风险控制论文范文

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二、大额现金交易原因分析

在电子支付结算工具迅速普及的情况下，大量大额现金交易依然存在，我们分析主要有以下两个方面的原因。一方面，主要源于我国居民现金偏好以及金融机构服务存在一定缺陷等因素。⑴习惯偏好。长期以来，我国居民形成了现金交易偏好的习惯，很少使用非现金交易，这一偏好很难在短时间内扭转。⑵缺乏非现金交易条件。我国金融服务发展不均衡，在偏远地区和农村金融服务严重缺失，导致农村和部分城镇以及一些大型批发市场和商品集散地缺少银行卡交易和网上交易等非现金交易所需的硬件设施，买卖双方只能现金交易。⑶使用非现金支付工具存在困难。由于计算机操作和网络限制，部分居民、个体工商户和私营业主无法使用银行转账、网上银行等非现金支付结算工具，增加了现金支付比例。⑷非现金支付结算收费较高，比如银行卡刷卡支付按交易金额的一定比例收费，为了节省费用买卖双方采用大额现金交易方式进行。⑸部分非现金交易支付如跨行转账或异地转账等不能实时到账，加大了非现金交易的时间成本，为了成功交易只能被动使用现金。另一方面，为了隐蔽交易规避监督检查，一些违法行为和犯罪所得使用大额现金交易。⑴偷税漏税。由于现金结算透明度比非现金结算差，部分单位、私营业主和居民个人在市场交易中更多地使用现金结算隐藏营业收入或利润，从而偷税漏税并逃避税务部门的监督检查。⑵掩盖犯罪行为。走私贩毒、贪污受贿等违法犯罪活动，都需要大量现金才能掩盖资金的运行轨迹，以达到掩盖犯罪行为的目的。

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一、风险分析

EBG将电子银行的基本风险划分为两大类：一类是电子银行发展带来的新风险，另一类是电子银行本身具有的传统性银行风险。

1、战略和经营风险

战略和经营风险是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。战略风险是银行开展电子银行业务时面临的最重大的风险之一。战略风险在属性上更加普遍和宽泛。银行董事会和执行管理层所采取的战略决策都会对其他风险种类产生影响。如果银行战略的规划和执行出现无效或不当，飞速的技术变革，激烈的同业竞争和该战略的性质都会暴露出银行的巨大风险。类似的，如果管理层采取一种过于谨慎的技术跟踪战略也将使银行在一个饱和的市场或迅速巩固的市场中没有丝毫的立足之地。

2、运作风险

运作风险是一种系统技术风险。由于电子银行对技术的高度依赖性，使运作风险成为最重大的风险之一。运作风险来源于以下六个方面：一是技术框架的合理性。如果电子银行系统不能将多种业务系统进行适当的整合，那么银行将由于交易处理发生的错误而暴露出重大的运作风险问题。二是系统安全性。开放的电子递送渠道使银行暴露在新的安全风险之下，形成了新的安全风险问题。三是数据完整性。数据完整性是系统安全的一个重要组成部分。如果银行没有建立一个有效的控制程序，数据在传递和接受过程中就可能发生遗失或转换变形，造成数据不完整。四是系统的有效性。如果银行没有制定一个有效的运行持续性和事故应急计划，系统的超负荷运行和损耗就可能影响银行准确、可靠、一贯地提供适当配套的产品和服务，引起潜在的重大声誉风险。五是内部控制和内部审计。如果银行不具备充分到位的内部控制措施，并且这些控制措施不能得到独立审计的话，那么银行就不能有效防范来自内外部的欺诈行为。六是业务外包。很多银行机构过于依赖少数几个外包商，这种对少数外包商的集中依赖性可能会产生系统性影响。其次，很多技术外包商缺乏银行环境中所要求的控制知识。再次，业务外包也可以引起与风险敞口相关的附加隐私权保护问题。

3、声誉风险

声誉风险是指负面的公众观点对银行收益和资本所产生的现实和长远的影响。阻碍电子银行递送渠道有效性的任何负面发展都可能影响银行的声誉。提供一个能够支持电子银行业的可依赖的网络能力是至关重要的。如果因特网银行业务运作不善；如果银行不能在一个一致的基础上提供可靠、准确而及时的电子银行服务；如果银行不能及时回复客户通过E桵AIL的查询，不能提供适当的信息披露或是侵犯了客户的隐私权，银行的声誉都可能招致负面影响。银行网址上的重大安全缺陷会削弱客户或市场对银行提供适当的管理因特网交易能力的信心。

4、法律风险

电子银行业务产生的法律风险是另一个需要关注的风险问题。目前，各国政府对电子银行和网上交易的法律法规多不清晰，有很多含糊之处，并且缺乏专门规范电子银行的有关法律法规，各国现行的法律和规制框架又存在许多冲突。通过因特网与客户发展关系的一国银行可能并不熟悉另一些国家特定的银行法律和客户保护法律，由此增加了法律风险。

未经授权使用或滥用在因特网上收集到的数据是另一种潜在的法律风险来源。未得到授权的个人能够对银行和外包商拥有的客户“数据仓库”进行攻击或渗透。譬如，黑客或其他人可能渗透到银行或外包商的数据库里去，或者建立他们自己的数据库，使用客户信息进行欺诈犯罪活动。得到授权的人员也可能蓄意地滥用数据，这些都会给银行带来法律风险。

5、信用风险

信用风险是指，由于债务人未能按照与银行所签合同条款或约定行事，而对银行收益或资本造成的风险。银行机构的信用风险可以受到电子银行业务的多方面影响。因特网递送渠道的使用可以使银行特别是小银行迅速扩展，而这会导致资产质量的提高，增加了内部控制风险。因特网的使用也扩展了银行的地域范围，超越了传统的经营地区，这也增加了对当地市场动态和风险了解的难度，必须核实区域外借款人的担保并完善担保留置权。另外，因特网也使得银行难于鉴别一个潜在客户的身份和可信度。而客户的身份和可信度是合理的信用决策的必要组成部分。

6、流动性风险

流动性风险是指银行在其所作承诺到期时，不承担难以接受的损失就无法履行这些承诺，从而对银行收益或资本造成的风险。在因特网上，信息和谎言的流动速度之快可以对银行的流动性风险产生影响。

7、市场风险

市场风险是指因金融市场需求变动而带来的风险。近来网上证券发行和交易的发展对银行市场风险产生的影响是错综复杂的。从市场观点看，一方面网上证券交易量的增加会导致动荡性增加，另一方面也导致了流动性的增加。从单个银行的观点看，如果银行开展或扩大由网上银行所带来的存款经纪、贷款销售或证券化业务，他们就可能增加市场风险。

8、外汇风险

当一笔贷款或贷款组合以外汇计价或以借入外汇作为资金来源，外汇风险就会产生。如果银行接受了外国客户的存款或开立了外币账户，银行就会面临外汇风险。因特网使银行有扩展业务地域范围的机会，开展电子银行业务带来的外汇风险程度就会比开展传统业务带来的风险程度大得多。

二、风险控制

尽管与电子银行相关的上述基本风险种类并不是新的，但这些风险产生的特定方式以及影响程度对于银行管理层和监管人来说却是全新的。与传统银行风险相比，电子银行所承担的风险将更加巨大。针对上述电子银行风险，可考虑采取以下控制策略：

1、建立良好的公司治理结构

因为良好的公司治理机制是银行做出正确战略的平台。银行要取得因特网战略和经营的成功，必须要有一个健全、有效的公司治理结构，龙其是需要一个健康的董事会。董事会如同银行的大脑，大脑不健康，网上战略和经营无从谈起。而这一点恰恰是我国尤其是国有银行所缺乏的。银行应当具备一种严密的分析程序来识别、衡量、监督和控制电子银行风险。对电子银行风险的管理和控制包含“规划实施衡量”等基本环节。在这些环节上，需要银行组织中的不同角色去完成。首先，风险规划由银行董事会负责。董事会应当对会给银行风险管理产生重大影响的有关电子银行技术项目进行研究、批准和监督，并确定有关技术和产品是否同银行战略目标相一致，是否能满足市场需求，是否能够维持该行的竞争能力和赢利能力。其次，技术实施由经理层负责。这就要求经理层具备相关的技能以有效评估电子银行技术和产品为银行选择合适的组合，并确保选定的技术安装正确。再次，衡量和监控风险由监督系统负责。监督系统应该具备相关技能以有效识别、衡量、监督和控制涉及电子银行的风险。董事会应当收到关于所用技术、所定风险及如何管理这些风险的定期报告。作为设计程序的一个部分，电子银行系统中包含有效的质量保证和审计程序。由审计人员对电子银行技术和产品进行独立评估有助于董事会和高级管理层完成自己的责任。

2、设计和执行与电子银行风险相适应的内部控制系统

电子银行改变了传统银行的内部控制、岗位分工和明晰的审计轨迹，使银行在经营和审计方面都极为缺乏专门的技术和技能。银行机构必须具有充分到位的控制措施，由独立的审计部门对内部控制系统作定期的测试和评估。电子银行内部控制系统的目标应包含：技术规划与战略目标的一致性；数据的可用性；数据的完整性；对数据保密和对隐私的保护措施；管理信息系统的可靠性。

电子银行内部控制系统的要素包括三方面：一是内部会计控制，用来保障以资金记录的资产及其可靠性。二是运营控制，用来保障业务目标的实现。三是管理控制，用来保障运营效率的执行政策与程序。这三个要素体现在以下三个层次：一是预防性控制；二是侦测控制；三是纠正控制。

3、保障电子银行系统安全的措施

EBG的调查表明，多数银行都把安全风险看作是与电子银行相关的一个主要风险。安全性始终是电子银行系统中的一个重要问题，而要使电子银行安全运作，还得使用技术的方法来解决因技术带来的问题。保障电子银行系统安全可采取

防火墙、编码技术、授权证明人等技术措施。

4、注重电子银行系统的有效性和持续可用性

除了确保一个安全的开展电子银行业务的内部网络之外，制定有效的容量规划也是确保电子银行产品和服务持续有效性的关键所在。为了有效地进行竞争，避免由于系统损耗引起的潜在的重大声誉风险，开展电子银行服务的银行必须准确、可靠、一贯地提供适当配套的产品和服务。这些因素表明，制定一个有效的运营持续性、防御及事故反应计划是极其重要的。而且，委托外部开发系统的趋势也使银行有必要确保外部服务提供商的类似计划必须到位，并定期检测其有效性。

5、保持对技术外包进行评估和监控的能力

银行要定期对其技术支持来源进行重新评估，以确定已有的方案是否继续适合其业务发展，是否有足够的弹性来满足预期的将来需要。

6、声誉和法律风险控制方面

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针对目前工程建设情况来看，投资工程逐渐成为工程建设的领头军，其国内外的建设地位逐渐提高，并带动了一定数量的企业飞速发展。然而，在发展的同时，其风险也在逐步增加，因此，如何在投资工程发展的同时能够有效的控制投资风险是至关重要的。对此，本文着重于投资工程存在的风险问题以及解决措施展开叙述。

1投资工程存在的风险分析

1.1设计技术存在的风险

无论是何种建设工程，其设计技术是工程建设的最基础也是最重要的环节，正所谓，设计是一切建设的灵魂之处。工程建设的实际情况证明，大多数发生工程索赔的原因都源于工程设计。首先，相关人员所设计的方案出现不确定性的问题，将使整体工程建设处于劣势地位。其次，相关政府及部门在进行工程技术审查时，没有清楚问题关键所在，将其与行政命令相混合，并没有过多的注重设计技术的规范性、合理性，进而导致工程投资建设的风险。

1.2施工技术存在的风险

一项工程项目都具有较多的施工方案，每一个施工方案都有其优点及缺点，对此，投资者应当针对不同的施工方案采取不同的评价及管理措施，并进行恰当的风险估测[1]。由于建设工程创新技术的不断发展，愈来愈多新颖的施工技术出现在施工中，然而新的施工技术，倘若处理不当，会造成工程施工问题的出现，严重的拖延施工工期，并增加投资风险。因此，在遇到新型施工技术时，要针对施工现场的实际情况进行合理的运用。

1.3自然气候环境带来的风险

自然环境对工程项目具有较大的影响，由于我们无法了解自然环境的变化以及无法了解工程地质条件，因此会带给施工极大的困难。对此，在进行施工计划制定时，要全方面的考虑自然条件，不可违抗自然环境，并且要将在施工过程中可能遇到的所有问题考虑其中，并做好相应的解决措施。

1.4签订合同所带来的风险

工程合同是建设工程实施的主要依据。并且工程合同需要相关的法律文件作为基础。因此，工程项目的负责人必须对存在的风险进行评估，所制定的合同也要充分地考虑存在的投资风险，同时对可能存在的不利因素有较为完善的理解。

2降低工程投资风险的有效措施

2.1设置较为全面的工程担保方案

（1)采取投标担保措施。相关公司可以开展招标投标活动，采取一定数量一定金额进行投标责任担保。此方式主要的目地便是防止投标方随意毁约以及无理由拒绝合同。并且，在签订合同时切勿向招标方提出在合同之外不合理的条件[2]。否则，招标方有足够的理由不退还投标担保。（2）采取预付款担保措施。预付款担保，顾名思义是为了防止承包人随意的进行挪用以及转移预付款，不遵守所签订合同的规则所采用的有效的保障措施。整个预付款的期限为发包人在支付预付款之时一直到承包人收回全部的预付款结束。至于担保的金额，相关公司可根据发展的实际情况进行制定。（3）采取承包商履约担保措施。对于履约担保这一方式，通常采取履约保证金的方式。进而需要制定一系列的履约保证金制度，而这一制度必须严格的按照《招标投标法》进行[3]。并且据相关资料显示，根据招标法的相关规定，极大程度的保障了合同实施的安全性及有效性。降低了违约风险的概率，从而降低了工程投资管理风险。（4）采取保修担保的措施。根据相关法律法规，对于工程质量方面保修问题给予了详细的书面规定。为了使后期工程质量问题得到有效的保障，必须建立相应工程质量保障体系，并以项目成本为基础资金并作为保修资金。从而，减少因工程质量问题引起的纠纷以及人力物力的资金投入。为相应公司排除了后顾之忧。（5）采取业主付款保证措施。据相关资料得知，业主付款担保是以中华人民共和国担保法为基础所制定的担保措施。一定程度上，使承包人的利益得到了保障。同时，衍射出反担保措施使发包人的利益也得到了有效的保障。这属于一种健康有效的担保措施，当遇到棘手问题时，可以根据法律来维护个人的利益，并极大的降低了投保风险。

2.2合理有效的制定投标文件并签署相应的担保合同

由于工程担保制度并不能达到足够权威的程度，因此工程建设公司需要建设项目中的投标文件[4]。总体来讲，降低承包商以及招标业主投资风险的关键就在于要消除招标文件中所存在的风险。因此，在进行签订书面担保合同时要注意运用严谨的书面语，一份合同所表达的意思切勿模模糊糊，要进行明确严格的表述，只有这样才能避免不必要的麻烦。其次，要注意选择恰当的合同定价形式[5]。根据施工实际情况，来选取合理恰当的计价方式，从而可以减少相关的项目管理风险。进行风险的合理分配也是至关重要的，在一个工程项目中，会存在多种多样的风险，相关公司要将风险降到最低，就应合理的分配承担风险的对象，从而节约一定的资金成本。

3总结

综上所述，投资风险所存在的问题主要便是技术环境等方面，所采取的措施也具有较强的针对性。但是我们不能仅仅满足以上的几种策略，随着建设工程的发展，施工技术也会大幅度的改进提高，因此，我们还需应用先进的理念来更好降低投资风险。

作者:张帆 单位:崇阳县商务局

参考文献：

[1]麻长安.政府投资工程招标投标管理制度改革探讨[J].建筑市场与招标投标.2009,14(3):109-110.

[2]黄正荣.工程系统及环境的不确定性与工程风险控制——基于工程哲学的启示[J].科技进步与对策.2009,11(21):224-225.

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(一)银行卡业务风险的范围

随着银行业业务范围的扩大，持卡人数量也逐渐增多，银行卡业务范围越来越广，银行卡使用的跨地域、跨银行、多卡种等特点，也使得银行卡的风险范围日益扩大，因银行卡交易所形成的风险也越发引人关注。在银行卡业务结算过程中，包括发卡行、收单行、银行卡业务网点、特约商户等各个流程环节都面临着交易风险。

(二)银行卡业务风险种类

银行卡的业务风险主要包含以下几个方面：第一，信用风险，持卡人丢失卡后往往不主动挂失，容易造成银行卡冒用所产生的经济损失；在信用卡的使用中透支现象日益严重，但透支中也有很多客户逃避授权进行恶意透支造成风险；持卡人个人经济状况恶化，对所透支款项无力偿还或者还款逾期，从而形成的资金风险。第二，银行卡操作风险，在发卡行自身管理中从发卡阶段就存在着很多不按照规定审核办卡人资料的问题，还有一些发卡行为追求利润而与客户协议透支等都会造成银行卡操作风险；特约商户在受理银行卡的过程中因操作不当形成的交易风险；在银行卡日常交易过程中所产生的风险，例如在录入交易卡号时输入错误，在短时间内就会将资金转入错误账号，而使交易方面临资金损失风险；对已发生差错的交易进行调帐操作，因操作原因造成的资金划转错误，造成资金风险。第三，技术风险，现代银行卡业务交易过程中无处不需要计算机网络，计算机网络所使用的硬件及软件设备在核心技术上很多都是由国外拥有并掌握的，一旦出现问题将使银行卡业务系统受到严重的风险威胁，同时网络也是黑客、病毒容易入侵的对象。第四，法律风险，银行卡交易业务中有很多环节都是法律缺乏规范之处，法律法规的不健全经常会导致银行卡使用过程中的债权、债务关系不明，在银行卡业务环节和操作管理中的依据不明，也会产生银行卡交易中的风险。

二、银行卡业务风险的原因分析

(一)信息的不充分

信息的不充分体现在银行卡交易过程中的许多环节和业务中，包括发卡机构与持卡人之间的信息不对称、发卡行和收单行之间的信息不对称、发卡机构与内部人员之间的信息不对称等。银行卡在办理过程中发卡机构必须将办理银行卡的条件、手续、方式等公示，申领人、受理单位都能够较容易的获得相关信息，但是发卡银行却只能通过客户、商户填写的相关信息进行识别，对客户及商户信息不能完全充分的掌握。

(二)银行卡交易过程中的监督管理机制不健全

在市场交易过程中，银行卡业务逐渐多样化，市场竞争也日益激烈，银行卡业务也成为银行重要的利润来源，但是在竞争中也有银行为了占有市场不断扩大发卡量，持卡人的复杂化使得监管成为了难题，包括利用银行卡犯罪也成为了犯罪分子的首选，银行卡的风险也就加大了。

(三)个人信息的不安全

造成银行卡风险客户在办理银行卡的过程中个人资料的保管不善，有时还会委托他人办理，他人对所持有的相关资料就会通过复印等方式获得，再利用该信息办理信用卡就会存在恶意透支的可能性，不但会给真实信息人造成风险，也会造成银行卡交易过程中的许多风险。

三、银行卡业务风险防范与​风险控制措施分析

(一)加强信息管理上的控制

针对信息不充分、不对称的问题可以从以采取有效的方式进行控制，例如作为发卡行要加强对客户和商户的信息收集和掌握能力，对于办理业务的个人和商户在进行信息统计过程中要进行有效的整理并存储，便于在后续的业务管理中进行信息核对，防止在交易对账、调账过程中产生差错，在跨行银行卡交易中，要根据银联组织规范，通过有效手段查询、确认相关交易信息。

(二)加强对账、调账差错的保障措施

在银行卡业务发生跨行交易差错后，通过系统化、制度化等手段，实施异常账务处理。系统化方面，通过制定系统匹配和识别规则，合理高效的实现纠错和反向交易，在差错核对、信息核实、账务调整等多个环节，自动匹配和处理异常账务，加强对差错账务处理的风险控制能力，提高差错认定准确性，保证差错调整效率。同时要健全银行的内控制度，严格控制银行卡业务发展和交易中的各类风险，根据申请人的信用评价结果确定信用卡持卡人的信用额度，加强对商户风险的监控，对风险商户进行清理整顿。