经营数据分析材料范文

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篇1

由于经济运行缺乏一整套制度化的计划测算、跟踪测量、监管分析、反馈改进工作模式，企业作为经营管理主体的作用没有得到有效体现。主要体现在：

经营计划指标分解测算的过程不透明，缺乏基层单位参与。有时计划目标测算下达不及时，基层单位无法及时作出工作安排，在一定程度上甚至影响到了基层单位主观能动性的发挥。员工工作没有计划，只是被动的服从上级工作安排，盲目性、随机性比较严重，不能调动和发挥全员的主观能动性，创新意识差。

市场一线的真实需求与实际工作脱节。经营计划下达后的督促落实不深入，缺乏自下而上的、全面的对阶段性经济运行数据的分析对比，无法发现数据后深层次的问题；对市场的真实需求缺乏分析研究，甚至出现购进卷烟的牌号长期压库，形成了滞销占用资金等现象。

重复劳动、数据失真影响工作质量和效率。缺乏系统、规范、明确的岗位职责、工作流程说明资料，当员工岗位调整变动或新进人员时，需要很长的时间来适应工作要求，严重影响了工作质量和效率。同时，不同部门整理汇集相同项目的数据时，往往存在数据差异和失真，无法保证正确的的数据分析和领导决策。

因此，建立完善一整套涉及事前、事中、事后的经济数据分析统计管理机制已势在必行，新机制围绕进一步提升统计工作对企业经济运行的参与，涵盖科学测算下达经营管理计划目标、及时整理汇总专销数据、定期开展经济运行分析查找问题、以三级考核促进问题改进提升的PDCA模式循环，管理重点由注重结果向注重过程逐步转变。具体来讲，我们主要采取了以下三点做法：

一、健全机制，规范经营管理计划测算下达流程

滨州市烟草专卖局（公司）编制印发了《经营管理计划编制下发管理办法》，对全市系统经营管理计划目标的测算、编制、下达等工作流程进行规范。在每个经营周期（年度、月度）前完成经营管理目标的测算、编制和下发工作，明确项目部门职责和计划目标的测算方法，采取自下而上的计划提报方式，由主管部门汇总整理，经分管领导审核批准后下发。

二、建立“综合数据资料库”，实现系统内信息资源共享

建立全市系统“综合数据资料库”。市局（公司）各部门根据职责编制“综合数据资料库”对应内容，需要进行社会调查的，向有关政府职能部门等进行广泛的社会调查活动。各单位和部门所负责的数据资料编纂完成后，要报市局（公司）牵头部门汇总、整理和审核。完成审核后统一上传市局（公司）内部网站，内部网站设立专门栏目，专门存放综合数据资料，作为综合数据资料的载体。内容涵盖地方经济发展、人口数据、企业概况、财务管理、卷烟经营、网络建设、专卖管理、客户商圈、信息化建设、安全管理、人力资源、制度建设、检查考核、岗位职责、工作标准及流程等具体内容。为了使综合数据资料的准确性、有效性，规定每季度对数据资料进行更新和调整。

三、丰富统计手段，定期开展经济运行分析

首先，建立健全经济数据统计分析制度，要求各单位、部门定期编报统计分析材料，综合信息科对全市系统的统计分析情况进行汇总整理，定期编印“全市系统经济运行分析报告”。其次，将经济运行统计分析工作纳入对各单位、部门的工作质量考核，对统计数据的准确性、报告报送的及时性等情况进行定期检查考核，并与薪酬分配挂钩。第三，定期召开全市系统经济运行分析会议，对经济运行数据统计分析进行阶段性通报讲评，以及时反馈统计分析中发现的问题，实现各项工作的持续改进。

四、加强分析深度广度、服务企业发展大局

在市局（公司）的经济运行分析会议上，统计部门采取了以幻灯片为影像载体、辅助现场讲解的崭新形式，对企业经营管理工作进行全面、深入、细致的数据分析，通过不断改进经营统计分析的方式和方法，注重在分析的深度和广度上下工夫，不断提高经济运行分析质量，努力做到给企业发展当好参谋，为领导决策提供依据。一是从打造一支企业经营分析人才队伍入手，统计部门注重对各级统计人员的业务技能培训，为做好经济运行分析工作提供人力资源保障。二是积极探索，采用新的数学模型实现统计工作的不断深入，例如我们对各单位的销量、单箱销售收入的测算采用了线性回归分析方法，将各单位卷烟经营指标与当地社会经济发展数据如人均GDP、人均可支配收入挂钩对比，进行认真细致的测算和对比分析，最终得出客观准确的结论。三是扩宽分析思路。不仅与自己对比分析，同时做到跳出滨州看滨州，与全省平均发展水平和先进地市进行对比分析，做到取长补短，对及时调整经营工作思路、指导经营工作发挥了积极作用。

通过采取以上措施，企业工作效率与质量稳步提升，全员执行力大大提高。数据资料库包含近年来的历史经营数据和客户资料。在编制测算经营管理计划目标时，可以直接借鉴和使用相关历史数据，根据一年来实际运行情况看，实际经营结果与测算的计划指标基本相符，实现了计划指标的可行性、合理性、科学性，对基层单位较好地发挥了指导、规范、激励的作用。综合数据资料库建成后，新进员工、岗位调整的员工可以迅速进入工作状态，同时降低了员工培训成本。全面开展经济数据统计分析工作不仅提高了全员特别是一线客户经理的工作能力，而且企业能在最短的时间内针对市场形势变化调整经营策略，提高了企业经济运行质量和水平。

篇2

（一）深化“三思三创”主题教育实践活动，推行预约、上门服务制度

本窗口以“三思三创”主题教育实践活动精神为指导，根据市审管办的统一部署，积极推行有关行政审批项目实施“预约、上门”服务制度。经过认真摸底调查，逐条对照审批项目，确定可预约、上门服务项目2项：粮食收购资格许可、成品油零售企业（加油站）年检年审。另有其它7项项目虽可上门服务，但因涉及规划、国土、安监、环保、消防等部门而不宜预约：一是生猪定点屠宰及定点屠宰场设置审查；二是报废汽车回收（拆解）企业资格初审；三是肉品品质检验人员资格初审；四是石油成品油零售设施的市场建设项目及其经营资格的审核；五是编制石油成品油仓储、零售企业行业发展规划送审；六是商品市场和农贸市场建办；七是成品油零售企业（加油站）竣工验收。同时，提出了撤销成品油批发、仓储企业年审申报项目的建议。“预约、上门”服务制度的实施极大地方便了前来窗口办事的人员，促进机关树立良好形象，把我局的服务形象推上了一个新的高度。

（二）注重提高自身素质，做好综合窗口轮值工作

窗口是政府联系群众的桥梁，不仅代表自己，代表单位，更代表政府的形象。按惯例，我局在综合窗口轮值时间一般为每年2月份（3月15日前要完成全市加油站年检年审项目），本局以规范化、标准化为目标，积极参加窗口轮值工作，对窗口人员实行离岗失职问究责任制，一旦发现或接到离岗举报，将严肃处理。同时，还要求参加轮值的工作人员平时加强学习，熟悉其他部门的业务知识，把他们的项目当作本部门受理项目一样对待，遵纪守法，规范办事，文明待人，并杜绝超越权限或违规办理。在受理办结78件项目，其中：粮食收购资格认可11件、加油站市场建设项目及经营资格审核8件、加油站年检年审58件、加油站竣工验收1件，承办项目全部在网上审批，并在承诺时限内提前办结，无一例差错，办结率100%。今年至2月底轮值快结束时，发现还有17家加油站还未来办理年检手续，我局轮值人员一方面主动联系审管办业务科，要求适当延长窗口轮值期限，同时主动通知有关业主抓紧办理，后至3月10日全部办结好全市58只加油站年检项目才结束轮值，并于5月份（需省厅盖章）把换证后的证件全部返回到窗口发放，得到了业主的一致好评。

（三）注重行政审批工作效能，开展季度数据分析工作

我局行政审批工作关乎百姓的米袋子、菜蓝子和油罐子，与全市人民的生活密切相关，所以为政府部门提供准确、及时的决策数据，给上级领导提供充分有力的决策依据是我局工作的重点内容之一。

按照每季度一次对行政审批项目进行数据分析，截至目前已提供3期。2010年第三季度，我局受理粮食收购资格许可证检审项目时，发现我市没有一家国有粮食加工企业，政府缺乏粮食应急处置主动权，为此，我们于去年底提出了相关建议：要求在尚桥中心粮库建造一家由政府投资的国有粮食加工企业，增强政府粮食调控能力。这一建议曾在行政数据分析专刊“阳光大厅”（2011年第1期）刊登并被采纳，今年，经市政府同意批准立项，投资2400万元建设中心粮库二期工程，目前已进入融资阶段。

第一季度，针对窗口受理项目全部为加油站年检年审这一现象，重点对我市加油站的等级、销售规模、地域分布、经营情况及合理布局作了深入分析，并提出二条建议：一是成立加油站（点）协会，搭建学习交流沟通平台，发挥其在行业协调、行业自律以及维护企业合法权益、推动行业健康发展等方面的作用；二是新建一座储备油库，应对柴油供应紧张问题。第二、三季度，因受理项目较少，数据分析材料内容相对简单。第四季度，接省粮食局、工商局、物价局联合发文，要求加强对粮食收购资格项目审核，对原粮食收购许可证进行检审及换证（该项目今年4月份曾暂停受理，10月份恢复受理），并规定年收购量低于50吨的个体工商户也须取得粮食收购资格（原无此项规定），这说明粮食安全形势不容乐观。为此，我局会同市工商分局、物价局联合发文，对我市具有粮食收购资格的11家企业提出了换证和检审工作的具体要求，数据分析中对我市的粮食收购、加工、储存情况进行了分析，并对国有粮食购销公司、民营粮食企业与其它县市区进行现状对比，发现我市粮食安全的物质基础比较丰富，粮食安全保障较为有力。同时就加强粮食收购资格审核、规范粮食收购市场秩序、保障粮食安全提出了三条建议：一是严格审核粮食收购资格条件，提高粮食收购资格准入门槛，对不符合规定条件的，随时暂停或取消其收购资格。二是加强部门联动，强化联合执法力度，规范粮食收购市场秩序，有力打击无证收购扰乱市场的行为。三是政府要采取切实可行的措施，确保国有粮食企业收购和地方储备粮粮源。

（四）重视社会管理权限工作，保证新扩权项目既“提速”又“提质”

今年，我局在新建商贸网站中设立行政审批栏目，公布了项目名称、办理程序、申报资料、受理部门、办事结果等信息，及时上报月办件统计表及审管办布置的有关资料，极大地方便了办事人员。在审批前置涉及民间中介机构的清理工作中，我局逐个调查摸底，并将调查结果上报审管办。同时注重审批工作流程规范化，10件项目全部纳入电子监察事项，今年季度绩效考核分数名列前茅，群众满意度及社会认可度高。

为切实办理好我局6项扩权强县事项，我们主动联系上级业务部门，学习有关业务知识，掌握执法规范操作，及时向审管办做好项目衔接工作，明确下放的审批项目和工作要求，并在市政府网站公示公开。同时，从强化新业务能力着手，千方百计缩短承办工作日，做到既提速又提质。我局受理项目中最长法定期限为30个工作日，平均承诺期限为7.5个工作日，实际办结时间为2个工作日，为前来办事的企业和个人提供了更好更快的服务。

（五）注重审批信息的畅通，做好行政审批的信息报导工作

信息是领导科学决策的重要依据，是政令、民情上通下达的重要载体，我局及时、准确、迅速地做好了相关信息报道工作。截至12月上旬，我局行政审批科共报送信息13篇，7篇被市审管办《阳光大厅》录用，8篇被市贸易局录用，圆满完成了审管办对我局信息报送的考核要求，也为领导决策提供了重要依据。

（六）注重档案的整理工作，做好行政许可案卷的自查工作

根据市法制办、市审管办等部门联合下发的《关于开展行政许可案卷和行政处罚案卷评查》要求，我局分商贸、粮食两条线进行自查，对从去年6月1日至今年5月31日的12件行政许可案卷档案进行认真整理、造册、归档，做到案卷整洁、内容齐全、专人保管、便于查阅，确保每件项目都有据可查。

二、行政审批工作主要保障措施

（一）加强领导，明确任务。局领导高度重视行政审批工作，要求全体工作人员切实增强行政审批工作的重要性认识，形成了局长亲自抓，分管领导具体抓，以行政审批科为主，各科室配合的工作格局，明确任务，落实分工，确保措施落实到位，并多次召开相关会议，制定相应的实施办法。

（二）组织学习，切实提高业务办理能力。网上审批工作涉及面广，工作量大，技术性高，为此，我局相关人员多次主动到市审管办有关科室咨询技术，向技术人员学习政务网络平台各项业务知识，不断提高在线办理能力和水平。针对新业务，主动请教上级主管部门，以适应新项目的办理工作。

（三）服务群众，推进政务公开。按照“严格依法、全面真实、及时便民”原则，我局工作人员着手编制了“商务局行政审批办事指南便民条”（一事一卡）和审批项目公示栏（一楼大厅），分别将各类行政审批项目办理的每个环节、步骤、要求加以说明，使前来办理审批事项的群众更加直观、清晰地了解到行政审批办理手续，努力打造成为“阳光政府”排头兵。

（四）落实分工，确保行政审批事项流转顺畅。经过多次实践操作，我局形成了一整套完整的行政审批操作流程，不让审批项目重复或卡在某个环节上，不让群众跑冤枉路，并及时公布咨询电话，热情接待咨询人员，目前整套行政审批流程运作良好。

三、明年的工作思路

2012年，我局行政审批工作指导思想以党的十七大精神为指引，深入实践科学发展观，按照建设服务政府、责任政府、法治政府和廉洁政府的要求，进一步树立服务经济、服务人民、服务社会的理念，坚持服务为本、便利为重、打造阳光政府的改革原则，继续认真落实市委、市政府关于推进行政审批制度改革，提高行政审批效率的一系列工作要求，为经济社会发展营造一流的创业环境提供优质的公共服务。

篇3

一、选煤厂经营成本管理的意义

 

就选煤厂而言，经营成本管理对其有重要意义。主要表现在以下几个方面：第一，要实现选煤厂成本计划和成本目标，就必须要通过成本管控来保证。不进行经营成本的管理，选煤厂就无法实现成本计划及目标，这就会影响到选煤厂的经济效益。因此，对经营成本的管理不仅能提高选煤厂的经营管理水平，也有利于改善选煤厂的经营管理水平。第二，在市场环境下，选煤厂要实现最大的利润目标，就不得不加强经营成本管理，限制不必要消耗的发生，从而在不影响选煤厂正常经营管理运作的情况下，达到成本的最小化。第三，选煤厂发展要面临着两方面压力，一个是与其他选煤厂之间的竞争;另一个是选煤厂内部的经营管理压力，加强经营成本管理才能够提高选煤厂抵抗压力的能力，进而实现可持续发展。比较来说，降低选煤厂的经营成本才是最重要的。选煤厂成本降低了，产品的价格也就随之降低，这样在与同类产品竞争中就更具有优势。

 

二、乌兰木伦选煤厂2015年和2016年的经营状况

 

2015年年初乌兰木伦选煤厂计划商品煤730万吨，5月份调整为400万吨，实际完成382.76万吨。完全成本完成13.43元/吨，超计划5.07元/吨，可控成本完成10.11元/吨，超计划3.38元/吨，考核成本完成5.13元/吨，超计划1.22元/吨。因乌兰木伦煤矿下半年停、限产计划，所以就导致了乌兰木伦选煤厂经营指标与年初计划相差较大。

 

2016年乌兰木伦选煤厂全年计划商品煤产量为400万吨，完全成本总额为5665.61万元，吨煤完全成本为14.16元/吨，其中可控考核成本11.12元/吨。 乌兰木伦选煤厂2016年1-5月份计划外运商品煤165万吨，实际完成160.28万吨，欠4.72万吨;1-5月份计划完全成本14.3元/ 吨，实际完成14.34元/吨，超计划0.04元/吨;可控成本计划11.14元/吨，实际完成11.175元/吨，超计划0.035元/吨。乌兰木伦选煤厂全年计划外运量减少，月均只有33万吨，导致各项经营成本均有所增加。

 

三、乌兰木伦选煤厂经营成本管理存在的问题

 

1、年初预算存在着不合理之处

 

(1)防冻粉，在给定防冻粉全年费用的基础上，分摊原则出现一些偏差，2016年全年4-9月份防冻液没有进行分解费用，一、四季度进行了分解。由于3月份气温回升有9.8万吨商品煤未喷洒防冻液，且10月份防冻粉预算0.66元/吨，预计10月份不需喷洒25万吨，总额不变，需要在月度预算中进行调整。

 

(2)介质药剂、中小修理费，厂部在年初按外运商品煤量进行了预算，工艺煤质部、机电技术部按照全年总费用进行摊派，由于选煤厂预算与部门预算指标出现不符，所以就要在预算中进行有效调整。

 

2、电力费用不足

 

乌兰木伦选煤厂2016年1-4月份虽然与预算相比略有结余，但在日常管控中已基本进行了全方位管控，具体原因：(1)电费结算是上月25日至本月25日为一个月结算周期，由于元月份电费结余量较大的主要原因是12月25-31日有6天乌兰木伦选煤厂停产，没有消耗电能，其余月份电力管控基本与计划指标持平;(2)在3、4月份矿井过构造时略有超支，矸石产率超10%;(3)乌兰木伦选煤厂2016年生产效率大幅下降，力争完成商品煤5400大卡，旁路系统不起，末煤系统全部入洗，生产效率在950吨/小时，2015年生产效率为1100吨/小时。鉴于以上这些因素，有必要对电力指标增资调整。

 

3、成本管理模式存在弊端

 

目前，乌兰木伦选煤厂已经形成了一套成本管理模式，工作内容涵盖方方面面，既包括成本预测和考核，也包括决策和控制，既包括成本分析也包括计划，此外还包括成本核算等。但随着市场环境的不断变化及业务的发展需要，成本管理模式要适应新的变化也需要一定过程。原本的成本管理模式已经落后于时代，它因循守旧，成本核算和成本分析是它的主要管理范围，这一管理范围已经不能满足成本管理的实际需要。

 

四、加强乌兰木伦选煤厂经营成本管理的对策

 

结合着2015年的经营情况，乌兰木伦选煤厂在2016年按照公司及中心经营工作整体部署，为了扭转经营成本压力问题，进行了全面经营管控。在新的形势下，乌兰木伦选煤厂大大转变了经营管控理念，全体员工攻坚克难，统一成本控制这思想成为了利润中心的关键，严格执行好各项指标的使用与控制，杜绝浪费，要养成过紧日子的良好习惯，为乌兰木伦选煤厂创收增收。各机关、车间要不断强化经营成本意识，转变成本管控思维，紧盯生产系统效率最大化，结合中心实施的内部市场化及作业成本法，细化经营成本过程管控，利用在线数据分析及化验数据合理组织生产，实现效率+效益转变。为此，采取的主要对策有以下几个：

 

1、改进预算管理工作

 

(1)设立预算管理组织体系

 

预算管理组织体系作为预算管理机制运行的前提条件，只有建立起预算管理组织体系，才能实现选煤厂的预算管理目标。首先，选煤厂要成立一个预算管理小组。它是预算管理的领导机构，主要负责有关预算管理的政策、规定、实施细则的审定，审议预算的编制方案，预算的执行和监控、预算的调整、考评等具体工作。其次，要成立预算办公室。在预算小组的领导下，预算办公室负责预算管理具体的日常工作。第三，还要确立一个预算管理职能部门，主要是按照各职能部门的不同，对所有的预算项目进行分工、管理。

 

(2)制定出预算管理制度体系

 

预算管理与管理基础工作的关系十分密切，进行预算管理能规范和完善管理基础工作。而要搞好预算管理工作，必须依靠一系列的制度来保证实施。所以制定财务预算管理办法刻不容缓，明确预算的运转流程，严格预算的审批程序，并制定出具体业务事项的管理办法。总之，通过制定完善的预算管理制度，真正形成权责明确，执行有力，奖惩分明的预算管理体系，这对于乌兰木伦选煤厂未来的发展有重要意义。

 

2、电耗方面的对策

 

(1)生产效率的提升：针对2016年生产方式来进行改变，分析系统效率提升瓶颈环节，例如：块煤末煤入洗不均衡影响，设备保护误动作影响，设备故障影响，仓空仓满装车影响，人为因素影响等等，针对这些问题来制定相应的管控措施，从而实现最大化生产。

 

(2)大功率设备的管控：为实现电费的目标性管控，乌兰木伦选煤厂2015年采取“主抓大头”的原则，将全厂设备按照功率进行分类，对于100kw以上的大功率设备实行重点管控，如：针对压风机的管控，采取启车三十分钟后才可起压滤、根据现场耙位、扭矩决定是否需要开启压滤，全员树立提高效率、节电意识。

 

(3)设备空载率的管控：严格的把控系统启、停车过程、故障处理过程中设备的空载时间，辅助设备强化管理，杜绝长明灯，办公及宿舍要做到人走关电。采取措施降低设备及辅助设施无效运行。例如：2015年所进行的起停车优化。

 

(4)对远程抄表系统要进一步的完善和利用，做到每班对电量进行分析，为系统生产及电能控制提供在线数据支持。

 

3、大力推行新的成本管控模式

 

深入推进以消耗定额为基础的成本管控模式，形成厂—车间—班组整体工作规范及标准，做到对发生的成本事项进行事前预控、事中监控、事后分析，发现成本管控的“出血点”，有针对性的采取切实可行的措施，从而达到降本增效的目的。

 

4、提高生产效率

 

要提高乌兰木伦选煤厂的生产效率，合理的选择选煤工艺就成了重中之重。针对乌兰木伦选煤厂的实际情况，可以选用多种方式来提高选煤厂的生产效率。例如：通过对选洗工艺优化改造，来增大工艺系统的灵活性，与此同时还能将生产潜力充分的发挥出来;运输选后产品时，运输机械的负载往往只有其运输能力的20%—50%，像运输水分高的产品、配料以及添加产出量小的产品等都是如此。在这种情况下，可以通过调节输送机电机的转速来有效的降低电耗。

 

除了上述外，使生产工艺流程合理化还包括简化工艺流程。许多情况下减少大容量设备的数量和改善对机械设备的利用，可以大大节约用电量。乌兰木伦选煤厂原有的系统较为复杂，并且有较多故障点，在经过一系列技术改造后，使工艺流程更加简化了，也提高了生产效率，降低了能耗。总之，为提高选煤厂的生产效率，就必须消除机械设备联系系统中影响生产能力的薄弱环节，采用先进的工艺或改进现有工艺，以达到工艺系统的合理与优化。

 

5、加强材料管控

 

(1)盘活库存资金(每月至少对库存进行一次盘点)，对库存结构做好分析，保证库存物资的进出均衡。同时，通过改造、上交等方式合理消耗库存物资，做好交旧领新工作(执行物供中心相关交旧领新要求)，并掌握周边各厂的库存状况，从根本上提高备件的利用率，进而打造标准化库房管理。

 

(2)根据2015年乌兰木伦选煤厂各车间材料的消耗情况，再结合着2016年上半年材料消耗的情况，来制定出车间材料的消耗指标。另外，还要求选煤厂的各个车间及驻厂队都要有计划的使用材料，一般可以每日集中领料两次，上下午各一次为好，这样对于标准化库房的进一步管理有重要意义。要跟踪好车间领用材料的使用情况，确保在场材料的有效使用，以免出现不必要的浪费。

 

(3)加强材料计划的提报管理，每月10-15日期间要召开月度材料计划审核会，分析材料需求的紧急程度，在数量、使用性、采购周期、价格差异、占用库存等方面应进一步考虑，并合理使用生产计划资金。为了能够提高计划的准确性，杜绝出现物资领用打白条的现象，就要严格控制计划资金账目。

 

(4)在实践中，乌兰木伦选煤厂还坚持从细微处着手，进一步完善了各班组内部管理制度，细化责任目标，做到凡事有人负责、凡事有章可循、凡事有人监督、凡事有据可查，同时根据各班组的实际情况，制定了《材料领用管理细则》，实行材料定额管理，与此同时还要积极的向员工灌输“节约就是效益”的成本理念。及时回收废旧物资及配件，修复再利用，从而降低厂内的生产成本。在开展修旧利废的过程中，乌兰木伦选煤厂将提高旧件的重复使用率作为根本目标。一是继续执行补焊齿板、刮板滑道等一系列工作，减少对此类备件的采购;二是继续执行破损面积较小的筛板现场补焊;三是对进口、国产泵件进行修复，由于此类备件较为昂贵，必须要经过鉴定后才可报废;四是将库房内更换下来的的阀门进行配套组合使用，用喷淋方式对胶带机托辊进行保养，延长使用寿命;五是分类存放废旧的型材、钢材，以便提高废旧钢材的再利用率;六是重视起外部维修工作，及时送修本厂无法修复的备件，并做好台账跟踪，进而能保证备用物资的完好。此外，还要建立修旧利废奖惩办法，做好修旧利废相关台账，便于统计分析。

 

(5)要加强入厂原煤掺配，保证煤质小指标考核及入洗原煤质量稳定。乌兰木伦选煤厂的原煤来自多个煤层，不同煤层的原煤可选性、水分、灰分等指标也各不相同。所以就要采取一定的措施，以免出现入选原煤煤质波动大的问题。同时还要加强煤质小指标考核，通过数据统计及煤质情况阶段性分析系统介子药剂消耗量，优化工艺系统，控制介质药剂消耗指标。由于当前乌兰木伦选煤厂在生产系统调节方面还存在着滞后性，这样就导致商品煤的质量出现了波动，影响了商品煤产率，给选煤厂的经济效益也带来严重的影响，所以应按照比例进行均质化配煤等选前储煤、配煤措施对不同原煤进行合理配煤来稳定煤质，改善洗选条件，使原煤可选性、灰分、水分等指标趋于稳定，实现入洗原煤煤质均匀稳定、波动小， 有效改善分选条件， 提高了生产效率，保证了产品质量的稳定。

 

(6)推进设备备件国产化，进一步按照厂内部署执行设备国产化，如破碎机、浅槽、离心机、泵等备件，确保在2016年实现进口备件的国产化。

 

五、结束语

 

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中图分类号：F812.3文献标识码：A文章编号：

1.概述

全面预算在企业经营管理中发挥着重要的作用，但也存在着其固有的局限，主要体现在以下几个方面：一是预算是对未来各种未知条件加以估计、汇总的数字计划。因此不可能完全精确。二是预算本身不具有自动执行的功能，预算编制完成后，还需经营者的悉心指导、员工的全面投入，才能达到预算的既定目标。三是全面预算只是提供一项详细的数字资料以辅助决策。不能代替日常经营管理的决策地位。四是全面预算的设立要花费一定的时间、人力和物力，也应讲究成本效益原则。

铁路企业当前着眼于促进铁路经济增长方式转变和提高经济增长质量，改革过去计划经济体制下的分块管理模式，形成系统化、战略化的整合管理模式，实行全面预算管理成为必然选择。实施全面预算管理应以上述功能的实现为目标来衡量预算的优劣，同时要注意克服全面预算局限所造成的不利影响，切实发挥预算管理的作用。

2.材料涨价对铁路工程造价的影响

2.1材料价格上涨分年度对造价的影响

我们重点分析测算了铁路工程过去几年每半年主要材料价格（含运杂费）上涨对所完成工程量造价的影响，其中：

2007年上半年段工程完成总价值占合同额10.34%（其中路基工程0%，桥涵工程14.28%，隧道工程9.09%）主要材料上涨到2007年上半年价格水平对总造价影响1.33%，其中对路基工程影响0%，桥涵工程影响1.69%，隧道工程影响1.29%。

2007年下半年段工程完成总价值占合同额28.43%（其中路基工程1.26%，桥涵工程27.32%，隧道工程34.78%）主要材料上涨到07年下半年价格水平对总造价影响5.41%，其中对路基工程影响0.22%，桥涵工程影响5.08%，隧道工程影响6.56%。

2008年上半年段工程完成总价值占合同额24.1%（其中路基工程3.05%，桥涵工程12.57%，隧道工程38.01%）主要材料上涨到2008年上半年价格水平对总造价影响7.21%，其中对路基工程影响0.81%，桥涵工程影响3.59%，隧道工程影响11.04%。

2.2五大材料同时上涨对铁路工程造价的影响

我们测算了五大主材上涨对太中银铁路项目该项目部所承担工程造价的影响，分析了主要材料（五大材）同时上涨从1%至50%对工程造价的影响，可以发现假如五大主材同时上涨10%，路基工程造价上涨1.88%，桥涵工程造价上涨3.99%，隧道工程造价上涨3.99%，对整体造价影响达3.58%。

2.3单项主要材料对铁路工程造价的影响

2.3.1水泥上涨对工程造价的影响

我们分析了该段工程中水泥从上涨1%至50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论：水泥上涨10%，工程造价上涨1.19%，其中对路基工程影响0.21%，对桥涵工程影响1.25%，对隧道工程影响1.3%。从分析可以看出的水泥涨价对隧道工程影响最大，桥涵工程次之，路基工程影响较小。

2.3.2钢材上涨对工程造价的影响

我们分析了该段工程中钢材从上涨1%至50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论，钢材上涨10%，工程造价上涨1.27%，其中对路基工程影响0.09%，对桥涵工程影响1.18%，对隧道工程影响1.07%。可以看出：钢材涨价对影响桥涵工程最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。

2.3.3当地料上涨对工程造价的影响

我们还分析了该段工程中当地料从上涨1%至50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论，当地料上涨10%，工程造价上涨1.14%，其中对路基工程影响0.81%，对桥涵工程影响1.15%，对隧道工程影响1.2%。分析看出的当地料涨价对影响桥涵工程最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。

2.3.4火工品上涨对工程造价的影响

火工品上涨对隧道工程影响较大，我们分析了该段工程中火工品从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以得出结论，火工品上涨10%，工程造价上涨0.25%，其中对路基工程影响0.05%，对桥涵工程影响0%，对隧道工程影响0.47%。分析看出的火工品涨价对隧道工程影响最大，路基工程次之，桥涵工程影响较小。

2.3.5燃油料上涨对工程造价的影响

我们分析了该段工程中燃油料从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以得出结论：燃油料上涨10%，工程造价上涨1.25%，其中对路基工程影响2.56%，对桥涵工程影响1.09%，对隧道工程影响1.15%。分析看出的燃油料涨价对路基工程影响最大，隧道工程次之，桥涵工程影响较小。

2.4辅助材料涨价对铁路工程造价的影响

随着主要材料的上涨，辅助材料也同期上涨，我们对辅助材料上涨对工程造价影响做了测算，辅助材料每上涨10%，工程造价上涨0.99%，其中对路基工程影响0.93%，对桥涵工程影响1.16%，对隧道工程影响0.88%，分析看出的辅助材料涨价对桥涵工程影响最大，路基工程次之，隧道工程影响较小。

从上述分析可以看出，由于铁路工程中材料费用占的比重较大，本工程材料费用占44%，各项材料因子价格上涨对工程造价产生了巨大影响，其中，主要材料的涨价对桥涵工程影响最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。

3.铁路铺轨定额预算分析

3.1铁路铺轨内容

铁路铺轨包括无缝线路、机械铺轨、人工铺轨、标准轨轨料、弹性支承块式无砟道床人工铺轨、钢梁桥面人工铺轨、道岔尾部无枕地段铺轨等内容。机械铺轨、人工铺轨、铺设长钢轨未含钢轨、轨枕、扣配件和接头夹板等轨料，使用时应与相应标准的轨料定额配套使用。

3.2铁路定额计算

新铺线路换铺法铺设长钢轨定额应与轨节拼装、辅设轨节及长钢轨运输定额配套使用。倒用轨的回收运输费用已含在铺设定额中。其中铺设长钢轨定额，不含长轨焊接费用，实际发生时执行工地钢轨焊接相应定额。

钢轨铺设定额如用于1km以上长大隧道内，人工和机械消耗量乘以1.25系数；如用于12‰以上长大坡度地段，定额中机车消耗量乘以2.0系数，人工和机械（除机车以外）消耗量乘以1.25系数。钢轨运输定额如用于12‰以上长大坡度地段，定额中机车消耗量乘以2.0系数。无缝线路轨料运输的增运定额（GY-9、GY-11）系按新建设线路上运输编制，如轨料用于营业线铁路运输时，则应按运杂费计算。场内焊接长钢轨定额包含焊头落锤试验内容及费用，不含型式试验费用，不含焊轨基地建场费；本定额系按25m标准轨焊接工艺编制，如用于100m定尺轨焊接，人工和机械消耗量乘以1.8系数。工地钢轨焊接定额如用于道岔内钢轨焊接时，人工、机械消耗量乘以1.1系数，此定额包含焊头落锤试验内容及费用，不应含型式试验费用。

3.3铺轨轨料预算

轨料定额中的钢轨，其工地搬运及操作损耗率，仅适用于正线。当用于站线及新建枢纽编组站时，需采用站线增加钢轨损耗定额分别增列0.1%和0.2%的损耗。标准轨轨料定额包括因铺设短轨而引起接头增加所需接头夹板和螺栓的数量。对混凝土枕线路不同类型的扣配件按一根轨枕所需的含量整合。即将混凝土轨枕的扣配件整合成一个材料号，单位为组，每根钢轨一组。

3.4铺轨工程量计算规则

（1）铺轨的工程量按设计图示每股道的中心线长度（不含道岔长度）计算，道岔长度是指从基本轨前端至辙叉根端的距离，特殊道岔以设计图纸为准，铺轨工程量不扣除接头轨缝处长度；

（2）道岔尾部无枕地段铺轨，按道岔根端至末根岔枕的中心距离以km为单位计算；

（3）长轨压接焊作业线、长轨铺轨机安拆与调试定额，在一个铺轨基地仅按安拆一次计列；

（4）长钢轨焊接按焊接工艺划分，接头设计数量以1个接头，10个接头为单位计算；