合规管理论文范文

引言：寻求写作上的突破？我们特意为您精选了4篇合规管理论文范文，希望这些范文能够成为您写作时的参考，帮助您的文章更加丰富和深入。

篇1

2.薪酬管理的作用

2.1激励作用

任何企业在薪酬管理中，都需要首先建立起一整套完善的薪酬奖励机制，用以激励员工提升工作成绩，员工得到奖励，成绩被认同，之后为了得到更多奖励，一定会自觉提高工作能力，更加认真地工作并且积极参与到工作中，为企业创造更多的财富。企业对员工的奖励也不仅仅局限于薪酬，会随着员工的职位升迁有所增长，因此实行等级奖励制度，可以在更大程度上对员工进行激励，使其努力向更高的职位前进，从而做出更优秀的业绩。前文中作者曾提到过，石油企业性质较为特殊，为大型国有企业，因此管理者在职位升迁等奖励上必须要做到公开、透明、公正。对于职位升迁和薪酬奖励都必须要有详细的绩效考核成绩和业务等级考试成绩为依据，从而减少员工对奖励的合理性进行猜疑，保证奖励薪酬的合理性和公正性。而且为了保证薪酬分配合理，彰显公平性和透明性，在进行薪酬管理与分配的时候，让员工参与到薪酬的制定中，或者以公开考核等形式使得薪酬制度符合员工的需求。职位薪酬评比的方法尽可能简单易懂，要把相关的信息以详细报表形式进行公开，以减少猜疑，保证薪酬的公平、公正。与此同时可以在企业内各处设置意见箱，了解员工对薪酬管理的疑问，解决员工疑问，完善薪酬制度。

2.2可以有效提高员工工作绩效

在石油企业的薪酬管理中,管理者将薪酬管理与员工的工作绩效有机结合起来，从而在最大限度上做到激发员工工作的积极性，以绩效和薪酬挂钩的形式不断激励员工积极参与日常的生产工作中。在对薪酬的管理上，一定要注重对员工工作绩效薪酬进行科学合理的分配，建立和完善一整套完整的薪酬绩效制度，从而加强薪酬的激励和对员工工作积极性的导向作用。

2.3优化企业的人力资源管理

对于石油企业而言，对薪酬管理的加强，也是一个优化人力资源的过程，高薪酬自然会吸引大批高水平的优秀人才加入企业，使企业不断发展，从而提高石油企业的核心竞争力。反而言之，如果企业不能够对薪酬水平做出及时科学和有效的调整，最终只能被时代所淘汰。因为企业的薪酬水平较低，不但不能吸引到新鲜血液融入企业，甚至连企业原有的优秀人才也会因为薪酬待遇的不合理而大量的流失。因此就要求管理者在进行薪酬分配的时候，要尽最大可能结合行业内的薪酬水平并综合当时的宏观经济环境对企业的薪酬水平做出合理的调整，只有科学合理的薪酬水平才能对企业的人力资源进行良好的优化。

2.4薪酬管理完善等级薪酬结构

在石油企业薪酬管理中，完善等级薪酬结构，可以激发员工不断完善自身的业务水平，从而整体带动企业的不断发展。然而在等级薪酬结构的完善中，管理者最需要注意的就是公开公正公平的原则，只有公正的制度才可以真正激发员工的工作热情。尤其是在石油企业这样的国有企业当中，等级薪酬结构的完善是至关重要的，因其自身的特殊性，决定了企业内部岗位升迁时必须要加强透明度和公开度，以及依据的公信力。如果升迁的理由不能得到广泛的认可，不是能者居上而是关系居上，暗箱操作居上，在引起员工的猜忌之后这套薪酬制度也就成了摆设，因为它在员工意识中已经丧失了公平性，对员工不能再起到激励作用。

篇2

1.1构建合规文化是确保农村信用社稳健运行的内在要求

农村信用社不时发生管理层违规经营、业务操作有章不循的现象，内部相互制衡机制不能发挥有效作用，造成农村信用社资金安全和社会形象的负面影响。操作环节的不合理和操作人员合规守法意识的欠缺导致大量的风险反映出农村信用社日常的管理和决策中没有吸收合规文化。江西鄱阳国家级贫困县因为信用社业务操作风险而爆出被套取近亿元财政资金案。该县财政局经建股股长李华波伙同县农村信用联社城区分社主任徐德堂等人，涉嫌转移财政局存储在农村信用联社城区分社的资金9400万元，这都是违规操作带来的直接后果。银监会主席刘明康曾强调指出，合规文化建设是农村信用社实施风险为本管理的基础和载体，是农村信用社稳健运行的内在要求，农村信用社必须积极倡导和培育良好的合规文化。

1.2构建合规文化是农村信用社主动适应外部监管新要求的需要

近年来，我国法律体系、法治环境等依法治理的进程日益完善，对农村信用社的操作规程的要求也日益全面、规范、严格，明确农村信用社遵循法律、规则、建立一套有效管理各类风险的职业行为规范，在信用社内部自觉形成浓厚的合规文化。

据鄱阳县财政局党组成员、纪检组长徐晓明介绍，在江西鄱阳农村信用社挪用财政资金案中财政资金划拨存在诸多环节——按照财政账户管理流程，凡是动用资金，必须由用款单位提出申请、业务股室出具意见、预算科室核定指标、分管领导审核签字、局长签字批准，然后由业务股室开具支票、加盖公章和经手责任人私章，支票最终送达信用社才能进行资金划拨。从此案看出，信用社资金划拨存在诸多的监管程序，但仍然发生了资金挪用案件，这是农村信用社不能适应外部监管，没有形成合规文化，管理者监守自盗的具体表现。

1.3构建合规文化是农村信用社提高制度执行力的核心所在

不断加深的社会变革和不断加剧的利益冲突，金融企业原有的制度建设已力不从心。这些制度的建立忽略人文关怀，造成行业文化的缺失，制度的执行力大打折扣引发大案、要案。事实上，信用社真正缺少的是执行力而不是制度，究其根源就是文化的欠缺。再好的制度也只是提供了一个共同的规则，落实有效的渗透要做到，在执行中形成共同的习惯并上升为稳定的价值理念和行为取向。农村信用社有效控制风险就要求信用社从整体上实现强化内部控制、优化流程管理、实现稳健经营，需要建设良好的合规文化、实现信用社内部合规与外部监管的有效互动，真正做到制度管人转变为文化管人。

在鄱阳县农村信用社挪用资金案中，据说鄱阳县联社派到各分社的委派会计负责鉴章和审核工作，行使监督职能。而在李华波和徐德堂等人持续数年的套取转移资金过程中，却无人发现异常。这是农村信用社的合规建设的又一次被挑战的例子。农村信用社的合规文化没有高而强的执行力才导致信用社的控制风险，制度没能管住信用社的管理者。

二、信用社导致内控操作风险的成因

我国农村信用社按行政职能划分内部组织结构是其进行内部风险控制的薄弱之处。一是农村信用社的垂直式管理制度使各信用社之间缺乏沟通、协作，很难做到呼应、整合；二是信用社许多业务流程简单地依据业务金额划分管理权限，而不是根据客户需及业务的风险程度进行业务设计，不利于临柜人员的操作风险防范，也不利于业务操作的监督检查。

2.1管理因素

农村信用社面向农村，为“三农”服务。但是随着金融改革的发展，农村信用社的规章制度和管理体制已不能再适应农村信用社经营管理的需要。目前，农村基层信用社尚未形成一整套完整的内控体系，存在着重经营、轻风险现象，内控制度缺乏系统性，加上农村信用社没有明确的市场定位和发展方向，造成了农村信用社内部管理混乱、经营方向不明，不能结合工作实际制定行之有效的业务发展规划和经营策略，在业务操作中操作流程脱节，业务监督制约机制运行脱钩，内控制度存有一定滞后性，在实际工作中，部分员工没有照章办事，从而形成操作风险。

2.2人员素质

目前，基层农村信用社会计队伍普遍存在人员素质参差不齐、人员结构老化、操作技术落后、文化程度偏低、职业道德有待加强的问题。虽然近年来，农村信用社各级管理部门很重视职工的思想道德教育，但由于社会一些不良风气的侵蚀，一些员工的人生观、价值观、世界观扭曲，成为影响金融业稳定的重要因素，拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路，引发了金融业中的许多大案要案，从事信贷工作的人员年龄偏大、文化教育水平较低、业务素质偏低。加上制度和管理在基层网点的缺陷和盲点，导致基层信用社更易于引发因道德而产生的操作风险。由于基层信用社选人、用人标准低、忽视对从业人员的思想素质教育、道德教育和职业技能培训，结算部门对新的结算业务开展善缺乏熟练和精准，操作方面容易出差错，操作上的薄弱环节容易被利用，从近几年的发案情况来看，内部人员作案和与外部人员勾结作案的比较多，引发的操作风险也非常多。

三、信用社风险防范和合规建设的建议

3.1、制定制度合规

基层信用社要健全内控制度，规范业务操作流程。根据对现有制度执行中的一些疏漏，及时进行补充、修改和完善。建立执行信息的反馈渠道，对在日常操作中发现的规章制度建设方面存在的问题，及时反馈，以便于制度的补充、修订和完善。通过上下级之间的良性互动，逐步完善防范操作风险的内控制度，比如授权、授信明确各部门、各基层信用社的职责权限；还有将内部岗位职责进行细分，健全岗位责任制，明确每个员工的岗位责任，按照从严治社的原则，完善违规行为和失职行为的责任追究体系，并加大责任追究力度。

3.2、操作业务合法

农村信用社要防范金融操作的风险，人是起决定作用的因素，风险渗透于人们的日常生活和工作中。在金融活动中，重点加强人员的管理。只有不断提高农村信用社风险管理水平，农村信用社员工的自我约束、相互监督能力提升了，业务操作能力提高了，才能确保各项内控制度自觉执行到位；因此要加强业务教育培训，加强从业人员的会计基础理论、操作技术、核算知识等教育和培训，使员工熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，加强对员工行为有效监督，建立和落实对员工行为排查制度，通过实行严格的上岗培训和考核制度，提高员工对内部控制的认识，重点培养风险管理人才，规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为；才能使基层信用社的操作风险控制在可防范的有效范围内。

3.3、思想意识到位

篇3

经初步研究，常规岛部分可供选择的国外主要设备潜在供货商有：英法GEC-ALSTHOM公司、美国西屋公司、日本三菱公司、美国GE公司等。到目前为止，ALSTHOM公司已同中国东方集团公司进行合作，形成一个联合体；美国西屋公司已同上海核电设备成套集团公司合资，组成西屋-上海联队。其它公司到目前尚未进行合作。

根据ALSTHOM公司、西屋公司、三菱公司和GE公司等核电设备制造商所提供的资料，按照堆型的不同和一回路的不同，可以形成四类技术方案：

方案一——三环路改进型压水堆核电机组；

方案二——ABB-CE的系统80(System80)型压水堆核电机组；

方案三——日本三菱公司的四环路压水堆核电机组；

方案四——先进型沸水堆(ABWR)核电机组。

下面就各类技术方案分别进行分析。

1三环路改进型压水堆核电机组

此方案的一回路为标准的300MW一个环路的三环路压水堆。此类方案包括中广核集团公司提出的CGP1000、欧洲公司(包括EDF、FRAMATOME、GEC-ALSTHOM)推出的CNP1000和西屋-上海联队推出的CPWR1000三种压水堆核电机组。

1.1CGP1000与CNP1000核电机组

CGP1000由中广核集团提出，以大亚湾核电站为参考站，并借鉴美国西屋公司和ABB-CE公司的部分先进的设计，有选择地吸收了用户要求文件(URD)的要求，形成以300MW一条环路的CGP1000技术方案。常规岛部分，汽轮发电机组选用ALSTHOM的Arabelle1000型汽轮发电机组。

CNP1000由欧洲制造商(EDF、FRAMA-TOME、ALSTHOM)根据法国核电计划及大亚湾核电站、岭澳核电站等工程的设计、制造、安装、运行及维修中积累起来的经验推荐给中国的核电机组。常规岛部分的汽轮发电机组也以Arabelle1000型汽轮发电机组作为推荐机组。

由于CGP1000和CNP1000的常规岛部分的汽轮发电机组均为Arabelle1000型，所以实际上为同一类核电机组。

ALSTHOM在总结54台第1代汽轮发电机组的运行经验基础上，组合出了Arabelle1000型汽轮发电机组，参考电站为ChoozB(2台1450MW机组已分别于1996年7月11月投入运行)。

1.1.1Arabelle1000型汽轮发电机组的主要技术数据

a)最大连续电功率：1051MW；

b)转速：1500r/min；

c)机组效率：36.3%；

d)末级叶片长度：1450mm；

e)排汽面积：76.8m2；

f)背压：5.5kPa；

g)凝汽器冷却面积：68633m2；

h)发电机额定输出功率：1050MW；

i)发电机视在输出功率：1235MVA；

j)发电机额定功率因数：0.85；

k)发电机额定端电压：26kV。

1.1.2Arabelle1000型汽轮发电机组的主要特点

a)缸体结构：三缸四排汽(HP/IP2×LP94)，汽轮机采用高中压组合汽缸并直接和2个双流低压缸相连接，含有流向相反的高压和中压蒸汽流道。低压缸为双流式，低压外缸体支承在冷凝器上面，不是直接装在汽机基础上，轴承座和内缸体直接座于汽机基础上；

b)由于末级叶片比较长，具有较大的排汽面积，可使蒸汽膨胀过程加长，减少余速损失，提高机组效率；

c)由于蒸汽在高／中压缸中膨胀过程是以干蒸汽单流方向进行，另外，在高、中压排汽口加装抽汽扩散器以增加效率，所以，Arabelle1000型汽轮机的高中压膨胀效率相对比较高；

d)发电机采用水氢氢冷却方式，励磁系统采用无刷励磁方式。

1.2CPWR1000核电机组

CPWR1000由西屋-上海联队推出，由上海市核电办公室牵头，组织上海核工程研究设计院、华东电力设计院、西屋公司等单位联合展开CPWR1000概念设计工作，并于1997年6月份完成。

CPWR1000是建立在西屋公司成熟的、经过设计、工程实践验证的技术上，以西班牙的VandellosⅡ为参考电站(该电站已有50000h以上的高利用率的运行业绩)，结合西屋先进型压水堆机组(APWR1000)技术，并进行适当改进而来。

1.2.1CPWR1000汽轮发电机组主要技术数据

a)汽轮机型式：单轴、四缸、六排汽、凝汽式、二级再热装置；

b)转速：1500r/min；

c)主蒸汽门前蒸汽压力：6.764MPa；

d)主蒸汽门前蒸汽温度：283.5℃；

e)主蒸汽门前蒸汽流量：5493.5t/h；

f)主蒸汽门前蒸汽湿度：0.25%；

g)回热抽汽级数：6级(1级高压加热器1级除氧器4级低压加热器)；

h)给水温度：223.9℃；

i)平均冷却水温度：23.0℃；

j)末级叶片长度：1250mm；

k)排汽压力：5kPa；

l)净热耗率：9.788kJ/(Wh)；

m)机组最大保证功率：1071.09MW；

n)发电机功率因数：0.9；

篇4

1事业单位会计核算发展现状

1.1违规行为屡禁不止

在现行的会计工作核算程序中还仍然存在出纳、制证审核等工作内容的不清晰导致账簿记录、原始凭证审核工作不规范，会计工作职责分工不明确，严重违反《会计基础工作规范中的规定》的现象时有发生，这些不规范的操作直接导致了会计统计数据的不准确，对事业单位的发展造成严重影响。

1.2对会计工作疏于管理

目前在事业单位会计核算的管理上显现出流于形式、一家独大的现象。对会计核算和会计从业人员管理缺失，管理制度不完善。很多事业单位对会计核算工作的不重视、对会计人才培养和吸收不够，直接导致事业单位内部经济犯罪行为频发，严重影响事业单位的良性发展。

1.3缺少完整的会计核算机构设置

目前事业单位在发展中虽然都有意识地设置相关财务会计机构，但是，对于会计核算机构人才的使用和业务要求明显偏低，会计从业人员工作内容不具体、机构职责不明确、权限不清晰等问题突出。应完善事业单位内部的会计核算机构，加强事业单位会计监管，增加各部门之间的内部牵制，引导事业单位健康发展。

2事业单位会计核算规范化管理对策

在分析了事业单位会计核算管理存在的问题之后，就需要找出相应的对策来改善当前的状况，使事业单位的会计核算能够更加完善。会计核算作为事业单位防范风险、提高竞争力的重要途径和事业单位一切生产经营活动的根本依据，对事业单位的发展至关重要。事业单位要想在日益激烈的市场竞争中站稳脚跟，就必须加强事业单位会计核算的规范化管理力度，用精确的会计核算数据及时调整事业单位发展方向、提高决策的正确性，从而让事业单位朝着良性健康的方向稳步发展。具体来说，主要可以从如下几个方面着手:

2.1深化认识

对于事业单位而言，会计工作占据着十分重要的位置，其直接关系到事业单位的生产经营、生死存亡，会计核算是事业单位会计工作重要的内容。为此，事业单位的管理者应该深化对会计核算工作的认识，健全相应的结构，配置专业的会计人员，并这样才能更好地保证事业单位会计核算工作的质量，使其更加规范。事业单位在运营发展的过程中，应及时结合现有实际，完善事业单位内部会计核算机构的建设，充分发挥内部监督的作用，同时促进事业单位内部监督管理机制的建立健全，保证事业单位的财产安全和可持续发展。在事业单位的发展中同样离不开政府的帮助和扶持，健全的法律法规和对违法违规现象的处理力度能够促使事业单位及会计核算从业人员加强对自我的要求，提高会计核算工作的制度化、规范化。应重视会计核算工作的重要性，对会计工作加强管理，在制度建设上完善事业单位内部机构设置和会计从业者的行为规范，在岗位设置中应切实结合事业单位发展实际，设置专职会计职位，保证会计工作的准确性和独立性。在人员任用中，应提高入职门槛，对原有员工加大培训和教育力度，提高薪资标准。同时还应设置岗位轮换制度，确保会计从业人员熟悉各个岗位职责和事业单位内部发展，提高会计核算信息的精准性和核算质量。

2.2加强培训

当今时代，人才是第一资源，会计人才的培养尤其困难，其不但需要坚实的理论基础，还需要丰富的实践经验，这样才能更好地完成相应的会计工作。为此，事业单位应该加强对事业单位会计人员的培训，这样能够使其具备丰富经验的同时，加强理论知识的学习，从而使事业单位的会计团队更加坚强。培训的内容不但包括相关的法律法规、会计制度，还包括会计电算化的内容以及相应的会计处理和纳税申报相关的知识，只有这样才能使会计人员更好地对外界的变化进行反应，从而使事业单位的会计核算进行及时的调整，使事业单位的会计核算规范程度获得提升。

2.3完善制度

制度是事业单位运行的生命线，良好的制度才能保证事业单位的正常运行，为了更好地保证会计核算有条不紊地进行，事业单位应该根据相关的法律法规、会计制度制定完善的适合事业单位自身情况的核算制度，这样才能更好地开展事业单位的会计核算工作，会计核算的效率才能得到根本的提升。

2.4加强监督

事业单位的内部监督对事业单位的生产经营有着十分重要的作用，然而现在很多事业单位在这方面都存在着很大的问题，这直接影响了事业单位会计核算的规范化。为此，事业单位应该结合西方发达国家事业单位的内部控制、监督的经验，并结合事业单位自身的情况来加强监督，这样才能更好地保证会计核算信息数据的真实性、准确性，使这些信息充分发挥作用。事业单位在发展中内部控制制度的不健全，直接影响了会计核算部门有效地发挥监督职能。中介机构的监督作用能够有效地发挥对事业单位外部监督的作用，对事业单位的税务、会计等事项进行全面有效的监督管理，从而协助事业单位会计管理的规范化建设完善。同时，针对税务部门对事业单位违法违规现象的监管不力现象，事业单位可根据自身发展水平，将财、税两个部门的职能进行有机的结合，从而完善事业单位内部管理的漏洞，促进事业单位会计核算管理规范化的进程。

2.5制定法规

当前有关事业单位会计核算方面的法规还不是非常完善，这使得很多事业单位有了可乘之机，对会计核算的信息弄虚造假，影响到了相关部门的正常工作，对于我国的经济分析有着不利的影响。为此，相关部门应该加强与各界的联系、调查，广泛听取各方的意见，提出相应的法律提案，对当前的法律法规进行完善，只有这样才能更好地促进我国事业单位会计核算的规范化。

3结论

改革开放以来，中国经济高速发展，各种事业单位也如雨后春笋般发展壮大，在国家经济和社会主义市场经济的不断发展中，经济环境的变化也无时无刻不影响着事业单位的发展。会计核算是指包括事业单位收支核算、经营活动预算功能在内的现代会计核算，本文以事业单位会计核算的基本理论概述为出发点，对现代事业单位会计核算的特点、发展现状和存在问题进行研究探讨，并依据现实存在的问题对未来发展提出合理化建议，为事业单位会计核算规范化管理提供理论基础。

作者:王庆艳 单位:黑龙江省精神病防治所

参考文献:

［1］王清平.企业会计核算存在的问题分析及实施规范化管理的策略［J］．中国外资:上半月，2015(4).

［2］王贵民.新时期企业会计核算规范化管理的具体措施探讨［J］．行政事业资产与财务，2016(15).

［3］王文华.企业会计核算规范化管理措施［J］．现代经济信息，2015(8):158.