销售部管理制度范文
时间：2022-08-17 00:07:07
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篇1
3、销售人员所登记的客户，如果在成交时使用的是其直系亲属(夫妻，父母和子女)的名字，均视为同一客户对待。
4、业务员不在现场时，客户由其他业务员代为接待，新成交客户此单业绩和佣金有确认权的业务员所有。销售经理，行政秘书和其他业务员均有义务替休假业务员签约收款。
篇2
本组49例，男22例，女27例，年龄4～62岁，平均24.3岁，烧伤面积21%～64%，平均31.4±4.1%。其中深Ⅱ度以上烧伤面积7%～43%，平均20.6%±2.3%。烧伤原因：硝火烧伤35例，汽油火焰烧伤4例，热液烫伤6例，热水泥烧伤4例；双手烧伤45例，单手烧伤4例，手背包括指背烧伤45例80只手，手背手掌均烧伤4例8只手，均为Ⅲ度烧伤。手术时间伤后3～7天。
手术方法：驱血止血带条件下，用滚轴刀削除创面坏死组织，保留有活力的深层真皮和有活力的皮下组织及手背浅静脉网，指背削痂则达远端指间关节，手背Ⅲ度烧伤创面亦采用削痂方式逐层削除坏死组织和栓塞的静脉网，保留伸腱腱膜，防止肌腱外露，外露肌腱应用腱周组织修复，手掌切痂应将掌腱膜切除。缝扎明显出血点及可见的血管腔，用热盐水纱布压迫创面，去止血带，5分钟后祛除纱布结扎止血，用3%双氧水、0.1%新洁尔灭、生理盐水冲洗创面。选择大腿前前外侧、侧胸部、背部等部位用取皮鼓或滚轴刀切到厚度在0.4～0.6mm的大张中厚皮片，将皮片用尖刀间隔在1～2cm戳小孔备用。皮片缝合固定于切削痂后创面上，使其有一定的张力紧贴创面，注意皮片的拼接，防止出现纵行直线瘢痕，手两侧注意迂回形成大锯齿状，各指蹼间切开插入皮片缝合，以免形假蹼。手指环状切削痂创面采用冠宽2.0cm环形包绕，接口间断缝合，张力适度，包扎前用生理盐水冲洗皮片下方，祛除凝血块，用庆大霉素盐水纱布外敷平铺于皮片上，再用松散湿纱布以拧挤不出水为准，外敷于皮片上作手部抗挛缩位加压包扎，各指尖外露以利观察血运。包扎后由于体温作用湿纱布逐渐干燥进而更加紧密压迫皮片贴附创面。植皮区应包括腕部。前臂其他创面可行邮票植皮覆盖。7～10天拆除包扎交换敷料，拆除皮片固定缝合线，继续抗挛缩位包扎1～2周后功能练习。
结 果
本组49例，皮片100%成活，部分皮片拼接处形成灶性创面，经换药及补充植皮愈合，不影响疗效，皮片拼接处仅形成线状瘢痕。部分手指伸腱中央破坏，侧束滑向屈侧早期出现鹅颈样畸形，近端指间关节出屈曲挛缩行弹力支具持续弹性牵引予以矫正。本组病例6个月～4年随访，除4例手掌侧深度烧伤削切痂中厚植皮皮片挛缩，掌指关节不同程度功能障碍，行指蹼开大、Z成形术，瘢痕松解全厚植皮术矫正畸形，其余手背手指所植皮片软化，各掌指关节及指间关节活动良好。
篇3
企业在日常经营过程中由于各种原因应当向购买单位或企业收取的一定款项，称为应收账款。该账款的确认和收入确认存在密切的关系与联系。商业竞争、收款与销售之间的时间差和赊销等是导致应收账款发生的重要原因。该账款在日常管理中出现的问题及加强管理对策是本文研究的重点。
一、应收账款在日常管理中出现的几点问题及分析
（一）法律保护意识较为淡薄
部分企业缺乏较强的法律保护意识，在账款发生时没有与购买单位严密的制定销售合同，只是口头交易，由购买单位口头承诺付款。一旦该账款收回不及时或收回困难，企业不能通过正确的法律程序维护自己的相关权益，从而在一定程度上增加了账款风险。
（二）风险意识较为淡薄
很多企业缺乏对该账款的正确认识，对账款造成的风险认识不足，风险意识较为淡薄。少数企业为了扩大企业在市场经济中的占有率，极大的节约管理仓储有关费用，拓展业务，缺乏对该账款的必要管理，造成大量的账款长期拖欠、占用等，极大的增加了坏账发生几率。
（三）缺乏相关管理制度
大部分企业缺乏相关的管理制度，或即使制定了管理制度，在制度中也没有明确销售部门与财务部门的工作职责。销售部门与财务部门之间缺乏日常沟通、交流，导致销售部门工作人员不能及时掌握账款的拖欠、收回、账龄等，财务部门工作人员不能及时掌握账款发生时间、承诺信息等，使该账款管理和收回工作无法进行。
（四）缺乏客户信用体系
很多企业缺乏该账款相关的信用政策，对购买单位的支付能力、财务状况和信用程度了解较少，造成盲目赊销，增加了账款风险的几率。
二、加强应收账款日常管理的对策
结合以上对管理出现的问题及分析，以下从加强法律保护意识和风险意识、建立健全相关管理制度、建立客户信用体系三个方面研究如何加强应收账款的日常管理。
（一）加强法律保护意识和风险意识
企业应当正确认识该账款存在的有益处和风险性，加强法律保护意识和风险意识。在账款发生时，应当与购买单位严密的销售合同，合同中应当准确的体现账款发生的时间、发生双方及承诺付款时间等详细信息。一旦出现账款收回不及时、收回困难等现象，销售合同作为法律依据可以保护企业的合法权益，减少账款风险。定期对财务部门和销售部门的工作人员进行培训，自身也应当不断学习，加强自身法律保护意识和风险意识，正确看待企业长期稳定发展与个人业绩之间的关系。企业必须确定管理账款的专职人员，定期对账款进行清理、收回，统一核算，对应收账款的逾期情况、总额、坏账准备情况等全面分析，实现对应收账款的集中、系统管理。
（二）建立健全相关管理制度
企业必须结合实际情况建立健全相关的管理制度，并保证管理制度的可执行性与合理性。在管理制度中应当明确规定财务部门与销售部门工作人员的具体职责，明确要求两部门工作人员必须加强工作沟通与交流。财务部门工作人员的主要职责包括记账和账龄分析，销售部门工作人员的主要职责包括账款发生的具体时间、承诺信息等，促使财务部门能够及时掌握账款相关信息，加强管理。账龄分析对坏账准备的确定和管理重点的确定具有十分重要的意义，财务部门工作人员在进行账龄分析时，应当根据款项拖欠的长短时间将账款分为各个区间，在每个区间内计列账款的具体金额，结合前期账款偿还的实际状况估计每个区间内发生坏账的几率。将账款的具体金额与每个区间内发生坏账的几率相乘，获得坏账准备的估值，各个区间坏账准备的估值相加即为账款发生坏账的总额。财务人员必须掌握正确的账龄分析方法及策略，由销售人员协助财务人员做好账龄分析，有利于降低账款风险，提高收回率，降低财务成本。
（三）建立客户信用体系
为了加强对账款的相关管理，企业必须建立客户信用相关体系。信用体系中应当包括信用标准和信用条件等。在制定前，应当对客户信用进行调查，间接或直接的对客户信用资料进行搜集和归纳，如通过直接观察、询问、记录，或通过查看客户财务报表、银行往来资料等。分析调查后的客户信用资料，并评估。评估时应当综合考虑客户对账款的偿还能力、客户整体财务状况和能力、外部影响客户还款能力的环境、客户社会信誉和交易时客户为担保提供的有关资本等。
三、结束语
应收账款是企业在日常经营过程和销售过程中由购买单位单方面占用的资金，虽然在一定程度上能够扩大企业在市场经济中的占有率，节约管理仓储的有关费用，对存货周转率的提高、积压存货的减少具有积极的作用；但长期不能收回该账款，势必会影响企业的资金周转和正常运营，造成三角债、相互拖欠等现象。因此，企业应当加强对该账款的相关管理，对应收账款及时收回，有利于经营生产中产生的耗费及时弥补，对企业实现长期稳定发展、持续经营具有重要作用。笔者查阅了相关资料和文献，简单分析了应收账款日常管理中出现的问题，提出有效加强管理的三点对策，供学者参考。关于应收账款其他方面的研究仍值得学者和笔者不断探讨。
参考文献：
篇4
一、领导重视是搞好天然气销售部工作的关键
天然气项目从筹备、接受移交到安全平稳运行，能源公司领导高度重视，公司经理严文年在天然气项目接收时，就提出了“安全要保证，管理要创新，项目要有效益”的要求，并在人员、资金、车辆等方面给予了保证，公司张副经理作为项目经理，精心部署天然气项目运行工作，现场查看、资料整理、运行方案的制定都亲力亲为，给其他员工作了很好的表率作用，从而使项目工作达到起点高、速度快、运行好的目标。目前，天然气销售部建立健全了各项管理制度，消除密闭泄漏点45处，天然气管网安全运行，完成油田公司及物业公司20个食堂项维修工作，天然气计量交接准确率100%，气款回收率100%，员工持证上岗率100%，员工精神面貌好，工作积极主动。
二、弘扬能源精神，稳定员工队伍
针对划转员工由于工作环境、管理模式等方面的变化，思想波动比较大，我们通过个别交谈和班前会等方式，适时了解员工的真实想法，学习领会公司的经营管理理念、服务宗旨和公司价值观，讲解能源公司发展历程，倡导能源精神，消除了员工思想顾虑，目前员工队伍稳定，工作态度端正，精神面貌好，经常加班加点整改天然气管线漏点和存在的安全隐患，许多员工从天然气项目接收到现在没有休一天假，员工的工作精神和态度得到公司有关部门和领导的肯定，为做好工作奠定良好的基础。
三、建立天然气销售部各项管理制度
按照科学、实用、可行的原则及公司领导“管理创新”的要求。制定了《天然气安全管理制度》、《天然气销售部岗位责任制》、《天然气销售部HSE“两书一表”》、《天然气销售部抢险救援应急预案》、《天然气销售部服务规范》、《天然气销售部业绩考核办法》，起草了《天然气停气降压管理规定》、《天然气新增用户管理规定》，使天然气管网运行有章可循。建立完善了各种基础资料，基础资料达到“齐全”、“真实”、“准确”。在建章立制加强管理的同时，积极营造良好的工作环境，推行以人为本的管理理念，在班前班中注意观察员工的思想情绪变化，以防止作业人员因家庭困难或其它原因导致作业思想不集中，从而形成事故隐患。强调员工之间互相关心、互相帮助，及早发现作业人员存在的不良情绪并采取相应措施。形成了团队整体的合力，克服工作中的各种困难，完成公司下达的工作任务。
四、制定确实可行的管理控制措施，加大对风险点源的监控力度
制定了《鄯善1、2、3配气站及天然气管网风险识别及控制措施》，加大对风险点源的监控力度，根据风险点源的危害程度及发生事故的概率,把风险点源划分为A、B、C三类进行管理。A类风险源有：人员密集区的阀井、废弃闲置阀井、管线压盖处、管线探测点、泄漏点、配气站，对A类风险源实行挂牌管理制度，每日必须巡检，并在风险点所挂的牌上进行记录，严密进行A类风险点的监控，及早发现隐患及早进行处理。B类风险源有：林带道路穿越区、施工点、3配气站6线、3线管线腐蚀严重的部位、离建筑物达不到安全距离的管线，对B类风险源，每周必须进行巡检。其它风险源纳入C类进行管理，C类风险源至少15天巡检一次。从而保证了天然气管网的安全运行。
五、加强员工安全知识、专业知识的学习和培训
采取各种方式，利用休息、班前会、安全活动等时间，对员工进行培训，每月对员工所学知识进行考试，提高员工的安全知识和安全技能。已学习的内容有：
(1)学习了公司各项管理制度、天然气安全运行手册和企业文化知识，培养员工的敬业精神，用能源精神开展工作。
(2)请专业人员对调压阀、流量计的使用维修知识进行培训，学习天然气安全知识、管道运行维护知识、阀门知识，提高员工工作技能。
(3)学习了《城市燃气安全管理规定》、《压力管道安全管理与监察规定》、《石油天然气管道安全监督与管理暂行规定》、《天然气商品量管理暂行办法》，依法进行管道的安全管理，向用户宣传相关法律法规知识。
(4)对员工进行了形势、任务、责任教育，及时学习传达指挥部和公司的各种会议精神。
六、通过各种安全措施，从细微处作起，保证各项工作的安全。
1、实行了员工“安全承诺制度”，要求每个员工对自己的行为作出安全承诺，坚决杜绝“三违”现象，坚持做到“三不伤害”。
2、推行了“安全五步法”开始进行任何工作之前，要求员工先停一下问自己：
我是否具备了从事此项工作所需的技能和知识?
我是否持有此项工作所要求的许可证或得到批准?
我是否对此项工作的风险进行了识别，并采取措施以保证自己安全?
我是否检查过我的活动不会危及或影响其他人员的安全?
我是否使用了正确的个人防护用品?
工作前：
停顿一下，思考。
观察工作区域和环境。
在的脑子里，确定如何实施这项工作。
识别此项工作中的风险。
问自己如何控制这些风险。
对自己准备采取的措施感到满意后，开始工作。
工作后：
观察工作区域。
针对工作可能产生的任何风险采取防范措施。
回顾工作的有效性以及使用的计划方法。
对此项工作是否感到安全。
再作此项工作时，是否有改进之处。
在下班时讨论这些改进。
3、严格控制已识别的安全风险，及时消除各种安全隐患。对暂时不能消除的隐患，设立警示牌，提示安全风险，并向隐患部位单位、居民下发了安全告知书，对需要投资改造的隐患上报公司处理。
4、编制《天然气使用知识及安全管理规定》宣传册，向天然气用户宣传安全用气知识，设立了24小时值班电话，并将值班、维修电话告知用户，形成天然气销售部和用户齐抓共管的安全用气网络。
七、精细管理，维护企业的利益
1、完成了所有用户流量计型号、工况的调查，摸清了用户流量计的使用状况和用气情况。对无流量计和流量计计量不准的用户下发整改通知书，保证天然气计量的准确。
2、对天然气用户分类，建立用户资料档案，为签定天然气销售合同做好了准备。
篇5
2. 管辖本部门内与其他部门之间的合作关系。
3. 主持制定销售策略及政策，协助业务执行人员顺利拓展客户并进行客户管理。
4. 主持制定完善的销售管理制度，严格奖惩措施。
5. 评定部门内工作人员的资信及业绩表现，并负责内部人员调配。
6. 货款回收管理。
7. 促销计划执行管理。
8. 审定并组建销售分部。
9. 制定销售费用预算，并进行费用使用管理。
10.制定部门员工培训计划、培养销售管理人员，为公司储备人才。
11.对部门工作过程、效率及业绩进行支持、服务、监控、评估、激励，并不断改进和提升。
近段时期，销售部在经历了一个人员小波动后，在宋总的正确指导下，撤某某区，某某区，集中人员，有针对性对某某市场开展了市场网络建设、优势产品推广、活动拉动市场等一系列工作，取得了可喜的成绩。现将三个月来，我对销售部阶段工作所取的成绩、所存在的问题，作一简单的总结，并对销售部下一步工作的开展提几点看法。
销售数据表明：成绩是客观，问题是肯定存在的，总体上，销售部是朝预定目标稳步前进的。
那么，以下对这几个月的工作做一个小结。
一.培养并建立了一支熟悉市场运作流程而且相对稳定的行销团队。
目前，销售部员工共112人，其中销售人员96人，管理人员4人，后勤人员12人。各人员初到公司时，行销经历参差不同，经过部门多次系统地培训和实际工作的历练后，各人员已完全熟悉了本岗位甚至相关岗位的运作的相关流程。
对销售人员，销售部按业务对象和业务层次进行了层级划分，共分为销售代表和地区经理两个层级，各层级之间分工协作，相互监督，既突出了工作的重点，又能及时防止市场随时出现的问题，体现出协作和互补的初衷。
这支营销队伍，工作虽然繁琐和辛苦，却有着坚定的为公司尽职尽责和为客户贴心服务的思想和行为。你们是饲料行业市场精细化运作的生力军，是能够顺利启动市场并进行深度分销的人力资源保证，是能让公司逐步走向强的资本 。
我们起步虽晚，但我们要跑在前面!
我代表公司感谢你们!
二、团队凝聚力的增强，团队作战能力的提高
1、新员工的逐步增加，随着公司市场活动和拉练的开展，使我们由陌生变为熟悉，熟悉之间转换为亲密无隙的战友，紧密协作，同甘共苦，伴随着公司的发展共同发展成长。
2、局部市场销售小团队的组建，使销售人员与主管之间在生活上彼此照应，工作中相互协作，配合默契，利用小团队的优势，有针对性的扶植新老客户，不断的开拓为公司开疆拓土。
3、由于大家来自五湖四海，初到公司的那种小思想，小意识还是存在的，但是随着逐步的溶入团队，小思想，小意识也在逐渐消退，大家只有一个目标：尽我所能，让公司强起来!
三：敢于摸索，胆尝试，不断改进新的营销模式，并且程序化。
1、大家来自于不同的企业，固有的营销理念在个人的脑海中根深蒂固，行情疲软，做市场只体现了一个字：难!在这样的情况下，销售部在宋总的力支持下，营销模式尝试改革，通过几次市场活动的拉动，总结出宝贵的经验，摸索出了一套集开发新客户，维护老客户，市场造势于一体的全新拓展思路，取得了另整个销售部甚至整个公司振奋的骄人战绩。
2、实证的出台——目标经销商的力拜访——市场造势——邀请目标经销商参加活动——活动开展——开发出了目标经销商、维护了老客户、市场知名度提高、市场占有率提高、周边影响加。
3、一系列的成功，离不开销售部全体员工的努力，不断改进新的营销模式，使竞争对手无法模仿，让我们在市场上所向披靡!
众人捧柴火焰高!
四、有法可依、有法必依、执法必严、违法必究
随着工作进程的不断深入，我们已经初步地建立了一套适合于公司行销队伍及销售规划的管理办法，各项办法正在试运行之中，我们会不断更新，逐步完善。
执行力，是销售部各项政策和规章制度能顺利执行的保障。销售部已经出台的销售部管理制度，是检验销售人员平时工作的天平，是衡量销售人员平时工作的标准。在这个基础上，
首先，销售部将出台《销售人员考核办法》，对不同级别的销售人员的工作重点和对象作出明确的规范;对每一项具体的工作内容也作出具体的要求。
其次，销售部将出台《销售部业务管理办法》，该办法在对销售部进行定位的基础上，进一步对订购、配货、促销、赠品发放以及业务开展的基本思路等作出细化标准。奖惩分明，销售部还将将出台《销售部奖惩条例》，争取在以后的工作中，做到 “事事有标准，事事有保障。”
第三，形成了“总结问题，提高自己”的内部沟通机制。及时找出工作中存在的问题，并调整营销策略，尊重销售人员的意见，以市场需求为导向，地提高了工作效率。
篇6
作为销售部经理，首先要明确职责，以下是我对销售部经理这个职务的理解：
职责阐述：
1.依据公司管理制度，制订销售部管理细则，全面计划和安排本部门工作。管辖本部门内与其他部门之间的合作关系。主持制定销售策略及政策，协助业务执行人员顺利拓展客户并进行客户管理。主持制定完善的销售管理制度，严格奖惩措施。评定部门内工作人员的资信及业绩表现，并负责内部人员调配。
6.货款回收管理。
7.促销计划执行管理。
8.审定并组建销售分部。
9.制定销售费用预算，并进行费用使用管理。
10.制定部门员工培训计划、培养销售管理人员，为公司储备人才。
11.对部门工作过程、效率及业绩进行支持、服务、监控、评估、激励，并不断改进和提升。
近段时期，销售部在经历了一个人员小波动后，在宋总的正确指导下，撤某某区，某某区，集中人员，有针对性对某某市场开展了市场网络建设、优势产品推广、活动拉动市场等一系列工作，取得了可喜的成绩。现将三个月来，我对销售部阶段工作所取的成绩、所存在的问题，作一简单的总结，并对销售部下一步工作的开展提几点看法。
销售数据表明：成绩是客观，问题是肯定存在的，总体上，销售部是朝预定目标稳步前进的。
那么，以下对这几个月的工作做一个小结。
一．培养并建立了一支熟悉市场运作流程而且相对稳定的行销团队。
目前，销售部员工共112人，其中销售人员96人，管理人员4人，后勤人员12人。各人员初到公司时，行销经历参差不同，经过部门多次系统地培训和实际工作的历练后，各人员已完全熟悉了本岗位甚至相关岗位的运作的相关流程。
对销售人员，销售部按业务对象和业务层次进行了层级划分，共分为销售代表和地区经理两个层级，各层级之间分工协作，相互监督，既突出了工作的重点，又能及时防止市场随时出现的问题，体现出协作和互补的初衷。
这支营销队伍，工作虽然繁琐和辛苦，却有着坚定的为公司尽职尽责和为客户贴心服务的思想和行为。你们是饲料行业市场精细化运作的生力军，是能够顺利启动市场并进行深度分销的人力资源保证，是能让公司逐步走向强的资本。
我们起步虽晚，但我们要跑在前面！
我代表公司感谢你们！
二、团队凝聚力的增强，团队作战能力的提高
篇7
二、严格执行内部控制的管理制度，保证销售管理的水平提高
健全企业内部控制制度，有利于提高生产企业销售管理水平，有利于完善企业其他配套管理制度。企业要完善内部控制制度，就必须充分运用计算机程序与监控等现代科技，制定与管理销售业务的流程需要通过内部的控制管理制度来进行，还需定期检测与评估，提高销售管理的水平、保障销售业务、安全无缺的回款、降低经营的风险、实现经营的管理目标等。健全销售内部的控制制度，能够平稳地控制企业经营活动的整个过程，所以，企业要重视对关键岗位的控制，实行轮岗的制度，明确各工作人员的岗位与责任，建立相关的规章制度，以此做到依章、依法行事，使得销售的工作能够顺利进行。
三、重点加强销售的流程控制，保证销售管理的水平提高
企业的内部控制的管理实质就是通过强化企业过程与流程管理，制定科学合理的销售流程来提高销售管理的水平，主要包括：编制销售计划、管理合同签订、货物发运通知、核对账款结算以及分析考核销售等。
（一）编制销售计划
编制企业的销售计划这个环节能够让企业在最大程度上满足各种用户需求，销售计划的一般控制管理程序主要是企业的销售部门根据企业的生产实际情况、产品库存量以及用户的需求量，来编制出不同品种不同用户的销售计划，并经过企业管理层研究确定之后下达到各个业务科室当中。这个环节的控制与管理重点就是检查企业的销售计划是不是经过相关的审定之后才开始执行。
（二）管理合同签订
对于合同的签订和管理，能够让企业有效的规避经营过程中所存在的风险点，确保企业的利益合法化。其工作任务主要是通过加强对合同范本的管理来降低合同签订的风险，并通过信用与资质管理，建立起用户的诚信档案，减少履约过程中存在的风险。除此之外，企业还可以通过规范合同签订的流程来提高合同的审批效率，通过合同的统计分析来提高企业经营的决策能力等。这个环节的内部控制主要是以检查相关的销售部门是否审核合同、在签订合同后是否及时送交财务等部门为控制重点。
（三）货物发运通知
对于企业长期跟踪的信用良好的重点客户，可以先给客户发货后让其付款，而非重点客户就要严格按照签订的协议或者合同执行，由销售科相关销售管理人员填写好收款通知单，并于财务科审核确认账款到账、经过信息审核无误后出具销售通知单，并到销售部门办理取货卡片，货物管理科则根据取货卡片给客户发货等。这一整个关节的控制重点与管理中心就是检查货物的发运手续是否齐全，并且在价格调整的过程中按照什么标准来折价，所发出的货物是否与登记的货物品种一致，发货量是否与登记量符合等。
（四）核对账款结算
对于账款结算事项，必须经过销售部门按照销售的合同与发货的情况填写开票资料之后，送到企业的财会部门，经过财会部门审核之后开具发票，并办理好相关的手续，做好及时的账务处理等。这个环节的控制重点与管理中心在于检查财务的入账手续齐全与否，跟合同的约定相符与否，相关的审批与权限符合与否等。
（五）分析考核销售
对企业的销售进行分析与考核，则需要由销售部门与相关部门相互沟通协调，以便准确及时地对销售计划的完成情况、销售货款的回收情况、销售流程的执行情况以及用户反馈的信息情况开展分析，对所提出的意见与建议以书面报告形式展开，并定期考核销售管理的情况。
四、执行有效的内部控制，提高企业销售管理水平
企业在制定内部控制的过程中，必须建立良好的企业控制环境、规范相关控制行为、加强内部责任管理以及健全内部控制的管理机制等，从而有效的完善企业内部控制销售流程，并合理的执行管理制度。执行有效的内部控制主要从以下两个方面实施：第一，审计与纪检监察部门要对企业会计与统计资料等进行不定期的监督与检查，对于销售工作，要从事后监督转变成事前与事中监督，要充分发挥出企业职工的监督作用，约束与督促销售部门工作质量与工作效率，从而促进企业的内部控制能够有效的运行；第二，加强企业相关部门的控制管理监督，建立各个部门之间互相制约的制度，制定有效的内部控制与管理考核以及责任追究制度，不断加强对相关岗位工作人员的监督与控制，来进一步强化销售的执行力，明确好相关部门与工作人员在企业的内部控制与管理工作当中应当承担的一些责任，对于一些敷衍工作并且没有责任心的工作人员，要明确的追究因其工作失误而造成的后果，并通过相应的处罚机制来提高工作人员的管理意识与责任意识，从而有效地提升企业内部所有管理人员与工作人员的销售业务水平及高效执行内部控制的管理意识。
篇8
作为销售部经理，首先要明确职责，以下是我对销售部经理这个职务的理解：
职责阐述：
1.依据公司管理制度，制订销售部管理细则，全面计划和安排本部门工作。
2.管辖本部门内与其他部门之间的合作关系。
3.主持制定销售策略及政策，协助业务执行人员顺利拓展客户并进行客户管理。
4.主持制定完善的销售管理制度，严格奖惩措施。
5.评定部门内工作人员的资信及业绩表现，并负责内部人员调配。
6.货款回收管理。
7.促销计划执行管理。
8.审定并组建销售分部。
9.制定销售费用预算，并进行费用使用管理。
10.制定部门员工培训计划、培养销售管理人员，为公司储备人才。
11.对部门工作过程、效率及业绩进行支持、服务、监控、评估、激励，并不断改进和提升。
近段时期，销售部在经历了一个人员小波动后，在宋总的正确指导下，撤某某区，某某区，集中人员，有针对性对某某市场开展了市场网络建设、优势产品推广、活动拉动市场等一系列工作，取得了可喜的成绩。现将三个月来，我对销售部阶段工作所取的成绩、所存在的问题，作一简单的总结，并对销售部下一步工作的开展提几点看法。
销售数据表明：成绩是客观，问题是肯定存在的，总体上，销售部是朝预定目标稳步前进的。
那么，以下对这几个月的工作做一个小结。
一．培养并建立了一支熟悉市场运作流程而且相对稳定的行销团队。
目前，销售部员工共112人，其中销售人员96人，管理人员4人，后勤人员12人。各人员初到公司时，行销经历参差不同，经过部门多次系统地培训和实际工作的历练后，各人员已完全熟悉了本岗位甚至相关岗位的运作的相关流程。
对销售人员，销售部按业务对象和业务层次进行了层级划分，共分为销售代表和地区经理两个层级，各层级之间分工协作，相互监督，既突出了工作的重点，又能及时防止市场随时出现的问题，体现出协作和互补的初衷。
这支营销队伍，工作虽然繁琐和辛苦，却有着坚定的为公司尽职尽责和为客户贴心服务的思想和行为。你们是饲料行业市场精细化运作的生力军，是能够顺利启动市场并进行深度分销的人力资源保证，是能让公司逐步走向强的资本。
我们起步虽晚，但我们要跑在前面！
我代表公司感谢你们！
二、团队凝聚力的增强，团队作战能力的提高。
1、新员工的逐步增加，随着公司市场活动和拉练的开展，使我们由陌生变为熟悉，熟悉之间转换为亲密无隙的战友，紧密协作，同甘共苦，伴随着公司的发展共同发展成长。
2、局部市场销售小团队的组建，使销售人员与主管之间在生活上彼此照应，工作中相互协作，配合默契，利用小团队的优势，有针对性的扶植新老客户，不断的开拓为公司开疆拓土。
3、由于大家来自五湖四海，初到公司的那种小思想，小意识还是存在的，但是随着逐步的溶入团队，小思想，小意识也在逐渐消退，大家只有一个目标：尽我所能，让公司强起来！
三：敢于摸索，胆尝试，不断改进新的营销模式，并且程序化。
1、大家来自于不同的企业，固有的营销理念在个人的脑海中根深（）蒂固，行情疲软，做市场只体现了一个字：难！在这样的情况下，销售部在宋总的力支持下，营销模式尝试改革，通过几次市场活动的拉动，总结出宝贵的经验，摸索出了一套集开发新客户，维护老客户，市场造势于一体的全新拓展思路，取得了另整个销售部甚至整个公司振奋的骄人战绩。
2、实证的出台——目标经销商的力拜访——市场造势——邀请目标经销商参加活动——活动开展——开发出了目标经销商、维护了老客户、市场知名度提高、市场占有率提高、周边影响加。
3、一系列的成功，离不开销售部全体员工的努力，不断改进新的营销模式，使竞争对手无法模仿，让我们在市场上所向披靡！
众人捧柴火焰高！
四、有法可依、有法必依、执法必严、违法必究
随着工作进程的不断深入，我们已经初步地建立了一套适合于公司行销队伍及销售规划的管理办法，各项办法正在试运行之中，我们会不断更新，逐步完善。
执行力，是销售部各项政策和规章制度能顺利执行的保障。销售部已经出台的销售部管理制度，是检验销售人员平时工作的天平，是衡量销售人员平时工作的标准。在这个基础上，
首先，销售部将出台《销售人员考核办法》，对不同级别的销售人员的工作重点和对象作出明确的规范；对每一项具体的工作内容也作出具体的要求。
其次，销售部将出台《销售部业务管理办法》，该办法在对销售部进行定位的基础上，进一步对订购、配货、促销、赠品发放以及业务开展的基本思路等作出细化标准。奖惩分明，销售部还将将出台《销售部奖惩条例》，争取在以后的工作中，做到“事事有标准，事事有保障。”
第三，形成了“总结问题，提高自己”的内部沟通机制。及时找出工作中存在的问题，并调整营销策略，尊重销售人员的意见，以市场需求为导向，地提高了工作效率。
制度是标准，执行力是保障！
力德船已经起航，为了它的安全，力德人行动起来！
虽然以上看似不错，但所存在的问题也不得摆在桌面上，这是也是我的严重失职。
五、“3个无”的问题有待解决
问题是突破口，问题是起跑线，问题是下一次胜仗的基础和壁垒。
1．无透明的过程
虽然销售部已运行了一套系统的管理制度和办法，每月工作也有布置和要求，但是，销售人员没有形成按时汇报的习惯，仅仅是局部人员口头汇报、间接转述，销售部不能进行全面、及时的统计、规划和协调，从而导致部分区域的工作、计划、制度的执行和结果打折扣。
2．无互动的沟通
销售部是作为一个整体进行规划和核算的，一线工作人员、后勤人员、主管领导的三向互动沟通是内在的要求和发展的保障。销售部需要及时、全面、顺畅地了解每个区域的一线状况，以便随时调整策略，任何知情不报、片面汇报的行为都是不利于整体发展的。
3．无开放的心态
同舟共济，人人有责！市场供需失衡的压力，同业风气的阻障，客观环境的不便，均对我们的行销工作产生了负动力。如果我们不能以开放豁达的心态、宽容理解的风格、积极坦荡的胸怀面对客户和同事，我们就不能更好地前进。我们知道，其他厂家内部滋生并蔓延着相互拆台、推委责任、牵制消耗、煽风点火的不良风气，我们要警惕我们的队伍建设和自身进步，不要被不需在意的的人和事影响了我们的进步。
两军相遇勇者胜，智者相遇，人格胜。
4.无规划的开发
市场资源是有限的，是我们生存和发展的根本。对于目标市场，在经过调研、分析之后，并不是所有的区域都能够根据总体发展，需要有计划、按步骤地开发，哪个客户（）需要及时开发，哪个客户暂时不能启动，那些客户需要互补联动，并不是单凭想象就能达到效果的，客观经济规律是不可违背的，甚至具体的某个客户在什么时间应该采取什么样的策略，什么时间应该回访，应该采用面谈还是电话，都是需要考虑的问题。盲目地、无计划地、重复地拜访行为，都有可能导致客户资源的恶性反戈甚至产生负面影响。
六、6条建议仅供参考
1．重塑销售部的角色职能定位。
在做网络的同时，做销量，创造利润和区域品牌。通过完善终端网络来提升产品销量和团队美誉度。
2．坚定不移的用我们自己的方式来做市场
在确保产品在终端“买得到”的同时，也要确保“卖得动”，有计划、多层次地开展“面向客户型”推广，门店销售，赶集宣传，会议营销正在逐步形成我们营销中的固有模式。不能只保证渠道中有水，还要创造让水流出去的“出口”。
3．原则不能动，销售人员不能充当送货员
销售人员主动出击，培养客户订货计划，以客户需求为导向，按需供货。但是由于销售人员与客户沟通不够，或者沟通不到位，经常对新老客户采取货到付款，往往第二天只能等货，送货，收款，甚至还充当搬运，为提高工作效率；降低货款风险；希望大家在以后的工作中，在适当的时候坚持原则。
4、经销商产品流量流向的控制
很多销售人员往往注意的是经销商的买卖情况，究竟产品卖到哪去了，为什么卖不动不去追踪，不去思考，所以，今后的工作中，销售部会出相对的表格，来协助销售人员加强对经销商产品流量流向的控制，从而保障我们销售计划的准确度。
5、开发新客户的意识一定要上一个台阶
某些市场，随着老客户越来越多，销售人员明显感觉维护不过来，根本就没有开新客户的想法，一个市场，想到达到一个预期销量，网络的建立是重中之重，只要该市场网络还没理想化布局，就一定要有建立健全网络的思想，不断的开发新客户。
6、目标达成率的提高
这几个月，没有一个月能完成预定销售目标，首先是我的失职，以后在制定销售目标的时候，一定会和大家多沟通，但是，和大家沟通后，所定的销售目标一定要完成，否则，从销售代表到地区经理到销售经理，连带罚款。
七、总结
“市场是最坏的教练，还没有等我们热身就已经开始竞赛，竞赛结果的好坏相当一部分因素在于我们的悟性和主观能动性。
同时，市场也是最好的教练，不需训练就能教会我们技能和发展的契机，关键的是市场参与者的眼光是否长远、品格是否经得起考验“。
我们已经经历了足够的市场磨练，我坚信通过我们共同的奋斗，架好“支点”撬动市场，打造“势能”以便放行销惯性，进行整合形成“拳头”能量，希望有一天，销售部的努力定能成为吸引更多的经销商来经营我们的产品、更多的养殖户来使用我们的产品！我们一定能在目前疲软的行业里建功立业！
篇9
作为销售部经理，首先要明确职责，以下是我对销售部经理这个职务的理解：
职责阐述：
1.依据公司管理制度，制订销售部管理细则，全面计划和安排本部门工作。
2.管辖本部门内与其他部门之间的合作关系。
3.主持制定销售策略及政策，协助业务执行人员顺利拓展客户并进行客户管理。
4.主持制定完善的销售管理制度，严格奖惩措施。
5.评定部门内工作人员的资信及业绩表现，并负责内部人员调配。
6.货款回收管理。
7.促销计划执行管理。
8.审定并组建销售分部。
9.制定销售费用预算，并进行费用使用管理。
10.制定部门员工培训计划、培养销售管理人员，为公司储备人才。
11.对部门工作过程、效率及业绩进行支持、服务、监控、评估、激励，并不断改进和提升。
近段时期，销售部在经历了一个人员小波动后，在宋总的正确指导下，撤某某区，某某区，集中人员，有针对性对某某市场开展了市场网络建设、优势产品推广、活动拉动市场等一系列工作，取得了可喜的成绩。现将三个月来，我对销售部阶段工作所取的成绩、所存在的问题，作一简单的总结，并对销售部下一步工作的开展提几点看法。
销售数据表明：成绩是客观，问题是肯定存在的，总体上，销售部是朝预定目标稳步前进的。
那么，以下对这几个月的工作做一个小结。
一．培养并建立了一支熟悉市场运作流程而且相对稳定的行销团队。
目前，销售部员工共112人，其中销售人员96人，管理人员4人，后勤人员12人。各人员初到公司时，行销经历参差不同，经过部门多次系统地培训和实际工作的历练后，各人员已完全熟悉了本岗位甚至相关岗位的运作的相关流程。
对销售人员，销售部按业务对象和业务层次进行了层级划分，共分为销售代表和地区经理两个层级，各层级之间分工协作，相互监督，既突出了工作的重点，又能及时防止市场随时出现的问题，体现出协作和互补的初衷。
这支营销队伍，工作虽然繁琐和辛苦，却有着坚定的为公司尽职尽责和为客户贴心服务的思想和行为。你们是饲料行业市场精细化运作的生力军，是能够顺利启动市场并进行深度分销的人力资源保证，是能让公司逐步走向强的资本。
我们起步虽晚，但我们要跑在前面！
我代表公司感谢你们！
二、团队凝聚力的增强，团队作战能力的提高
1、新员工的逐步增加，随着公司市场活动和拉练的开展，使我们由陌生变为熟悉，熟悉之间转换为亲密无隙的战友，紧密协作，同甘共苦，伴随着公司的发展共同发展成长。
2、局部市场销售小团队的组建，使销售人员与主管之间在生活上彼此照应，工作中相互协作，配合默契，利用小团队的优势，有针对性的扶植新老客户，不断的开拓为公司开疆拓土。
3、由于大家来自五湖四海，初到公司的那种小思想，小意识还是存在的，但是随着逐步的溶入团队，小思想，小意识也在逐渐消退，大家只有一个目标：尽我所能，让公司强起来！
三：敢于摸索，胆尝试，不断改进新的营销模式，并且程序化。
1、大家来自于不同的企业，固有的营销理念在个人的脑海中根深蒂固，行情疲软，做市场只体现了一个字：难！在这样的情况下，销售部在宋总的力支持下，营销模式尝试改革，通过几次市场活动的拉动，总结出宝贵的经验，摸索出了一套集开发新客户，维护老客户，市场造势于一体的全新拓展思路，取得了另整个销售部甚至整个公司振奋的骄人战绩。
2、实证的出台——目标经销商的力拜访——市场造势——邀请目标经销商参加活动——活动开展——开发出了目标经销商、维护了老客户、市场知名度提高、市场占有率提高、周边影响加。
3、一系列的成功，离不开销售部全体员工的努力，不断改进新的营销模式，使竞争对手无法模仿，让我们在市场上所向披靡！
众人捧柴火焰高！
四、有法可依、有法必依、执法必严、违法必究
随着工作进程的不断深入，我们已经初步地建立了一套适合于公司行销队伍及销售规划的管理办法，各项办法正在试运行之中，我们会
不断更新，逐步完善。
执行力，是销售部各项政策和规章制度能顺利执行的保障。销售部已经出台的销售部管理制度，是检验销售人员平时工作的天平，是衡量销售人员平时工作的标准。在这个基础上，
首先，销售部将出台《销售人员考核办法》，对不同级别的销售人员的工作重点和对象作出明确的规范；对每一项具体的工作内容也作出具体的要求。
其次，销售部将出台《销售部业务管理办法》，该办法在对销售部进行定位的基础上，进一步对订购、配货、促销、赠品发放以及业务开展的基本思路等作出细化标准。奖惩分明，销售部还将将出台《销售部奖惩条例》，争取在以后的工作中，做到“事事有标准，事事有保障。”
第三，形成了“总结问题，提高自己”的内部沟通机制。及时找出工作中存在的问题，并调整营销策略，尊重销售人员的意见，以市场需求为导向，地提高了工作效率。
制度是标准，执行力是保障！
力德船已经起航，为了它的安全，力德人行动起来！
虽然以上看似不错，但所存在的问题也不得摆在桌面上，这是也是我的严重失职。
五、“3个无”的问题有待解决[本文由网站收集整理]
问题是突破口，问题是起跑线，问题是下一次胜仗的基础和壁垒。
1．无透明的过程
虽然销售部已运行了一套系统的管理制度和办法，每月工作也有布置和要求，但是，销售人员没有形成按时汇报的习惯，仅仅是局部人员口头汇报、间接转述，销售部不能进行全面、及时的统计、规划和协调，从而导致部分区域的工作、计划、制度的执行和结果打折扣。
2．无互动的沟通
销售部是作为一个整体进行规划和核算的，一线工作人员、后勤人员、主管领导的三向互动沟通是内在的要求和发展的保障。销售部需要及时、全面、顺畅地了解每个区域的一线状况，以便随时调整策略，任何知情不报、片面汇报的行为都是不利于整体发展的。
3．无开放的心态
同舟共济，人人有责！市场供需失衡的压力，同业风气的阻障，客观环境的不便，均对我们的行销工作产生了负动力。如果我们不能以开放豁达的心态、宽容理解的风格、积极坦荡的胸怀面对客户和同事，我们就不能更好地前进。我们知道，其他厂家内部滋生并蔓延着相互拆台、推委责任、牵制消耗、煽风点火的不良风气，我们要警惕我们的队伍建设和自身进步，不要被不需在意的的人和事影响了我们的进步。
两军相遇勇者胜，智者相遇，人格胜。
4.无规划的开发
市场资源是有限的，是我们生存和发展的根本。对于目标市场，在经过调研、分析之后，并不是所有的区域都能够根据总体发展，需要有计划、按步骤地开发，哪个客户需要及时开发，哪个客户暂时不能启动，那些客户需要互补联动，并不是单凭想象就能达到效果的，客观经济规律是不可违背的，甚至具体的某个客户在什么时间应该采取什么样的策略，什么时间应该回访，应该采用面谈还是电话，都是需要考虑的问题。盲目地、无计划地、重复地拜访行为，都有可能导致客户资源的恶性反戈甚至产生负面影响。
六、6条建议仅供参考
1．重塑销售部的角色职能定位。
在做网络的同时，做销量，创造利润和区域品牌。通过完善终端网络来提升产品销量和团队美誉度。
2．坚定不移的用我们自己的方式来做市场
在确保产品在终端“买得到”的同时，也要确保“卖得动”，有计划、多层次地开展“面向客户型”推广，门店销售，赶集宣传，会议营销正在逐步形成我们营销中的固有模式。不能只保证渠道中有水，还要创造让水流出去的“出口”。
3．原则不能动，销售人员不能充当送货员
销售人员主动出击，培养客户订货计划，以客户需求为导向，按需供货。但是由于销售人员与客户
沟通不够，或者沟通不到位，经常对新老客户采取货到付款，往往第二天只能等货，送货，收款，甚至还充当搬运，为提高工作效率；降低货款风险；希望大家在以后的工作中，在适当的时候坚持原则。
4、经销商产品流量流向的控制
很多销售人员往往注意的是经销商的买卖情况，究竟产品卖到哪去了，为什么卖不动不去追踪，不去思考，所以，今后的工作中，销售部会出相对的表格，来协助销售人员加强对经销商产品流量流向的控制，从而保障我们销售计划的准确度。
5、开发新客户的意识一定要上一个台阶
某些市场，随着老客户越来越多，销售人员明显感觉维护不过来，根本就没有开新客户的想法，一个市场，想到达到一个预期销量，网络的建立是重中之重，只要该市场网络还没理想化布局，就一定要有建立健全网络的思想，不断的开发新客户。
6、目标达成率的提高
这几个月，没有一个月能完成预定销售目标，首先是我的失职，以后在制定销售目标的时候，一定会和大家多沟通，但是，和大家沟通后，所定的销售目标一定要完成，否则，从销售代表到地区经理到销售经理，连带罚款。
七、总结
“市场是最坏的教练，还没有等我们热身就已经开始竞赛，竞赛结果的好坏相当一部分因素在于我们的悟性和主观能动性。
同时，市场也是最好的教练，不需训练就能教会我们技能和发展的契机，关键的是市场参与者的眼光是否长远、品格是否经得起考验“。
篇10
应收账款管理是酒店经营管理的重要组成部分，规范应收账款管理，不仅能够提高酒店的竞争能力，增加酒店的收益，而且能够有效的规避酒店赊销带来的商业风险。
一、酒店业应收账款管理现状
酒店应收账款产生的原因之一是由于商业竞争，竞争迫使酒店采取各种手段扩大销售。应收账款的增加，虽然使酒店的收入增加，但随之而来的管理难度也日趋增加。酒店的营业收入组成复杂且每笔金额较其他行业要小，相同的房间、会议场地或餐桌随时间的推移，挂账的客户却不同，使应收账款的登记、核对工作量非常大且容易出错。一笔账款从挂账到收回欠款，涉及到各个部门，多个环节，需要多个环节的衔接和各个部门的共同配合，因此，酒店业应收账款随着赊销的增加，管理难度不断增加。
二、酒店业应收账款管理存在的主要问题
1.酒店业应收账款信用政策不完善
酒店的信用政策是关于应收账款管理和控制方面的原则性规定。它是酒店基于对挂账客户资信情况的认定，对客户给予先交货或先消费后收款的结算优惠的一种财务经营策略。酒店的信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策三个方面。
（1）信用标准
信用标准是指客户获得酒店商业信用所必须具备的最低条件，是酒店同意向客户提供赊销挂账的基本要求。酒店要确定信用标准，就要对客户信用进行评估，但是酒店业特别是中小酒店，多数没有专门的信用评价部门或组织，没有把对客户的信用等级评估纳入到企业应收账户管理的体系中来，对签单挂账客户的审批存在任意性，往往只凭经验来确定信用客户，对客户的信誉程度、支付能力、财务状况等缺乏系统的信用评价，甚至为了提高营业收入，占有更多的市场份额，没有明确的信用标准，只要是常来的客户便可以签单挂账，没有明确哪些客户能够签单，哪些客户不能签单，对每个客户挂账总额及酒店应收账款挂账总额没有控制标准。
（2）信用条件
信用条件是指酒店要求客户支付赊销款项的条件，信用条件规定了信用期的长短、折扣方针。如果酒店对客户的信用条件是“2/10，1/20，n/30”，表示客户如果在10天之内付款，就可以享受2%的折扣，20天内付款就可以享受1%的折扣，在超过20天的30天内付款则不享受任何折扣。目前，多数酒店对客户签单挂账实施被动管理，客户签单挂账后，酒店由于缺乏明确的制度规定，没有明确规定还款期限，导致挂账应收账款额度越来越多，还款期限越来越长。催收时个别客户由于各种原因以各种理由推迟结账，酒店由于害怕客户以前的签单不结，不敢采取果断措施终止挂账签单，使酒店应收账款产生坏账的概率越来越大，潜在损失越来越大。
（3）收款政策
收款政策是指企业为了催收应收账款而采取的策略与措施。一般而言应收账款拖欠时间越久，酒店损失越大，拖欠越久，账款催收的难度越大。酒店由于收账政策不到位，致使应收账款回收不力。催收账款没有明确的责任人， 回收工作与任何部门和个人均无直接利害关系， 无法追究收款人的责任。 对赊销客户账目管理混乱， 对账不及时，没有相应的监管措施，不能进行实时控制，不能根据客户的不同情况采用相应的催收策略， 无法确保应收账款的安全回收。
2.酒店业应收账款日常管理制度不完善
酒店业的赊销活动自评估选择客户开始，经过登记、核对、催帐、收款等环节，中间涉及销售部门、接待部门、财务部门等各个部门，如何对各个环节进行衔接，对各个部门进行沟通，是做好应收账款日常管理的关键，因此，对应收账款进行科学管理，制定严密的应收账款日常管理制度显得尤为重要。
（1）事前管理
事前管理主要是对客户在进行信用调查的基础上制定信用决策。酒店业因缺乏对挂账客户系统的信用评价，因而在签单客户的选择上具有一定的盲目性，在实际工作中，主要表现为确认客户授信资格文件不全、客户背景资料不全、签单挂账客户信用额度、信用期限不明确等等。
（2）事中管理
酒店业应收账款纷繁复杂，项目众多，日常登记不仅工作量大，而且客户入住酒店、离店对办理时间要求紧，容易出现各收银台对客户的签单字样、签单权限、授信额度核对不严，造成冒名签单、超期限、超额度签单的问题，有时还会出现挂账错误的现象，主要有数额挂账错误和客户名称挂账错误两种，如果在签单环节中没有审核，财务由于不直接接触客户，登记的明细账就会发生错误，等到客户结账时再发现错误，往往会产生推诿扯皮延迟结账，甚至出现客户不结账的现象，会给酒店带来不必要的坏账损失。
（3）事后管理
事后管理主要是在赊销业务发生后，对应收账款的回收实施管理。有些酒店销售部门只负责销售，销售完毕将有关账务交财务进行催帐，销售部门和财务部门缺乏必要的沟通与协作，销售部门只注重销售，销售后即使签单账款未收回也不影响其业绩考核；财务人员只注重核算，核算的客户挂账情况对销售部门不做反馈，各自为政，在工作中不能互相监督，无法形成合力。
3.酒店业应收账款管理制度缺乏执行力
应收账款管理制度关键在于提高制度的执行力，在实际工作中，制度缺乏执行力，经常出现有令不行，有禁不止的现象。主要是以下原因：一是制度本身制定的不合理，职责权限不明确，使员工产生推诿扯皮现象，使制度形同虚设；二是制度本身没问题，但是在执行过程中由于员工责任心不强、、各部门沟通不畅，各环节衔接有误等原因导致应收账款无法收回；三是对于无法收回的应收账款，单位没有相应的责任追究制度，员工执行不执行制度都无人考核，使应收账款管理制度缺乏刚性，从而缺乏执行力。
三、酒店业应收账款管理的改进措施
1.建立应收账款客户信用评价系统
酒店应收账款管理，首先要建立专门的信用管理部门，对应收账款客户进行系统的信用评价。利用接待人员掌握的客户资料、管理人员的实地考察、网络数据和其他公开的信息渠道，对客户进行信用评估。国际上通用的资信调查的“6C”系统包括客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况和连续性。通过信用评估，对往来客户的信誉程度、支付能力、财务状况等进行科学分析，对信用好的客户才允许赊销，并对在酒店赊销的客户建立客户信用档案，进行持续分析、调查，监督客户信用等级变化，对客户进行动态资源管理，以确定在酒店赊销的客户能否持续签单挂账，对信誉不好的客户要及时予以终止签单挂账，并采取积极措施收回挂账的应收账款，最大限度的保护酒店利益，减少坏账损失。
2.制定合理的信用政策
酒店对应收账款应制定合理地信用政策，一是有明确的信用标准，明确规定只有客户信誉程度、支付能力、财务状况好的单位才能签单挂账，个人签单挂账必须有资金担保，二是规定信用条件，主要包括信用期间和折扣，信用期间是企业为客户规定的最长付款时间， 现金折扣则是客户提前付款给予的优惠。信用期间的长短和现金折扣的大小要与酒店的自身承受能力相适应。三是确定合理的收账政策，酒店应根据不同的信用等级采取不同的催账策略，根据客户不同信誉、不同欠账期间分别采用电话催收、信函催收、上门催收等不同方式，对信用评定好的客户可以给予较大的信用额度，在酒店给予更多的关注，在交易中提供对方较多的优惠，对个别信用恶劣的客户酒店应谨慎与其合作，果断终止其后续挂账签单，必要时可采取法律手段进行催收。合理的信用政策应把信用标准、信用条件、收账政策充分结合起来，统筹考虑三者的综合变化对酒店效益的影响。另外在应收账款管理中应对酒店信用总额制定控制标准，确定酒店应收账款占酒店流动资产的比重，财务部门根据本酒店的风险承受能力以及流动资金状况，经过综合的分析得出，一旦接近临界点， 立即停止赊账，总而言之，应收账款不能影响正常的资金周转。
3.规范应收账款日常管理
酒店应收账款日常管理贯穿于酒店经营的全过程，酒店的全体员工应自觉遵守酒店制定的信用政策，首先销售部门应根据信用部门客户动态管理系统提供的客户信息来确定客户能否签单消费，对于资信状况良好的客户签订赊账消费协议，明确签字有效人员，预留签字样、签单额度、优惠条件及结账期限以及协议有效期等，并加盖公章通知接待部门予以签单挂账；其次接待部门在赊销过程中，接待人员应仔细核对签单客户的签单资格及签单字样予以审核，对无签单资格的人员坚决予以制止，防止冒名签字，认真核对签单额度以防止超权限签单等，认真核对签单期限防止超期限签单，完善签单手续，另外在账款输入时要仔细核对费用明细，防止输入错误引发不必要的纠纷，防止客户结账时以各种理由少付或不结账的现象，给酒店带来经济损失；第三财务人员应该对登记入账的应收账款及时进行核对，对应收账款进行账龄分析，及时与销售部门进行沟通，将应收账款签单余额及时反馈到销售部门予以催帐。对签单信用不好的客户应该果断的停止挂账，并采取相应的措施对欠款进行催缴，必要时应采取法律手段保护酒店的合法权益，及时收回欠款。
4.加强应收账款审计监督，提高制度的执行力
内部审计在应收账款管理中的监督作用主要体现在两个方面，一是不断完善应收账款管理制度，加强制度本身各个环节的衔接，减少制度本身存在的漏洞，改善内控制度，二是检查应收账款管理制度的执行情况，提高制度的执行力，制度的执行离不开对人员的管理，要不断强化应收账款各个环节员工的责任意识，加强员工职业道德建设，各司其职，各负其责，并重点检查各个环节的衔接是否顺畅合理，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、、内部舞弊、故意不收回账款等情况，在审计过程中如果发现上述问题，应有相应的责任追究制度，确保应收账款的回收。酒店的应收账款管理涉及到各个部门多个环节，只有加强应收账款审计监督，执行强有力的管理制度，规范操作流程，才能对各部门、各环节进行衔接，合理地规避应收账款给酒店带来的财务风险。
参考文献：
[1]陈梅桂.酒店财务管理操作大全[Z].北京：人民邮电出版社，2013.4
[2]姚正林. 饭店财务管理[Z].北京：中国商业出版社，2007.4
篇11
关键词 电梯行业 应收账款 管理
电梯行业属于特种行业，从生产、发运、安装、验收到免费质保期结束，周期较长，同时电梯安全性关乎着芸芸众生的生命，所有电梯均需经过国家安全质量监督部门验收。客户为保障工期顺利进行及质保期内的服务质量，都留有一定的工程进度款、验收后款及质保金。电梯销售企业最大的客户群体是房地产企业，房地产行业又是资金密集行业，一般资金缺口较大，惯用做法是尽可能利用上游供应商的信用额度，使用较长的账期，推迟付款。电梯维修质保期为一般为验收合格后一年，这期间电梯销售企业必须定期维修保养，如服务不能满足客户需求，则验收款及质保金就难以收回。
对安全性的特殊要求及客户对资金的依赖性，决定了电梯生产、销售企业应收账款管理难度远高于其他行业。应收账款管理难度在于：如果对购货企业应收账款管得太松，会影响企业资金运作，甚至形成大量呆账、死账。但如管得太严，如不给钱不发货，紧缩供货，又会导致部分客户流失，影响自身销售。
结合笔者十多年在电梯企业的工作经验，企业应收账款管理的重点，就是根据企业的实际经营情况和客户的信誉情况制定企业合理的信用政策，在合同投标、合同评审、生产、发运、安装、验收及质保期等环节，采取切实可行的监控措施及推进办法。
1、建立信用管理部门，形成组织保障。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作，对赊销的信用管理需要专业人员大量的调查、分析和专业化的管理和控制，须特定的部门或组织才能完成。因此必须建立专门的合同管理部门，独立于财务与销售部门，专门负责制定信用政策，评估客户信用与授信管理，形成严密的应收账款内部控制系统。笔者曾分别供职过国企、大型外企的电梯制造企业，感觉国企在这方面基本上是一片空白，而大型的电梯外资企业一般在这方面做得比较到位。我国电梯企业需要高度重视，加快管理步伐。
2、完善管理制度，形成制度保障。要制定切实可行的应收账款、信用管理制度及相应的合同管理制度。应收账款的管理始终是围绕合同管理展开的，所以企业首先应建立合同管理制度，规范合同洽谈、合同评审、生产、发货、安装、验收、质保期各个环节的工作。其次要根据企业自身财务状况制定适合的应收账款、信用管理制度，规范客户的信用评级标准及跟踪办法、合同执行各环节信用控制及应收账款的管理。
3、加强应收账款的日常管理。对应收账款的日常管理，应实行严格的审核制度、岗位责任制度和交接管理。企业应选择合适的合同管理软件，将合同管理电子化、信息化，使销售部门、合同管理部门、财务部门、生产部门、技术部门、安装维保部门等与合同执行相关的部门可以过管理软件及时掌握合同执行的具体状态。财务部门对发生的应收账款应及时登记，并定期利用比率、比较、趋势、结构等分析方法对应收账款进行分析，编制应收账款账户分析，详细列示各笔应收款的账龄、形成原因、金额、合同收款期限、责任人、行动计划、预计可收回时间等，每周将分析资料提交公司主管领导。按合同应收款日期及发票日期分别计算应收账款账龄，逐笔分析。财务部门至少每月组织销售部门、合同管理部门、质量部门、技术部门、安装维保部门共同参与的应收账款会议。业务人员调动，要经财务部门审查，对所办业务进行清理，没有清理完的不得办理调动手续。
4、建立应收帐款的防范机制。应收帐款管理首先应从源头控制，防患于未然，因而防范机制的建立是十分必要的。为防患于未然，做好应收帐款的事前控制，要建立客户动态资源管理系统，由合同管理部门对客户进行风险管理。客户的动态资源管理就是动态监督客户，了解客户的资信情况，给客户建立资信档案并根据收集的信息进行动态管理。通过销售部门业务员掌握的客户资料、管理人员的实地考察、客户的其他供应商调查的情况、网络数据、第三方资讯公司和其他公开的信息等渠道，对客户的品质、能力、资本、抵押等状况，以及客户与企业往来的历史记录，客户的规模、财务状况、发展前景、行业的风险程度等方面进行评估，以确定客户的资信状况。对于收款风险过高超过公司风险承受能力的客户，可直接舍弃，从而实现对应收帐款的事前控制。
5、建立应收帐款的监控体系。应收帐款的监控体系应包括赊销的发生、收帐、逾期风险预警等环节。电梯从投标、生产、发运、安装验收到质保期结束，具有较长的合同执行周期，因此对于销售监控应主要包括：一是投标前由信用管理部门和市场部调查业主资信状况、项目审批手续、资金来源渠道等，选择诚信、合法、有实力的业主参与投标。二是在生产过程中积极做好中期计量支付工作，对甲方的延期支付问题积极向信用管理部门反映，以确定正确的处理方法。三是在安装验收阶段要做好电梯的检验交付工作，为项目尾款、投标保证金、质量保证金的回收做好准备。最后，在完工后积极做好电梯售后免保工作和产品使用情况回访工作，搜集业主资金状况的信息，以加强各种款项的回收并快速识别坏帐风险。
合同管理部门和销售部门要做好应收帐款跟踪管理服务。从合同签订到应收帐款到期日前，对客户进行跟踪、监督，从而确保客户正常支付货款，最大限度地防止逾期帐款的发生。通过应收帐款跟踪管理服务，保持与客户经常联系，提醒付款到期日，催促付款，让客户感觉到压力，从而不轻易推迟付款，极大地提高应收帐款的回收率。通过应收帐款跟踪管理服务，可以快速识别应收帐款的逾期风险，以便选择有效的追讨手段。
建立应收账款内部清欠责任制，将货款清欠列入员工绩效考核。对业务人员明确谁销售，谁收回，明确欠款清收责任制，使每笔欠款落实到人，并制定欠款清收考核办法和考核指标，规定具体的奖惩办法，以激励销售人员积极推销产品。对于难点客户，可通过法律手段，如：发律师函、等，及时催收货款，从而确保企业资金安全，实现健康、持续地发展。
篇12
一、财务管理制度的主要内容
根据企业特征，财务管理制度在特殊性上存在一些差异，但核心内容变化基本不大。企业财务管理制度的内容主要包括财务制度制定依据及目标、财务工作岗位职责、收支管理要求、资产负债及所有者权益管理要求、财务预核算及考核要求、投资筹资要求、审计要求、税务要求、信息管理要求等。
二、完善企业财务管理制度需要关注的主要内容
1.把握企业规模及行业特点。财务管理制度是规划企业内部财务资源的基础手段，因此，从财务管理的本质出发，其制度设置必须根据企业规模、行业及内部管理需求决定。当前，企业会计准则主要包括企业会计准则与小企业会计准则两类，要关注企业规模与企业会计准则的相符程度，以企业规模大小来决定适用的企业会计准则类型。一般的，大中型企业涉及资产、资金、业务管理都较为复杂，其总量也较大，因此，财务管理制度应当更为全面、详细，要把握企业业务流程与管理流程。中小企业涉及资金、资产、业务管理较为简单，内部管理也相应简单，因此，财务管理制度的重点应当在于基础工作上，按具体业务出发，稍作简化，避免过高的运营成本带来的企业不适应。不同行业的企业也会具备不同的管理特征，财务管理制度建设的重点也应有所偏移。例如，化工行业企业管理中所涉及的重点应当为成本、采购、各类研发费的管理。建筑企业涉及重点多为工程核算及管理。
2.把握企业经营特征。经营特征也称经营模式，是企业根据其发展目标，为实现企业价值所采取的经营方法的总称。包括业务范围、产业链定位等。根据业务范围，我们可以将企业经营模式分为单一化经营模式与多元化经营模式两种类型。根据产业链定位，我们可以将企业经营模式分为销售型、生产型、设计型等。按照企业价值战略，可以将经营模式分为成本领先型、目标集聚型等。随着企业经营模式的变化，财务管理制度必须随之改变。
3.掌握企业当前面临的财务问题。财务问题从企业经营管理的多方面体现出来。例如，可通过审计，对财务制度及执行情况进行分析，结合企业当前内控制度、经营目标，有重点、有针对性地强化财务制度建设，从而切实提高企业经营业绩。
三、企业财务管理制度的完善—以某销售企业为例
该企业是一家民营生产、销售型企业，主营业务为特种机械零件的生产及销售，正在筹备上市。当前，我国这一行业的集中性较强，同类型企业在全国范围内也没有几家，企业业务规模较大，竞争力处于中上水平。由于是民营企业，在发展过程中，企业忽视了内控制度、财务风险、财务信息处理与财务人员素质等方面问题，且过于重视营销部门，审计监督基本流于形式，成为服务部门，财务管理制度的滞后性较强。在审计企业基本情况后，特别针对财务管理制度中薄弱处进行改进。
1.加强对市场环境的分析，完善风险控制体系。因为销售企业受外部环境的影响较大，且该企业正筹备上市，因此在企业财务管理的建设中强化了风险控制体系的建设。风险控制体系包含风险预测、风险控制、风险评价与总结。
1.1风险预测。企业的风险预测以市场分析为基础，结合市场变动和企业发展战略，及时发现企业可能遇见的风险和威胁，并及时解决。做好风险预测可以帮助企业减少众多损失，促进企业的长期稳定发展。
1.2风险控制。在企业日常经营管理中，虽然风险预测可以帮助企业规避一些可预见风险，看是因为一些不可预料因素，还是会导致企业遇见各种问题。当这种无法规避的风险发生时，企业要做好风险控制，根据市场分析，企业内部分析，政策研究等制定好应对措施，尽可能的将损失降到最低。
1.3风险评价与总结。每当企业渡过危机后，应当对此次风险进行评价，并总结经验，避免企业以后再此发生此类问题，争取使得此类风险可以进行风险预测，成为可规避风险。
2.赊销即应收账款追查制度。该企业对销售部门过于重视，导致了销售部门在企业中一家独大，且销售部门的应收账款控制上存在问题，导致了资金回笼困难。基于此背景，对原有赊销政策进行了完善，将原有的财务部门催收应收账款的规定，改变为销售人员为主、财务人员为辅的催收机制，并将应收账款催收的及时性与有效性作为销售人员业绩考核的主要指标。工作中，财务人员将应收账款账龄分析表及回款情况表交由经理，由经理召开会议进行讨论决策，按照绩效考核标准及配套奖惩，对达不到要求的销售人员采取惩罚，对于达到目标的销售人员予以奖励。
3.强化内部控制建设。虽然财务管理制度只是企业内部控制的一部分，但是只有企业的整体的内部控制质量提高，财务管理才能提高。该企业处于筹备上市阶段，就不能采用传统的管理模式，也不能在管理上存在过大的随意性，因此，按照企业需求，企业建立了财会控制为核心的内控机制，并按照《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》以及17项具体规范，加强以财会控制为核心的内部控制机制建设。同时明确了会计人员的职责，建立完善的奖惩制度，促进财会人员的工作积极性。
4.强化企业内部审计职能。根据企业销售网点分散且规模较大的特点，应设立专门审计中心，并配备相应的专业审计人员。审计内容具体体现在日常经营活动中：销售方面包括业务流转的程序是否符合标准、是否存在违规操作和违反合同管理制度的行为以及是否存在违规赊销和违规提供优惠服务的现象；财务支出方面包括工资总额的发放标准、固定资产请购和支付佣金招待费的规范性、企业资金是否违规拆借以及物资采购的必要性。最后，审计内容还包括财务经理的尽责性、应收账款管理的执行是否合乎规定等。对于审计过程发现的问题，根据成本效益原则及时进行补救，并制订了相关的监督措施来确保整改的落实。
5.加强集团结算管理。为了加强企业销售的管控力度，成立了集团结算中心，并借助于办公网络化的OA系统进行申请和批复的传递，以此规范下属销售分公司资金流动、费用报销以及固定资产请购等的审核程序，实现资金的动态监控；其次，针对投融资重大项目设立预警系统，以此确保企业资产资金安全性，有效发挥财务会计信息系统的作用，促进提高产品销售财务内部控制质量。
6.定期开展员工培训与考核活动。财务管理的建设需要企业全体员工的共同参与，针对企业人才结构问题，在财务管理制度建设过程中强调了员工培训与考核。其中，培训内容的重点根据工作岗位的需要而定，引导员工真正形成科学的内部控制的理念。其次，对员工的工作态度和业绩进行周期性考核，监督其不断自我完善，以此提高员工的综合素质，为企业的财务控制提供人才保障。四、结语企业财务管理制度也是企业内部控制制度的一部分，从上文实例分析中我们也可以看到，财务管理制度的建设基本包含在内部控制体系的框架之内，因此，在完善企业财务管理制度的同时，一定不能忽视内部控制的完整性、有效性。企业要根据自身需求，有针对性地构建财务管理制度体系，保障企业抗风险能力与竞争能力的提升。
参考文献：
[1]张雪芬.企业财务监督完善与企业财务管理的探讨[J].现代商业,2013,02:213-214.
