术创新能力等方面存在着这些严重的问题,应该引起足够的重视,进行有系统的改善

3.1合理市场定位

在日趋复杂的外部环境挑战和内部压力下,我国商业银行必须选择合理的市场定位,才能在激烈的竞争中立于不败之地,不断地发展壮大。科学合理的市场定位选择不仅是一个理论问题,更是一个严肃的现实选择。

商业银行的市场定位战略按照商业银行总体竞争框架的异同来划分有两类:跟随型市场定位战略和差异型市场定位战略。跟随型市场定位战略的核心内容是商业银行在相当长时期内,选择并不断努力维护一种与其竞争对手相同或相似的竞争策略。差异型市场定位战略的要点是商业银行在相当长时期内遵循并维护与其竞争对手相异的竞争框架体系。如果一家商业银行完全采取跟随型市场定位战略,就意味着该银行的总体竞争框架与其竞争对手相同,而我国商业银行由于自身条件的限制,几乎很难完全采取跟随型市场定位战略。一般来讲,我国商业银行应该采取差异型为主、跟随型为辅的市场定位战略。

3.2健全内部风险控制机制

提升我国商业银行竞争力的关键在于如何进一步加强内控管理,完善商业银行内部风险控制体系建设,提高银行抗御各种经营风险的能力。因此,必须逐步健全各种控制机制。一要按现代商业银行的要求建立规范的公司治理结构。公司治理结构对商业银行内部控制有着非常重要的影响,是商业银行内部控制的组织保障。商业银行要根据自身的实际情况,按照不同的产权选模式择相应的法人治理结构。同时,商业银行应实行严格的岗位分工,制定明确的工作职责,使各部门既有相对的独立性,工作中又能相互配合,要按照业务发展的要求,建立健全各级内部控制组织体系,使每项业务的开展都有相应的内部控制部门监督制约;还要切实根据业务运作的实际要求,因事设岗,因岗定人,尽量做到分工合理,使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查的范围内,形成一个相互协作、相互牵制的整体。最后要注重商业银行内控文化建设,建立长效机制。培育内控管理文化,就是倡导和强化内部控制意识,使全行员工增强内控制度执行的自觉性。

3.3增强科技创新能力

以新技术的应用为代表的科技创新是我国商业银行提升自身竞争力基本战略。增强商业银行的技术创新能力是长期的艰巨的任务,需要商业银行在组织机构、制度管理等方面做出科学合理的安排与调整。

首先要建立业务和技术的互动机制。技术创新是商业银行的发展手段。只有找到业务和技术的最佳结合点,技术的优势才能最大限度的发挥出来,商业银行的各项业务才能繁荣发展,为企业带来丰厚利润。、增强业务和技术的互动性,并完善两者之间的动态的良好的配合,技术创新才能真正提升我国商业银行的竞争力。同时还要加快培养创新人才,为产品创新提供智力支持。技术创新涉及面广,技术性、专业性强,并且要依托现代化技术手段、管理手段才能发展起来的,这都需要大批高素质的专门人才。商业银行应该把那些有较高理论水平、丰富实践经验的人员充实到中间业务和金融产品技术研发岗位上来。最后商业银行要强化对业务人员的培训,建立战略人才库,实施战略工程培训,通过开办中间业务和金融产品技术研发培训班,选送国外培训和各大院校代培等形式,尽快提高中间业务工作人员和金融产品技术研发人员的知识水平和专业技能,使他们具有调查、开发、协调、实施及解决开拓和发展中间业务及金融产品技术遇到的困难的能力,以适应中间业务和金融产品技术创新拓展的需要。

参考文献

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一、完善组织机构的配套建设

国有商业银行进行公司治理，建立科学的管理架构和运行机制，成立“三会”，进行法人治理的调整。这不仅是为了满足上市的要求，更多的是为了完善国有商业银行的内部管理和风险内控。成立“三会”后，各行应该严格组织机构的配套建设。在目前基本完成机构的扁平化改革的同时，国有商业银行应进一步开展以业务垂直管理为方向的业务流程改造，建立战略业务单元组织架构，实现核心业务的垂直化管理，把原来的部门银行改造成为高效管理的流程式银行。

国有商业银行可以将目前开展的各项业务进行整合，按照不同的性质划分为零售业务、公司业务、理财业务和高端客户业务等几个主要大类，并各自分别形成自总行一级到一级分行、二级分行，乃至基层银业网点的自上而下自成一体的独立的业务管理单元。这样的管理模式也完全打破了由原来的部门和区域的业绩考核和经营模式。各项业务的发展较以前将具有更多的主动性和积极性，很大程度上提高了办事效率。同时，一家银行的某项业务是否能在完全开放的激烈的市场竞争环竞中生存、发展壮大，完全取决于自身这块业务的经营和管理水平，这样也符合现代市场竟争的生存法则。纵观国外的先进银行，我们不难看出基本上都是采用了流程式银行的管理模式，在经营的过程中逐渐形成了自身的经营优势和强项。例如在理财业务模块中就形成了花旗银行的“标准化服务”、汇丰银行的“卓越理财服务”，以及渣打银行的“优先理财服务”等。

在流程式银行改造的过程中，改革者也要做好来自内部阻力的思想准备。改造的过程其实就是行内各级单位利益重新划分的过程，必然会引起诸多环节上因习惯、本位等因素引起的不理解、不支持和不执行。那么在这种情况下改革者应该事先做好充分宣传和教育工作，使各级员工能够充分认识到改革的必然性和紧迫性，得到理解和支持，以确保改革的顺利进行和发挥其应有的功能。

二、加强内部风险监管力度，做好信息的交流和沟通

为了加强风险防范，做好银行的信誉风险管理，国有商业银行应该建立风险管理职能部门和问责制，以及建立独立有效的内部审计监管机制。

首先，在国有商业银行各项业务进行垂直管理经营和独立核算的同时，银行应该设立一个全行层面上的强有力的风险管理部门，从全局的角度来管理银行的风险。这个部门可以将各个风险评估部门结合起来，成为各个业务模块中最为有效的风险管理部门。在此基础上总行可以设立首席风险官，对全行所有的风险管理和信贷审批部门实行垂直领导，并直接对董事会负责。另外，实行问责制，责任到人，讲究实效。对人为造成的风险损失，在问责制的原则下可以追究相关经办人员和管理人员的责任，进一步控制内部人员行为的发生。基于这种全局风险管理的模式，系统内信息可以快速的达到共享，一旦出现风险预警，就能够迅速在全行上下各个相关环节实施有效的防范措施，将或有损失降到最低点，实现风险收益。

其次，全行要设立一个相应独立的审计部门，并直接对董事会负责。内部审计部门人员应配备充足，在此基础上要由适当级别的人员来领导，从而赋予该部门与所提建议相一致的重视程度。在部门运营支出成本核算上，应该独立于银行其他业务的预、决算体系，以防内部审计部门因成本压力而损害审计效力，确保能向审计委员会提供充分的信息，以使其了解有关问题，督促管理层采取必要的措施。另外，在各级分行设立的审计分部应直接对上一级审计部门负责，不受驻地所在行的领导，使其在开展审计业务时能处于一个相对独立的位置，确保审计工作的质量。

再次，风险管理部门和审计部门要做好与董事会相关管理委员会的信息沟通和交流工作。特别是内部审计部门，其独立性的关键就是体现在报告路线的设定方面。内部审计部门应该可以无障碍地向高级管理层和董事会的审计委员会报告并得到它们的充分支持。同时，在现代银行公司治理中，鉴于内部审计部门直接对董事会负责的原则，银行高级经营管理层在这种公司治理机制的约束下只能赋予审计报告的阅读权，至于审计对象的确定和审计结果应由董事会负责，银行高级经营管理人层一定程度上无权干涉，确保审计工作的独立开展。

最后，各种风险信息要能在不同部门之间流动，特别是此类信息能够上报到银行的高级管理层那里，重要信息能报送到银行的审计委员会、风险管理委员会和董事会。银行主要管理人员和委员会在收到反映问题的报告时要本着“信任归信任，核实归核实”的信条进行深入调查，确保风险信息的真实、准确。另外，对于来自外部审计和监管部门的审计、检查报告，银行自身风险程序的建设要能确保此类信息的在行内的顺利流动，对于提出的问题要能传达到适当的银行管理委员会那里，并由它们传递给银行的董事会。同时，董事会也要针对这种信息的传递制定相应的措施，防止重要信息被高级管理层拦截而不能到达董事会的现象发生，进一步确保各种风险信息在行内的顺利流动。

国有商业银行只有通过以上各种风险控制程序的建设和实行，才能确保了银行在全行层面及业务模块层面上的管理信息系统的质量、完整性和及时性。在这种全面的、具有早期预警系统功能的强大管理信息系统下，银行风险管理人员能够时刻掌握银行可能出现的风险，甚至是有可能形成的声誉风险，采取防范措施，杜绝损失的发生，实现风险收益。

三、在风险回报的基础上建立科学的考核办法

金融业是与风险密切相关的行业，目前，国际上很多大银行在风险管理的实践中广泛应用了经济资本管理这一比较先进的管理技术。通过该体系，银行可以量化所面临的风险，并计算抵御风险所需的实际资本。因此，在我国国有商业银行的风险管理实践中，也应该具有建立在风险回报率基础之上的奖惩考核制度。在日常业务开展中要有风险检测准备，只有建立在风险抵扣基础上的利润考核才能真正考核业绩。因此，各国有商业银行在现行业绩考核基础上应该适时地引入经济资本这一概念。

所谓银行的经济资本，是指为抵御各项业务的风险所需的资本支持，是各项业务的风险所产生的资本需求。银行的经济资本，是基于银行全部风险之上的资本，因此又称之为风险资本。在数量上，经济资本等于风险总额，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。国有商业银行应该从经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置和经济资本回报率管理等几个方面进行经济资本的管理，其主要目的就是希望通过控制经济资本的增长使得银行业务风险的增长与资本的承受能力相适应，风险的增长与收益的增长相协调。

根据经济资本管理的目的要求，银行资产业务的增量发展应当受到经济资本分配额的约束，各业务模块经济资本的实际分配量应取决于各自的回报率和资产质量。因此经济资本配置应坚持回报约束、优化配置的原则，以风险和回报率水平为依据配置经济资本。鉴于我国银行业当前仍以占用高额风险资本的贷款业务为主的资产现状，我们要极力扭转观念，除了合理发展一部分可控风险的贷款业务外，应当重点发展不占用经济资本的中间业务、少占经济资本的低风险信贷业务和表外业务，如全额保证的承兑业务、清收不良资产等。努力降低经济资本占用，重新配置经济资本，调整信贷结构。另外，在优化配置的基础上，要将经济资本回报率作为各业务单元绩效考核的重要指标。银行可以通过大力发展负债业务，增强资金实力，据此发展其他资产，以及突破性发展中间业务，转变业务增长方式和更好地经营信贷资产，改善存量贷款结构等办法来努力提高经济资本回报水平，以争取更多的经济资本分配额和取得较好的绩效考核结果。

四、在市场化人力资源管理体制的基础上建立科学有效的激励约束机制

国有商业银行，特别是已经上市的各家银行要逐步建立市场化的人力资源管理体制，彻底取消机关化的行政级别和干部管理制度；建立择优任用、优胜劣汰、能上能下、能进能出的用人制度，按需设岗、以岗定薪、岗变薪变；按照市场化原则引进稀缺人才，重视关键岗位和各人才的选拔和任用，解决人员的结构性矛盾。

另外，随着外资银行在各主要中心城市的逐步进驻，金融人才的竞争将日益加剧。目前，不可否认的是国有商业银行中间层跳槽显现特别突出，因此，如何建立科学有效的激励约束机制，吸引人才、留住人才则显得尤为重要。究其根源就是要解决“委托――冲突”的问题。

国有商业银行经过改制上市，各方投资者，包括海外的战略投资方均属于出资人，即委托人，他们追求的是长远的发展和投资回报；而商业银行的行长、经理们作为人考虑的只是短期目标，其中行长们或许能考虑到五年的目标，中层考虑到三年，那么基层管理者更短，可能只考虑到一、两年的目标，总之各级经营者追求的只是眼前利益和自身的回报。这样委托人和人两者之间可能就会存在信息不对称、利益不一致、激励不相容、权责不对等和合同不完全的现象。委托人希望银行按照其利益行事，人则有可能利用对银行资产使用、收益分配等事实上的控制权做有背委托人初衷的事情。因此国有商业银行应努力将经营管理者的利益与企业股东的长期价值和长远目标相联接，积极探索行之有效的激励办法，比如可以实行年金分红、股权分配和期权等激励办法。确保各级经营管理者能真正从银行的角度出发来考虑问题，发挥其积极主观能动性，为创造企业价值最大化而努力工作。

参考文献：

[1]中国银监会“公司治理改革”课题组.完善公司治理是国有商业银行改革的核心.

[2]卡如纳.新资本协议在新兴市场国家的实施.

[3]茱莉・威廉姆斯.有效管理银行声誉风险的重大意义.

[4]杨家才.运用科学发展观解决当前银行的经营观念问题

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文章编号：1003-4625(2007)12-0041-03　中图分类号：F830.33　文献标识码：A

目前我国大部分商业银行综合竞争力差、内部控制薄弱、违规问题及案件和道德风险时有发生，这与国内银行长期以来对合规风险的重视程度不够，风险管理的有效性明显不足有着密切的关系。因此，借鉴国际银行业合规风险管理机制的建设经验，构建适合我国国情的合规风险管理框架是摆在我国商业银行面前的严峻课题。

一、中外商业银行合规风险的基本界定

由于法律、监管规定和准则不断在变化，合规实际上是一个动态目标。传统的操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险有可能对银行资本造成损失，但合规风险的判别在于银行经营过程是守法还是违法。因此，银行在经营过程中违反反洗钱法律法规而受到监管当局的制裁；银行因未能遵守国家劳动就业法规或者税收法规而受到处罚并影响其声誉；银行违反客户隐私保护、侵犯客户利益等有关规定而被等是合规风险。而银行的行为违反自己制定的内部规章制度并不属于合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。

在巴塞尔银行监管委员会的关于合规部门的文件中，合规风险(compliance risks)被定义为“银行因没有遵循适用于银行经营活动的法律、监管规定、规则、相关自律性组织制定的标准和行为准则可能导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失、声誉损失的风险”。因此，合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取措施纠正已发生的违规事件的内部活动。一家银行的内部合规风险管理应当能够使其充分识别、量化、监测和控制涵盖其各类产品和各业务条线的合规风险。

20世纪90年代，频发的风险案件使得国际商业银行认识到严重的合规缺陷会威胁到一家银行的生存，而良好的合规风险管理则可以给银行带来竞争优势；合规风险管理不仅是应付外部监管的需要，更是银行自身业务发展的需要。相应地，许多银行对合规风险的管理也超出了满足监管的最低要求，不再将之看作成本负担，国际商业银行对合规风险的管理已经从一种消极、被动地应付，向积极、正面地将之用于业务发展过渡。目前，合规风险监管已成为国际大银行核心的风险管理活动，也是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。

近年来，在监管部门的推动下，中资银行日益重视其内部控制体系的建设问题，并且取得了一定成效，但是违规问题及案件和道德风险仍然时有发生，这与中资银行长期以来对合规风险的重视程度不够，风险管理的有效性明显不足有着密切的关系。随着金融全球一体化的推进和外资银行的逐步进入，国内金融机构之间加剧的竞争不可避免。同时，按照WTO非歧视性原则，人世后必须给予外资银行国民待遇，无论对外资银行还是中资银行都要逐步过渡到按照统一的监管标准实施监管。因此，合规框架建设应当成为中外资商业银行全面风险管理和内控管理的重要组成部分。

二、中外商业银行合规风险管理的差异

鉴于目前国内商业银行合规建设的现状，本文认为，对比中外资银行合规风险管理的实践操作，找出差距，发挥优势以应对外资银行的挑战意义重大。

(一)合规部门的差异

综观国外银行合规机构及其职能安排，在监管当局重视银行合规风险监管的国家中，商业银行普遍设立合规机构。美国的商业银行有60％以上设立了独立的合规机构，一些国际性大银行总部也有独立的合规部门，如花旗、大通、汇丰等。尽管国际上不同银行合规部门的组织结构因银行规模、经营的复杂程度、银行业务的性质及其区域分布的不同而有所不同，但就整体而言，主要存在集中化的组织结构和分散化的组织结构这两种模式：一种是集中化的组织结构，即所有负责合规工作的职员都放在一个独立的合规部门体系之中，在总行设立正式的合规部门，直接领导银行各分支机构(或地区总部)的合规部门。该模式又分为两类：一类是成立单一、完全独立的合规部。如荷兰银行、德意志银行、中银香港等。另一类是合规职能与法律、安全事务或风险管理职能等合一，形成法律及合规部或风险管理与合规部等，如渣打银行、瑞士信贷第一波士顿银行等。另一种则是分散化的组织结构，即在总行设立合规部门，但在分支机构层面并不一定设立独立的合规部门，而是在业务部门或业务条线设立合规岗位，由各部门(或机构)负责人或资深员工担任合规员，承担所属部门的合规职责，一些国际性活跃银行还会根据需要设立集团合规部和首席合规官，以及区域或当地合规部和合规官。分散化的组织结构主要以汇丰银行和花旗银行为代表。相对于分散化的组织结构，集中化的组织结构在发现和处理跨部门的合规薄弱环节方面存在优势。

与国外商业银行成熟的合规机构和职能安排相比，我国商业银行合规部门的建设起步较晚，而且合规部门的职能还不够完善。我国商业银行近年来开始关注合规部门及其职能建设，并出现某些共同的倾向，即一些银行将合规机构安排在法律事务部门中，有的银行还将法律部门改名为“法律与合规部”。例如，2002年，中国银行将总行法律事务部更名为“法律与合规部”，增加合规管理职能；2003年，中国建设银行在总行法律事务部设立合规处，专门负责反洗钱、内部制度和规程的合法合规审查等工作。这种倾向虽然比以前由各个业务部门自立门户、各自为政地进行自律合规性监管的模式有了较大进步，但是总的来看，目前国内商业银行还处于合规机构的建设初期，还没有形成横向到边、纵向到底的全方位的合规风险管理构架，合规部门的职能不够完善，对合规风险尚不能有效地进行统筹管理。

(二)合规风险管理理念的差异

巴塞尔银行监管委员会在《合规与银行内部合规部门》的文件中，明确指出合规应从高层做起，应成为银行文化的一部分；银行应明确董事会和高级管理层在合规方面的特定职责。美国货币监理署认为，很多因素影响银行的声誉风险，比如治理结构是否合理有效，激励机制是否能够对银行所倡导的价值和文化进行表彰和奖励等，最为重要的是，银行高层的示范作用，即高层的行为是否有力支撑银行所倡导的价值观，董事会是否有反映银行风险容忍度的道德准则和书面政策，高级管理层是否切实贯彻并传达给每一位员工，并以身作则，在业务活动中恪守严格的道德准则。澳大利亚审慎监管局认为，保持一个有效的合规计划是获得金融服务业牌照的前提。2004年12月，澳大利亚审慎监管局了新的合规标准草案，建议公司定期向内部和外部利益相关者出具合规报告，规定高级管理层有责任推动合规培训及提升员工的合规意识，并将绩效薪酬与合规职责的履行挂钩。

而我国商业银行的合规风险管理理念存在一定的偏差。一是“合规应从高层做起”这一基本理念没有真正树立。国内银行业在合规风险管理上存在一个根深蒂固的错误观念，即重视对基层网点操作人员的管理，忽视对高级管理人员的约束。事实上，只有当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则，并由董事会和高级管理层作出表率时，合规管理才最为有效。二是重业务拓展，轻合规管理。国内商业银行往往把目光局限于完成考核指标和经营目标，绩效考核标准没有平衡好经营业绩和风险管理的关系，表面的业绩激励使得一些银行不惜违规操作以实现短期业绩。

(三)合规风险管理方法的差异

国外商业银行监察合规部每年第一季度都应根据上一年合规稽查的情况，重新对各个业务部门进行合规风险评定。这种做法为该年度合规风险管理运作提供了一个具有很强指导性的合规保障与计划。合规风险的评定主要针对以下五大方面进行评分：一是影响业务部门组织效率和合规态度的重要因素，如业务伙伴、客户、收入压力、新产品、资源和组织结构等；二是外部环境对业务部门的影响因素，包括地方法律合规机制的复杂性、处罚规定的严重性等；三是业务部门的规模和复杂性，比如产品的种类以及产品的复杂度；四是持续进行合规保障的能力，例如追踪以往违规事例；五是内部控制环境对于风险控制的有效性，包括业务操作的控制、对合规操作的认识、合规经营文化与氛围等诸多方面。以上五大项内容每项0-5分，根据风险的高低、影响程度的强弱赋值，计算出各个业务部门的合规风险等级。合规部门再在合规风险等级排名的基础上制定当年的合规稽查计划。

譬如，美国的银行目前采取多种手段和技术从事合规管理，例如风险管理结构、早期问题探查、解决问题程序、平衡计分卡(Balaneed Scorecards)等。同时，美国的银行越来越重视利用高科技来进行合规管理。“9・11”事件后，美国普遍建立了数据系统对洗钱活动进行监控。内部互联网、信息库的采用扩大了合规管理的知识含量，复杂的技术使合规管理可以更有效地发现问题和违规行为，随时向有关方面提供对问题的处理决定。英国的银行非常重视从机制上确保合规经营，在其内部建立了系统化的合规风险管理(Complianee Risk Management，简称CRM)。首先，由合规部门收集、整理监管机关的法律法规和银行自身的合规标准，根据不同主题更新相应标准模版的法规库，并下发到各个业务部门。其次，业务部门详细说明监控的环境，建立有效的监控步骤，在开展银行业务的过程中，业务部门要严格按照模版中的合规性要求，根据风险等级进行定期自我审查，及时向风险控制会议报告可能存在重大风险的事项，一旦发现违规，业务部门及时采取相应补救措施，防止风险的产生与扩大。在各个业务部门定期合规自查工作正常运作的同时，银行监察合规部门通过采用实地或远程的方式对各个业务部门进行CRM合规稽查，确保有效的合规管理。

目前，我国商业银行习惯运用定性分析和简单的数据分析方法加强对贷款发放环节的风险控制和降低信贷业务的风险损失，因此风险管理技术和工具还比较落后。国外很多先进的风险管理工具如风险评级、风险预控、资产组合分析和各类风险缓释技术至今尚未在风险管理工作中得到广泛的应用。就合规风险管理而言，长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，而在风险管理支持技术上也无法适应新的要求，缺少主动引入内部评级法等先进的定量技术工具，也缺少涵盖信用、市场、操作三类风险的完整的计量模型，因此我国商业银行的风险管理方法与国际先进银行相比也差距较大。

三、中外商业银行合规管理比较的几点思考

目前，外资银行的合规建设较为成熟，而中资银行的合规风险管理机制建设尚处于起步阶段，存在许多困难和障碍。因此，监管机构应加强对银行合规人员的培训和指导，特别是应努力帮助商业银行大力培养具备合规风险管理专业素质的从业人员。在指导中资银行建设合规风险管理机制的过程中，监管部门可以逐步将监管重点转向对检查中所发现的违规行为进行深入的分析，评价和监督银行合规风险管理机制的有效性，向银行系统地提出改进意见。同时，作为商业银行的合规建设，建议注意以下几个方面的问题：

(一)构建有效的合规风险管理框架

合规风险管理框架是商业银行进行合规风险管理的一项决定性要素。监管部门会从是否搭建合规部门、报告路线是否适当、合规部门的独立性等方面考核银行是否已建立和实施一个有效的合规风险内部控制体系。我国的商业银行应建立以合规部门、其他风险管理部门和内部审计部门为核心的合规风险管理框架。合规风险管理机制建设初期的首要任务是组建合规部门，并明确框架内各部门的职能定位和相关责任。首先，要正确界定合规部门与内审部门的职责分工与合作。这是中资银行合规部门设立过程中容易混淆的问题。合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测、测试和报告的专职部门，而内部审计部门负责银行的合规性检查；合规部门与内部审计部门之间应建立明确的合作机制，如合规部门的工作可以为内审部门的合规性检查提供方向；内部审计部门的合规性检查结果则是合规部门识别和监测合规风险信息和合规风险点的重要来源和依据。其次，合规部门与业务部门也存在合作的关系，业务部门应主动向合规部门咨询和建议，并主动为合规部门的合规风险监测与评估，提供合规风险信息或风险点等支持；合规部门应通过提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为银行业务与产品创新提供必要的合规预估和支持。再次，合规部门实行在总行及分行设立独立的合规风险管理部门，在分行下属机构可以设立合规部门或合规岗位的集中化的组织结构比较符合我国商业银行的实际情况。在报告路线上，可以采取条线式或矩阵式，但应以条线式报告为主，即下级合规部门直接向上级合规部门汇报(条线式)，或在向上级合规部门汇报的同时，向行政所属机构负责人汇报(矩阵式)。以上考虑主要是基于我国商业银行的岗位设置通常并没有科学的评价依据，因人设岗的现象较为普遍，如果采取分散化管理的组织结构，在各业务部门设立合规岗位，则很难确立合规人员的独立性和权威性，而且目前我国商业银行伞形的组织架构对机构负责人的权限制衡不足，向上级合规部门直接汇报，能够增强合规工作的独立性。

(二)构建合规风险管理的规章制度

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深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕中原经济区经济转型示范市建设，按照“抓转型、促发展、做示范”的要求，以推动企业服务工作制度化、常态化为核心，以市、县两级重点企业为主要服务对象，以完善和落实惠企政策为抓手，突出“双30”企业（规模效益30强企业和高成长性30高企业）培育、转型升级、要素保障、环境优化，开展中小企业服务年活动，努力提升企业服务工作水平，积极主动帮助企业解决发展难题，不断增强我市企业的综合实力和核心竞争力，全面建设中原经济区转型示范市，为我市建设更具活力新型城市、奋力走在中原经济区前列提供有力支撑。

二、工作目标

规模实力有新提升。2012年规模以上工业增加值同比增长15%以上，力争实现规模以上工业增加值突破1000亿元。

转型升级有新成效。企业技术创新主体地位进一步加强，新增省级企业技术中心6家、工程技术研究中心5家。

服务效能有新提高。企业反映的问题及时得到办理，政策范围内问题办结率达到100%。

三、工作重点

（一）强化制度建设，完善企业服务长效机制。一是完善企业服务工作制度。由市政府主要领导召集，每半年召开一次市企业服务活动领导小组会议，市政府分管领导或市企业服务活动领导小组办公室每季度召集召开一次市企业服务活动领导小组办公室会议，帮助企业解决发展难题。开展“企业服务直通车”活动，对企业反映集中的问题进行分类，组织相关职能部门联席办公，现场解决问题。利用网络平台，组织问卷调查，反馈各级部门服务情况，提高服务质量和办事效率。二是完善重点服务企业制度。按照“重点扶持、动态管理”的要求，继续做好“双30”企业培育服务工作，由市级领导分包、市直有关部门联系，集中各种要素资源支持企业做大做强。三是促进惠企政策落实。市企业服务活动领导小组办公室组织有关部门认真落实国家和我省出台的财税、金融、要素保障、技术改造等政策措施。注重企业共性问题研究，有针对性地制定配套措施，为企业发展提供政策支持。组织相关部门定期深入重点服务企业开展政策宣讲，现场解答企业运用政策过程中遇到的问题，推动政策落实。

（二）强化要素保障，促进经济平稳运行。健全、完善经济运行分析例会制度，加强对重点行业、重点企业的运行监测分析，实时监控、定期分析“双30”企业运行状况，及时采取应对措施、提出政策建议。国税、地税、统计、银监、供电等部门每季度定期向市企业服务活动领导小组办公室报送工业经济运行情况及分析。加强煤电油运保障协调，探索建立电煤应急储备制度，增强应对电煤紧张的应急保障能力。加快电力项目工程建设，加强电力需求侧管理，落实有序供电方案，保障技术水平较高的企业正常生产。运输方面，建立健全协调服务机制，保障重点企业产品和原材料运力需求。用地方面，严格建设用地报批征收程序，完善征地补偿安置制度，努力拓展企业用地空间，保障重点企业、重点项目用地。

（三）强化银企合作，缓解企业融资难题。一是拓宽企业融资渠道。深入推进与各商业银行的战略合作，积极争取信贷指标和项目调增额度。以“双30”企业为重点，引导和推动符合条件的企业上市融资，积极推荐符合条件的企业发行公司债券和企业债券。支持企业利用并购贷款、信托基金、动产抵押、股权融资、票据贴现等多种形式筹措资金。二是继续搞好银企对接。继续分行业、分地区举办银企对接活动，逐步建立银企信贷沟通协调和资金需求信息长效机制，引导金融机构与企业建立长期、稳定的合作关系。加强银企合作项目资金跟踪监测，确保签约资金落实到位。三是缓解中小企业贷款难。推动银行业金融机构加大对中小微企业的信贷支持力度，支持中小企业融资服务平台建设，培育面向小微企业的金融机构，切实解决企业融资难题。

（四）强化人才培训，破解企业用工难题。一是完善企业用工服务平台。依托公共就业人才服务机构开展调查，准确掌握企业用工和各类劳动者就业需求信息，建立劳动力供求信息收集、分析评估和平台。根据企业需求安排综合性或专题性招聘活动。二是大力推动校企合作。以企业为主体，以职业院校为基础，完善学校教育与企业培养紧密联系的技能人才培养培训体系，推广“订单培养（培训）”模式，根据企业用工需求定期举办校企对接活动，引导企业员工到职业院校对口接受技能培训或职业院校在企业设立对口基地。三是加大高层次人才引进力度。我市重点领域、重点专业高层次人才需求信息，鼓励企业引进高层次人才，通过特设岗位、设立专项研发经费等措施，吸引专业技术人才来我市从事技术研发和科技创新。

（五）强化政策引导，推动企业转型升级。一是实施高成长性产业提质加速工程，全力打造国家先进装备制造基地。制订加快先进装备制造业发展规划，充分发挥国家汽车零部件特色产业基地优势，重点发展发动机、车桥、自动变速箱等关键零部件和专用车等整车产品，加快推进奇瑞汽车基地年产61万台发动机、中国兵装产业园年产40万支汽车车桥、中轴集团年产200万件变速箱等项目建设。以扶持我市“省装备制造业30强企业”——中原内配股份有限公司、厦工机械有限公司、崇义轻工有限公司和“省汽车工业30强企业”——风神轮胎股份有限公司、中轴集团有限公司、中原活塞股份有限公司6家企业为重点，做大做强装备制造及汽车及零部件行业。二是实施传统产业改造升级工程，以焦煤集团新材料产业园为基础，打造以现代化工为主的循环经济示范基地。重点推进焦煤集团开元化工年产15万吨环氧氯丙烷和8万吨环氧树脂、多氟多年产2000吨六氟磷酸锂等重大项目建设。以精深加工、节能降耗、重组整合为着力点，改造提升铝、化工、食品等传统优势产业，延长产业链条，打造资源循环利用产业链。三是实施先导产业跨越发展工程，培育生物、新材料、新能源等战略新兴产业集群。以掌握核心关键技术、自主技术产业化为着力点，以终端应用为方向，推动新兴科技与新兴产业融合发展，重点推进卓林数码年产8000吨新型特种专用薄膜、多氟多年产2万吨锂离子电池用电解液等一批项目建设，加快推进生物、新材料、新能源等战略新兴产业发展。四是加快自主创新体系建设。充分发挥科技进步对转型升级的支撑作用，加快实施重大科技专项，建成一批拥有核心自主知识产权、特色突出的产业创新中心，积极构建技术创新战略联盟，支持中内配申报国家级工程试验室，支持多氟多、江河纸业申报国家级工程技术研究中心。

（六）强化扩大需求，支持企业开拓市场。一是搞好产销对接。建立上下游企业产供销对接长效机制，以煤电铝、化工、汽车及零部件、装备等行业为重点，适时举办重点行业产品供需衔接活动，积极推动大型龙头企业同配套产品对接、市重点项目同市内工业产品对接、市内品牌产品生产企业与大中型流通企业对接。二是帮助企业开拓市场。积极组织企业参加省内外产品交易会、博览会、展销会，加快推进电子商务平台建设，引导企业瞄准市场需求和消费热点提升产品质量，扩大产品销售规模。三是努力扩大消费需求。引导企业创新商业模式，大力发展信贷消费、网上购物、租赁消费等新兴消费业态。挖掘农村消费潜力，深入推进万村千乡市场工程，着力发展直营店和乡镇连锁商业中心。推进社区商业发展，鼓励连锁企业进社区开办便民网点。

（七）开展中小企业服务年活动，培育壮大市场主体。一是强化政策支持。结合贯彻落实国务院对中小企业、小微企业的相关扶持政策，制定出台我市配套措施，重点实施企业素质提升、产业集群公共服务平台、社会化服务3项工程。二是强化资金支持。充分发挥财政资金引导作用，支持中小企业技术创新、产品结构优化升级、服务体系建设和重点项目建设等。规范发展各种类型信用担保机构，完善中小企业信用担保体系。进一步拓宽中小企业融资渠道，促进中小企业在中小板和创业板上市融资，鼓励中小企业通过创投、风投、典当和融资租赁进行融资，支持中小企业发行集合债券、短期融资券、中期票据和集合信托计划。三是完善公共服务体系。进一步推进全市中小企业技术、人才培训、管理咨询、创业辅导、法律维权等社会化服务体系建设。积极在中小企业开展“两化”融合（工业化信息化融合）试点，继续实施百万中小企业信息化体验计划，为中小企业提供综合信息化服务。加强创业辅导，建设并扶持一批小企业创业基地。四是促进中小企业做大做强。引导中小企业加快技术进步和技术改造，积极采用新技术、新工艺、新材料和新设备，加快中小企业集群集聚发展，提高创新能力，扶持一批具有核心竞争力的中小企业做大做强。

（八）搭建网络服务平台，实现企业服务常态化。以“强化服务、提高效率、资源共享”为原则，充分利用省企业服务网络平台，采取上下配合、互相联动的方式，促进政企沟通，营造服务氛围，整合服务资源，形成服务合力，共同帮助企业释疑解难。市企业服务网管理工作由市企业服务活动领导小组统筹协调。市企业服务活动领导小组办公室组织确定市、县级重点服务企业，并引导企业通过网络提交需政府协调解决的问题。根据企业问题内容和属性，及时分发并协调有关单位研究办理，对答复意见进行跟踪、督促、汇总、报告。通过对网络服务平台的制度化管理，使我市企业服务各项工作常态化、长期化。

（九）减轻企业负担，不断优化发展环境。一是开展减轻企业负担专项治理。建立健全企业维权体系，畅通企业投诉受理渠道，严查乱收费、乱罚款、乱摊派、乱检查、“吃、拿、卡、要”等违法违纪行为，严厉查处侵害企业合法权益案件。组织律师团开展“法律进企业”活动，为企业提供法律咨询服务，形成维护企业合法权益的工作合力。二是严格清理整顿涉企收费。重点清理建设领域的审批性、审批前置类收费，生产经营领域的强制性、垄断性检验、检测、鉴定、认证类收费。规范行政事业性收费和经营服务性收费行为，严格落实国家免征小微企业部分行政事业性收费的政策，凡未按规定审批设立的行政事业性收费项目一律予以取消。规范开展扶贫济困、企业赞助等社会公益活动。三是提高行政审批服务效能。简化报批、审批手续，大力推广“一站式”办公、“一条龙”服务和网上审批，发挥行政效能电子监察监督作用。开展专项效能监察，深入整治多头执法、重复执法、随意执法和行政不作为、慢作为、乱作为等突出问题，促进依法行政。

四、组织保障

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随着近年来我国商业银行经营转型逐步深化，相应的内部管理机制再造正在成为一个不可回避的关键环节。但从实践来看，当前国内大多数商业银行在管理机制上仍存在诸多亟待改进的问题，对未来发展的可持续性带来巨大挑战。

管理粗放化特征明显。一是业务增长追求简单的数量膨胀。表现出强劲的规模偏好和扩张冲动，以大为强、凭量取胜，营销广告铺天盖地、眼花缭乱，产品服务低端泛滥、高度雷同，市场竞争一哄而上、五花八门，始终没有摆脱高成本、粗放式增长的阶段。如2008～2010年，中国主要商业银行人均利润约为30万元，而花旗银行、美国银行、富国银行、摩根大通等折人民币人均利润分别为93万元、111万元、121万元和127万元，差距十分明显。二是资本消耗快，自我补充能力不足。由于缺乏有效的风险缓释工具，资本管理水平低下，规模快速扩张必然快速消耗资本，而利润补充只是“杯水车薪”，各类银行机构不得不纷纷寻求增资扩股、发次级债、增发股票等手段进行再融资，以满足监管资本要求。三是金融创新滞后，低层次、同质化竞争严重。金融创新层次较低，往往偏重于传统业务和传统市场，中间业务创新较少，且技术含量低，高收益的品种少；跟风、赶时髦的创新多，原创、可持续的创新少。产品同质化严重，导致低水平的竞争激烈，既扰乱了市场秩序，也影响了银行业声誉。从国际排名看，虽然部分大银行总量位居前列，但主要业务如批发业务、零售业务、银团贷款、中间业务等单项排名均比较靠后。四是管理精细化程度低。银行内部信息传递效率较低、专业化程度不高，考核粗放、偏重短期利益，大客户信用、抵/质押品成了借款人正向信号传递的主要载体，各类银行市场定位不明确、普遍热衷于“贷大、贷长、贷垄断”，重抵押、轻现金流，致使贷款“三查”等基本管理手段流于形式，资金被挪用问题突出；基于信用风险进行灵活定价的能力不足，对所谓的大型、优质客户简单下浮，对中小客户则简单上浮，对项目本身的关注较少，距离精细化和科学性的要求相去甚远。

经营决策行政色彩浓厚。目前在商业银行内部，传统惯性导致的管理决策链条附属于行政权力层级的现状并没有实质性改观，比如各类业务审批权限基本还是按行政级别和职务大小层层下放，有的则实行逐级上报、层层审批的制度，审批流程呈纵向运动特征，而不是按实际能力和专业需求进行配置。与之相对应，层层分解下达的业绩考核指标，也同经营单位奖惩、费用安排及员工收入密切挂钩，迫使经营单位过分偏重短期利益和规模扩张，频繁的干部交流制度则进一步加剧了这种状况，只关注短期收益、忽视风险防范和长远发展的问题较为突出。

部门之间协作效率不高。近年来，围绕强化相互制约和防范风险的迫切需求，商业银行大都实行了前中后台部门分离，对加强内部权力制衡和约束、提高专业化水平和风险防控能力产生了积极作用。但是这种以横向分权为主导、泾渭分明的部门设置方式，致使客户需求的完整业务流程被人为割裂开来，影响了整体的经营运作效率，加之部门之间分属不同的核算体系，利益冲突明显、协调难度加大，信息传递和业务对接的不顺畅，导致本位主义和推诿扯皮现象较为突出，直接加大了内部协调成本，成为制约银行经营运作效率提升的重要原因。这种状况致使银行经营难以满足复杂多变的市场需求，对市场反应的敏感度也大打折扣。

权责利不匹配矛盾突出。一是基层分支机构权限与职责不匹配。在审批权限越来越多地被上收的同时，二级分行以下经营单位却仍然承担绝大部分尽调、放款、贷后管理、不良资产清收等职责，还要承受层层加码的指标考核压力。二是激励与约束失衡。片面强调前台人员的责任约束，与之相匹配的激励机制尚未建立，有限的激励手段也难以与其个人业绩有机结合起来，基本还是按照机构、部门绩效考核结果兑现奖励，劳动报酬在很大程度上仍按行政层级差距和职位高低区分。三是责任追究机制缺陷明显。当某笔业务真正出现问题时，往往缺乏可操作性的责任认定及处理制度，委员会决策制度看似人人有责，实际上并没有真正的担责者。责任追究一般都是象征性的小额罚款或者警告、通报批评。这种形式主义的责任追究不仅没有什么效果，反而产生了很多负面影响，对银行长远发展的负面影响不容忽视。

内控缺失问题较为严重。一是内部控制环境不完善。多数银行虽然建立起了公司治理架构，但“形似神离”问题远未解决，与之相适应的自我约束和自生发展机制需要进一步完善。内控文化尚未真正形成，决策层思想重视有余而身体力行不足，管理层推动缺乏内在动力，执行层偏重市场、无暇顾及。二是风险识别和u估方式、手段落后。风险识别与评估仍以定性分析为主，基于定量分析的风险管理技术手段较少，即使是信用风险的定量分析也仅限于对企业财务报表的简单分析，风险预测仍是主观判断多，难以真实、客观反映客户风险，风险管理的长效机制没有从根本上得到建立。三是内部控制措施不健全。内部控制措施零散、不系统，难以及时对接业务变化和有效覆盖风险；内控制度贯彻落实不到位，执行力低下。有章不循、有令不行的情况比比皆是，导致案件和风险事件频发。四是信息交流反馈不畅。内部管理和业务经营的数据化、信息化、集中化程度低，数据缺失较为严重，难以及时有效地支持经营决策。五是内部审计绩效欠佳，整改纠错能力差。对内部审计的功能定位不准确，独立性不强，无法及时获得业务部门的资料信息，权威性不强；内审检查不深不透，对问题的责任追究力度偏弱。

解决对策与建议

存在上述问题的主要原因是，我国商业银行至今仍难以摆脱围绕行政层级和权力大小配置资源的怪圈，主要还是根据内部权力制衡的需要来设置部门，比照部门职责来安排和分割流程，从而过多地停留和局限于横向分权与纵向收权的层面，没有真正体现“以市场为导向、以客户为中心”的原则。为切实扭转这种局面，应着力从以下几个方面推进管理再造。

注重顶层设计。银行的管理再造代表的是一种理念而非单一的固定模式，其核心是贴近市场变化和适应客户需求，立足于追求效率和服务质量，这既是市场竞争的迫切需要，更是推动经营模式转型、深化内部机制改革不可或缺的现实选择。因此，银行机构法人特别是董事会层面，要彻底解放思想，破除行政体制约束和传统惯性思维的影响，逐步淡化行政层级式管理，推动建立总分行之间的契约型权责关系，允许和鼓励各级分支机构尤其是一级分行结合实际进行探索和创新试点，因地制宜、因行而异地稳步推进流程银行改革。同时，要从文化革新的高度，逐步消除银行内部一切不适应市场经济发展要求的体制弊端与陈规陋习，促进经营机制的变革与完善；要自上而下地培植和构建对股东负责、对客户负责、对银行长远可持续发展负责的责任文化，并使这一理念深入人心，成为所有员工特别是各级管理人员经营行为的指导原则。

完善业务流程。按照“相互制约、程序至上、系统协调”的原则创新业务流程，切实转变靠权力、靠等级来传递信息和开展工作的方式，提高管理效率和价值创造能力。一是加强流程分析，优化业务流程设计。核心是体现市场为导向、客户为中心的经营理念，可以采用客户评价等方式取代业务受理、尽职调查、项目评估、风险审查等多道工序环节，还可以将分产品的业务流程改为一揽子业务流程，将银行传统的存款、贷款、中间业务、国际业务等业务产品统一交由客户综合业务员负责，向客户提供一体化营销和全面的银行服务，等等。二是以客户为中心，实现业务流程多样化。银行应区分不同的客户群体，采用不同的灵活流程来服务多样化的消费者，满足金融产品消费者在银行服务质量、时间方面的需求。例如，在贷款受理流程上，可以设计出高、中、低三个风险类别的流程小组，客户经理针对初分风险，经过初步审核后，分别转给不同的风险小组来处理。三是以市场定位为基础，在内部组织架构设置上体现客户市场定位，如为个人客户服务的零售业务部，为特定高端客户服务的私人银行部，为中小企业服务的中小客户部，为大型企业、公司服务的公司银行部等。同时，银行其他职能部门的设置也要有利于对客户的要求做出最快的反应和处置，以减少内部协调和决策成本。

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文章编号:1003-4625(2006)11-0023-04中图分类号:F832.33文献标识码:A

Abstract: From a dialectical perspective, the joint-stock system reform is mingled with both joy and sadness. The joy is revealed in the striking advance of the reform, and the sadness lies in the unsatisfactory quality of the reform. A variety of banks fall over each other in eagerness to reorganize themselves into joint-stock companies so as to seek quick success and instant benefits, hence result in the phenomenon of “reforming solely for system change, and turning into listed companies absolutely for drawing in money”. Naturally, the in-depth issues relating to system reform are awfully neglected. Therefore, it is a long-term, arduous task to establish and improve corporate structure, operation mechanism, talents management system, development strategies, funds replenishment mechanism, and risk-preventing mechanism.

Key word: state-owned commercial bank? joint-stock system reform? risk management

股份制改造从定义上讲，是指依据《中华人民共和国公司法》､《商业银行法》和国有资产管理等法律法规政策，将国有商业银行改造成为产权明晰､权责明确､政企分开､管理科学的股份有限公司的过程;从操作上讲，它是一项复杂的､高标准的系统工程，它不仅仅是公司组织形式上的股份化，而且是一场涉及到资产､债务､业务､人员､机构等重组和再造的艰难过程，是一场深刻的观念更新和机制变革过程。因此，若简单地将股份公司的挂牌成立､仰或股票的上市流通归结为股份制改造的完成，则大错特错。

一､国有商业银行股份制改造的进展情况

国有商业银行股份制改革问题始见于1993年《国务院关于金融体制改革的决定》，2004年以来，改革进入到了一个全新的阶段。四大国有银行以建立具有国际竞争力的现代化股份制商业银行为改革目标，抓紧进行财务重组，大力推进公司治理改革，加强风险管理与内部控制，成功上市，改革的各项工作进展顺利。

(一)业务重组

此次改革的财务重组措施，一是中建工行接受中央汇金公司注入的600亿美元的外汇资金;二是中建两家试点银行用准备金､未分配利润､当年净收入以及原有资本金等财务资源核销损失类贷款;三是将可疑类贷款向四家资产管理公司招标拍卖;四是在银行间债券市场成功发行次级债。目前，几家银行财务重组工作已经结束，由于国家注资､发行长期次级债､资产组合优化等因素，资本实力显著增强，资本充足率大大提升。

截至2004年末，中､建两行不良贷款比率分别为5.09%和3.70%，不良贷款拨备覆盖率分别为71.70%和69.90%，资本充足率分别为8.62%和11.95%;截至2005年年底，工行不良贷款比率降至4.69%，资本充足率达到9.89%，上述指标均已达到或接近国际先进银行的平均水平，几大银行以新的面貌赫然出世。

(二)机构改革

伴随着股份公司的成立，公司治理及内部管理制度改革也积极开展起来。根据各行改制后披露的第一份年报看，中建工行均根据国际通行惯例完成了公司治理框架的设立，银行治理开始发挥效用。董事､监事及高级管理人员均已到位，特别是引入一些国内外知名的专家学者和银行家作为外部独立董事和高级管理人员，大大提高了银行公司治理和经营管理的专业化水平。同时，还加快推进内部管理及风险控制制度改革。

(三)股票上市

通过上市，可以给银行施加足够的外部压力，使其真正按照现代公司治理规则运作，切断机关化运行机制，保证国有商业银行改革成功。为此，中建工行积极引入战略投资者，为上市作了充分的准备。中建行已在香港成功上市，中行还在上交所成功发行了A股。工行H股､A股同发方案也已获批，2006年10月将挂牌上市。

众所周知，农行是我国四家国有银行中职工人数最多､机构网点最多､历史包袱最重､经营状况最复杂的一家。不过农行2006年的犀利开局，让人们看到了它改革的决心:首次正面阐述股改进程和思路，主动曝光去年案件自审结果，披露最新不良贷款比例……相信崭新而先进的农行，将不再遥远。

国有商业银行改革是输不起的改革，也是拖不起的改革。国有银行拥有了这样一段不平凡的股改经历，才可能拥有明天的卓越和辉煌。

二､操作评价

国家确定的国有商业银行综合改革的总体目标是:通过改革管理体制､完善治理结构､转换经营机制､促进绩效进步，在加入世贸组织过渡期内将大多数国有商业银行改造成资本充足､内控严密､运营安全､服务和效益良好､具有国际竞争力的现代股份制商业银行。对照上述目标，国有商业银行改革所取得的成绩还远远不够，如不良资产率､资本充足率等财务指标仍不稳定;引进战略投资者时标准有待规范化，思维有待开阔;有效的人力资源制度与激励约束机制还没有完全建立起来;公司治理结构建设还未到位，汇金公司的角色定位以及由此造成的关联交易等问题，还有待慢慢解决。具体讲:

(一)不良资产处置取得突破性进展，资本充足率显著提高，但财务状况仍有待改进

作为国有商业银行股份制改造的任务之一就是要“加快处置不良资产，充实资本金，提高资本充足率，创造条件上市”。从整体上看，通过一系列的改革，四大国有银行的资本充足率水平确实有了很大改观。中工建行的资本充足率水平达到或超过了8%的监管要求，工中行达到了10%的稳健水平，尤其是建行以13.57%的资本充足率，超过了国际活跃银行12%的平均水平。

同时，银行的各项财务指标也彰显出改革的成果:

2005年度四大国有商业银行财务指标简表

资料来源:2006年7月14日《证券时报》。

从上表可知:四大国有商业银行的资产质量得到了提升，历史包袱和沉重负担得到了部分解决。工行的财务指标得到了改善，资产规模仍是老大;建行的盈利能力最强;中行的综合化经营优势凸显。总之，通过改制，国有商业银行的竞争力均得到提升。

但翻开几大行财务重组的历史，为了加快不良资产的处置，补充资本金，达到上市的要求，国家对国有银行又倾注了多少心血呢?首先是国家注资。2003年12月，国务院决定动用450亿美元国家外汇储备为中行和建行补充资本金，以使其达到8%的标准;2005年4月向工行注资150亿美元。其次是借助于大力发行次级债券。中行于2004年6月底在银行间市场公开发行140.7亿元的次级债;建行在2004年7月底将次级债券增发到150亿元，成为国内目前次级债发行规模最大的银行。最后是向四大资产管理公司剥离不良贷款。短期内这些救助活动效果是立竿见影的，但按照2004年银监会颁布的新的资本监管口径计算，从资本中剔除专项准备､其他准备及当年利润等传统项目，并且对尚未提足的贷款损失准备也从资本中扣减，同时不考虑国内外风险资产发生变动的情况，要使整体资本充足率达到8%的最低要求，我国四大国有银行的资本缺口依然较大。因此，我们应从长计议，坚定不移地通过国有商业银行自身经营机制的转变和公司治理体制的改善来解决国有银行的抗风险能力，这样才能够避免不良资产的反弹以及操作风险､市场风险等问题，才能够从根本上解决国有银行的财务问题，完成股份制改革的根本目标。

(二)产权主体实现了初步多元化，但股权结构仍有待进一步优化

国有商业银行产权虚置，股权结构不合理，国有股“一股独大”现象严重影响了银行的经营效率，因此引进战略投资者，实现股权结构多元化也是股份制改革的目标之一。

从股份制改造后国有商业银行的股权结构看，汇金公司､中国建投､上海宝钢､长江电力､国家电网作为建设银行股份有限公司的发起人，同时还引入了美国银行､亚洲金融控股作为战略投资者。中国银行的股东除了汇金公司外，还有社保基金，同时还有RBS China､亚洲金融､瑞士银行､亚洲开发银行等战略投资者;工商银行则除拥有汇金公司､财政部､社保基金等股东外，还拥有战略投资者高盛集团､安联集团和美国运通公司。股改后的国有商业银行均由国有独资商业银行改为国有控股的商业银行，实现了股权结构的多元化，有效解决了国有产权主体虚置的问题。

但也要看到，四大国有商业银行改制后，在股权结构方面存在的问题还没有完全解决，“一股独占､一股独大”现象仍然存在，四家银行中国有股(含国有法人股)持股仍在70%以上。国有股权占绝对控股地位易造成两种影响:一方面是可能引发大股东滥用控制权以及关联交易问题;另一方面则可能因为国有持股人的超脱性疏忽，以致国有商业银行的董事会或者管理者不能尽职，最终导致银行､小股东或者债权人权益受到损害。

纵观西方商业银行产权改革的历史，可以清晰地看到财产权利变迁的清晰脉络，那就是从集中模式越来越走向分散､清晰。一家商业银行的产权主体由国家､大企业､金融寡头逐渐向社会大众方向转移，产权主体越来越多元化､分散化､社会化､公开化。国有商业银行要想实现这个目标，还要不失时机地引进民营资本､社会公众股东等以真正实现股权结构的优化，为国有商业银行改革注入鲜活的血液，促进其建立起有效的公司治理机制。

(三)引资观念有待更新，引资操作仍待规范

引入战略投资者是国有银行股份制改革的重要一步，通过引进战略投资者，实现上市来促进国有银行根本性改革的路径是正确的。但是，国有银行引入国外战略投资者时，应该根据各家银行的不同情况分别在体制､管理､业务和资金等不同方面来引入不同的国外战略投资者，而不应把引入外国战略投资者看作时髦你追我赶､互相攀比。国有银行引入战略投资者并不是一卖了之，而是通过不同方式来改变各自的体制，增强各自的竞争能力。

其次，引资政策应法律化。在我国银行监管实践中，银行监管部门负责人提出了引入境外战略投资者应遵循的“五项原则”和“五个标准”。这些“原则与标准”在国有商业银行引资工作中起了极大作用，但也存在一些问题。一是战略引资的“引资与标准”不是以规范性的法律文件体现出来的，而仅仅是以监管部门负责人发言稿的形式出现的，尚缺规范化的法律保障。二是这些“原则与标准”与《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》的规定还有不一致的地方，这些问题尚需通过完善引资法规来解决。

(四)人力资源体制改革取得了巨大成绩，但是仍存在许多问题

此次股份制改造关系到全国150多万银行员工的切身利益，改革的成功与否，不仅影响到核心人才队伍的稳定，影响到员工积极性和创造性的发挥，而且关系到每一行整体竞争力的提升。因此，深化劳动人事制度改革，建立市场化的人力资源管理体制和有效的激励约束机制是国有商业银行股改的当务之急和突破口，是国有商业银行股份制改造的又一项重要任务。

四大国有银行在建立市场化人力资源管理体制这一总体目标指导下，制定了一系列的具体措施:如取消机关化的行政级别和干部管理制度;建立择优任用､优胜劣汰､能上能下､能进能出的用人制度，按需设岗､以岗定薪､岗变薪变;引进稀缺人才，解决人员结构性矛盾等。但操作中也暴露了一些问题。如人员精简时“一刀切”，要么按一定年龄，要么按一定工龄，只要在范围的，不论学历高低､业绩优劣､贡献大小一律下岗回家静养。这种简单原始的处理办法，造成了强制“提前退休”､“买断工龄”等现象，带来了严重的负面影响。另外，激励机制的改革超过了一般人的心理预期。随着银行各级人员职务名称的变化，一夜之间工资相差10倍之巨。对此，易宪容表示:在银行业改革没有从根本上到位的情况下，将国有银行高层管理人员的待遇与国际接轨，是一种本末倒置的表现。因此，国有银行建立规范化的激励与约束机制的道路还很长。

(五)治理结构框架已经建立，但机制完善仍任重而道远

良好的公司治理结构是银行规范运作和科学管理的根源和基础，是实现银行价值最大化目标的保障。因此，银监会提出新设股份制商业银行市场准入条件的标准时，第一条就是对公司治理结构方面的要求。下面依据既定目标及《股份制商业银行公司治理指引》，结合国有商业银行治理结构实践，作一简评。

从几大行年报中关于治理结构的披露看，改制后，建中工行均按照国务院关于国有商业银行股份制改革的决策部署和监管部门的要求，依据“三会分设､三权分立､有效制约､协调发展”的原则，充分借鉴国际领先银行公司治理的成功实践，设立了股东大会､董事会､监事会，聘任了高级管理层。严格依照法律法规，完善公司治理制度和相关工作规则，明确公司治理主体的职责权限，确保各方诚信尽责､勤勉履职。

但问题的关键不在于根据现代公司治理结构要求，设立股东大会､董事会､监事会､高级管理层等治理框架。实践表明，改革的正式制度(股份制的形式)建立较为容易，但制度构成的另一个内容――制度的实施特征(良好的运作机制)则需要较长时间才能建立。

首先，董事会处于银行治理结构的核心地位。它不仅是代表股东权利的管理者，而且是公司控制权的实际掌握者，与股东会之间存在着一种信任托管关系。董事会职能发挥效果的好坏，主要与董事会的独立性､人员多少､董事会的组成和董事会的组织结构等有关。那么股份制改造后，建中工行的董事会的职能发挥效果如何呢?

以中行为例，股份公司建立后，董事会由14名成员组成，除董事长外，还有3名独立非执行董事､7名非执行董事和3名执行董事。董事会中除了有代表集团公司､代表存款人的人民银行及银行高级管理人员外，还引进了国外银行家，董事会的建立完全符合《国有商业银行公司治理及相关监管指引》的规定。但是，在这种完备的形式背后，社科院金融所副所长王松奇依然指出，中行的新董事会还是个不理想的､名义上的董事会，“董事会要想发挥作用，必须是多元投资主体的代表，那样才能起到硬约束。现在中行的董事会是汇金公司换了财政部，还是一家说了算，解决不了国有资产代表者虚职的问题，对经营层的约束没有得到强化” 。

为了保持董事会的独立性，几大行都引进了独立董事制度，但独立董事的数量还远远不够。如韩国1999年以来要求上市银行的独立董事中有一半为独立董事。在英美国家，外部董事占全部董事的比例高达67%，而且近年来，英美银行中的外部董事比例依然呈上升趋势。从这个角度来说，国有商业银行独立董事的数量还不够多，还要逐步提高独立董事在董事会的比重，以进一步增强董事会对经营者的监督与控制。

另外，建中工行董事会均设立了提名与薪酬委员会､风险政策委员会､审计委员会､战略发展委员会､关联交易控制委员会等专业委员会(各行在具体名称上有些差异)，但其在增强董事会监督银行业务的效率与能力方面还有待提高。最后，为促进董事尽心履职，还要把董事会评价制度､董事问责制等激励约束机制切实建立起来，不能仅做表面文章。

其次，监事会制度是建立科学的公司治理结构的关键。监事会由股东大会产生，应当保持其独立性，起到应尽的职责，以增强对银行董事会和经理层的监督和提高治理的效率。

改制后的银行监事会作用发挥如何?从其人员构成看，改制后各国有商业银行新的监事会，是由股东派出的股权监事加上部分外部监事和职工监事共同组成的。因此，一方面监事会继承了过去已经建成的一套完整的监督制度和手段，在实践中，免不了会有旧制度的影子;另一方面职工代表监事综合素质和业务能力相对低一些，还在行长手下任职，这样使监事们往往与董事会､经营管理层有着千丝万缕的关系，再加上职工代表监事本身与董事､高级管理层们处于不平等的地位，且又缺乏保障机制，容易被董事､高级管理层所控制，因此要使其真正独立于董事会､经营管理层是很困难的。从其在公司中的地位看，监事会是与董事会并列的监督机构，从理论上说，监事会在组织上是独立的，各国有商业银行都明确了董事会与监事会监督职能的具体分工及定位，但是在执行过程中能否真正确保监事会的独立性?当公司董事会成员的行为违反了法律､行政法规､公司章程或者侵犯了股东权益时，监事会能否独立提起对公司董事会的诉讼?此外还有二者的监督方法､手段没有明确的规定，如何建立监事会与监管机构的独立汇报路线等问题都有待进一步的探讨。

再次，培育和发展银行的高级经理层，是提高银行公司治理结构效率的前提条件。高管人员管理工作是否实现了制度化?对于高级管理人员的选聘任用是政府制定或者是本着公平､公正的原则进行的?是否建立了以绩效和风险责任为基础的薪酬制度等等?

结合几大行的实践，从高级管理层的产生来看，由组织部门任免国有或国有控股银行的行长和董事长，是我国长期沿用的惯例，这对国有银行的改革和发展曾产生过积极的作用，但是这与现代股份制公司的治理规则及国际惯例是有一定差距的。按照各国有商业银行的公司治理规则，银行高级管理层作为董事会选聘的人，其聘任和解聘应该由银行董事会做出决定。但目前国有商业银行的高级管理层的任免在执行上仍然是由国家组织部门决定的。这从根本上反映了国有商业银行高级管理人员的人事制度仍然是以行政为主导而不是以市场为主导，国有商业银行高级管理人员还没有脱离行政级别，与真正的公司化运作还有一定的偏离。因此，国有商业银行的管理层能否做到对股东负责，还是一个未知数。

(六)汇金公司问题

汇金公司在我国商业银行股份制改革中扮演了非常重要的角色，从其出生就备受争议，社会各界围绕汇金公司提出了种种问题。首先是关于汇金公司成为注资银行股东的问题。汇金公司向建中工行注资意味着这几家国有商业银行由国有独资商业银行变更为股份有限公司，汇金公司随之成为他们的股东。但从操作程序看，国有商业银行变更为股份有限公司与汇金公司的注资行为存在一段滞后期。2003年年底，建行中行接受注资，但成立股份有限公司的时间却分别在2004年9月和2004年8月;2005年工行接受注资，但成立股份有限公司的时间却在2005年10月底。依据我国相关法律，汇金公司只有在被注资银行变更为股份有限公司后方可成为银行的股东，因此本着规范操作的原则，汇金公司实际注资后至被注资银行变更为股份有限公司的期间内，尚不能成为被注资银行的股东。其次是由于汇金公司同时控股或控制多家商业银行､政策性银行以及证券公司，根据我国有关监管规定，汇金公司旗下各商业银行､政策性银行及证券公司之间构成了“关联方”，各关联方之间的交易可能构成“关联交易”。如何处理他们之间可能出现的关联交易与利益冲突?又成为一个值得深入研究的操作性问题。另外，如何区分汇金公司与财政部､国有资产管理部门以及银监会的角色定位，如何确立汇金公司本身的职能及发展目标，如何建立对汇金公司的监督与考核机制等也是摆在决策者面前的一道难题。

从长远来看，这场改革的重要意义毫无疑问，要达到股份制改造的最终目标，真正建立起富有竞争活力的现代商业银行制度，就必须脚踏实地，注重细节，认认真真做好每一件具体工作，不仅从名称上､形式上，关键是在内容上､在实质上真正实现向现代股份制商行的彻底转变。正如银监会主席所言:国有商业银行的改革成效究竟怎样，还要靠内因，要从他们自身的经营绩效､资产质量､审慎经营水平来衡量。战略投资者的引入和股票上市操作都不能自动保证银行竞争力的增长，这些阶段性工作只是激发了新的起点，国有银行现代企业制度建设的路子还很长，还很艰巨。

参考文献:

[1]叶再春，尚晓阳.中国银行“背水一战”[N].中国证券报，2004-8-29.