合同管理风险控制范文

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直接风险形式和间接风险形式主要是依据合同管理过程中出现风险的责任主体方来划分的。直接风险是指风险的主要责任属于管理企业自身，即在合同履行的过程中，由于管理企业人员素质不高、管理制度不完善、监管力度较低等因素而带来的风险；间接风险是指在合同履行的过程中，主要由于合同履约各方自身的因素而造成的管理风险，其中企业管理方只是间接地参与其中，不承担主要责任。

1.2客观风险形式和主观风险形式

对于客观风险形式和主观风险形式划分，主要是依据风险的作用范围来界定的。主观风险表现为由于国内的相关法律制度不健全、操作管理规范欠缺、从业人员整体素质偏低、监管力度有待加强等因素，进而使在合同的签订、履行、变更或终止等各个阶段中存在可能造成巨大经济损失的风险，这种风险往往是无法避免的。客观风险主要体现在合同签订各方的综合实力、信誉程度、财政状况等，是可以通过加强监督管理避免的。

1.3可控风险形式和非可控风险形式

对于可控风险和非可控风险形式的界定，主要是依据该风险的可控情况等级的高低来划分的。可控风险形式指的是管理方在合同履行的全过程中，严格按照规范执行合同的管理工作，可最大程度地降低风险出现的可能。非可控风险形式，是由于一些非主观因素（地震、洪水、法律、政策等）影响使得项目合同无法正常履行的风险形式。

2合同管理中风险的影响因素

2.1从业人员综合素质较低

人是合同管理工作的行动主体，直接掌控合同管理的每一步流程。从业人员综合素质较低是引发合同管理风险的最直接、同时也是最主要的因素。从其专业素质角度来看，合同管理工作的从业人员往往只对自己负责工作内的专业知识有所掌握，而对于国家的相关政策的颁布与实行缺乏必要的敏感性，这在市场经济发展的今天，必然会给合同的签订与实施带来很大风险。

2.2合同管理制度不完善

（1）合同结算方面：由于工程结算制度的完善性较差，无法及时对已完成的工程进行监管、审核以及结算等，进而导致合同不能如期履行。（2）合同审核方面：由于合同在评审过程中未按照相关要求对其内容等进行严格审核，导致合同履行存在很大风险。

2.3客观影响合同管理因素

（1）自然灾害突发。随着全球环境遭受破坏程度的加大,我国近些年来的地震、洪水、泥石流等地质自然灾害逐渐增多，对于这些带有极强偶然性的灾害，很难进行有效的预测与控制，只能通过风险转嫁分担相关责任。（2）经济发展趋势变化。自中国加入WTO以来，全球经济一体化的趋势越来越重，中国的市场经济时常受到国际经融危机的影响。对于这种情况，我们只能通过搜集信息，在合理的预测经济发展的趋势后进行必要的风险规避。（3）政策和法律的变更。为了完善市场经济的管理制度，国家必然会不断地对已颁布的相关法律法规进行调整，并会出台新的措施与政策以推动社会的进步。面对此类问题，需要我们及时关注国家政策、法规的颁布情况。

2.4合同管理风险控制理念淡薄

（1）法律理念淡薄。主要体现在工程合同签订及实施的过程中，由于对相关法律法规缺乏应有的重视以及理解不透彻等原因，使得合同中的某些条款并未按照法律的相关规定执行，从而导致该合同履行过程中存在法律风险。最典型的就是某些工程存在先开工后签约的情况。（2）责任理念不明确。主要体现在对合同管理风险控制的认识不明确，进而责任理念较为模糊，使对合同管理中风险的防范与控制能力有所下降。（3）风险理念缺失。主要集中表现在对于项目合同中存在的风险隐患缺乏应有的重视，同时由于对风险理念的缺失，造成风险管理措施的缺乏。在实际工程中，此种情况往往体现在承包方由于对合同风险认识的不足，不得不承担工程质量、赔偿等诸多风险问题。

3合同管理风险控制应对方法与措施

3.1培养高素质的合同管理从业人员

提高从业人员的整体素质是提高合同管理质量的充分条件，建立完善健全的人才培养体系已迫在眉睫。对此，国家应设立专门的机构对相关专业人员进行培训与选拔，不仅只是对专业技能的培训，还要求其熟悉国家的相关政策法规，对于形势判断具有敏感性。同时，合同管理团队有良好的职业操守，企业应适时对合同管理团队从业人员进行继续教育，以改变传统的知识架构体系，适应日益激烈的市场竞争环境。

3.2加强对合同文本的管理

合同文本往往会由于其中存在不严密或不合理的条款而使其风险存在。控制合同文本风险需要加强对合同评审制度的监管，即根据国家规定的管理合同范本，结合工程项目具体的实际情况，编制适当的合同文本。但随着我国加入WTO，工程管理方面也要与国际社会全面接轨。因此，要不断借鉴国际上先进的管理经验与模式，与我们自身情况相结合，最大程度地发挥对合同风险的防范与控制作用。

3.3加强对合同管理流程的整体性监管

（1）确认合同管理流程的各个细节，明确每一环节的工作目标及其措施，以此保证对合同内容的切实履行。（2）对合同的准备、签订、履行、终止等各个阶段实行全过程监管，以此确保合同内容的合法性、完备性以及规范性。（3）客观地开展对合同管理的综合评述，有效控制合同管理中存在的风险，实现合同管理过程的标准化、制度化。

3.4建立完善的风险预测系统

建立一套完善的风险预测系统可以及时对风险进行控制与防范。首先，需要对项目进行完整的风险评估，以此找出合同在各个阶段可能出现的风险隐患，并对其进行初步的类型划分和合理预测；其次，需要对已进行合理预测的风险隐患进行进一步判定，确认其风险等级；最后需要进行信息的会商讨论，对该风险隐患问题进行研究探讨，并找出有效的应对措施。

3.5加强对工程信息的管理

加强对工程信息的管理，不仅可有效控制管理风险，还可降低成本，加快项目进程。为了实现对信息的有效管理，可以建立一个广大的信息平台，并要求保证数据内容的实时更新，让参与各方实现信息共享，进而实现对合同进程全面掌控，降低合同管理中的风险。

3.6加强信用评价制度的建设

良好的信用评价制度，可以很好地反映合同双方的综合实力，增强双方的合作互信，确保合同的顺利实施。必须加强对信用评价制度的建设,对合同双方的财政状况、信用状况、发展形势作出公正合理的评价，并适当地进行等级划分。在实际合同签订时，对于有良好信用的单位应予以优先考虑。

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企业作为盈利性的经济组织，企业的经营活动是通过一系列合同建立、履行来体现的。合同不仅仅是企业开展对外经营活动的重要联系纽带，同时也是企业取得经济效益的重要保障，因此，在企业的经营管理工作之中合同管理是非常重要的内容。企业的合同管理包括的内容非常广泛，涉及的人与机构也很多，在企业合同的每一个环节都存在着风险。企业的合同风险种类多样，面对这些风险需要采取积极合理的措施来尽可能的避免合同风险带来的损失，而这也是企业合同管理的核心工作内容[1]。

一、企业合同管理中风险的主要表现形式

在企业进行合同管理的过程中，其风险形式主要表现在以下的几个方面上：

(一)合同主体风险

我国法律之中，对于不同行业的企业主体资格要求也不一样，对很多行业的企业来讲，除了需要获得营业执照之外，没有其他特殊的规定。但是对于药品、房地产开发、建筑施工、航空航天等行业来讲，不仅仅是需要取得营业执照，还需要在获得营业执照之前获得相应的批准证书或者是资质证书。同时，这些企业只能够在批准证书或者是资质证书所允许的范围内进行经营活动。合同签订的一个重要的前提条件就是合同主体合格，如果不合格那么就会使得合同无效或者是被撤销，企业就会因此而受到经济上的损失。

(二)合同程序风险

我国法律之中，对于某些类型的合同有着较为严格的审批程序，如果是没有经过批准或者是办理审批手续的合同，同样不具备法律效力。例如对于中外合资企业就必须要经过主管部门的批准才能够生效；如果是建筑工程合同就必须要办理了规划审批并且获得了规划许可证等才具备有法律效力。而如果是没有办理批准或者是审批手续，那么就会使得合同无效或者是被撤销，要想使得合同生效就必须要办理相应的手续。还有些合同还会因为受到行政主管部门的处罚而额外的多消耗一些费用。

(三)合同内容风险

合同的内容主要是由合同条款与附属文件这两个部分所组成。其中合同条款主要包括了合同当事人的名称或者是姓名、住所、数量、质量、违约责任等各项内容，附属文件之中的内容则主要是包括了双方所约定的各种图、表、文字等多种资料。合同的内容必须要完备，如果不完备，那么就可能都会因为某些条款没有约定或者是约定不明确而导致双方出现分歧，进而导致对合同的履行造成影响。同时，合同条款之间还必须要彼此一致，在合同之中各项条款相互之间不能出现矛盾与逻辑错误，否则也会影响到合同的顺利履行。

(四)合同履行过程中的风险

当合同生效之后，双方当事人都必须要遵循诚实守信的原则对合同中所规定的义务进行履行。但是在履行的过程之中会容易因为各种想不到的意外因素对合同的正常履行带来影响，有的时候也需要对合同进行一定的修改或者是变更。如果没有经过双方协商而擅自修改或者变更合同内容，也会导致合同的目的不能实现，带来损失。

二、企业合同管理过程中风险控制措施

(一)充分了解《合同法》以及相关的法律、法规

《合同法》从定义、合同订立的基本原则、形式、生效、无效以及合同相关内容等方面都进行了较为系统详细的规定。此外，在我国就合同关系的法律规定不仅仅是只有《合同法》，此外还有其他的法律、法规等。在对外签订合同的过程中，企业需要对相关的法律法规进行充分的了解，才可以避免出现合同无效的情况，规避损失[2]。

(二)签订合同之前，需要充分了解对方当事人的各种资信情况

在正式签约之前必须要充分了解对方当是事人的各种情况，例如要求对方提供当年年检的《企业法人营业执照》、授权委托书、生产许可证等各种相关的证件的原件和复印件。同时如果是设计等队伍，还需要对方提供相应的资质等级证书。企业合同管理部门经办人需要对上述证件的复印件进行留存备查。如果是巨大的合同，有必要派专门的人去进行实地调查，对当事人的资信情况进行充分地了解，包括了对方的商誉、技术设备、管理水平、财务状况以及人员构成等多个方面。

(三)合同签订过程中防范合同风险的方法

首先，在合同签订的过程中，需要做好对合同中的各项条款的拟定与审查，这是有效规避合同风险的核心环节。通常情况下，在实际的交易活动中，合同由签订双方一起协商共同起草的情况是比较少见的，很多时候都是乙方提供预先拟好的文本，再由另一方来进行审核补充。如果是乙方自拟合同，那么就可以避免合同条款中的陷阱。而如果是另一方来拟定，那么就必须要对合同的条款进行认真的审核。要争做到用词准确、约定明确、表达清楚，不存在歧义，决不能出现含混不清或者是模棱两可的情况。在涉及到对我方不利的条款，必须要据理力争，要求对方变更。

(四)合同履行过程中的风险防范对策

在合同履行的过程中，必须要尽可能的减少合同变故，减少风险。为此，需要做好以下的几个方面：首先，需要在履行的过程中树立起良好的证据意识，合同管理部门必须要收集并保存各种资料，并及时掌握合同履行情况，为后期发生合同纠纷时提供更有力的证据。其次，如果出现了合同变更或者是疑问，必须要及时签订变更协议。另外无论是变更协议还是补充协议都必须要采用书面的形式，不能够以口头约定作为协议存在。一旦签订合同就必须要认真履行合同。同时，合同管理人员需要熟知合同中的内容信息，尽可能的确保可以利用合同中的内容来保证自身的合法权益[3]。

(五)打造完善的合同管理系统，实现合同管理信息化

在过去，企业之中很多都采用手工管理合同的方式，因为所涉及的部门和人员较多，所以费时又费力，并且在在归档、合同执行进度、预警机制等方面效率不高，存在很大的管理漏洞，容易出现风险。合同管理系统有效地弥补了手工管理合同的不足，提高了合同管理的效率。通过系统实现对合同的全生命周期管理，即从预算到合同付款的全流程管理。通过完善的合同管理系统规范合同执行，实现业务单位、财务、法务联合管控，通过实时监控，规避公司违约风险。为了有效规避合同风险，公司结合自身实际情况打造专门的合同管理系统，从而实现对合同的全生命周期管理。该系统综合运用信息化手段，建立完善的历史数据库，为进一步提升公司财务管理水平打下扎实基础。在系统中还具备有项目谈判启用日志管理功能，合同物资交付、发票的全流程跟踪功能，并能够规范合同执行、进行实时监控。提升合同管理的自动化，同时还提升合同相关的会计帐务处理。这些功能的实现有效地规范了合同管理流程，规避了合同风险。

三、结语

随着我国经济水平的快速提高，为企业的发展提供了巨大的空间，使得合同管理风险防控在企业的管理中变得越来越重要。虽然近年来，各个企业在合同管理中取得了巨大的成效，有效的预防了各种风险的发生，但是也仍然需要进一步的改进，而合同管理系统的开发与运行无疑为企业合同管理与风险防控提供了巨大的支持，有效地促进了企业的发展。此外，合同管理系统还需要与其他的一些措施一起配合才可以更好的发挥出效果。

参考文献：

[1]徐向国.企业合同管理法律风险识别与防范[D].吉林大学，2014.

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合同是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议：包括买卖合同、供用（电水气热）合同，赠与合同、借款合同、租赁合同、融资租赁合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、保管合同、仓储合同、委托合同、行纪合同等。本文所指合同包括企业所有对外签署的协议书、契约性文件、备忘录、正式书面承诺以及前述修订与补充等。

管理是确立组织目标和有效地组织资源以实现组织目标的活动。管理的要素可分为规划、组织、领导和控制，企业管理目标是获得最佳经济效益。

合同管理并非法律上的严格概念，是指企业为规范合同涉及的各项事务，充分发挥法律制度在企业运营中的作用，运用法律制度的特性和功能，从法律、经济和科技的角度，对企业的合同行为进行有计划的组织、领导与控制的活动。对企业经营来讲，合同管理是工具、是手段，服务于企业的业务运营，合同管理的最终目标是防范合同风险、规范合同管理、维护合法权益、力争公司利益最大化。

二、商业企业的特点与合同管理的模式

1.商业企业的特点

（1）主体众多。与其他企业相比，商业企业的经营中过程中的市场参与主体存在“两头大、中间小”的特点。也就是说，商业企业在运营过程中，一头面对的是众多的商品供应商，为商业企业提供商品来源，另一头面对的是众多的消费者，是商业企业经营商品的最终去处。主体众多，就意味合同关系众多，同时也意味着商业企业合同管理工作量巨大。

（2）涉及的商品种类繁多。其他企业、特别是生产性企业的经营产品一般单一，而商业企业的经营范围比较广，经营过程中涉及的商品种类繁多，有服装、鞋帽、针织、黄金、珠宝、化妆品、食品，甚至家具家电等等。商品涉及各种品类甚者不同的行业，每种商品都有每种商品的特点，管理过程中需要针对不同的商品特点，拿出具体的措施和方法。

（3）管理过程中的法律风险多。因商业企业经营过程中涉及的商品众多，不同的商品有不同的特点、有不同的国家规范和标准，再加上众多参与交易的市场主体，所以出现法律风险的比率就高，就进一步加大了合同管理的难度。

2.商业企业的合同管理模式

鉴于商业企业经营活动中的上述特点，可以看出企业合同管理工作涉及面广、内容复杂，本着安全与效率并举的原则，合同管理可以实行分级管理制度与归口管理制度并存并落实法务人员法律审核制度。

（1）分级管理制度。分级管理制度是指将合同标的按照一定的标准（比如合同金额、比如合同涉及品牌的知名度等）进行划分，再区别进行管理。以合同金额为例，商业企业可以将合同金额大小划分一定的标准，不同的标准由不同层级的人员负责审核、签署。这种管理模式的优势在于可对具体的业务人员适当放权，减少企业管理层的工作量，同时又能将风险控制在一定的范围内。

（2）业务归口管理制度。业务归口管理制度是企业根据不同的业务区分来划分具体的合同管理部门并由其实施管理的制度。比如涉及基建的合同，由基建部门负责审核签署、涉及设备的合同，由设备管理部门负责审核签署等等。业务归口合同管理制度的优势在于可实现企业合同文本的集中、统一管理，不致发生合同原件的散落、遗失；便于企业能迅速及时的查询不同业务部门的合同；也便于集中审查企业不同业务部门的业务进展情况。

（3）法务人员法律审核制度。法务人员法律审核制度是企业对外签署的所有合同文本非经法务人员法律审核不得签署的制度。法务人员的法律审核，有助于维护企业经营的合法性，规避不必要的法律风险，减少企业损失。

上述三项合同管理制度需要有机结合、缺一不可。分级管理和归口管理不仅可以提高各层级人员的业务技能、提高企业效率，也能增强具体经办人员的责任心、从一定程度上降低法律风险。而法务人员的法律审核，跟能从根本上保障企业经营的合法性，为企业经营保驾护航。但需要注意的是，法律人员的法律审核，一定要服从企业的业务经营需要，即法务审核工作服务于企业的业务经营工作，企业的业务经营工作是企业的重中之重，是企业存在的根本，居于主导地位，而法务审核工作是企业经营过程中的具体手段和措施，居于附属地位。

三、商业企业合同管理中的风险控制

合同是双方交易的书面材料、是双方交易的证据材料、是双方交易的见证，从一定程度上讲，合同管理即是证据管理、是风险管理，所以，在合同的管理过程，一定要全过程树立风险意识、证据意识，做到“先小人后君子”。下面从合同的签订、内容、履行等几个方面简单予以介绍。

1.合同签订过程中的注意事项

（1）对方主体资质的审查。订立合同前，应当对合同向对方的主体资格、相关业务资质、资信能力、履约能力进行调查，并让对方出具相关证照的原件，合同签署时留存对方有效的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、商标注册证或授权使用证明、专利证书或授权使用证明等相关证书的复印件。上述证件能从形式上反映对方的主体资格是否合适、是否具备相应的经营能力等问题，在签订合同前对上述证件予以审查，相当于把风险控制在一定的范围内。

（2）对方履约能力的审查。订立合同前，根据合同标的大小，甚至可以让对方提供最近一期经审计的财务报表，结合对方的上述证件和注册资本数额，可以对其基本履约能力做出一个综合判断。

（3）合同的形式与起草权。作为商业企业来讲，订立合同，均应当采用书面形式，有关书面合同文件签署后必须取得合同原件，并妥善保存。对于重大合同，应争取合同的起草权，并尽量使用本单位拟定的合同示范文本。这样就可以在合同谈判过程中争取有利的谈判地位，并有利于本单位合同管理和审批的效率。

（4）合同的批准和授权。有些单位，本身可能没有签约权，比如单位内部的分支机构等，必须有一定的授权才能签订合同，这种情况下，在签订合同前，就需要让对方提供必要的授权证明文件，以防止合同签署后效力处于不确定状态，从而带来不必要的法律风险。

（5）合同签订过程中的注意事项。合同签署前应仔细检查、核对合同各条款，确保所签署版本是最后定稿版本。在正式签署的合同文本中，应避免空白，以避免少数不诚信的单位在合同签署过程中擅自增加合同的内容，同时，对两页以上的合同文本，都应加盖骑缝章防止对方偷换内容。

2.合同内容的注意事项

合同条款在设计起草时，可以适当参考国家相关部门颁布的各种示范文本，做到内容、条款完备，但是绝不能完全依赖示范文本，一定要根据企业自己的情况，对其进行修改、补充和完善。作为商业企业来说，除具备合同的常规条款外（比如当事人条款、标的、数量、质量、价款或报酬、各方权利义务等），一定要设计一些具备行业特色的条款，结合商业企业的特点，下面的一些内容必不可少：

（1）保证金条款。商业企业为众多的供应商提供交易场所，使供应商的商品顺利地销售到消费手中，但是商业企业与每一个供应商的合作关系，随着商场的升级、供应商自行撤柜等原因，有可能会随时终止，但对消费者来讲，他是从你商场购买的商品，如果商品出现质量问题，他不可能去找供应商维权，他只能找商场维权。假如这时供应商已经撤柜，对商场来讲，再向供应商即自己的前手追索就比较麻烦。所以在合同条款中设计保证金条款就很有必要。对保证金的数额及留存期限作出约定，出现质量问题，商场有权直接从保证金中予以扣除。

（2）广告宣传条款。现在的好多品牌，特别是一些大牌的知名品牌，都有自己的注册商标甚至知名代言人，随着人们法律意识的普遍提高，都具有很高的维权意识，因此，作为商业企业，一定要有这方面的风险防范意识，防止侵犯别人的肖像权、注册商标权等权利。因此，在合同中要设计一定的条款，对广告宣传方面做出约定，即商业企业有权使用供应商的注册商标、品牌代言人的肖像进行广告宣传，规避法律风险。

（3）装修安全条款。商场作为公共场所，日常经营中，不仅涉及到公共卫生安全，更是与公共消防安全密不可分，从商场的整个布局、消防通道、商场的装修，都会涉及消防安全。因此，在与供应商的合同中，一定要约定涉及装修、消防安全的条款，对双方的权利义务作出明确约定，避免消防事故发生时，无处追索。

（4）保密条款。商场在与供应商的合作过程中，双方可能都会接触到对方一定范围的商业秘密，在双方的合同中，要对商业秘密的保密事项作出约定，对哪些数据属于商业秘密、保密期限的长短、违反保密条款的罚则作出明确约定。

另外，合同内容的其他条款，特别是违约责任条款的约定，内容一定要明确、具体；一定要具有可操作性；一定要把对方当成不诚信之人来对待，做到先小人后君子，才能从根本上防范法律风险。

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合同管理一般经过合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟定合同文本、审核、正式签署、分送相关部门、履行、变更或转让、终止、纠纷处理、归档保管、执行情况评价等环节构成。可以将合同管理划分为四个阶段：合同准备阶段，包括合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟订合同文本、审核等程序；合同签署阶段，包括正式签署合同、将合同分送相关部门等程序；合同履行阶段，包括合同履行、变更或转让、终止、处理纠纷等程序；合同履行后管理阶段，包括合同归档保管、执行情况评价等程序。合同管理的一般流程如图1所示。

二、按流程分析的合同管理风险及其控制方法

合同管理风险主要集中显现在履行阶段，但也隐含在整个合同管理流程中，尤其以合同准备阶段为甚，且是各种因素综合影响的结果。因此，分析合同管理风险，可以从合同管理流程入手，也可以从导致合同风险的各种因素切入。企业在合同管理的每一个流程中均存在风险。按照合同管理流程进行风险分析，可将合同风险分为合同准备阶段的风险、合同签署阶段的风险、合同履行阶段的风险和合同履行后管理阶段的风险。

（一）合同准备阶段的风险

合同准备阶段的风险是指在合同准备过程中存在不当行为的风险，包括合同策划风险、调查风险、初步确定准合同对象的风险、谈判风险、合同文本风险、审核风险等。

合同策划风险是指在合同策划阶段存在的不能满足企业战略和业务目标的风险。这种风险主要体现在两方面：一是合同策划的目标与企业战略目标或者业务目标不一致；二是故意规避合同管理的相关规定，如将需要招标管理或需要较高级别领导审批的重大合同拆分成标的金额较小的若干不重要的合同。对于合同策划风险的主要控制方法：一是审核合同策划目标与企业战略目标和业务目标的一致性；二是在合同管理制度中明确规定不得将需要招标管理的重大合同拆分为不重大的合同，并建立相应的责任追究制度。

合同调查风险是指在合同调查过程中对被调查对象做出不当评价的风险。这种风险主要体现在对被调查对象的履约能力和商业信誉给予过高评价的风险。要控制这类风险，主要是提高合同调查人员的专业素质和责任心，在充分收集相关证据的基础上做出恰当的判断；建立合同对象的商业信用档案等。

初步确定准合同对象的风险是指准合同对象确定不当的风险。这种风险主要体现为：将不具备履约能力的对象确定为准合同对象；将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。主要防范措施就是实行准合同对象确定的集体决策制度，并实行责任追究制度。

合同谈判风险是指在合同谈判过程中忽略了重大问题或在重大问题上做出不当让步的风险以及本企业谈判策略泄密的风险。这种风险主要表现为：对合同标的、产品和服务的数量、产品或服务的质量或技术标准、价款或酬金的确定方式与支付方式、履约期限和地点及方式、违约责任的主要类型及其承担方式、争议的解决方法和地点等涉及合同内容和条款的核心部分，乃至关键细节等的忽略或做出了不当的让步，可能导致企业权益受损的风险；对可能存在的不符合国家产业政策和法律法规要求之事项的忽略。控制合同谈判风险的主要方法是组建素质结构合理的谈判团队，如要求谈判团队中除了有经验丰富的业务人员外，还应当有谈判经验丰富的技术、财会、审计、法律等方面的人员参与谈判，必要时还应当聘请外部专家参与合同的相关工作；在谈判过程中，谈判团队及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判的策略等，充分发挥团队的智慧；在整个过程中，强调并做好保密工作。

合同文本风险是指合同内容和条款不当的风险。这种风险主要表现为：合同内容和条款可能存在的不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致重大误解；合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等。控制这类风险的主要方法是严格执行合同审核制度。

合同审核风险是指在合同审核过程中没有发现或纠正合同不当内容和条款的风险。这种风险主要表现为：合同审核人员因专业素质或工作态度的原因未能发现合同文本中的内容和条款不当的风险；虽然发现了问题但未提出恰当的修订意见的风险；合同起草人员没有充分考虑合同审核人员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正等。控制此类风险的主要方法是提高合同审核人员的专业素质；划分合同起草人员和审核人员的责任；制定合同审核操作指南；建立合同审核工作底稿；实施合同管理责任追究制度等。

（二）合同签署阶段的风险

合同签署阶段的风险是指在合同签署阶段存在不当行为的风险，主要包括合同正式签署风险、合同分送相关部门的风险等。

合同正式签署风险是指正式签署合同过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：超越权限签订合同；合同印章管理不当，为不符合管理程序的合同加盖了合同印章；签署后的合同被篡改等。控制此类风险的主要方法是：严格划分各类合同的签署权限，严禁超越权限签署合同；严格合同印章管理，确保只为符合管理程序的合同文本加盖合同印章；合同必须由双方当事人当面签订；采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用纸质合同书、使用不可编辑的电子文档格式等方法对合同内容加以控制，防止对方单方面改动合同文书等。

合同分送相关部门的风险是指在合同分送相关部门过程中可能存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：合同被送到了不相关的部门；收到合同的相关部门没有采取妥善措施处理合同；因保管不当导致合同泄密等。控制此类风险的主要措施是实施合同签收制度，并及时退回与本部门不相关的合同；指定专人负责合同的日常保管，并为合同保管提供相应的条件；建立合同管理的责任追究制度等。

（三）合同履行阶段的风险

合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当的风险等。

合同履行过程中的风险是指在合同履行过程中存在的风险，主要表现为违约风险，即本企业或对方没有恰当地履行合同中约定的义务。控制违约风险的主要方法是：签约前认真调查对方的履约能力和商业信誉等情况，尽量只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订合同；在合同中明确规定违约责任；要求对方为履行合同提供相应的担保措施；对合同履行过程进行监督，一旦发现对方有违约的可能或违约行为，则采取相应措施将合同损失降到最低等。

合同变更或转让风险是指在合同变更或转让过程中存在的风险。这种风险主要表现为：应当变更合同内容或条款但未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同变更或转让需向相关负责人报告；合同变更或转让的内容和条款必须与当事人协商一致；变更或转让后的合同视同新合同，需履行相应的合同管理程序等。

合同终止风险是指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：未达到终止条件的合同终止；合同终止未办理相关的手续等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同终止的条件以及应当办理的相关手续；指定专人对合同终止手续进行复核等。

合同纠纷处理不当的风险是指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险。这种风险主要包括：未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策；未及时采取有效措施防止纠纷的扩大和发展；未与对方有效协商合同纠纷解决办法，或合同纠纷解决办法未得到授权批准；未收集充分的对方违约行为的证据，导致本企业在纠纷处置过程中处于举证不力的地位；未按照合同约定追究对方的违约责任等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同纠纷的处置办法；明确各类人员在合同纠纷处置中的责任；合同纠纷处置方案应当经适当管理层的审核批准等。

（四）合同履行后管理阶段的风险

合同履行后管理阶段的风险即在合同履行完毕或终止后管理过程中存在的风险，包括合同归档保管的风险、执行情况评价的风险等。

合同归档保管的风险是指在合同归档保管过程中存在的风险。这种风险主要包括合同丢失或泄密；合同被滥用等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同管理人员的职责；规定合同借阅的审批程序；实施合同管理的责任追究制度；对合同保管情况实施定期和不定期的检查等。

合同执行情况评价风险是指在合同执行情况评价中存在的风险。这种风险主要包括：未对合同执行情况进行评价；在合同评价过程中未按照规定兼顾全面和突出重点等。控制此类风险的主要方法是：制定合同执行情况的评价制度，建立合同执行情况评价的操作指南；实施责任追究制度等。

三、按导致风险主要因素分析的合同管理风险及其控制方法

按照合同当事人是否可控分析，导致合同风险的主要因素可分成外部环境因素、合同对方的因素、本企业自身的因素。

（一）外部环境因素

导致合同风险的外部环境因素包括宏观经济环境、政治、政策、法律、社会、科技进步以及地理环境、气候变化、交通事故、自然灾害等其他不可控因素。企业在签订合同过程中，应当充分考虑这些因素对合同履行的影响，特别是政治、政策和法律方面的影响。外部环境因素所导致的合同风险，合同当事人均无法控制，只能合理预测，并采取恰当的风险应对措施，如风险规避或风险承受。当然，在情况允许时，也可采取风险分担措施，如购买保险等。

（二）合同对方的因素

因合同对方的原因导致合同风险的因素主要包括合同对方的蓄意欺诈或违约、财务状况不佳、生产能力与技术水平等。如对方一开始就根本没有履行合同的意愿，签订合同的目的就是为了欺诈他人；或者在合同履行过程中借故小题大作，蓄意不履行合同义务；或者陷入财务困境，无力履行合同义务；或者因生产能力或技术水平等方面的原因，无力履行合同规定的数量或质量标准等。控制这类风险，可采取“事前防范、事中控制、事后补救”的方法。事前防范就是在签约前全面调查对方的签约动机、履约能力和商业信誉等，并做出恰当的风险评估；只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订合同；只签订与对方履约能力相符合的合同；要求对方提供履行合同的担保等。事中控制就是密切监控合同履行过程，一旦发现对方有违约的可能，或者已有违约行为，立即采取相应的对策，防止风险扩大和发展。事后补救就是在对方违约后，根据合同约定追究其违约责任，甚至采取合同仲裁或诉讼方式等。

（三）本企业自身的因素

本企业自身原因导致合同风险的主要因素有合同决策、管理水平、操作人员素质、财务状况、生产能力和技术水平等。合同决策因素主要包括合同策划、初步确定的准合同对象、合同关键内容的确定等存在不当行为或结论；管理水平因素主要包括企业战略目标和经营目标设定不当、与合同管理相关的职责分工不当、合同管理制度的制定和执行存在重大缺陷等；操作人员素质因素包括与合同相关的管理人员缺乏必要的专业胜任能力和经验、对待工作不严谨、没有认真执行合同管理制度、蓄意规避合同管理制度、与外部人员合谋欺诈本企业等；财务状况因素主要是指本企业因财务状况不佳而无力偿还到期债务，导致违约；生产能力和技术水平因素主要是指企业目前生产能力或技术水平不能满足履行合同义务的要求等。控制此类风险的主要策略是风险降低，即建立合同内部控制并严格执行。

四、合同风险的主要应对策略

企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对合同风险的有效控制。

（一）风险规避

风险规避是企业对超出风险承受度的合同风险，通过放弃或者终止与该风险相关的合同以避免和减轻损失的策略。根据规避的程度和方式，可将合同风险规避策略进一步划分为完全拒绝承担、逐步试探承担和中途放弃承担等三种策略。

完全拒绝承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，企业直接拒绝承担某类或某个合同风险。如通过对某企业进行合同调查和合同风险评估后，认为该企业长期经营管理混乱、财务状况不佳、产品或服务质量不高、商业信誉不好等，合同风险很高，就不能与该企业签订合同。

逐步试探承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，虽然认为某种或某个合同风险很大，但又不宜采取完全拒绝的方式，则宜采取分步实施策略，规避部分风险。如通过合同风险评估后，认为与某公司开展业务往来风险很高，但该公司提供的产品又是本企业急需的，则可采取此种合同风险规避策略，先与其签订标的金额较小的合同，通过逐步接触和合同履行进展情况，再逐步增大标的金额。

中途放弃承担合同风险策略是指因外部环境发生变化或对方发生违约行为等，企业中途终止合同的履行，控制合同风险的扩大和发展。如在合同履行过程中，因外部环境发生重大变化，或者对方存在违约行为，本企业继续履行合同义务，将会造成更大的损失和风险，则宜采取此种策略。

（二）风险降低

风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的合同控制措施降低合同风险或者减轻合同损失，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。建立和实施合同内部控制，是降低合同风险的主要方法。

（三）风险分担

风险分担是企业准备借助他人力量，采取合同业务分包、请专门担保公司担保等方式和适当的控制措施，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。根据分担方式不同，可将合同风险分担策略分为合同风险分散、请担保公司担保等方式。

合同风险分散就是指将一个标的金额大的合同拆分成标的金额较小的合同，与不同单位签订合同，将风险分散在不同的空间，以减少企业遭受合同风险损失的程度。如与不同的供货商签订同一种原材料的采购合同、与不同的客户签订同一种产品的销售合同等。