诚信企业自评报告范文

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篇1

上市公司内部控制自我评估必要性，具体如下：

（一）内部控制自我评估的概念 内部控制自我评估就是指公司管理当局以监控公司内部控制执行情况、评估部门业绩及个人表现、改进内部控制及管理缺陷为目的，按照一定的内控评估标准进行的内部测评、缺陷整改以及最终出具内部控制自我评估报告的系统、连续的过程。

（二）内部控制自我评估的必要性 第一，外部信息使用者为了做出有效的重要决策，对公司内部控制情况了解的需要促使了管理层对内控自评工作的重视。此外，这也同时考核了公司部门的业绩和员工的表现，具有监督和威慑作用，从而减少错误和舞弊的发生。第二，从理论上讲，内控信息的披露与财务报告质量在一定程度上存在关联。陈关亭、杨芳在实施了专项问卷调查后，认同内部控制评估报告对于提高财务报告可靠性的作用。健全、完善、有效的内部控制可以消除财务报告信息失真的产生，对加工整理过程起到监督作用，从根本上保证财务报告的质量；可以约束会计人员遵守相关财务法规，减少会计造假；可以制约管理层粉饰财务报告的行为，易于查出内部控制存在的缺陷并加以改进，一定程度上减少了财务报告舞弊的可能性。

二、2009年石油行业上市公司内部控制披露现状

因意识到内控自评的必要性及重要性，国务院及财政部等五部委依据《基本规范》制订了较为细致的《企业内部控制评价指引》（以下简称《内控评价指引》），并以此规范企业内控自评工作，逐步要求上市公司对内部控制制度的有效性进行自我评价，披露年度自我评估报告，并聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。以2009年石油行业所有上市公司（共13家）披露的《内控自评报告》作为样本，根据《内控评价指引》中对于内控评价内容的要求，按《基本规范》内控框架五要素对披露的内容进行了归纳，制成表1。

这13家上市公司按照《基本规范》及《内控评价指引》适当地披露了自家公司的信息，但是披露的信息有所侧重，反映出了以下两个问题：

（一）内控信息披露效用不大 纵观13家上市公司《内控自评报告》均有同样体会――披露的形式很规范、全面，但批露的内容仍只是表面性文章。13家传达的信息都是内部控制完善、有效等信号，每一项均是简单几句话，每一家只挑选其中一两方面进行披露，且均是对自身有利的内容，较具形式化。从样本分析来看，尽管有61.54%的8家上市公司披露了内部控制中存在的问题，但对于不利消息只是一笔带过、含糊其辞，而提出的整改意见也只是在XX方面需“加强”、“完善”，反映出上市公司披露的不足与缺失。而对于信息使用者来说，并没有从中获得多少有价值的信息。

（二）内控信息披露评价标准缺乏 尽管本文对上市公司内部控制自我评估现状是按照《基本规范》五要素抽丝剥茧归纳总结的，但缺乏对内部控制自我评估的统一规范，虽然国家据此于今年4月出台了《内控评价指引》，但由于尚未实施，所以披露的内容侧重不一，并不全面。其中有4家公司是按照《内控指引》的要求进行披露的，他们从内控制度建立健全情况、内控监督设置情况、董事会对内控工作安排、财务核算内控制度完善、内控存在缺陷及整改方面进行了陈述，但是明显内容太过简略，基本以肯定为主。

三、内部控制披露不足成因分析

信息的供需关系直接影响着厂商与消费者决策的制定。因此《内控自评报告》必须将影响厂商提供信息的动力和成本与信息的使用者结合起来加以考虑分析，这样才能准确、客观做出判断。

（一）公司提供内控信息的意愿 第一，披露动力对内控信息披露的影响。上市公司之所以不愿意对内控信息的真实情况进行全面披露，归根结底主要还是因为公司自身的经营状况、获利能力存在问题。在信息不对称的市场中，好公司非常愿意将自己的优势信息（内部控制完善、有效等）向信息使用者提供，从而获得更多投资者的信赖，占据更多的资源优势；而经营状况较差的公司则不愿向投资者披露他们公司在内部控制方面存在的缺陷和问题，以防止资源的流失。所以可见，披露内控信息的动力取决于上市公司经营情况的好坏，却又决定了内控信息的披露质量。第二，披露成本对内控信息披露的影响。披露成本同样也直接影响着上市公司对内控信息的披露。若上市公司披露内控信息所花费的人力、物力等成本不仅能在后期能得到补偿，而且披露还会给公司带来更多的经济利益，那么，公司肯定愿意进行披露；但若公司披露内控信息所花费的成本预期得不到补偿，那么即使国家要求，公司也不会愿意披露。

（二）内控信息使用者的需求 国家之所以要求企业在年报中披露《内控自评报告》，是为了让更多的信息使用者了解掌握更为准确的信息来进行判断决策。内控信息使用者主要包括投资者、债权人以及相关政府部门。这三者对内控信息的需求目的不同，从而对上市公司所披露信息的关注面不同。投资者希望通过获取内控信息帮助自己做出正确的投资决策、增加经济利益；债权人利用内控信息了解自己出借的资金营运管理情况，以判断能否按期收回债权，并适时做出后期的信贷决策；政府部门获取信息则为考察判断上市公司的经营行为有没有违规，政策法规是不是被公司认真的贯彻执行，进而在此基础上制定下一步的宏观经济政策。

四、上市公司加强内部控制自我评估的措施

通过对内控信息披露原因的分析可以看到，我国上市公司内控自评信息披露不足的原因除了上市公司存在披露动力不足、披露成本制约外，还受到外部信息使用者需求的影响。所以笔者将从这两个方面进行完善，一方面提出规范的《内控自评报告》的主体内容框架，另一方面提高我国上市公司披露内控信息的意愿。

（一）《内控自评报告》主体内容框架 在关注《内控自评报告》的时候，不能仅仅关注报告的结果，而应该是注重管理层对于内部控制信息的描述。因此，《内控自评报告》主体框架应包括以下内容：第一，内控五要素的评估。一是控制环境。对控制环境的评估应考虑以下因素：公司的治理结构与企业文化；董事会、管理层的经营风格和经营理念；审计委员会与董事会；组织结构与权责分派体系；人员的品行与素质；人力资源政策与实务；管理控制方法、外部环境。二是风险评估。对风险的评估应考虑以下因素：目标的设立与达成；风险识别与分析；改变的管理与应对机制。三是控制活动。对控制活动的评估应考虑以下因素：授权及目标；职责划分；业务流程与操作规程；业务记录（资产和会计记录）；规章制度；独立检查规章制度；控制标准；重点控制（对控股子公司的管理控制、对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投、融资的内部控制、重要财务决策、信息披露的内部控制是否恰当）。四是信息沟通。对信息沟通的评估可以考虑以下因素：信息披露系统；对内对外的沟通汇报渠道。五是内部监督。对内部监督的评估应考虑以下因素：内部审计（持续监督程序、独立的审计监察组、内部控制评价小组和外部审计人员的建议）；自我控制（自我评价测试、评价的频率和范围、综合检查）。第二，公司内部控制情况的整体评估意见。对整体的评估意见可以考虑以下因素：监事会、董事会审计委员会、独立董事独立的评价意见，包含了对生产经营全过程控制、公司职能划分控制、人员间分工和牵制、控制点设置、建立和执行内部控制所花费的成本和由此带来的经济效益之间的比例、各项具体的控制制度等方面的评价。第三，公司内部控制存在的问题及改进措施：内部控制缺陷汇总和报告的机制；发现问题的改善或更正措施。

（二）采取强有力的内控信息披露保障措施 第一，建立评价、监管机构，鼓励企业全面准确披露内控信息。虽然国务院及财政部等五部委出台了《内控评价指引》，相关行业中的企业日渐认识到内部控制的重要性，聘请了会计师事务所进行审核，但是内容也归于形式化，信息质量的准确性、全面性不高，作用不大。所以，笔者认为应建立行业评价协会，可从行业代表性大中小企业中选取代表组成评价协会，对行业中的企业《内控自评报告》进行抽样检查，并予以诚信星级评价，从而提供信息使用者准确的评价信息。对于诚信的企业，应树立其标杆地位，鼓励行业中其他企业效仿学习；对于不诚信的企业，应予以通报，追究当事企业的法律责任。或者建立类似会计师事务所这样的第三方独立监察机构，对于监察出来的信息出具评价意见。同时，为了避免管理层面临不该有的诉讼风险和其它问题，有关部门应对自愿性信息披露行为加以保护。当然，自愿性信息作为企业财务报告的组成部分，一旦对外披露，必须与强制性披露的信息一样，接受必要的监管和约束，对于恶意披露误导投资者的企业应当加以处罚。第二，建立企业内控信息的披露质量保障机制。企业内控信息的披露质量保障机制由企业参与内控评估的相关部门和各层人员组成的，它是一个系统，也是一种机制。因此，要寻求企业可披露的内控信息与使用者要求披露信息的均衡点，使信息的供求平衡符合成本效益原则；要提高企业内控评估人员的业务能力，使信息由企业中经验丰富并有较高职业判断能力的人员持适度谨慎的态度编制完成；要规范内控信息的表述和披露，以便使用者理解，同时应注意揭示内控信息的性质、不确定性和风险，防止使用者盲目依赖，以减少和避免法律诉讼。

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一、努力塑造企业文化，促进和谐关系建设。

本公司积极、全面贯彻落实市委关于加强新时期和谐劳动关系建设的实施意见，结合本公司实际情况及各级工会组织的要求，积极推进和谐劳动关系建设，努力搭建单位与职工、企业与社会、与客户的良性互动关系，促进了企业内部和谐发展、建立了与客户紧密的联系，使干部职工的社会责任感增强，能够用宽广的胸怀、充沛的爱心、崇高的美德来对待工作、对待同事、对待客户，爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献已成为该单位干部员工的日常行为准则。

二、严格遵守法律法规，促进企业合规经营。

首先，本公司能够认真遵守《劳动法》，依法与全体职工签订劳动合同，签订率达到100%；劳动用工登记备案率达到100%，职工就业稳定率达100%。其次，建立健全了工资集体协商制度，全面签订了工资专项集体合同。第三，做到了职工工资收入与企业效益同步增长，且单位收入大部分向人力费用倾斜力度呈逐年递增。第四，职工人均工资水平居本地区或同行业中上等水平，及时足额为全体职工缴纳“五险一金”。

三、积极建设工会组织，维护职工各类权益。

我单位工会组织健全，并且工会依据《工会法》和《中国工会章程》独立自主开展工作，工会主席为工会法人、工会内部组织健全，依法为职工维护权益提供保障。依法足额拨缴工会经费，职工入会率达100%。同时，建立了职代会制度，并达到市级职代会标准化建设合格水平。在集体协商的基础上签订了集体合同，并已报送劳动保障部门审查备案。

四、尊重职工合法权益，提高职工福利待遇。

篇3

2001年，连续发生的“安然”、“世通”等一系列财务欺诈案件，对国际资本市场造成了严重冲击，美国国会遂于2002年7月通过并出台了《萨班斯―奥克斯法案》（以下简称SOX法案）。SOX法案第404条款是该法案的核心条款之一，它规定公众公司必须出具内部控制自评报告。SOX法案的颁布标志着内部控制信息强制披露时代的到来。至此，我国先后出台了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，要求上市公司披露内部控制自评报告，并且逐步成为上市公司的法定责任。本文在总结前人研究的基础上，通过文献检索法，总结出制约内部控制自评报告披露的基本因素，并在此基础上采用层次分析法对其相对重要性进行分析，指出影响上市公司内部控制情况披露的重要因素，为监管部门提供有用信息，使之有的放矢，加强监管，促使我国内部控制制度的整体建设。

一、内部控制自我评估报告的定义

内部控制自我评估（internal control self-assessment，CSA）是内部控制评价方法的新突破，体现了内部控制评价的新观念。根据国际内部审计协会的定义：内部控制自我评价是由内部审计人员与被审计单位管理人员共同组成一个评价小组，管理人员在内部审计人员的帮助下，对本部门内部控制的恰当性和有效性进行评价，然后根据评价和集体讨论提出改进建议并出具评价报告，交由管理者实施①。我国《内部审计具体准则第21号》指出，内部控制自我评估，是指由对内部控制的制定与执行负有责任的组织相关管理人员对内部控制进行评价的过程。内部审计人员可以应用控制自我评估法来协助内部控制的审查和评价②。鉴于此，笔者认为，内部控制自评报告是指公司为监管公司整体运营情况和内部控制执行情况，及时发现并纠正管理失误而按一定标准进行的一个系统的、连续的、循环的内部测试而形成的书面报告。

内部控制自评报告的披露具有十分重要的意义。它可以强化公司内部控制，减少信息的不对称性，提高披露信息质量和审计报告的可靠性等，从而提高市场的有效性，降低公司的融资成本。很多学者对内部控制都进行了不同层面的研究，本文借《企业内部控制基本规范》强制要求披露内部控制自评报告之机，研究披露的制约因素。

二、内部控制自评报告披露的制约因素

查阅文献，一方面可以增强对拟研究问题的认识，为即将开始的研究工作奠定良好的理论基础；另一方面，将研究的问题置于一定地理论背景之下，说明其学术意义。本文即根据既有经验研究的成果，通过文献检索法，总结出制约内部控制自评报告披露的因素大致可以分为四个构面，十三个指标，具体阐述如下：

（一）结构变量

1.公司规模

委托―理论认为，企业是一系列契约的联合体，公司所有者与经营者之间存在的委托关系，使得受托人在自身利益与公司利益发生冲突时候，往往选择追求自身利益最大化而不顾公司利益，从而产生成本。公司规模越大，其成本越高。此时，公司经营者会选择主动披露公司内部控制信息，来提高市场和投资者信心，降低成本（Eng et al.，2003；Bronson et al.，2006；方红星等，2009）。此外，相对小公司而言，大公司拥有更完善的管理信息系统，处理信息的成本更低，因此，他们越愿意披露内部控制信息。

2.独立董事比例

独立董事是独立于公司股东且不在公司任职，他们与公司或公司管理者没有重要的业务联系或专业联系，对公司实务做出独立判断。2001年8月，中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知，要求上市公司在2002年6月30日前董事会中应当至少包括两名独立董事，在2003年6月30日前董事会中至少应当包括三分之一的独立董事。独立董事制度的推行，对优化董事会内部结构，防止关联交易起到了一定的作用。方红星等（2009）研究指出上市公司是否自愿披露内部控制信息与独立董事比例显著正相关。

3.财务杠杆

《实证会计理论》的债务契约假设指出：假定其他条件保持不变，企业的负债权益比率愈高，企业的经理人员便愈可能选择可将报告盈利从未来期间转移至当期的会计程序（瓦茨、齐默尔曼，2006）。为了使所有者和投资者等认可管理层的选择，他们更愿意披露更多的信息来对会计程序选择作出解释。Eng et al.（2003）、Doyle et al.（2007）、林斌等（2009）研究表明，财务杠杆越高的公司越不愿意披露内部控制信息。

4.股权分散度

理论认为，随着所有权与经营权的分离，股权越分散，股东和管理层之间的冲突就越大，潜在的问题就越严重，这时就需要通过大股东对管理层的监督和控制等途径来解决。Jensen & Meckling（1976）指出大股东的利益与公司经营业绩紧密挂钩，因此大股东具备限制管理层牺牲股东利益、增加在职消费等行为的经济动机及能力。为了降低成本，管理层将在年报中披露更多的信息。

（二）业绩变量

1.盈利能力

信息不对称理论和信号传递理论认为，在交易过程中，交易双方存在明显的信息不对称现象，从而可能产生逆向选择。具有高品质和优秀管理能力的公司更倾向于披露更多的信息，把好的信息传递给投资者，以使自身有别于低劣的公司，从而获得更多投资者的青睐，并最终体现为公司价值的增加。Miller（2002）提出当上市公司预期将有好的经营收益时，信息披露将更加频繁。具体而言，内部控制完善的公司，盈利能力越强，越愿意披露内部控制信息（Bronson et al.，2006；张宗新等，2005；方红星等，2009）。

2.公司成长性

一般而言，快速成长的公司拥有较好的业绩，它们拥有先进的技术、长远的公司发展战略和充足的人力资源储备，并有足够的资金投入到内部控制中。由于传统的信息披露方式（公司财务呈报）不能有效地把公司内部控制信息传递给市场和投资者，因此，成长性好的公司为了获得较低的融资成本，使公司获得高速增长，他们更愿意披露内部控制信息（Bronson et al.，2006；林斌等，2009）。而Doyle et al.（2007）却得出了与此相反的结论。

3.公司流动性

公司的流动性是衡量公司短期偿债经营能力的一个重要指标，流动性好说明公司财务压力小，公司能更大程度地进行内部控制，提高公司经营效率。Cooke（1989）认为财务状况良好的公司，流动比率越大，流动性越好，与财务状况恶劣的公司相比，他们更愿意披露内部控制信息，以显示其资金的安全性，吸引更多的投资者，降低融资成本。

（三）外部监管

1.国家法律

美国《1934年证券交易法》就鼓励公司自愿披露内部控制报告；2002年通过并出台的SOX法案强制要求公司披露内部控制自评报告。我国港台地区采用国际会计准则也强制要求披露内部控制自评报告，使得市场更透明化，有利于保护中小投资者利益。可见，法律法规更健全的国家和地区，公司经营治理更加合理化，公司更愿意披露内部控制信息，向市场传达好的信号。

2.外部监事比例

从公司治理和内部控制的关系上看，学者们普遍认为公司治理是内部控制的重要环节之一，公司治理情况对公司信息披露存在一定的影响。Ho & Wong（2001）对香港上市公司的一些治理指标进行分析发现，公司设立监事会与公司内部控制信息披露具有显著正相关关系；Anderson et al.（2004）发现监事会和董事会是影响财务信息披露真实性的重要因素等。

3.外国投资者持股比例

在欧美等发达国家，法律法规制度和内部控制机制都很完善，投资者潜意识中就形成了加强公司内部控制的思想，内部控制信息的披露能改善公司形象，提高市场信心。Kawanishi & Takeda（2009）基于日本市场的研究发现，外国投资者持股比例高能缓和市场的波动，他们认为可能是由于外国投资者要求披露更多的信息和更好的公司业绩。

（四）市场因素

1.会计师事务所的权威性

由于大型会计师事务所具有更高的信誉，他们为了维持自身的这种信誉会严格按照会计法规进行审计，降低审计风险。如果上市公司是由“四大”或排名靠前的会计师事务所进行审计，他们提供的结论更具可靠性和真实性，上市公司更愿意披露自己的内部控制报告（方红星等，2009）；会计师事务所变更越频繁的公司越不愿意披露内部控制信息（Ashbaugh-Skaife et al.，2006）。

2.审计意见类型

审计意见是会计师对公司财务报表是否真实、公允、可靠地反映公司营运情况作出的论断性判定。只有当公司财务报表真实、公允、可靠地反映了公司的实际情况，才会发表标准无保留意见审计报告。因此，外部审计出具了标准无保留意见的上市公司有较强的动机披露内部控制信息（方红星、孙，2007）。

3.公司是否海外交叉上市

根据委托―理论，由于公司所有权与经营权的分离，海内外交叉上市的公司需要更高的成本，因此他们更愿意披露更多的信息来降低成本。张宗新等（2005）根据经济主体行为最优化理论进行实证检验的结果也表明同时海内外交叉上市的中国公司，更倾向于披露内部控制信息。部分原因是由于国外强制要求披露了更多的内部控制信息，在国内披露这些信息几乎不会增加企业的成本。

三、运用AHP分析内部控制自评报告披露的制约因素

层次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）是美国运筹学家T.L.Saaty教授于20世纪70年代初期提出的一种简便、灵活而又实用的多准则决策方法。AHP要求决策者对每个标准的相对重要性作出决策，并利用每个标准作出判定其对每种决策方案的偏好程度。在应用AHP时，根据分析系统中各个因素的相互关系、逻辑归属以及重要性，进行分层排列，构成一个自上而下的阶梯层次结构。

因此，根据前面的分析和AHP的要求，画出内部控制自我评估报告披露制约因素的结构层次如图1。

在厘清内部控制自评报告披露的制约因素后，笔者向9位中高层经理及学者发出问卷，通过调查，建立相关判断矩阵。限于篇幅限制，判断矩阵暂不列出。

本文借助Excel2007进行数据处理，先分别利用AHP求出每一位专家所赋予的权重，然后将所有专家的权重值平均，即求得每个因素的权重，并都通过一致性检验，得出最终的权重表如表1所示。

通过列表可以看出，从总体来说，结构变量的影响权重为38.5%，业绩变量的影响权重为36.0%，外部监管的影响权重为16.8%，市场因素的影响权重为8.7%。可见，结构变量和业绩变量是制约内部控制自评报告披露的两个主要方面。

综合来说，制约内部控制自评报告披露的最重要的四个因素为：盈利能力占18.9%，公司规模占13.6%，财务杠杆占13.3%，公司成长性占11.4%。也就是说，盈利能力越强，公司规模越大，财务杠杆越小，成长性越快的公司，越愿意披露内部控制自评报告。特别是公司的盈利能力所占的权重最大，这更进一步说明公司的发展需要更多的资金支持，此时，公司也有更多的资金可以投入到内部控制。

此外，笔者还发现，从单个指标层来说国家法律、外部监事比例、会计师事务所的权威性和审计意见类型四个指标也相对比较重要，但是综合来看它们的权重却很低，这也从侧面反映了我国法律监管的不力。

四、研究结论与政策建议

对我国上市公司内部控制自评报告制约因素的调查分析的结论是：我国上市公司内部控制自评报告的披露受到多

方面因素的制约，从总体上来说结构变量和业绩变量是主要的两个方面。具体表现为，盈利能力越强，公司规模越大，公司财务状况越好，成长性越快的公司，更倾向于披露内部控制自评报告。此时，公司有足够的能力承受由于内部控制带来的额外费用，同时，可以增强公司的透明化程度，减少信息不对称，从而减少公司的成本和融资成本，提高市场的有效性。此外，从上面的分析还可以看出，会计师事务所的权威性和审计意见的类型并没有表现出潜意识上的重要性，也间接说明了我国法律监管的不利。

对此，本文提出如下建议：

第一，由于受多方面因素的制约，公司在制定信息披露细则时，应落实披露责任主体，形成一个如“会计师事务所审核――董事会披露――监事会监督”的良好制度环境，保证信息的准确、完整，促进公司良性发展，提高市场有效性。

第二，统一会计师事务所的鉴证标准，强制要求上市公司披露鉴证报告。当前中国证券市场上存在着某种程度的“诚信”危机，上市公司披露虚假信息的行为大量存在。强制披露鉴证报告能有效遏制这种行为，提高信息的可靠性。

第三，建立完善的披露制度，统一规范内部控制自评报告披露的具体内容和格式，防止公司流于形式地披露不重要的问题，而避开披露存在的实质性问题，提高报告信息的质量和可比性。

【参考文献】

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［12］ Anderson，Ronald C.，Sattar A.Mansi and David M.Reeb.Board Characteristics，Accounting Report Integrity，and the Cost of Debt.Journal of Accounting and Economics，2004，37：315-342.

篇4

20xx年6月29日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：

一、企业概况

实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。

二、自查情况

根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：

1. 营业税检查情况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：...元;城建税：...元;教育费附加：..元;土地增值税：...元;水利基金：2...元;少缴税的主要原因是：20xx年6月公司竞拍土地12.64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。

2. 代扣税检查情况

根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：

①由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。

②其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。

经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。

公司自查情况说明范文二一、节能自查报告内容

企业节能自查报告正文必须涵盖以下内容,未能涵盖的,应视为报告不完整,建议进行修改。

(一)企业概况

1、企业基本情况

2、企业能源管理概况

3、企业用能管理概况

4、企业xxx节能目标

(二)年度节能目标完成情况

1、年度节能量完成情况

2、节能量计算说明

3、本项自评得分

(三)节能工作组织和领导情况

1、企业节能领导小组组成情况

2、企业节能领导小组研究部署节能工作情况

3、本项自评得分

(四)节能目标分解和落实情况

1、企业节能目标分解落实基本情况

2、企业开展节能目标考评情况

3、企业开展节能奖惩情况

4、本项自评得分

(五)节能技术进步和技改实施情况

1、企业主要产品单耗变动及排名情况

2、企业开展节能技术研况

3、企业开展节能技改情况

4、淘汰落后耗能工艺、设备和产品情况

5、本项自评得分

(六)节能法律法规执行情况

1、企业贯彻执行节能法律法规规章及政策情况

2、企业执行高耗能产品能耗限额标准情况

3、企业实施主要耗能设备能耗定额管理制度

4、新、改、扩建项目执行节能设计规范和用能标准情况

5、本项自评得分

(七)节能管理工作执行情况

1、企业实行能源审计和监测情况

2、企业开展能源统计情况

3、企业能源计量器具配备情况

4、节能宣传培训情况

5、本项自评得分

(八)企业自查情况小结

包括自评总分及自评等级。

(九)整改措施

对自查和计分过程中查找出的问题和不足,特别是未完成节能量目标的企业,应提出切实可行的整改和保障措施。

(十)XX年至XX年前企业在建或拟建的节能技改项目情况

详细说明每个项目名称、开工时间、竣工时间、预计投资总额、资金来源、预计节能量。

二、节能自查报告格式

国家及省监管重点耗能企业的节能自查报告必须按照以下要求提供,市监管重点耗能企业的节能自查报告可根据情况参照执行。一些证明材料涉及商业秘密或者页数过多的,可附上文头、目录及文尾落款,原件备专家现场核查用。

(一)封面

1、题目:年企业节能自查报告

2、落款:企业(并盖章)

3、时间:年月日

(二)封二

1、企业名称(盖章):

2、报告编写人员(名单):

3、企业分管节能负责人(签字):

4、企业法定代表人(签字):

(三)目录

1、年企业企业节能自查报告

2、省千家业节能目标责任评价考核(自查)计分表

3、XX年企业节能量补充说明

4、企业节能目标责任书

5、XX年度p201表《工业企业能源购进、消费与库存》及p201-1表

6、企业节能领导小组成立文件及开会部署工作的记录

7、企业设立或指定节能机构的文件

8、年度节能目标分解方案或责任书

9、节能目标落实的考评方案及考评结果

10、企业节能奖惩制度文件及实施节能奖惩的具体文件

11、企业单耗排名证明材料

12、设立节能研发专项资金及逐年增加证明材料

13、实施并完成节能技改计划的证明材料

14、贯彻执行法律法规规章相关证明材料

15、企业建立定额管理制度的证明材料

16、企业新、改、扩建项目符合用能标准的证明材料

17、企业已实行能源审计或监测并加以改进的证明材料

18、企业能源统计岗位制度、能源统计台账制度等能源统计证明文件

19、企业配备的计量器具清单(包括型号、规格、精度、检定校 准状态、生产日期和厂家)及定期检定、校准记录;

20、企业节能宣传制度文件及宣传活动记录

21、企业节能技术培训制度文件及培训计划和实施记录。

22、其他相关证明材料。

公司自查情况说明范文三按照你局要求，现就我公司辅助材料使用发票情况，认真开展自查自纠活动，通过仔细梳理和核实，现特将具体事宜详细说明如下：

一、自查的基本情况

我公司于20xx年10月成立，主要从事劳务分包、劳务派遣等业务工作。从业人员绝大部分是农民工，考虑长远发展，我们投入一定资金，为农民工提供教育培训机会，使广大农民工都能够安全走上工作岗位，实现充分就业，解决农村农民就业难实际问题，提供了就业平台，现已招纳农民工300多人，为农民增收创造了机遇和保障。

二、合同签订及履行情况

与宁东灵州建井公司签订灵新煤矿L4406预计工作量为5120米劳务分包井巷掘进工作面合同。根据合同约定，我公司与宁东灵州建井公司生产过程中，业务结算根据工作量完成情况，采取分期分批付款预结的方式进行清算，整个工作待劳务完工后，以俊工验收后实际核定验收数为准。截止目前，我们已完成合同总量三分之二的任务。按建井公司要求，部分巷道不用再进行掘进，因此，扣除前述有利因素，预计整个业务将在6月底前全部完成。

三、设施设备使用情况

灵州建井公司劳务分包井巷工作中，需要大量的员工和必要的设备、油料等辅助材料。按照合同约定在整个业务工作过程中，灵州建井公司要为我们提供大型设备和主要材料，其余零星辅助材料则由我公司自行采购。因此，甲方提供的大型机械等设备的日常维护、修理、检测、保养等费用均由我公司自行承担。我们现在使用的大型设备主要有：2台价值305万元的综掘机、5台价值108.85万元的胶带输送机、3台价值13万元的刮板输送机以及其它小型电器设备等。

四、材料采购和使用情况

自公司成立以来，每项业务开展都是甲方无偿提供大型设备和主要材料，我方出动劳务和采购辅助材料。因此，与灵州建井公司劳务分包井巷工作中，除了几部大型设备由甲方提供外，其他材料都是我们分批采购，日常使用的。为了保证增产节约、增收节支，确保供应，现时只能采购一些商贩供应的价格低，质量好的机械用油料(如齿轮油、液压油)、工具用具、低值易耗品、支护材料(锚杆、片网、铁托盘等百余种辅助材料)等等，月用量在40多万元。日常的运行中，由于我们管理滞后，所聘用的农民工文化程度低，业务操作能力差，物耗很大，材料浪费过大，故而增大了材料、油料的使用量，大量材料、油料只能等集攒到一定数额后，供应商向税务机关申请，开具正规发票，提供给我们。这样确保了财务工作的严肃性和原物料，保障财务数据真实可靠，保证国家税收不受损失，提高企业诚信度。

五、票据使用情况