内控工作思路范文

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（一）内部控制

1.召开年度内控工作会议。安排部署2019年内控工作，提出建立内控例会机制，为各个部门提供内部沟通交流平台，发挥内控部门沟通协调作用。

2.开展《2019版内控手册》识别、培训。对我厂内控流程及实施证据适用性进行全面梳理确认，对内控流程及相对应的实施证据进行识别、培训，确保内控体系管理完整、准确、有效，形成“内控流程梳理确认表”和“实施证据表单识别表”，共识别适用流程508个（包括新增流程30个），统一证据表单126个。

3.每季度召开内控季度例会。全年共计召开内控例会3次，利用季度例会对每季度内控工作进行总结通报，对各类测试中发现的问题进行分析梳理，根据实际业务需要，邀请专业部门进行专项业务讲解。2019年财务科进行了“预提费用”相关流程的讲解，对物资供应站上报的关于物资暂估、无计划等方面的34个问题，经过与财务、钻井等业务部门及基层单位的一一对接核实，在会上做了专门回复，属于暂估的问题，按要求提供单据，财务上进行暂估处理；对于无计划采购的物资，生产应急审批手续要健全，及时补充控制措施。

4.迎检内控测试。2019年，共迎接各级内控测试5次，包括外部审计测试1次、季度测试1次、专项测试2次，自我评价测试1次.

（二）风险管理

1.开展风险损失事件收集工作。全年共计开展3次，共计收集风险损失事件8个。

2.开展2020年风险管理报各编制工作。

3.开展风险管理培训。2019年下发了新的风险管理考核标准，二级单位同样按标准执行，要求把风险管理考核标准纳入单位领导班子的业绩考核中，同时明确考核事项与量化打分标准，特别是风险损失事件上报及风险管理报告的编写，如实如期完成，不得漏报、瞒报风险损失事件，在内控例会上，进行了考核标准的专项宣贯，并开展了风险管理实务的培训，讲解了风险识别评估的方法，风险控制措施的制定与风险管理报告的编制等内容，全面加强风险管理工作。

二、2020年工作思路

（一）内控部分

1.持续加强内控与风险管理培训。开展2020年《内控手册》识别、培训，要求业务科室流程识别、宣贯到岗位，并全面梳理流程表单，规范表单填制，促进内控基础管理水平的提升。

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【中图分类号】 F279.23 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）19-0085-02

一、引言

自美国颁布实施《萨班斯―奥克斯利法案》之后，全球范围内开始聚焦企业内部控制问题。我国五部委于2008年联合了《企业内部控制基本规范》，并于2010年跟进《企业内部控制配套指引》。作为评价内部控制设计和执行有效性重要工具手段的内控评价，其自身技术、方法和理念也在不断探索创新。目前国内企业内部控制评价工作多以关注流程执行合规性为重点，对流程衔接以及业务整体等方面的关注度相对薄弱，存在评价范围不全、测试方法单一、评价深度不足，信息管理、责任管理、整改管理等方面协同性不足，评价工作未形成有机整体，信息不全面、职责不到位、整改不彻底[ 1 ]。

二、链式评价思路、程序与工作机制

（一）研究思路

1.价值链与内部控制评价

1985年美国哈佛商学院的波特教授在其《竞争优势》一书中首次提出了价值链的概念。波特认为，企业每项生产经营活动都是其创造价值的经济活动，企业所有互不相同但又相互关联的生产经营活动便构成了创造价值的一个动态过程，即价值链。整条价值链上，价值伴随着物流、信息流、资金流共同流转。通过价值链分析，按照项目生命周期，以价值链上企业各项活动作为被评价对象开展内部控制评价，打破了原有按专业部门业务活动划分被评价对象的局限性，是选取被评价对象视角的创新。同时这种创新要求内控评价方法相应地作出调整，基于价值链视角的内控评价在评价范围确定、样本选取、抽样方法、查找缺陷原因和发现问题整改各个环节都与传统内部控制评价方法有着显著差异[ 2 ]。

2.链式评价定义

链式评价是指以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，构建链式评价工具，对公司内部控制设计和执行的有效性进行深度评价，识别控制缺陷，形成评价意见，出具评价报告，实现协同整改缺陷，完善内部控制体系的过程。

3.链式评价工作思路

链式评价工作思路遵从传统内控评价工作，主要阶段是：以风险和问题为导向，明确评价范围，确定评价对象业务链；构建链式评价工具，综合运用多种方法，协同进行缺陷查找、问题分析、整改完善；实施信息链促过程督导，责任链促质量把控，整改链促完善的三项链式管理协同机制。这一工作思路促进了单一流程评价向业务整体评价演进，提升内控评价全面性；促进了孤立性测试整改向组合性测试整改演进，提升内控评价的深入性，同时强化链式评价协同性，见图1[ 3-4 ]。

（二）链式评价程序（如图2）

1.风险问题导向，确定评价范围

组织链式评价筹备工作。具体包括编制工作方案，组建三级评价组，召开启动会，举办培训会，选定评价业务链。深入研究分析公司全面风险管理报告和近年监督检查报告，重点关注年度风险变化情况；整合评估风险、定位风险高危和问题集中领域，将相关业务链列为评价范围。

2.遵循业务链条，梳理控制组合

构建链式流程地图。按照“事前”、“事中”、“事后”的业务逻辑，构建一级关键环节，细化梳理与业务职能相关的二级关键环节，串联相关末端流程形成链式流程地图。梳理组合式控制目标。结合公司风险信息库，识别关键环节的经营管理风险，设定组合式控制目标，明确风险管理策略。提炼组合式控制措施。根据组合式控制目标和流程地图，按照“目标导向、协同作用、职责明晰”原则，明确相关部门和岗位的主要、配合控制责任，梳理组合式控制措施，编制链式控制矩阵，突出协同关系。

3.基于业务特性，设计测试组合

确定业务链样本颗粒度。按照完整的业务链，查勘不同末端流程的样本要求，综合性确定业务链样本颗粒度，编制佐证材料清单，明确佐证材料来源。设计测试评价程序。综合考虑业务特点、风险影响、样本数量、佐证材料、业务数据等内容，设计一般性测试方法和稽核性测试方法，多种方法的综合应用，有利于强化内控评价力度和深度。整合编制链式评价工具。梳理整合业务流程地图、链式内控矩阵、链式评价底稿，形成链式评价工具。通过整合归并，显著减少控制点数量，简化评价程序，促进内控评价效率提升。

4.运行测试程序，排查缺陷根源

统一抽取业务链样本，协同收集佐证材料。以业务链为样本进行抽样测试，将每个末端流程抽样一次、测试一次简化为按照业务链抽样一次、测试一次；降低佐证材料收集工作量，规避档案管理要求不一致引起的佐证材料差异。独立进行评价测试。测试组成员使用链式评价工具，独立进行评价测试，从不同角度排查缺陷疑点。组织缺陷协同分析。召开测试组集中会议，以业务链为视角，深入协同分析缺陷，前后追溯关联性缺陷，求本溯源问题本质原因，定位缺陷主要责任和配合责任，编制链式评价报告。

5.落实协同责任，三级整改缺陷

控制缺陷三级整改。公司风险管理办公室负责组织缺陷全面整改，指定缺陷发现人全程督导整改，定期通报整改进度和效果；主责部门按照缺陷主要责任整改，追踪监督配合部门整改进度和效果；配合部门按照配合责任整改。评估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司风险管理办公室组织缺陷整改效果评估，必要时可执行再测试程序，确保整改到位[ 6-7 ]。

6.完善内控体系，构建管理闭环

总结分析链式评价成效，结合优化建议和整改情况，更新链式评价工具，完善内部控制体系。

（三）链式评价工作机制

1.构建链式评价信息链，促进评价高效推进

基于每日通报工作进度、每日召开工作会议、每周举办推进会议、及时召开问题联席沟通会议等工作机制，将管理链理念融于链式评价工作的信息流，构建起首尾明确、环环相扣的信息链工作机制。

2.构建链式评价责任链，全面保障评价质量

在深入运行运行小组专职、评价小组专职、评价小组组长、运行小组组长四道质量审核卡口的基础上，进一步梳理链式评价的职责，按照6阶段14项操作步骤，逐项细化明确、串联衔接，形成评价过程的责任链，严格管控各环节工作成效[ 8 ]。

3.构建链式评价整改链，强化缺陷整改效果

依据管理链的理念，在链式评价过程结束阶段，通过建立缺陷档案库，以单一缺陷为维度，将首次评价发现缺陷、缺陷整改、次年再评价、发现缺陷再整改等过程进行串联，形成链式评价整改链。

三、主要结论及研究意义

基于业务价值链视角选取评价对象并且在评价工作各阶段运用先进的链式评价方法，将从以下三方面提升公司内控管理水平[ 9 ]。

（一）提升内控评价广度深度

链式评价以业务链为评价对象，综合运用多种测试方法，深入查找内控缺陷，一方面，将评价对象从末端流程拓展为业务链整体，查找出多个关键控制环节存在的协同设计失效和执行失效，缺陷查找更为全面；另一方面，深入挖掘经营管理中存在的深层次问题，找出更多相关性的内控执行缺陷，并通过综合性的分析，准确定位本质设计性缺陷。

（二）强化内控评价过程保障

链式评价将管理链理念深化植入评价过程。深入贯彻“信息链、责任链、整改链”管理机制，保障评价过程整体协同，满足内控体系实时监督、持续监督的需要。多维度协同贯穿于单次链式评价过程的始终，并拓展实现了链式评价的历史协同，促进各部门深入参与内控评价，将内控评价凝聚为更为紧密的过程，环环相扣，严格监督，提升评价效率和效果。

（三）保障公司经营管理效益

链式评价以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，在评价过程协同的基础上，构建、运行链式评价工具，一方面有效促进各部门全面掌握内控标准，强化协同控制意识，夯实公司协同管理基础；另一方面首次针对协同管理建立专项的监督检查程序，评价协同控制措施执行效果，形成协同管理的完整闭环，支撑公司经营管理水平持续提升。

【参考文献】

[1] 张瑞君，邹立，封雪.从价值链管理的视角构建财务业务一体化核算模式[J].会计研究，2004（12）：45-48.

[2] 田中禾，刘祥娟，张晓芳.基于价值链的内部审计新思路[J].科技管理研究，2007（4）：240-242.

[3] 王莉莉.基于价值链的企业内部审计研究[J].中国内部审计，2014（12）：17-19.

[4] 倪良辉，许宝，杨凤，等.价值链视角下企业内部审计增值路径探析[J].审计月刊，2011（5）：40-43.

[5] 马向梅.基于价值链理论的银行风险管理审计问题研究[D].河北大学，2006.

[6] 郭美娣.内部控制测试在电力审计中的应用[D].吉林大学，2013.

篇3

为进一步防控新案，深挖陈案，推进案件专项治理工作开展，引深案件专项治理工作成果，从而达到防控案件风险隐患的目的，按照__省__局提出的“扫清这片土地“案件专项治理深度排查的工作安排及要求，及__省联社和__市办事处的安排部署，结合__区联社合规文化建设的总体工作思路，我们__区联社深入开展了此次案件专项治理“回头看”深度排查活动。

一、强化组织领导，提高全员认识，深入开展案件专项治理理活动。

20__年11月7日，__区联社在__市__分局参加了__省__局“扫清这片土地”案件专项治理电视电话会议后，根据__市办事处的安排部署，联社及早动手，展开此次案件专项治理“回头看”深度工作前期准备工作，20__年11月16日，在__省联社__市办事处电视电话会议后，联社于20__年11月17日下午，立即制定并出台了案件专项治理工作实施方案及指导意见，展开工作，并将省联社下发的《公告》、《致全省信合员工的一封公开信》、《全员承诺书》和《案件专项治理常识》等材料全部按时送到了每一位员工手中，并通过张贴公告、社会宣传等形式，提高社会舆论的监督力度，确保我区联社案件专项治理工作的有效。

二、强化培训学习 提高案件防控能力

联社为提高全体员工对案件专项治理工作的认识，及对案件风险隐患的防控能力，强化全员案件防控培训，并由联社理事长郝伟忠亲自授课，组织全体员工进行了预防职务犯罪及安全知识培训工作。为确保全体员能够对预防职务犯罪及相关案件防控知识掌握，20__年11月，由联社稽核监察部与联社综合办公室牵头，组织了对联社全体员工预防职务犯罪防控能力的培训考试。20__年11月20日，再次组织全体工作人员，通过联社办公自动化中的网络视频系统，组织全体工作人员对__市办事处下发的《近年来金融机构典型案例评析会》进行学习，并写出心得体会，通过学习，使全体员工深深认识到当前社会环境中，金融案件防控工作的重要性与紧迫性，也深刻感觉到当前案件专项治理工作的重要性，从内心深处提升自我合规意识，提高了对案件的主动防控能力。

三、拓宽工作思路，引入新新理念，规范制度建设。

20__年，__区联社为巩固案件专项治理工作成果，在今年的工作中，以规范制度建设，建立案件专项治理查、防机制建设为主线，展开了案件专项治理排查工作。为保证此次案件专项治理工作的深入开展，我区联社拓宽工作思路，引入新新理念，规范制度建设：

一是全社“一盘棋“，统一协调领导。联社及时成立了领导组负责此次案件专项治理工作，并设立办公室负责案件专项治理日常工作事务及客户投诉、举报等事件的产生。

二是强化监督检查。成立督导组对各督导组及各信用社案件专项治理开展情况进行督查工作，为及时掌握工作开展情况，联社建立稽核工作日动态监管制度，对各网点工作进度在稽核动态工作表中进行明确，并对各网点的工作开展情况进行日监督与周汇报，及时掌握一线工作动态，确保了此次排查专项治理工作的开展。

三是引入科学管理机制。我区联社引入了iso9000质量认证体系，对联社各项工作进行规范性指导、管理，通过引入国际化、标准化的质量管理理念对我区各项制度建设及合规操作理念进行全员培训与学习，以提高全员规范性操作理念，保证了联社各项业务的稳健发展，将案件专项治理工作理念引入了全社业务工作的每一项环节。今年，我区联社共规范、完善各项内控制度21项，并强化对制度的执行与管理力度，提高制度执行力，通过联社财智在线、案件专项治理学习专栏对案件专项治理知识进行培训与学习，已以提高案件防控能力。

四、规范管理，强化案件防控长效机制建设，使案件专项治理工作收效显著。

联社在本次案件专项治理工作中，始终坚持对违规违纪问题的“早发现、早暴露、早整改、早处理、严追究”的整体工作思路，展开核查工作，对检查中发现的问题，勇于暴露，及早处理，将案件隐患消除在萌芽状态。

为保证此次案件专项治理“回头看”工作的深入开展，联社领导班子亲自带队，分5个督查组展开案件专项治理深度排查工作，由于此次案件深度排查工作时间短、任务重，为保证此次案件专项治理工作能够收到实效，联社督查组及信用社全体员工，放弃休息日，采取“5加2”、“白加黑”的工作方式展开本次排查工作，本次排要通过对重点人员、重点业务、重点岗位、重点机构的设定，展开深度排查工作，全面细致地开展对“九种人”排查工作，重点加强了对全区26个营业网点业务的合规性、内控制度建设、查询对账、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、枪支弹药、录像资料等八个领域的突击检查及__市办事处下发的21项重点业务的检查工作。在工作结束后，由联社督导组对其分片检查工作进行签字认定，并进行汇总上报，以确保此次案件专项治理工作能够保质保量，按时完成。

五、建立问责制，强化整改跟踪检查，确保案件专项治理工作收到实效

在20__年度的案件专项治理工作中，联社从加大整改工作力度着手，强化跟踪检查力度，对检查中发现的违规违纪问题，提高对制度的执行力，同时，建立网点负责人为整改工作第一责任人，建立整改问责制，以提高案件专项治理深度排查工作的成效，同时，联社稽核监察部建立二级整改台帐，展开对检查发现问题的后续跟踪检查及整改督促工作，使案件专项治理工作收到实效，提高我区联社的整体竞争力。

篇4

的人才理念，普法教育将贯穿农行全部的改革与实践活动。因此，仅就农行普法依法治理工作的实践，笔者认为，必须分析行情，理清思路，在精心打造好普法系统工程上狠下功夫，使法制宣传教育工作逐步走上制度化，规范化的轨道。下面，本人结合多年来在银行普法教育中的亲身感受，从农行员工普法教育的薄弱环节和怎样深入根治方面谈一点粗浅看法。

一、我行普法教育的薄弱环节：

（一）历史分工和市场定位下形成的思维定势仍然影响着现阶段农行人的行为方式。农行恢复初期员工构成主要以乡镇营业所人员为主，这些人的思维方式、工作习惯等形成了农行主体文化，并带有鲜明的计划经济色彩和农耕文化特点。农业银行传统的“师傅带徒弟”人才培养方式，使其独特的文化不断延续，既延续了传统美德，又夹带着负面因素影响着现代化步伐，表现在普法教育及合规操作方面的影响尤为突出。个别人忙于事务，产生普法教育可有可无或者与己无关的糊涂观念，不理解普法教育正是一项事前“防火”的基础性工作，是从根本上消除隐患不让“火灾”发生。

（二）独特的员工结构制约着法制观念更新速度。目前我们商洛农业银行员工基本上是两大结构群体：新入行青工和上世纪八十年代初参加工作的员工，即一部分是学生出身和转业军人构成的青工队伍,人员成分复杂，思想不稳定，可塑性强，且每个人的知识层次.生活阅历、思想觉悟、业务技能千差万别；另一部分是上个世纪80年代初招工入行的老职工，经历了计划经济向商业银行转轨的历史变革，青春韶华献给农行，同时也得历炼国有银行改革上市前的阵痛，面对瞬息万变的信息社会和市场开拓环境，法律知识与思想观念倒逼着，非更新不可，这部分人接受的普法教育基本是计划经济时期的理论，虽然后期也经历了多次教育普法教育和实践锻炼，有相当多的人员进入高等学府深造，也出现了部分精英人才，但就员工队伍整体结构而言，新鲜血液补充太慢，员工年龄没有形成梯次结构，尤其在县域，人员老化、合适人才青黄不接的现象普遍存在，严重影响了普法教育速度和依法管理手段的应用程度。引导这两股力量成为农行大厦的“栋梁”，在很大程度上决定了农业银行普法教育的有效开展。

（三）制度设计和流程再造滞后致使普法教育忙于应付。随着改革开放的步伐，农业银行的业务范围、产品种类、客户构成、服务手段等发生了深刻变化，随之！各种制度、办法、操作规程和实施细则等不断出台，但由于缺乏超前性、相互关联性、前后衔接性和对可能出现的风险漏洞预见性，在普法教育中表现为不顺畅、不自然，难以国家法规有机地结合起来。内部风险防控总处在亡羊补牢状态，依法合规监督对同样的问题重复着检查—纠改—再检查—纠改的路径。

（四）自卑心理拉开了与普法教育理念的差距。农业银行由于其自身的特点，改革的步伐较其他国有银行相对慢一些，自然从形象、环境、影响、乃至员工待遇等方面也略逊一些。这样部使分员工在攀比中产生了自卑感，特别是习惯了“吃大锅饭”的那部分员工，把抱怨、牢骚等情绪带到工作之中，对普法教育新理念抵触，对普法教育知识不求甚解甚至排斥。这就是自卑心理使然，是推行普法教育和实施精细化管理的最大障碍。

二、我行普法教育的具体措施：

随着知识经济、经济一体化在全球范围内的兴起，农行经营管理外部环境发生了重大的变化，对农行管理层和员工都提出了更新更高的要求。普法教育、合规操作是现代企业的基本要求，也是促进企业健康发展的根本保证。因此，把普法教育与业务发展放在同等重要的位置，纳入激励与约束考核非常必要。只有这样，才能走出对一般员工培训只讲业务不讲普法教育的误区，破解纠正治标不治本的难题。

（一）加强法制宣传教育，必须要做到“一个确立”。就是要确立普法教育也是创造价值的科学工作思路。思路决定出路，确立一个创新的、科学的工作思路，是深入贯彻落实科学发展观的具体体现，是指导实际工作的灵魂。从1986年至今，农行普法与全国各条战线一样，经历了“一五”探索、“二五”实践、“三五”重在建设、“四五”依法治理、“五五”全面建设以法治行等五个阶段，我们的民主法制建设不断深化和发展，很重要的一条经验就是坚持不断创新的科学工作思路。“六五”普法初期，根据普法依法治理的形势和任务，我行提出了“条块结合、齐抓共管；典型引路，分类指导；拓宽渠道，活化形式；普治并举，整体推进”的普法教育工作思路。实践证明，这条思路是科学的、可行的。确立法制宣传教育合规创造价值的理念，大力宣传“依法合规、诚实守信”、“内控优先”、“内控与发展并重”为主要内容的内控理念，将法制宣传教育意识渗透到各项业务发展中，让员工的社会意识和责任心与银行的社会责任相契合，使他们的 综合素质因法制宣传教育的增强而得到提高，进而最大限度地激发出法制宣传教育积极性与创造性，为银行创造更大的价值。坚持加强领导与普法教育并举、突出重点与全力推进并举、内控建设与外部监管并举、责任追究与整改提高并举，引导和教育员工算好“七笔帐”（政治账、经济账、名誉账、家庭账、亲情账、自由账、健康账），积极争做“七型”干部：勤奋学习，争做“学习型”干部；开拓进取，争做“创新型”干部；淡泊名利，争做“务实型”干部；廉洁从政，争做“自律型”干部；令行禁止，争做“守纪”型干部；有法必依，争做“守法型”干部，着力培育员工“爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规”的职业操守，积极营造法制宣传教育的良好氛围。

（二）加强法制宣传教育，必须抓好“两个强化”。即：强化职能定位，强化工作手段。强化职能定位。就是根据国家《“六五”普法规划》的要求，结合我行各部门、各单位工作职能的实际情况，按照分工协作的原则，将农行各职能部门的抓普法工作职责用文件分别固定下来，达到“各司其职，各负其责、责权明确、任务落实”的工作目的，克服过去单靠各行工会或人力资源办公室“唱独角戏”和“小马拉大车”现象，形成强大合力，从而构成“条块结合、纵横相融”的大普法格局。

强化工作手段。就是要建立科学的工作目标管理考核评估体系，具体就是建立科学管理机制、严格考核机制和竞争激励机制。按照不同类别、实现时间和可能程度，可以分为根本目标和具体目标，长远目标和近期目标。根本目标可分为组织领导重视程度、基础工作、普法工作、依法治理和超前工作五个方面，具体目标可分为若干条，近期目标就是当年可实现目标，长远目标就是五年可实现的综合目标，由近及远、阶梯式、连贯性将员工法制宣传教育导向一个更高的层次。由办公室牵头，汇同组织、宣传、审计办等部门，采取平时抽查、半年检查、年终兑标相结合方式进行分类严格考核，逐项逐条兑标。强化激励手段。就是要深入开展争先创优活动，既要制定好方案，又要组织好每年度的经验交流会、总结表彰会，大力宣传、树立、表彰和奖励先进典型，以此来带动中间，激励后进，形成“学先进、赶先进、超先进”的工作浓厚氛围。

（三）加强法制宣传教育，必须突出“三个结合”。即：普法与法律服务相结合，普法与文化建设相结合，普法与内控管理相结合。突出这“三个结合”就是打破过去就普法而普法的工作做法和工作方式，跳出固步自封的工作怪圈，拓宽渠道，活化形式，寻求法制宣传教育工作新的结合点和切入点。一是普法与法律服务相结合。围绕法律服务是做好普法工作的根本要求，只有在开展法律服务中找准普法工作方位，才能使普法与法律服务互为促进，相得益彰。普法要树立以人为本的思想，员工最关心的就是我们普法工作正要搞的。法律服务也是如此，目前要着力开展关系民生与发展问题、员工关心的社会热点问题、内部矛盾调解问题、员工权益保障问题和贫弱群体法律援助问题等法律服务工作，通过广泛开展法律服务和结合个案调解，有针对性宣传有关法律法规，以案说法、以案普法、以案学法，增强当事人及周围员工的法律意识，以此达到普法与法律服务双丰收。二是普法与文化建设相结合。围绕文化建设是做好普法工作的有效途径，只有在文化建设中找准普法切入点，才能促进普法工作卓有成效地开展。结合城乡网点工作实际，充分发挥员工业余宣传队的作用，深入基层，创作编排群众通俗易懂、喜闻乐见、形象幽默、朗朗上口的法制方艺作品，在城乡各网点巡回演出，使法律条文化枯燥为生动，化抽象为直观，提高法制宣传教育的灵活性、趣味性和实效性。三是普法与内控管理相结合。倡导和强化全员法制宣传教育，通过知识讲座、案例分析等形式引导全体员工树立对法制宣传教育的认同感，要细化和修订《中国农业银行员工违规处罚办法》，分层次、按环节对于有制度不执行的，追究经办人员责任；对于有制度不要求、不坚持的，追究主管人员责任；对于该查未查或未查出的，追究检查人员责任；对于查出问题不按规定及时处理的，追究高管人员责任。真正意识到法制宣传教育是现代企业管理的重要组成部分，风险控制人人有责，使法制宣传教育突破传统的部门界限真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到自身岗位上存在的普法“盲区”，形成防范风险的第一道屏障。