农村合作金融论文范文

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0引言

高校农村合作金融专业是在我国农村金融市场快速发展的背景下开设的以培养应用型人才为主的新兴专业。当前，高校农村合作金融专业在专业建设中形成发展瓶颈，亟须通过人才培养模式改革来突破发展过程中的困境。本文以供销合作社服务农村金融市场实践为切入点来研究农村合作金融专业人才培养模式改革，探索在供销合作社积极服务农村金融，大力发展农村金融市场的背景下，农村合作金融专业在人才培养上与供销合作社服务农村金融市场对接机制与模式，从产学对接视角来研究如何既促进农村合作金融专业提升专业规模和专业建设质量水平，又拓展农村合作金融专业服务行业的新途径。

1产学对接是农村合作金融专业人才培养改革方向

1.1高校农村合作金融专业人才培养现状

为服务三农，满足农村金融市场对应用型人才的迫切需求，近年来，我国应用型高校陆续开设了农村合作金融专业，旨在培养适应新时代农村市场经济发展需要，德、智、体、美全面发展，具备良好心理素质、高尚职业道德，掌握现代农村金融基本理论与实务操作技能，了解农村合作经济领域相关知识的高级应用型专门技术人才。各高校农村合作金融专业虽然成立时间较短，但经过近几年的专业建设，在人才培养上取得了一定的成果，为农村金融市场输送了一定的合格的技能型人才，促进了农村金融市场的发展。但是农村合作金融专业作为新设的专业，其在人才培养方面取得成绩的同时也面临着一些发展困境，主要体现在：第一，农村合作金融专业从课程到实训都与传统的其它金融类专业类似，没有体现农村合作金融专业的人才培养特色；第二，专业招生规模一直没有扩大。农村合作金融专业从成立以来，各高校的招生规模每年都不大，没有体现专业规模优势和农村金融市场快速发展对人才的增长需求；第三，专业毕业学生就业的专业契合度不高，随着农村金融市场的稳步发展，对专业人才的需求越来越多，但广阔的农村金融市场似乎并没有为专业学生打开施展才能之门。

1.2产学对接是解决专业发展困境的最终途径

产学对接指的是应用型高校人才培养应符合产业发展需求，为产业发展服务，实现以专业适应产业，以产业引导专业的目标。产学对接在目标层次上要高于校企合作，其最终目标是实现产学融合，实现专业与产业协调发展。农村合作金融专业人才培养中面临的上述困境，究其根源可以归结到一点，那就是专业的人才培养没有积极与产业对接，没有得到产业支撑，没有从产业发展中分得一杯羹。因此，如何依托产业，利用产业，与产业融合是农村合作金融专业人才培养改革方向。供销合作社扎根农村市场多年，在农村形成了广泛的基层组织体系，具备天然的服务农村金融市场的优势。近年来，在政策推动下，供销合作社大力服务农村金融市场，并取得巨大成效，成为我国农村金融市场发展的见证者和积极参与者[1]，这些都赋予了高校农村合作金融专业人才培养强大的创新力、生命力和源动力。

2产学对接产业基础和产学对接内容

2.1产学对接的产业基础

与城市金融比较，我国农村金融市场还欠发达，农村普遍存在金融产品匮乏、融资难等现象，这极大制约了农村的发展[2]。近年来，我国出台了一系列发展农村金融市场的政策，放宽农村金融机构的准入门槛，鼓励各类投资主体进入农村金融市场，供销合作社是面向农村、为基层农民服务的经济组织，服务农村金融市场是供销合作社的新使命。同时，随着供销合作社体制改革、业务转型的推进，供销合作社自身实力增强、服务网络日趋完善、服务能力不断加强，也培养了一批具有创新能力、熟悉金融业务的人才，具备了服务农村金融市场的基础和条件。当前我国供销合作社依托农村金融市场开展了多种金融服务实践，比如参股村镇银行、参股农村商业银行，组建小额贷款公司、担保公司、租赁公司、典当公司以及一些互联网金融公司，设立合作金融性质的资金互助社等，为农村金融市场发展注入活力，而农村金融市场的发展又为供销合作社服务农村金融市场提供了更广阔的平台。

2.2产学对接的内容

高校农村合作金融专业的发展困境源于脱离产业，供销合作社服务农村金融市场的丰富实践为农村合作金融专业的发展提供了有效载体，因此农村合作金融专业的人才培养应与供销合作社服务农村金融市场的实践对接，从产学对接角度来提升专业建设水平、拓展专业发展空间[3]。

2.2.1专业课程对接

当前高校农村合作金融专业的课程体系基本上承接了金融专业的课程体系，主要的专业课程还是货币银行学、国际金融、商业银行经营管理、保险学、投资学等传统课程，这些课程很难体现专业的差异化特点，也与金融产品快速创新的农村金融市场不相适应。从供销合作社在农村金融市场开展的金融业务来看，其主要着力点在小额贷款、担保、互联网金融等新兴金融业态和资金互助等合作金融组织，因此专业课程对接意味着农村金融专业应全面改革专业核心课程体系，从传统的金融理论课程体系束缚中走出来，根据农村金融市场需求，建立以小微金融业务为主的新兴农村金融业务模式的应用型课程体系，同时加大金融营销、金融礼仪、口头表达、金融应用文写作、金融法律法规等课程，彰显农村合作金融专业特色，体现专业人才培养目标，促进农村合作金融专业与其它金融专业差异化发展。

2.2.2实习实训对接

高校农村合作金融专业主要培养适应农村金融市场需求的技能型应用性人才，实习实训在专业人才培养中占有主要地位，基于供销合作社服务农村金融市场实践，农村合作金融专业产学对接人才培养中应着重实现实习实训的对接。首先，实习实训内容对接。当前农村合作金融专业实训还是银行柜台业务操作、证券投资等传统的金融专业实训内容，没有体现农村金融市场最新特点，造成人才培养与社会需求的脱节。依据供销合作社服务农村金融市场的内容，专业实习实训应转移到以小微金融业务为主的实习实训之中。以小额贷款实训为例，应着重开展对农村专业合作社、农村经纪人等用于生产、经营的小额贷款实训，加强小企业流动资金贷款、个体工商户小额贷款实训，同时开展大学生创业贷款及农民脱贫致富贷款的实训。其次，实习实训环境对接。供销合作社在开拓农村金融市场中创办了多种形式的金融服务机构和组织，以安徽省供销合作社为例，形成了以合肥德善小额贷款股份有限公司、安徽德信融资担保有限公司、安徽德润融资租赁股份有限公司、安徽德合典当有限公司、安徽德众金融信息服务有限公司为代表的新型农村金融机构。因此，农村合作金融专业既有的，以银行、证券为主的校内实习实训环境，无法满足与供销合作社开展的金融业务进行产学对接，需从整体上构建专业实习实训环境体系，开设相关的小额贷款、担保、典当、融资租赁、互联网金融等业务操作实训项目，并建立与之配套的软硬件实习实训设施。

2.2.3教师队伍对接

高校农村合作金融专业教师主要教授货币银行、证券投资及财务等方面的课程，对于村镇银行、小额贷款公司、互联网金融公司及互金融机构的业务，无论在理论上还是实践上都有所欠缺，因此教师队伍对接是实现农村合作金融专业与供销社服务农村金融市场产学对接的关键因素。实现教师队伍对接的途径有两条：一是专业教师到企业挂职锻炼。对于小额贷款、担保、典当这样的操作性很强的金融业务，专业教师如果没有相应企业的工作实践很难培养合格的适应农村金融市场需求的人才。二是企业一线工作人员走进课堂。在教学设计中，对于与实践紧密结合的实习实训应由企业人员来指导，使得学生获得的技能与农村金融市场无缝对接。教师队伍双向对接机制可以有效加强师资力量，提升专业人才培养质量[4]。

2.2.4校企合作对接

产学合作的落脚点在于校企合作，校企合作的成效是决定产学对接成功的关键。高校农村合作金融专业产学对接的校企合作主要立足于三方面的内容：一是校企合作共同制定人才培养方案。从供销合作社服务农村金融市场的实践来看，其涉及的金融组织较为广泛，既包括传统的银行类金融机构，还包括许多新兴的金融组织，这些金融机构或组织在业务模式上区别很大，产学对接的人才培养要求校企根据农村金融市场对人才的需求合理制定专业人才培养方案，确立人才培养目标、课程体系、实训体系、考核方式等。二是校企合作共同开发实习实训资源。以教材为例，农村合作金融专业为新设专业，相关的涉及农村金融业务的教材稀少，质量不高，应用性不强，因此校企合作应着重开发小额贷款、互联网金融及担保、典当等具有农村金融特色的校本教材，满足教学需求。三是校企合作共同建设校外实训基地。农村合作金融专业已有的实训基地一般是商业银行或证券公司等，在与供销合作社服务农村金融市场实践的产学对接中则需在现有基础上进一步开发以小微金融业务为主的新的校外实训基地，提升专业与产业对接的契合度。

3结语

农村合作金融专业人才培养与供销合作社服务农村金融市场对接是拓展专业发展空间，实现专业服务产业、服务社会的重要途径。产学对接的关键或基础在于校企合作的有效开展程度，只有通过校企合作，农村合作金融专业的人才培养才能融入到产业中，并从产业发展中获益。因此，在产学对接中，农村合作金融专业除了要实现专业课程与小额信贷、合作社互助融资等理论和实践课程对接、实现专业实训与供销合作社开展的金融业务对接、实现专业教师知识和技能与产学融合要求的对接，实现专业与供销合作社参与的金融企业相互合作的对接，还要着重探索对接的机制，找到校企双方利益的契合点[5]，实现校企双方共赢，才能推动产学对接不断深入开展。就学校来说，其最大的优势在于以学生为主体的人才资源，而企业参与校企合作的动力也在于能获得合格的符合企业需求的人才。因此，产学对接的人才培养模式是校企双方的利益汇合点，从这一点来说，高校农村合作金融专业实施的产学对接人才培养模式既能推动专业发展、又能满足企业和产业人才需求，从而形成良性互动。

作者:刘岚 单位:安徽财贸职业学院

参考文献：

[1]中华合作时报.供销合作社在农村金融市场发展空间巨大［EB/OL］[2014－02－20].．

[2]于敬.我国各地区农村金融市场现状与问题[J].对外经贸，2013（3）：106－108．

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一、引言

农村合作经济组织是通过资本联合、劳动联合、农产品加工及销售联合等方式，将单个分散经营的农户组织成为市场经济中的平等竞争主体，融入到市场经济当中，从而实现分散经营的农户与市场连接起来的新型合作经济组织。它有助于农户对市场经济的适应和竞争，实现农业生产与市场需求的对接，加快农业产业化进程，加强科技服务，增加农民收入。农村合作经济组织的发展对壮大我国县域经济，解决“三农”问题和全面建设小康社会都具有极其重要的作用。发展农村合作经济组织首先应加强其内部控制制度的建设，但是农村合作经济组织的内部控制制度在现实运行中却不容乐观。

二、农村合作经济组织内部控制制度现存问题分析

1.管理者思想陈旧保守

长期以来，由于受计划经济和传统管理思想、方法、手段的影响，我国部分农村合作经济组织对会计工作不够重视，会计基础工作薄弱，国家统一的会计制度执行不到位，合作组织负责人行政干预会计工作，内部会计监督流于形式。大多数农村合作经济组织经营管理者对内部控制的理论学习不够，知识掌握不多，认识上还存在差距。另外，不少农村合作经济组织对内部控制的建立和实施重视不足，即使制订了一些相关制度，但基本上为会计管理或财务管理的部门性制度，甚至和业务脱离，和具体实施差距较大。 外部监督措施缺位

内部控制重在执行，有的组织虽然内部控制制度建立得较为完善，但由于外部监督环境不到位，内部控制没有得到很好的执行，以至于很多农村合作经济组织出现会计造假行为。如有的合作组织内部各职能部门都开设银行账户和私设小金库，资金管理严重失控；有的合作组织甚至发生负责人卷巨额公款外逃的现象。失去了外部监督的权利成了滋生****的温床，行政机关、金融系统等等，几乎年年都有蛀虫发生，造成了国有资产大量流失，国家、人民的利益得不到保障。 内部审计弱化

内部审计是内部控制的组成部分及前提，是影响控制制度正常运作的环境因素，也是内部控制的宏观因素。目前，农村合作经济组织内部普遍存在着缺乏有效的财务监督和经济监督机制，财务管理十分混乱。在预算执行过程中缺乏制约，收支上又有随意性，支出不合理的超预算等问题层出不穷，滥用职权，弄虚作假等违纪现象难以查处。在审计机构的设置上，大部分农村合作经济组织只设立审计部，并且审计部多数是由董事会、监事会或者主管财务副总经理领导，而且多数审计人员都是领导的“好帮手”。 组织规模过小

调查发现，我国农村合作经济组织绝大多数规模小，不到10人的占相当大的比例，经济实力不强，服务功能较弱，有的仅起到单一的生产合作作用，难以实现“产供销、农工贸、产学研”一体化的目的，也谈不上按照国际、国家产品质量标准进行组织生产，参与国际市场竞争，达不到提高农民组织化程度的要求，带动力也不强。

因此，对于农村合作经济组织而言，有效的内部控制制度势在必行。

三、完善农村合作经济组织内部控制制度的对策

1.提高合作经济组织领导者的管理水平

经营管理者在建立一个有效的控制环境中起着关键作用，直接影响到组织的行为和内部控制的效率和效果。内部控制的成败，取决于组织员工的控制意识和行为，而农村合作经济组织领导者的内部控制意识和行为是关键。农村合作经济组织领导者内部控制的随意性往往会限制内部控制作用的发挥，严重的甚至会影响到整个组织的发展。管理者有积极的态度和高水平的管理理念，无疑可以极大的有利于控制环境的优化。 授权批准控制 转贴于

授权批准是指合作组织在处理经济业务时，必须经过授权批准以便进行控制，授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。不论采用哪一种授权批准方式，农村合作经济组织必须建立授权批准体系，各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 强化内部审计作用

审计部，设置应高于其他部门，以加强其独立性和权威性，这种组织形式有利于农村合作经济组织内部审计作用的发挥。同时，其职能也应从查错防弊型向管理服务型转变。在农村合作经济组织经营上，建立全程监控防线，在财会部门常规性核算基础上，对各岗位、各项业务进行日常性和周期性的检查，通过内部稽核、离任审计、落实举报纪律检查、专项审计等手段，争取找到一条适合组织发展的内部审计方法。此外，农村合作经济组织在配备内审人员时，不但要配备懂得会计、审计专业知识的人员，而且还要配备掌握企业管理、公共关系以及工程技术专业知识的人员，从而优化内审人员结构。 加强组织规模建设

要改变组织规模过小的状况，首先，政府应当根据各地农业产业化的发展方向，用产业政策引导、鼓励、支持农民创办各种不同类型的农村合作经济组织；二是采取灵活的方式解决农村合作经济组织的资金融通问题；尤其是金融部门应扩大对农业、农村的服务范围；三是财政、工商、税务、计划、国土、交通、技术监督等部门要从实际出发，制定促进农村合作经济组织发展的具体措施，出台扶持政策，加大支持力度，为农民农村合作经济组织的兴办、经营、发展排忧解难，把农村合作经济组织培育成为农业产业化经营的“龙头企业”。

总之，不管采用何种内部控制方法，不管如何建立农村合作经济组织治理结构，都应确立管理层在内部控制系统中的核心地位。从我国《农村合作机构内控指引》的规定看，建立健全的农村合作经济组织内部控制制度对于保证会计资料的真实可靠，减少工作差错，加强工作人员责任心，维护财经纪律、经营秩序，防止或抑制营私舞弊行为发生以及事后审计工作具有重要作用。

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伴随着教育改革的不断深人，教育教学论文课题研究日益完善，教师素质也今非昔比。大多数教师在教育教学实践的基础上积累了丰富经验，需把自己的探索、体会、经验写成教育论文，因此撰写教育论文已是时展的要求。

但在具体的毕业论文写作过程中，很多老师只是停留在实践阶段，不善于总结的占多数。那么，在写教育教学毕业论文的时候，选题定题如何把握度呢？分享以下信息。

第一，题目难易要适当。

题目的难易程度要适当，如果急于求成，选择的题目过大，那么即使勉强定题，也不知从何下笔，不但力不从心，往往举步维艰，久攻不下，则常常是半途而废。

第二，题目大小要适中。

初学写作的老师在选题上最易犯的毛病是贪大求全，以为题目越大越有分量，其实论文的分量与题目的大小并不一定成正比。题目太大，反而由于自己学术不足，导致研究深度不够，问题解决不清。

因此，若能抓住本学科领域中的一个关键问题，即使是小问题，深人展开，从各方面把它说深说透，有独到的见解，把问题解决了，那么论文就很有分量。所以我们选择课题，应尽量具体一些，范围小一些，宁可小题大做.也不要大题小做。

最后给大家分享一些金融专业的毕业论文研究题目：

1.促进新农村建设的财税政策分析

2.粮食安全与财政支持政策研究

3.地方政府财政公开与信息透明的研究

4.促进区域现代农业发展的财政政策研究

5.政府投资项目管理模式探析

6.支持发展循环经济的财政政策与措施研究

7.新型农村社会保障制度研究

8.公共财政构建过程中的财政支出结构调整与优化研究

9.新型农村合作医疗制度的改革与完善

10.农村公共产品供给问题探讨

11.促进经济可持续发展的财政政策研究

12.国内外财政理论与政策比较研究

13.社会保障税研究

14.农村社会保障研究

15.社会保障基金的筹集和管理研究

16.社会保障基金的投资和运营研究

17.政府在社会保障中的责任研究

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中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-01

改革开放以来，我国的广大农村地区在国家的大力支持下，已经逐渐从传统的农田耕种到农、林、牧、副、渔全面发展，农民的生活状况得到了显著的改善。并且，金融系统也正在与农村地区进行积极的合作，建立了众多的合作银行，有效的解决了农民的发展资金问题，为其扩大再生产提供了强大的资金保障。然而，在这可喜的改变背后，我们还应该清醒的认识到，这些金融服务单位一般都存在着规模小、家底薄的特点。而且，职工的思想政治素质相对较低，这一点很有可能为金融危机的出现埋下隐患。因此，加强农村合作银行的思想政治工作是十分必要的。

一、做到以人为本，加强思想政治教育

对于企业来讲，员工是一个非常关键的生产要素，是企业生存与发展的根本。因此，企业的领导应该正确的对待这一问题，在工作中，要充分考虑到职工的想法，坚持民主的管理方式，调动广大职工的积极性和聪明才智，切忌刚愎自用。在进行员工的思想政治工作时，务必立足于依靠广大员工，与其共同分享相关的政策法规，共同探索出高效的工作方式以及如何更好的增强自身思想政治素养。并且，在各项工作中，要体恤员工的辛苦，积极帮助其解决问题，使其从内心中认可，切忌讲空话，而无实际行动。只有领导以身作则，才能真正的影响到员工的行为方式，才能自觉的加强思想政治素养。

二、加强人才队伍的培养

现代的企业理念中，对人力资源给予了高度的重视，各行各业都在积极推进“人才强企”战略。从企业的长远发展来看，抓好科技与管理人才建设，是实现企业宏伟计划的关键环节。因此，在人才的聘用以及管理方面，务必做到以自身实力吸引人才，以公平的待遇对待人才，以情感及发展前景留住人才。并且，还要对人才进行再教育和在提高，根据不同的岗位，制定出详细的培训考核计划，使职工既能够觉得自己每天都有所得，还要产生一种紧迫感，从而在这种环境中不断提升自己的专业水平以及思想政治水平。所以，在进行职工的思想政治教育工作的时候，还要注重职工工作以及专业技能的提升，充分认识到职工所具备的各项优势，并有侧重的予以开发，帮助员工体现出自身价值，这样既可以帮助员工建立自信，还能够促进其更好的发挥自己的潜能，提高工作效率，最关键的是让其建立起一种对企业的向心力，真正的想要与企业共同发展。这样一来，培养职工爱岗敬业精神，忠于企业，诚信待客也就水到渠成了。员工会自觉地严格要求自己，积极的从企业未来发展着想，并形成高尚的思想政治品质。

三、关心职工工作与生活，实现企业可持续发展

企业关爱职工，职工则关爱企业，企业善待职工，职工则回报企业。要带着对职工的深厚感情做工作，既教育人，引导人、鼓舞人、鞭策人，又尊重人、理解人、关心人、帮助人。从感情上、政治上、经济上、生活上了解职工的需求，给予充分的满足，切实保障职工群众的各种基本权益，真正做到为职工群众诚心诚意办实事，尽心竭力解难事，坚持不懈办好事。人是有感情的，要重视感情和心灵力量。对职工在感情上要着眼于亲情、友情，以人为本，爱心管理，做到真情、真心、真诚，有人情味，情相融、心相通、力相合。职工的心，企业的根，企业最无价的东西是人心。要多做平衡心理、解疑释惑、温暖人心的工作，给职工鼓气提神，让职工心通气顺、心情舒畅、精神振奋地投入到工作和生产中去。

职工心情舒畅了，就能充分发挥积极性、主动性、创造性。对职工要尊重、信任、维权，维护职工尊严。尊重职工的人格，政治上平等，发挥工会、职代会、民主管理、民主监督、民主决策的职能，让职工知情参政，增加工作的透明度，充分发扬民主，做好政务公开。当职工感到被信任、被欣赏时，他们的工作效率就会更高，就有动力把工作做得更好。但尊重不等于迁就，信任不等于放任，以人为本也并不是对人的放任，是通过教育引导、激励制约等有效途径使人向着主动、积极的方向发展。要保障和维护好职工的合法权益。必须考虑把改革的力度、发展的速度和职工可承受的程度统一起来，以改革促进和谐，以发展巩固和谐，以稳定保障和谐。凡涉及职工权益的重大问题必须经职代会讨论通过，做什么事情都要考虑职工答应不答应、高兴不高兴、满意不满意。同时要教育职工正确对待个人利益与集体利益、眼前利益与长远利益的关系。要通过艰苦细致的工作，特别对一些热点、难点、重点、敏感性问题，采取积极主动的措施，及时进行化解，把问题解决在萌芽状态，保持好企业内部的安定稳定。

四、结语

随着我国金融行业的不断完善与发展，逐渐形成了较为规范的金融运行体系，并且，在广大的农村地区，也建立了各种合作银行为广大的农民服务。银行历来对职工的思想政治工作都是非常重视的，只有思想过硬的员工，才能抵制住金钱的诱惑。本文重点探索如何在金融业改革发展的新形势下，加强农村合作银行的思想政治工作。

参考文献：

[1]李春胜,贾林,赵明.农村合作银行利率定价过程中存在的问题及对策——以二连农村合作银行为例[J].内蒙古金融研究,2011,10.

[2]宋向霞.试论新时期农村合作银行的思想政治工作[J].现代商业,2011,17.

[3]孙逊,李杰.机制创新 农村信用社“突围”的必然选择——大连甘井子农村合作银行成功改制的启迪[J].大连干部学刊,2007,1.

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1农村合作经济组织发展面临的主要问题

1.1法律地位不明确迄今为止，我国还没有一部专门关于农村合作经济组织的法律法规，从而也就无法以法律的形式对合作经济组织的属性、功能、组织形式、活动方式等加以规定。法人资格、法律地位和注册登记问题仍然没有从根本上解决。一旦发生合同纠纷，这些合作经济组织的起诉、应诉地位就成为难题。

1.2人员素质不高农村合作经济组织很难吸引人才，目前的管理层大多综合素质不高，适应市场经济的意识和能力不强，缺乏合作组织的知识和经验，缺乏组织管理、协调指导、市场营销、对外交往等方面的知识和能力，致使合作组织的功能难以发挥，影响力不大。缺乏优秀的带头人已成为合作经济组织发展的“瓶颈”之一。

1.3运作不够规范有的合作经济组织没有章程，有的章程制订不规范，有的虽有章程，但没有按章程办事；机构设置不合理，有的甚至没有理事会、监事会等组织机构，或有，也是流于形式；财务管理、会员管理、经营管理等民主管理制度不健全，社务不够公开，运作和管理随意性较大；合作经济组织成员的利益关系松散，合作组织对成员二次返利较少，有的甚至没有。

1.4行政色彩较浓相当一部分农村合作经济组织是依托政府有关部门或基层组织兴办，合作经济组织的管理者阶层也在这些部门负责人和乡村干部中产生。这有利于组织的创建，但也存在干部力量过强，行政色彩较浓，以致产生农民对合作组织的认同感不强，主动参与管理活动的积极性不高，经营决策权、分配权都掌握在干部手中，民主管理、群众监督流于形式等问题。

1.5扶持力度不大虽然湖北省下发了有关扶持农村合作经济组织的文件，武汉市也召开了农村合作经济组织建设工作会议，但新洲区尚未出台具体的、可操作性强的扶持政策，相关职能部门也没有制定相应的配套措施，致使农村合作经济组织依然存在资金紧缺、贷款难、税费负担较重、农产品运销成本大、登记门槛高、公共服务缺位等问题。

1.6发展动力不足推动农村合作经济组织发展壮大的动力主要有两个，一个是内部的自我发展动力，另一个是外部的推动力。从内部发展动力看，主要是农村合作经济组织的自我发展能力不强。从外部的推动力看，虽然省委省政府高度重视农民合作经济组织的发展，省里和一些地方相继制定出台了相关扶持政策，拿出了专项扶持资金，但从实际情况看，仍然存在政府扶持政策落实不到位和扶持力度相对较小的问题。

2推进农村合作经济组织发展的对策思考

2.1培训组织协调农业合作组织的企业家政府与各高等院校建立合作培训方案，分批对经民主挑选出来的农民代表进行培训，并在培训结束后进行适当方式的考核，合格者发给证书。毕业后进行跟踪指导，可持续地培养具有创新才能的企业家。另一方面，可设立相关专业，培养可带领新组织发展的懂技术、善经营、会管理的企业家。提高专业合作经济组织的自我完善、自我管理、自我发展的能力。

2.2加强政府扶持制定扶持政策是国际上扶持农村合作经济组织的通行做法。要树立扶持农村合作经济组织就是扶持农民的观念，积极探索和创新促进农村合作经济组织发展的政策措施。一是加大资金支持力度。首先，要继续加大财政专项资金投入力度，把农村合作经济组织专项扶持资金列入地方财政预算，并逐年增加资金扶持额度。其次，农业产业化资金、农业综合开发资金要进一步向农村合作经济组织倾斜。第二，各级农村信用社及其他农村金融机构要放宽对农村合作经济组织银行账户办理条件，简化贷款手续，给予优惠利率，并授予一定的信用额度。

2.3培育壮大农村合作经济组织的实力目前，我国农村合作经济组织实力普遍比较薄弱，服务功能主要集中在农业生产环节，涉及加工、储藏、运输、保鲜等环节功能不多，产品的联合销售、市场开拓也刚刚起步。要围绕做大做强农村合作经济组织，积极引导农村合作经济组织发展一体化经营，大力开发特色产品的生产经营活动，重点开发的“名、特、优、新”支柱产品，使优质产品取得专用产品取得专用标志。改善产品收购地、冷藏设施、加工场地、办设施、培训场所等硬件设施，增强统一服务功能，不断增强和提高为社员的服务水平。同时，要引导更多的农民介入农产品加工、流通领域，追求加工、销售环节的利益，从农业生产一线游离出来，分享农产品的增值效益。

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合作金融最早诞生于德国，经过100多年的发展，农村合作金融组织已遍及全世界，信用合作运动都有了长足的发展，这对于促进弱势群体的生存与发展，实现效益与公平的统一起到了巨大的推动作用。本文选择了合作金融最具有代表性的三个国家：德国、美国和日本。尽管各国国情不同，措施各异，但在发展农村合作金融方面有许多共性和相通的经验。

一、德国、美国、日本的典型三种模式

1.德国“金字塔”式体制模式

合作金融发展的渊源在德国，早在19世纪中期，德国人雷发巽和舒尔茨就先后在合作运动中倡导信用合作。德国的合作事业经过150余年的发展，已经形成一套完整的体系和模式，该模式呈“金字塔”形。德国的合作银行共分三个层次：第一层是基层合作银行，规模一般都比较小，资本金主要来自于农户、小农场主、银行雇员、自由职业者以及社会援助，直接从事信用合作业务。第二层是地区性合作银行，共三家，它由地区性的信用合作经营管理机构组成。第三层是全国合作金融组织的中央协调机关―德意志中央合作银行，它是德国信用社合作金融体系的最高机构。

2.美国多元复合模式

美国的合作金融是在二十世纪初经济大萧条时期开始兴起，在政策的支持下，按照自愿、平等、互利的原则，在社区内结成了合作性质的信用社，为入社成员提供借款等信用服务，其宗旨是不以盈利为目的，实行自主经营和“一人一票制”的民主管理信用社不仅在农村设立，在城市各社区、企业、军队、学校都可以设立，其会员一般局限于本区域内中低收入阶层。美国信用社基本框架是由美国中央信用社、44个州中央信用社和遍布全国各地的信用社构成的。美国的合作金融体系是多元化的，它由三大系统组成，分别是：联邦土地银行、联邦中期信贷银行、合作银行及信用合作社。三大系统受农业信用管理局领导，都有一套自主的经营体制和明确的职责范围。

3.日本协同组合―“二二三”模式

日本的农村金融体系是在“二战”以后逐步建立和完善起来的，由于日本农村合作金融体系在创建初期政府给予了很大支持，因而带有一定的官办色彩。此外，合作金融组织依附于农村合作经济组织(农业协同组合)，是农业协同组合的一个子系统，同时又具有独立的融资功能。1947年，日本政府制定了《农业协同组织法》,成立了农林渔业体系。该模式是由二重结果（既有政府投入、又有农民收入）、三个系统（农业、渔业、林业）和三个层次（上、中、下）所构成。在三个层次中，农林中央金库是中央级机构。都、道、府、县的信用农业协同联合会（简称“信浓联”）是中层机构。综合农协是最基层一级。

二、国外农村合作金融发展对我国的启示

1.政府的扶持政策

由于农业生产和农业资金的特殊性，使农业贷款具有明显的季节性、非均衡性和自然和市场的双重风险性，一般农业合作金融机构的贷款利率较低，风险较大，因而弥补农业金融吸引资金水平低、能力差的不足，保证农业资金的充分供给，政府的重视与参与是十分必要的。应在税收政策、利率管制、资金扶持政策等方面给予政策性的扶持。

2.具有严密的审计监督系统和风险防范系统

风险是影响金融决策行为的基本要素，而农业容易遭受较大的自然风险，这会造成农村信用社贷款风险的加大，鉴于农村信用社业务范围较为狭窄，业务量较小，农信社的风险控制能力和风险抗御能力比商业银行更为脆弱，建立风险控制体系是确保农信社战略得到顺利实施的重要环节。可以从以下几个方面进行风险控制：系统风险控制、市场风险控制、信用风险控制和操作风险控制等等。

3.完善的法制环境

市场经济是法制经济。西方发达国家农村金融运作模式较为固定，成效比较显著，主要得益于制度的保证。在美国各州都颁布了关于信用社的法案，从而使得美国的合作金融法律数量多、比较齐备。要规范我国农村金融，引导农村金融繁荣兴旺，必须要有完备的农村金融法律规范体系。我国应尽快研究和制定农业合作金融的发展规划和发展战略，尽快制定和颁布《信用合作法》、《合作银行法》，以利于央行以立法的形式对农业合作金融的作用性质、组织形式与管理方式及经验范围等加以界定与规范。

4.加快电子化步伐，完善农村信用社结算体系

21世纪是网络经济时代。科学的管理必须借助科学的手段，必须实行在计算机技术基础上的网络化动态管理。一是加快农信社信息管理系统建设，将党务、劳动、工资、人事、绩效考核等工作都实现微机管理，提高办公自动化程度。二是农村信用社体系内的结算制度、结算的技术手段要到位。三是信用社与其它金融机构的结算关系、制度和技术手段也要到位，加入银联系统，提高农村信用社跨行结算能力。与其他银行的合作，解决信用社网点分散、结算渠道不畅的问题。

参考文献:

[1]林业享:从国外经验看我国农业合作金融的发展模式[J].农村经济1999(2):47～49

[2]于 海:中外农村金融制度比较研究[M].北京:中国金融出版社,2003

[3]仲之祥:当前农村信用社改革中存在的问题及对策[J].财政金融,2007(27):14

篇7

我国作为农业大国的现实国情和城乡二元分化经济结构的长期制约,使得农村经济发展水平严重滞后,决定了现阶段农村金融经营成本高、风险大、收益率低,由此造成农村金融机构资产质量低下、亏损严重、资本严重不足、难以实现可持续发展等问题,使得我国的农村金融机构成为整个金融体系的瓶颈和“短板”。农村金融的监管无论在理念、对象、内容和手段等方面均具有不同于整体金融或者商业金融的特殊性。一方面,农村金融供给不足,有效竞争不充分,农村金融机构功能错位,农村资金回流,农民融资困难等问题要求建立具有多元化主体的农村金融体系,促进农村金融有效竞争,满足农村融资需求;另一方面,相对宽松的准入政策、过于复杂的农村金融局面以及难以对农村、农业经济提供有效金融支持的缺陷均需要完善的农村金融监管体制来保护相关主体的合法利益,稳定金融秩序,保障金融安全。

一、完善农村金融监管的法理基础

格莱珉银行创立者·尤努斯认为,金融权利如同人们在衣食住行上享有的权利一样,也是一种人权,也是一种人的基本生存权利。法哲学研究中的人权理论将其划分为应有的人权、法律上的人权和现实中的人权三个层次,农民的金融权益便属于应有人权的范畴,不仅可以从社会公平正义理论、平等的生存权和发展权等角度得以证成,而且可以通过对其在现实中的享有和实现来评价和检验一国金融法律的质量和状况。首先,包括金融融资、获得农业保险、参与并实现合作金融等各项权利的农民金融权益需要相应的法律法规予以正式的确认和肯定;其次,无论进行融资、获得农业保险抑或参与合作金融,都需要在农村金融监管的法律体系中得到保障和制度支持;最后,对农民金融权益的关注和保护,决定着农村金融监管制度的价值目标和基本理念的转化。因此,可以说,从法学的层面上,运用权利理论对农民的金融权益状况、原因和保护进行权利理论上的分析和论证,从而在制度层面上寻求法律的保障,是解决农村金融问题的核心。

二、完善农村金融监管的现实需求

1.我国农村金融监管资源不足,难以形成有效的监管合力。现有的“一行三会”的金融监管格局具有诸多方面的缺陷。具体到农村金融体系,目前主要的监管机构为银监会,而且地方银监分局为农村中小金融机构的属地监管机构。但我国农村金融机构具有机构小链条长的特点,绝大多数农村中小金融机构都设在县(市)及乡(镇)和行政村,在其辖区内只设有监管办事处,这些办事处并不具有独立的监管主体资格,而且一般仅有3—5人的监管人员,应对辖区内原有的农村金融机构已是困难,再加上村镇银行、农村资金互助社、贷款公司等新型金融机构的大量出现以及大型商业金融机构和外资银行的参与,监管资源更是难以为继。

2.监管体系混乱,非正规农村金融游离于监管之外:(1)传统商业性和政策性农村金融机构受银监会监管;村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型金融机构,也由银监会监管,但其在资产规模、市场定位、资金运作、员工构成、贷款审批和组织结构等方面均与传统金融机构存在重大差别,难以根据一元化的监管体系进行简单处理;(2)农村信用社的监管比照《商业银行法》执行,监管责任由银监会和地方政府共同担当,其效力通过县联社—省联社的模式由联社体制来贯彻,但公司治理改革未能完成,省联社的行政管理和基层社的公司治理之间冲突加剧;(3)只贷不存的小额贷款公司无需接受银监会的审慎监管,由省政府指定省金融办或相关机构负责试点,实际情况是,由省金融办把试点的权限再次下放到县政府,负责小额贷款公司日常监督管理的则为当地工商局;(4)合会、私人钱庄等非正式金融形式缺乏相应的监管,农村民间金融组织总体存在较大风险。

3.金融改革以及监管方式多采取自上而下的强制性手段,忽视对农村金融市场的内生性培育。上个世纪80年代农村合作基金会的发展轨迹即可说明这一问题,而我国农信社的改革过程仍然忽视农村金融市场的内生力量,未能给农民自下而上的金融创新和改革保留必要的制度空间,而是采取由政府自上而下的出台一揽子改革方案,然后由各地去执行的方式,使得农信社的合作金融机制完全未能体现农民的自主参与意愿。

4.农村金融机构的监督约束机制缺失。一个有效的金融风险控制体系应由三个系统构成:市场约束条件下的外部银行、证券、保险风险监控系统、被监督金融机构自身内控系统与社会监督体系。但我国农村金融监管体系除前述已经论及的外部监管系统缺陷外,其内部治理、控制和行业自律等监督体系均存在缺失。

三、发达国家农村金融监管制度的借鉴

构建完备的农村金融监管体制对农村金融机构的良性运作、农村金融市场的规范发展和农村社会经济的促进具有重要作用。世界很多具有发达农村金融体系的国家均具有完善和健全的农村金融监管制度。

1.美国以农业部为政府监管主体,辅以行业协会自律管理、内部治理结构控制以及农业保险的监管协调机制。美国的农村金融体系主要由农村政策性金融机构、农村合作金融体系以及农业保险体系组成。其中农村政策性金融机构均隶属于美国农业部管辖。农村合作金融体系则采取了不同于商业银行的监管模式,专门设立了比较健全的农村金融监管体系,包括监管机构、行业自律协会、资金融通清算中心和互助保险集团,这四种机构及其附属机构各自独立、职能各异。在美国,各种信用社协会或合作金融多达几十个,这些行业协会从事的主要工作之一就是制定行为规范,进行自律管理。美国联邦政府对农村金融的存款统一实行强制保险,具体业务由联邦存款保险公司经营的储蓄协会保险基金承担,并承担对投保金融组织的监督。

2.法国“半官半民”体制模式。法国的农村金融体制是从下而上逐步形成的,相对较为稳定。法国的农业合作金融体系主要由国家农业信贷银行、省级农业互助信贷银行和地方信贷合作社三级构成。其中地方信贷合作社是基层组织,直接由个人成员和集体成员入股组成,省级农业互助信贷银行则由地方农业信贷合作社组成,同时以国家的政策性银行——国家农业信贷银行作为合作金融的中央机构,对合作金融的运作提供最后的保证。1945年,省级农业信贷互助银行组成了全国农业信贷联合会,作为省级农业信贷银行在国家一级的代表,参与决定农业信贷政策。除此之外,法国的农业保险体制也相当发达,并与农村金融组织结构相对应地设置了三个层面的农业互助保险机构。

3.日本“相互配合型”的协调机制。在日本,对农村金融实施双重监管:一是政府金融监管厅,对各种金融机构实施监管,以实现整体风险调控;二是全国和地方农林水产部门配合金融监管厅对农村金融机构实施监管,包括农林水产省下设金融科对农林中央金库的监管,农林水产省在六个大区设置农政局对辖区内县信联的监管,以及都、道、府、县农政部对辖区内农协合作金融部的监管。另外,为了保证合作金融安全、健康地运行,日本还设立了农村信用保险制度、临时性资金调剂的相互援助制度以及政府和信用合作组织共同出资的存款保险制度、农业灾害补偿制度和农业信用保证保险制度等制度措施。

四、完善现行农村金融监管法律的构想

1.针对农村金融的特质,建立不同于城市金融的政府监管体系。我国的农村金融改革和发展实践,总是将农村金融机构当作一般的金融机构看待,仅仅要求投入金融资源,没有足够认识到农业作为产业的独特性和由此产生的城市和农村金融之间的显著差别。实际上,农村金融要与国家的产业政策紧密结合,其本质主要是贴近农民,而不是贴近金融机构。作为城市金融监管首要主体的银监会,在农村金融监管中具有监管资源不足,难以贴近农村、不了解农村金融现实需求,与国家产业政策和农村政策之间不具有顺畅的沟通、交流机制,极易造成“一管就死、一放就乱”的监管局面。借鉴发达国家农村金融监管经验,我们应当以农业部为主导,同时厘清农村政策性金融的设置目标和宗旨,在农村政策性金融和农业部之间建立顺畅的国家产业政策的表达和执行机制,并通过发挥农村政策性金融对农村合作金融组织的导向、补充和支持等作用,构建农村金融的政府监管体系。同时可以在财政部的政策支持、财政补贴以及税收优惠等方面建立辅助机制。

2.健全完善金融同业公会,发挥行业协会的自律监管作用。我国于2005年底成立中国银行业协会农村金融工作委员会,应当引导协会发挥职能作用,建立日常工作联系机制和管理办法,完善同业公约及规章,将那些监管部门不宜管,而被监管机构又需要的工作,尽量交由协会负责,实现行业协会自律管理与国家监管机构监管相结合的监管体制。

3.注重农村金融主体的内部治理和控制,自下而上地培育农村金融本土力量。内控制度建设是建立有效监管体制的关键,也是有效监管的基础。农村金融监管中内部治理的作用集中体现在农村合作金融组织中,基层合作金融组织中自愿入股的成员通过完善的治理结构,形成、表达并且实现自己的意愿,同时,由于基层成员是最为贴近金融需求、了解融资状况的主体,使得对于资金发放、运用以及贷款的回收等事项具有最为直接和灵活实用的监督管理作用。另外,就农村金融本土力量的培育和发展方式而言,应该是把选择权交给农民,通过反复的实践和摸索,自下而上地生成一套成功的借贷模式和本土金融组织形式,更好地挖掘和满足当地不同形式的金融需求。

4.完善金融监管法律制度体系。一是针对农村金融监管进行理性立法,设立可以作为农村金融监管依据的法律;二是完善农村金融市场的准入机制,将已在农村广泛存在的非正规金融纳入正规的金融监管体系,减少非正规金融活动对农村金融监管的消减效应;三是建立农业保险制度,实现农业保险的支农功能;四是建立存款保险制度以及金融机构的破产制度,完善农村金融的市场退出机制,维护金融安全和社会公众利益。

参考文献:

[1]张燕,吴正刚,杨依凡.论农民金融权益的法律保障与实现[J].郑州航空工业管理学院学报,2009,(27).

篇8

普尔公司研究论文2006年7月6日

由于中国企业部门负债水平高企，部分产业依赖外需，利率走势和外汇风险都会对企业部门造成较大影响，这将使商业银行受到牵连。在人民币急速升值或基准利率急升的情况下，企业的利润将大幅削减，许多利润微薄的企业将面临财政压力，银行被拖欠还款的情况也将会增加。

研究显示，在一定假设下，人民币升值5％，利率上升54个基点，企业利润将下跌约9％，银行的不良资产比率上升约2个百分点；假设人民币升值10％，利率上升100个基点，企业利润将下跌约16％，银行的不良资产比率上升2－3个百分点；在最恶劣情况下，人民币升值25％，利率上升200个基点，企业利润将可能下跌约34％，银行的不良资产比率上升约6－9个百分点。

中国信用风险管理人员大多没有经历重大的经济不景气，与成熟经济体的同业相比，对风险的警觉性较低。在中期内，内地银行业将可能与其他处于起步阶段的业界一样，需要付出昂贵的代价以在摸索中换取经验教训。银行业需要加快脚步，发展必要的技巧和产品来管理风险。

（详见《财经》网络版省略“财经文萃”）

社会

农村医疗改革两策

世界银行首席卫生经济学家

亚当瓦格斯塔夫

北京大学中国经济研究中心报告会

2006年6月28日

中国农村医疗卫生改革有两种可行的方案。第一种，由政府通过税收预算补贴医疗机构，保证基本医疗服务的提供，而新型农村合作医疗只保大病。第二种方案，新型农村合作医疗既保大病也保基本服务，提高补偿水平，降低共付比例。

要让新型农村合作医疗有效运作，应通过加大政府投入力度或提高农民缴费水平，大幅增加新型农村合作医疗的预算，同时，中央和省级转移支付要更多地向贫困地区、贫困人群倾斜。具体做法是，通过医疗救助制度，确定贫困的或处于贫困临界线的农民。但这需要解决可能存在的“逆向选择”问题。如果问题无法解决，则要尽量减少或完全取消农民的缴费，通过税收支持新型农村合作医疗制度。

宏观

“双轨”货币政策面临转型

国务院发展研究中心金融所研究员 巴曙松

国研报告“‘双轨’特征

的中国货币政策及其转型”

2006年6月30日

当前中国货币政策呈现十分明显的双轨特征，即在信贷市场维持较高的信贷利率，在货币市场维持较低的利率水平，从而抑制投资增长和投机压力。这种操作取得了明显成效，但也面临新的制约。

首先，直接融资的快速发展，特别是短期融资券等替代银行贷款的融资形式的发展，对双轨措施构成了直接挑战。其次，通过货币市场低利率应对升值压力的前提是，外资流入中国金融市场后，主要滞留在货币市场套利。但外资很可能会流入房地产、股票等收益率较高的资产市场。第三，国有银行在改革上市之后，充足的流动性以及相对充足的资本金，会推动商业银行更积极地发放贷款，资本约束面临软化。

缓解货币政策压力，需要更积极的扩大内需的政策和相关政策的配套，进一步改革外汇管理体制。

政策

中国农村发展深层因素

亚洲开发银行高级专家 尼玛尔费尔南多

“中国与亚行合作20周年研讨会”发言

2006年7月6日

经合组织许多成员的转型都经历了与中国类似的挑战――城乡差距悬殊，地区之间和农村部门内部发展不平衡。已有的经验显示，中国应注意农村发展的一些深层次因素。

篇9

金融和经济发展是离不开,是一个整体,经济决定金融,没有一个个的经济体,金融就很难发挥其作用,因此,农村金融服务滞后的现象,只有不断地通过在供给中创造出更多的需求、在需求中提供更多的供给,才能真正的解决这一问题。

1.2建立和健全农村金融体系,更好地为农村经济发展服务

根据农户和企业发展多层次性和多样化的要求,构建功能完善、分工合理、产权明晰、多种所有制并存的、竞争性的多层次农村金融市场体系。允许农发行逐步开展信贷以外的咨询、项目融资、企业并购等金融业务,以增强其盈利水平,催进其可持续发展;开发适合新农村建设所需金融品种和服务,使农村金融资源总量平衡;建立和完善贷款的风险管控机制,遵循信贷资产安全管理的基本原则,通过政策性、商业性和合作性农村金融机构协同运作,能够有效满足农村经济发展的资金需要,促进农村经济和社会健康、快速发展。

1.3优化农村金融信用环境,为农村金融健康运行提供良好的环境

政府部门应该加强农村金融环境建设,切实为金融机构提供更好的服务;强化农村信用制度建设,建立守信激励机制和失信惩罚机制,为农村信贷风险控制提供依据,营造良好的农村信用环境;建立更加灵活的担保机制,为贷款发展农村经济扫除障碍。

1.4引导和规范农村民间金融的发展

长期以来,由于农村金融不能很好的满足农村经济的发展,农村民间金融对农村经济发展的支持在一定程度上起到了积极的作用,所以在农村金融市场多元化、竞争性的发展过程中,不能忽视其作用,同时要重视民间金融的规范和引导,加强有关部门的指导和监督,放宽市场准入提交,杜绝非法操作,使其得到健康有序的发展。

2农村金融对新农村经济建设的作用

2.1农村金融促进乡镇和私营企业的发展

通过农村金融信贷的支持,中小型乡镇企业和私营企业,利用获取到的资金发展起了自己的业务。随着规模和业务扩大,以及为了满足适应市场化和国家化的需要,都离不开农村金融的支持。同时,农村经济的发展也带动了小城镇建设,从而带动了企业产业的发展,这些都归功于农村金融的支持。

2.2农村金融带动了农村信息化和产业化的发展

在“三农”的开展过程中,引进农业所需要技术、购置优良品种和进行农用设施的改造以及聘用技术人员等等,都需要大量的资金支持。随着农村金融产品和服务的进一步完善,将给激发农村经济发展的积极性,进而促进农村经济产业化的步伐。

2.3社会主义市场经济下的农民需要农村金融来服务于自己的生活和生产

农民发展农业、养殖业以及扩大生产都需要在前期投入大量的人力、物力和财力,这些资金的来源就依靠农村金融来解决。随着我国农村经济的快速发展,农民对农村金融产品和服务提出了更高的要求,不在仅仅满足于以往的贷款和还款业务,更加倾向于更丰富和方便的服务,比如:结算业务,投资业务等等。农民的生产生活、收入的提高以及农村经济的发展的质量在一定程度上都与农村金融有直接的关系。

3结语

总之,只有不断的深化农村金融体制改革,规范和发展适合新农村特点的金融体系,才能更好的为新农村经济的发展服务,满足建设具有中国特色的社会主义和谐社会的需要。

参考文献

[1]魏雅丽.中国农村金融成长中的政府行为研究[D].暨南大学硕士学位论文,2004.

[2]娄迎春.我国农村信用社产权改革问题探讨[D].电子科技大学硕士学位论文,2005.

篇10

1农村金融对新农村经济建设的作用

1.1农村金融促进乡镇和私营企业的发展

通过农村金融信贷的支持,中小型乡镇企业和私营企业,利用获取到的资金发展起了自己的业务。随着规模和业务扩大,以及为了满足适应市场化和国家化的需要,都离不开农村金融的支持。同时,农村经济的发展也带动了小城镇建设,从而带动了企业产业的发展,这些都归功于农村金融的支持。

1.2农村金融带动了农村信息化和产业化的发展

在“三农”的开展过程中,引进农业所需要技术、购置优良品种和进行农用设施的改造以及聘用技术人员等等,都需要大量的资金支持。随着农村金融产品和服务的进一步完善,将给激发农村经济发展的积极性,进而促进农村经济产业化的步伐。

1.3社会主义市场经济下的农民需要农村金融来服务于自己的生活和生产

农民发展农业、养殖业以及扩大生产都需要在前期投入大量的人力、物力和财力,这些资金的来源就依靠农村金融来解决。随着我国农村经济的快速发展,农民对农村金融产品和服务提出了更高的要求,不在仅仅满足于以往的贷款和还款业务,更加倾向于更丰富和方便的服务,比如:结算业务,投资业务等等。农民的生产生活、收入的提高以及农村经济的发展的质量在一定程度上都与农村金融有直接的关系。

2农村金融发展和改革的建议

2.1大力发展新农村经济,实现农村金融需求与金融供给的均衡发展

金融和经济发展是离不开,是一个整体,经济决定金融,没有一个个的经济体,金融就很难发挥其作用,因此,农村金融服务滞后的现象,只有不断地通过在供给中创造出更多的需求、在需求中提供更多的供给,才能真正的解决这一问题。

2.2建立和健全农村金融体系,更好地为农村经济发展服务

根据农户和企业发展多层次性和多样化的要求,构建功能完善、分工合理、产权明晰、多种所有制并存的、竞争性的多层次农村金融市场体系。允许农发行逐步开展信贷以外的咨询、项目融资、企业并购等金融业务,以增强其盈利水平,催进其可持续发展;开发适合新农村建设所需金融品种和服务,使农村金融资源总量平衡;建立和完善贷款的风险管控机制,遵循信贷资产安全管理的基本原则,通过政策性、商业性和合作性农村金融机构协同运作,能够有效满足农村经济发展的资金需要,促进农村经济和社会健康、快速发展。

2.3优化农村金融信用环境,为农村金融健康运行提供良好的环境

政府部门应该加强农村金融环境建设,切实为金融机构提供更好的服务;强化农村信用制度建设,建立守信激励机制和失信惩罚机制,为农村信贷风险控制提供依据,营造良好的农村信用环境;建立更加灵活的担保机制,为贷款发展农村经济扫除障碍。新晨

2.4引导和规范农村民间金融的发展

长期以来,由于农村金融不能很好的满足农村经济的发展,农村民间金融对农村经济发展的支持在一定程度上起到了积极的作用,所以在农村金融市场多元化、竞争性的发展过程中,不能忽视其作用,同时要重视民间金融的规范和引导,加强有关部门的指导和监督,放宽市场准入提交,杜绝非法操作,使其得到健康有序的发展。

3结语

总之,只有不断的深化农村金融体制改革,规范和发展适合新农村特点的金融体系,才能更好的为新农村经济的发展服务,满足建设具有中国特色的社会主义和谐社会的需要。

参考文献

篇11

“十一五”时期，我国农村金融改革取得了实质性的进步，农村信用社不良资产持续“双降”，总体实现了盈利，支农的服务功能显著增强。新一轮的以多元化农村金融体系建设为核心的农村金融改革风生水起，农村金融整体状况得到了较大改观，农村金融整体实力得到了很大的提升，各省农信社建立了相对完善的法人治理结构和风险控制体系，农村金融组织体系进一步健全，农村金融产品和服务创新不断推进，信贷支农渠道进一步拓宽，农业贷款持续大幅增加。农信社支持“三农”、支持社会主义新农村建设的力度不断加大。

一、农村金融体系存在的主要问题

长期以来，我国农村金融服务的发展与农村经济主体需求仍存在一定差距，诸多矛盾并存。主要表现在：

1.农村金融服务的覆盖面积与金融服务品种单一。农村金融服务覆盖面是指金融机构为农村地区企业和农户提供的贷款存款、汇率、结算及理财等金融服务所达到的层面和程度，是评价农村金融服务状况的主要量化指标。无论从机构和从业人员的数量还是金融服务的品种来看，农村地区金融覆盖率和服务水平都相对较低。根据西北地区某银监局对该省内的调查，省内大部分行政村没有金融机构网点，由于存贷款业务只能在窗口办理，广大农民尤其是边远地区农民就地能够享受到的金融服务十分有限。不仅如此，农村金融网点往往基于农村信用社和邮政储蓄两家机构，竞争不充分，在业务品种上依然以存、贷、汇老三样为主，基本没有其它的业务。

2.信贷资金整体投入不足，农村资金外流严重。金融机构提供农业贷款的情况，是衡量农村金融服务的又一重要指标，当前的涉农贷款只能基本满足农户的简单再生产要求，而对资金需求量较大的农田水利等农村基本建设投资，以及农产品的深加工特色种养殖业的信贷投入明显不足。存款与贷款差额在逐年扩大，邮政储蓄和个别金融机构在农村只存不贷或少贷的情况造成资金外流，部分资金以多种形式留出农村。

3.农村金融服务仍处于低层次、低水平阶段。贷款品种相对较少，不能有效满足农村经济发展的多元需求。目前农村金融机构主要以发放农户小额信用贷款和农户联保贷款为主，仅能满足部分农户的简单种养业资金需求，这种经营产品当地的现状显然不能适应社会主义新农村建设对金融服务的需求。在我国农业产业化过程中注入公司+农户等多种生产经营模式方兴未艾，农业产业链拉长，经营周期扩大，而相应的金融服务产品并未随之发生变化，相对周期较长、额度较大的融资需求之间的矛盾在一定程度上抑制了农业产业化的升级。

二、农村金融体系构建的具体设想

农村金融体系建设可着力于四大金融“支柱”，即合作金融、商业性金融、政策性金融和民间金融的构建，四大金融“支柱”可根据自身特点进行市场定位，实现既大体分工又互相协调，对社会主义新农村建设不同层次的资金需要形成网状覆盖。

1.加强农村合作金融机构建设

（1）加快农村合作金融的机构改革和业务创新

我国农村合作性金融机构改革主要指农村信用社改革，农村信用社要真正建成现代金融企业才能实现可持续发展完成长期支农重任。建设社会主义新农村对农村信用社经营和管理水平提出了更高要求。合作金融不管采取什么组织形式，都要按照现代金融企业制度的要求，逐步实现产权明晰，内控严密，管理科学的改革目标。农信社应适时开发适应农村各类市场主体需要的、具有差异性、多样化的系列金融产品，满足农村多元化的金融服务需要，在更好满足农户农牧业生产资金需求的基础上，农信社应增加对农产品加工、运输、助学和消费信贷的投入。

（2）推进新型农村合作金融组织的发展

农村资金互助社、村镇银行以及社区性信用合作组织的出现一方面引导民间资金合规有效地进入农村金融供给渠道，解决了存量庞大的民间资本长期非规范运作的问题；另一方面也能更好地满足新农村建设时期多层次的农村金融需求。在推进新型农村合作金融组织发展的过程中，应力图充实“低门槛，严监管”的原则。

2.促进农村商业金融的发展

农村商业性金融机构包括农村商业银行和中国农业银行。其业务定位主要是为农产品加工业发展、农业产业化以及农村中乡镇企业的发展提供资金和其他金融服务。农村商业银行要进一步加大对农村优质成长型中小企业的支持力度，积极开发针对中小企业的可持续金融服务方式，支持外贸和新兴领域的农村商业企业，扩大对农村私营业主、民营企业金融服务的覆盖率。尽快建立完善利率的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制和违约信息通报机制。

中国农业银行要继续发挥支持农业、服务农村的作用。农业银行应紧随社会主义新农村建设进程，大力增加对具有资源优势和产业优势的农产品产业带、主导产业生产基地、农产品专业市场建设的资金投入，特别是农业产业化龙头企业需要大额资金，其资金需求是农信社、农村商业银行等中小金融机构难以满足的，需要农业银行的支持。

3.政策性金融机构应进一步拓展支农金融业务

政策性金融机构主要是指中国农业发展银行和国家开发银行，其业务定位主要是商业性金融机构不宜介入或者不愿意介入的与“三农”密切相关的开发性项目的贷款。

（1）完善中国农业发展银行的职能使其真正发挥农业政策性银行的职能作用。农发行的职能定位应该明确为“建设新农村的银行”。逐步把农发行办成贯彻国家宏观调控政策、农村产业政策和区域发展政策，重点支持农业和农村基础设施建设、生态环境建设，农业综合开发，农村扶贫的农业政策性银行。近期，可考虑把粮棉油信贷支持领域从流通领域向生产和加工领域延伸：适时开办支持农业和农村经济发展的中长期贷款，加大对农业基础设施建设、农业科学技术推广和市场信息等服务体系建设以及生态农业示范工程的支持力度。

（2）国家开发银行的“开发性金融”应由城市向农村延伸。但总的来讲，国家开发银行对农村经济的支持力度仍较弱。因此，在社会主义新农村建设中，国家开发银行对农村经济的支持还有较大的拓展空间，应加强对县域及农村基础设施建设的支持力度。

（3）中国进出口银行要支持涉农企业“走出去”。中国进出口银行是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家政策性银行，其国际信用评级与国家评级一致。中国进出口银行是我国外经贸支持体系的重要力量和金融体系的重要组成部分，其主要职责是贯彻执行国家产业政策、外经贸政策、金融政策。在新农村建设时期，中国进出口银行要大力支持农产品出口创汇，运用信用手段，支持涉农企业“走出去”。

4.规范发展民间金融使其成为正规金融体系的有效补充

民间金融在扩大农户生产经营资金来源，促进乡镇企业和农村个体经济发展方面能对正规金融起到重要的补充作用。

农村金融领域面临着和城市金融截然不同的问题：一方面是信息严重不对称，由于农村居住分散，建立信用记录的费用很高，银行要为克服信息不对称支付很高的成本。另一方面是抵押物的问题，农户的抵押品一般很少，土地归国家或村社集体所有，是不可作为抵押品的。因此，正规金融在解决农村融资问题上出现了失灵的情况。而民间金融的优势正好是对正规金融失灵的补充：其一，民间金融可以较好解决信息不对称问题。民间借贷带有“血缘”、“地缘”、“业缘”的鲜明特点，合约双方多为个人，彼此之间比较了解，与融资相关的信息极易获得且准确性高。其二，民间金融可以降低融资成本。一方面民间借贷一般不需要对资金贷出方进行“公关”，进而节约了“寻租”成本。另一方面民间借贷省去了烦琐的交易手续，交易过程快捷，因而节约了时间成本。因此，在我国全面推进社会主义新农村建设需要大量资金支持时，应规范发展民间融资使其成为正规金融体系的有效补充。过去，我国对民间金融在制度和政策上是排斥的。通过近几年的讨论，理论界和政府管理部门基本达成了发展民间金融的共识。

总之，要进一步引导农村信用社做实资本和提高资本质量，增强经营管理能力，完善法人治理结构，逐步实现农村信用社发展再上台阶，通过农村金融机构的健康、有序发展，增强农业农村发展活力。同时要完善农村信用体系，发展农村小型金融组织和小额信贷，鼓励发展农村保险，提供更多的金融产品。

参考文献：

[1]类淑志.中国农村金融体系的变迁与重构[D].复旦大学博士学位论文,2004,4.

[2]郭会丛.社会主义新农村建设资金需求特点、问题及对策[J].河北金融,2006(5).

篇12

中图分类号：F832.3 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）02-0193-02 引言

近些年来，我国的农村金融体制改革在促进经济增长的方面收效甚微。农村正规的金融机构运作不能有效的满足相应的增长的需求。农村正规金融在我国金融体制改革的过程中是薄弱的环节，它是农村的金融体制核心，在农村的经济发展过程中发挥了十分重要的作用。正因为如此，拓宽农村正规金融机构的覆盖范围，改善经营管理，是国家大力发展农村金融的必经之路。提高农村正规金融机构的办事效率，监督其履行自身职责，使它能够在农村经济建设中发挥其应有的作用，更好地服务于我国的“三农政策”，作为资金来源的保证，为我国农村经济的发展提供支持。国家也应该减少政策性的限制，防止对农村正规金融机构的过度管制，使其根据中国农村的实际开展各自的业务，从而真正成为服务于农村、农业和农民的金融机构。

2010年7月，中国人民银行、银监会、证监会、保监会联合指导意见，要求各地区应该根据目前农村经济的发展模式以及当地农村金融市场的需求，开发具有针对性、可操作的一些金融产品以及服务，协调财税政策、货币政策、监管政策以及农村保险的发展。结合市场化和政策化，以市场化为改革方向，以政策性作为合理的补充，合理的防范以及降低金融风险，用科学的方法防范化解法律风险，坚持抵制防范道德风险，强化操作风险意识，加强对操作风险的防范。

一、国内外研究现状

麦金农和肖最早提出了金融抑制和金融深化理论，该理论在20世纪70年代以后广泛应用于发展中国家的农村金融领域。国外农村金融的研究，主要有两个重点的研究方向：在农村金融市场发展中政府发挥的作用、农村金融在减少贫困和经济发展中的作用。在研究的方法方面，分别从理论和实证的角度出发，构建农村金融的相关指标，测量农村金融的市场发展状况，指出创造多元化的金融机构才能满足农户的需求。

20世纪90年代开始，国内学者才对农村金融市场的问题展开研究。国有银行自1998年开始从农村全面撤退，农村出现金融信贷增长率的下降、中小企业从正规金融机构融资困难、贫困户没有融资机会、农村出现非正规的金融并且发展迅速，国内学者开始研究政府对金融市场的影响和农村金融市场与经济增长的相关性，并提出了相应对策。

张元红（2002）在总结农村金融改革经验的基础上，提出国外农村合作社的成功经验值得我国学习。马晓河（2003）指出我国应优先供给，认为目前需求型的金融抑制和供给型的金融抑制双重供给不足是我国正规金融机构的表现，因此要推动农村金融发展要选择供给优先模型。近年来，一些博士论文开始关注农村金融的发展对经济增长的贡献。宋宏谋（2004）运用金融相关率对1978―2000年中国农村的金融发展程度进行了统计分析，研究结论认为，金融深化程度越高的地区，经济越发达。姚耀军（2005）实证研究表明，我国农村金融发展与经济增长存在长期相关性。谢玉梅（2007）对农村金融深化政策与路径进行了研究，认为金融深化通过产权改革和利率市场化两条途径进行。孙健（2012）提出了金融支持、新型农村金融机构创新对三农发展的重要性，实证分析得出新型农村金融机构创新有助于提高农村地区金融深化水平，促进农业技术进步、农村经济增长以及农民增收，有利于降低农村地区的贫困发生率的结论。

国内外学者的研究成果主要是从实证和理论的角度讨论农村金融，虽然方法存在差异，但都得出了较为统一的结论：金融抑制普遍存在于发展中国家，同时缓解金融抑制必须通过金融深化的途径。由于宏观经济环境在发展中国家各不相同，金融深化的次序与路径可能会存在差异，但利率的市场化与资本市场的开放被认为是金融深化的必然途径。

二、金融深化进程中的困境

我国农村金融深化进程面临以下三个困境。

第一，金融发展模式选择的困境。美国耶鲁大学经济学家帕特里克提出两种模式：供给领先模式和需求追随模式。前一种模式认为金融资产与负债、金融机构和相关金融服务的供给先于需求，主要强调的是金融服务的供给方对于经济的推动作用。后一种模式的主要观点是：经济主体会随着经济增长产生相应的金融服务需求，为了满足客户需求，要不断发展金融体系。需求方是金融服务强调的重点。这两种模式之间存在一个最优顺序的问题。在经济发展的初期，供给领先的模式处于主导地位，但是伴随经济不断发展，需求型金融后来居上，占据了主导地位。

由于金融资源稀缺性，许多发展中国家在实践中都采取了金融供给领先的模式，具体表现为金融资源配置在政府导向下都流向了城市与工业部门。我国农村金融政策也是遵循供给领先模式，致力于正规金融市场的改革与发展，按照商业性金融、政策性金融、合作性金融分设的思路，力图建立一个能够完善服务三农的农村金融体系。但从改革的成效看，农业银行与农村信用社都存在政策性业务，政策性金融与商业性金融没有彻底分离，很难区分历史性包袱与自身经营性亏损，现有的农村金融服务体系不能满足农村的金融需求。同时，道德风险严重，尤其是农村信用社利用中央银行再贷款支农，掩盖了农村信用社内部风险管理不善、财务风险不严等造成的经营性亏损，对中央银行货币操作存在影响。

第二，金融制度创新的困境。金融的产权制度具有基础性作用，不同的产权界定对金融发展具有完全不同的影响。限制体制之外的增长和传统体制之内的改革是目前我国农村金融改革的主要局限；制度的改革重视机构、忽略机制；中介的地位明显高于市场；监管严苛而发展不足，重监管轻发展。十年以来的农村金融改革没有实质性的突破，没有将更低的交易费用和更高交易效率作为改革目标。改革的过程中，体现的主要是政府的意志，经济制度和农村金融制度的变迁路径相悖。历经的经济体制改革明确了农村经济主体的产权关系，但金融制度改革却使其更加模糊。

第三，农村金融政策目标困境。目前我国农村金融政策的目标主要是解决三农融资的困难，尽量降低农村信用社的亏损额，抢占民间高利贷所占的农村金融市场份额。为了到达以上的目标，政府通过建立正规的农村金融机构，进行利率市场化等利率改革争取占领更多的农村市场份额，但是政府在制定的上述改革措施本身存在着矛盾：要解决三农的融资问题，帮助农民甚至是贫困的农户解决贷款难的问题、与提高利率、农村信用社等农村金融机构进行商业化改革存在着一定的矛盾性。比如，农村信用社是以农村、农户、农民为主体的金融机构，它主要是为农户服务，为农户提供利率较低的贷款，这就说明农信社具有一定的政策性，但是农信社作为一个自主经营的机构还要考虑商业性，这样农信社的政策性与商业性就导致了农信社的经营目标模糊。除此之外，农信社的稳定性与持续性之间也存在着一定的矛盾。国务院在2003年农信社改革的方案中提出的方式主要包括合作制、股份合作制以及股份制这三个方式，银监会主要赞成合作制和股份合作制。但是，在2006年举办的“全国农村信用社工作会议”上，金融制定与监管者又对农信社的发展提出了新的改革方案：农村信用社应该发展成为一个现代化的、有特色的服务农村的社区行的金融机构，认为合作制不再适合农村信用合作社的发展，社区银行是农村信用社发展的最终的目标。政策的变化不定，导致政策的实施者，这些农村金融机构找不到正确的发展方向，同时也会导致改革的成本大大提高。

三、关于农村金融机构改革的政策建议

第一，鼓励适合农业切实需要的农村金融产品创新。目前，我国农村的金融发展还处于初级阶段，独立的创造金融产品成本高、困难大。可行的途径是研究外国和同业先进成果的基础上，根据本地的实际情况加以创新。改造出适合当地需求的金融衍生产品。例如，中国农业银行推出的农机抵押贷款等，由银行出资购买农机，农民使用农机创造效益后还款。这都是针对农业和农民自身条件限制，制定的贴合实际的创新产品。

第二，建立以金融为核心的惠普合作体系，发展金融合作集团。一方面，可以选择农村合作银行模式。农村合作银行是以农村信用社和农村信用县（市）联社为基础组建的，是独立的企业法人，享有股东投资形成的全部法人财产权，以全部法人资产独立承担民事责任。另一方面，可以与其他城市商业银行、非银行金融机构（如保险公司）联合，可以积极推动金融产品创新的分享和利用，降低创新成本，合理利用资源，加快新型产品创新速度，产生规模经济，更全面的满足客户需求。例如部分地区推出的农村信用社、农户、龙头企业、保险公司和政府“五位一体”的综合服务方式。这样大大降低了农业贷款的风险，保障金融机构和农民的切身利益。

第三，加强农村金融机构自身建设，提高员工服务水平。不仅要加强对金融专业知识的学习，也要开展涉农知识培训，更加详细了解项目的实际情况。起到降低成本、控制风险的作用。农业发展的现阶段对金融机构提出了更高的要求，对金融机构的选择不再停留在谁的贷款门槛低、利率低就选择谁的初级阶段，而更看重贷款后的配套服务，期待新型农村金融机构利用自身优势在农业发展上给予专业化的意见和发展规划，帮助和扶持贷款人走上更高的平台。这对农村金融机构的服务和专业化提出了更高的要求。

参考文献：