对外贸易的风险范文

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一、对外贸易信用风险的防范

所谓信用风险是指外贸出口企业在给客户提供商业信用之后，受客户履约信用差、资金短缺、清算、破产等因素的影响，而为出口企业带来无法收回和拖欠应收账款的风险。随着国际市场竞争的日益激烈，众多外贸企业纷纷采用商业信用方式抢占市场份额。但是，受世界经济复苏动力依然不足的负面影响，外需持续面临着萎缩的现状，使得我国外贸订单量急剧减少，加之部分发达国家经贸问题政治化倾向明显，针对中国的贸易保护主义再次抬头，导致国际信用环境恶化。

在这种贸易环境下，我国外贸企业面临巨大的信用风险，极易因大量坏账的产生而使企业蒙受无法弥补的亏损，所以，外贸企业必须加强信用风险防范。首先，在企业内部建立健全信用管理组织，使企业各部门共同参与到信用赊销管理中，强化内部控制在交易审批、资金管理、客户资信管理等环节的作用；其次，企业应当实施信用全过程管理，主要包括收集、整理、分析客户信息，建立客户信用档案、监控客户信用情况变化、审核信用额度、实施信用评级、监控应收账款、催收逾期账款等工作，以避免信用风险对外贸企业带来的损失。

二、对外贸易外汇风险的防范

外汇风险是指企业在对外贸易活动中，由于受外汇汇率波动的影响而对以外币计价的资产与负债价值带来的上涨或减少的风险。当前，人民币汇率的形成机制已步入市场化阶段，受通货膨胀、国际收支、经济增长、利率调整、外汇储备、投机活动以及财政赤字等因素的影响，人民币汇率双向浮动的弹性不断增强，人民币汇率屡创新高。在此新形势下，不同行业、企业在人民币汇率变动的过程中所遭受的影响程度不尽相同。如，部分以进口设备、原料支出为主的外贸行业和企业（航空业、造纸业等），会在人民币升值的过程中受益，而部分以产品出口为主的行业和企业（纺织业等）会受到严重的负面影响。对于不同的外贸主体而言，其受外汇汇率的影响也存在着较大的差异。由于我国外资企业近年来将美国、欧盟、香港作为三大外贸出口市场，所以外资企业在对外贸易中受美元、欧元汇率波动的负面影响显著。而我国内资企业则受日元、美元汇率波动的负面影响较大，其原因在于日本是我国内资企业的最大贸易伙伴，并且我国贸易关系甚密的亚洲国家的货币与美元和日元保持着较强的连动性。

当前，我国外贸企业必须重视外汇风险的管理，从而降低外汇汇率波动对进出口贸易造成的负面影响。首先，外贸企业应当建立汇率风险预警机制和风险监控体系，配备专人负责监测汇率的变动情况，尤其要做好短期和中长期的汇率发展趋势预测，根据预测结果采取有效的汇率风险防范措施；其次，选择合理的合同计价货币。外贸企业应对商品、劳务出口以及资产业务的计价，使用汇率呈上涨趋势的货币，而对进口商品以及负债业务的计价，使用汇率呈下跌趋势的货币，从而使合同价值趋于稳定，规避汇率风险；再次，在签订贸易合同时，增加汇率风险分摊条款和合同保值条款。例如，在大额贸易订单中，与贸易对方协定，当人民币汇率波动时对出口价格作出适当调整。在合同上约定，对于汇率波动造成的损失或受益应由贸易双方共同承担。

三、对外贸易结算风险的防范

结算风险是指债权方在办理支付结算的过程中，受不确定因素的影响而引发资产损失的可能性。现阶段，我国外贸企业为了争夺更大的市场占有份额，纷纷采取了优惠的付款方式以稳固买方市场，从而使得以商业信用为付款保证的非信用证支付方式（如赊销、付款交单等）成为了对外贸易的主要支付方式。但是与此同时，对外贸易结算方式的风险也随之增强。例如，我国部分外贸企业盲目使用商业信用结算方式，当贸易对方销售良好时，会增加我国外贸企业的出口量，但是当贸易对方销售状况恶劣时，便会导致外贸企业的大量应收账款面临无法收回的风险；在对外贸易结算中，我国外贸企业因单证错误、单证不符、单证与合同矛盾、单证短缺等问题而导致退货、拒付货款等事件屡见不鲜。据统计，2011年，我国因单证标准化壁垒而造成的对外贸易损失达上千亿美元。

面对日趋复杂的国际贸易环境，我国外贸企业应当树立风险防范意识，加强对外贸易结算风险的防范，以确保及时、安全收汇。首先，制定灵活的预付货款和赊销制度。外贸企业可以根据自身对外汇汇率变化情况的预测，来决定办理结汇的时间。当人民币汇率呈现升值趋势时，进口企业应当尽量减少使用预付货款结算方式，出口企业应当尽量减少使用赊销结算方式，当人民币汇率呈现贬值趋势时，进口企业应当多使用预付货款结算方式，出口企业应当多使用赊销结算方式；其次，增强跟单信用证运用的灵活性。出口企业和进口企业应当根据汇率的变化采用相应的结算方式，如人民币汇率处于贬值期时，出口企业应使用延期、远期付款信用证结算方式，进口企业应使用即期信用证结算方式。当人民币汇率处于升值期时，出口企业应使用即期信用证结算，进口企业应使用延期、远期付款信用证结算方式。

参考文献：

[1]蔡雪丽.我国出口企业对外贸易风险防范体系研究[J].当代经济,2010(18).

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中图分类号：F74 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-01

对外贸易，又称为国际贸易或者进出口贸易，是指不同国家之间的企业贸易合作行为。随着我国社会经济的不断发展，国内市场的竞争日渐激烈，在这样的形式之下，以对外贸易活动来解决减缓企业竞争压力，提高企业国际竞争力，促进企业的国际化发展，对于企业来说具有非常积极的意义。但是，开展对外贸易活动时，常常会由于国家间的法律差异以及合作方的欺诈行为，往往会造成非常大的交易风险，给企业带来非常大的经济损失。因此，我们必须要正确认识对外贸易合同风险，并针对这些风险来采取一定的有效措施，避免相关问题的发生。

一、对外贸易合同品质条款方面风险

商品品质，是对外贸易合作过程中最重视的内容之一，如果产品品质得不到保证，无法满足对方的相关需求，则会严重影响到合作结果，甚至会给企业带来非常严重的经济损失。首先，商品品质应该按照合作方国家相关品质要求来进行品质条款的制定，这时，如果参与贸易合作的企业没有充分认识和分析品质条款而盲目进行产品加工和生产，就很容易造成对外贸易合作的失败，使产品无法得到销售，而很多合作企业也常常依靠品质条款中的漏洞而对企业进行欺诈，从而给企业带来非常严重的经济损失。

比如，国外企业甲向我国企业乙定制一批女装，双方在进行合同签订时，企业甲仅仅是对女装的规格、样式、材质以及颜色进行了相应的标注，要求企业乙在一个月内将女装生产完毕，供甲开展相应的营销活动，并标注产品生产结束后又企业甲进行相关检查和复检。由于企业乙没有完全认识到合同条款的重要性和贸易陷阱，按照我国相关产品规定进行了女装的加工和生产工作，并按时将产品提交给企业甲。但之后甲按照本国相关服装检验技术和检测标准对这批服装进行了相关检验工作，并出现不符合相关规定的问题发生。因此，企业甲以违反合同条款为由向企业乙提出索赔，而企业乙却强调条款中的漏洞并控诉甲的欺诈行为，并强调企业是严格按照国家相关技术要求开展的生活活动，最后，仲裁机构作出最后判决，在企业乙实行降价政策之后，才保证了双方交易合作的最终结束，但依旧给企业乙带来了较为严重的经济效益影响。

因此，我们今后在开展相应对外贸易合作时，要针对对合同品质条款的阅读工作，及时发现合同品质条款中的漏洞问题，从而有效避免企业的相关经济损失。首先，在进行合同阅读和签订之前，要充分了解合作企业所处国家相关产品质量标准规范，以及国际产品质量检测标准，以确保产品生产过程中做好充分的准备工作。在进行合同签订过程中，一定要认真阅读合同条款内容，要确保合同品质条款的有效性和全面性，尽量要求条款中的相关描述语言精确准确，要有法律效益，并且要认真发掘合同条款中的隐藏条款，并针对品质条款中所存在的不平衡性同企业合作方进行协商处理，从而有效避免企业在进行对外贸易合作时遭受不必要的风险，影响到企业经济效益和综合形象。

二、对外贸易合同其他条款方面的分析

对外贸易合同条款分为品质条款、价格条款、运输条款、支付条款和违约条款等多项条款类别，对于对外贸易企业来说，必须要认真仔细的进行各项条款的核对和分析，确保相关条款的有效性和准确性，否则将会增加交易风险，误入交易陷阱，使企业蒙受巨大的经济损失。比如支付条款，是合作方所设定的用以说明支付手段和支付方式的相关合同内容，支付条款应该详细标注支付货币种类、支付时间和支付方式，这对于我国生产企业来说具有非常重要的意义。如果支付条款的表达信息模糊，没有明确指出相关重要内容，生产企业也没有根据这一问题进行反馈，则很容出现相应问题。比如支付货币种类就是必须要详细注明的内容之一，由于货物运输需要一段的时间，产品在运抵后同样需要等待合作企业的产品质量检测以及信息反馈，而最终合作企业要求以本国货币进行产品支付。由于国际金融货币兑换比率会发生不断的调整，甚至部分货币难以流通和兑换，这样就极容易导致企业蒙受重大经济损失，因此，企业应该在支付条款中要求注明支付方式和支付货币种类，以避免此类事情的发生。

违约条款风险，是企业对外贸易过程中最需要注意的风险问题。一般，利用违约条款实施欺诈行为的合作企业往往表明都不会存在违法行为，看似以合同条款规定行使相关工作，但是，实质上是合作方抓住我国生产企业的重视心理，以缩短违约期限来迫使企业出现违约行为，最终使合作方赚取大量的违约金，给企业带来重大经济损失。

造成违约问题的最终原因在于生产企业对合同条款的理解不够充分，以及过于重视经济效益而盲目进行合同签订，却没有正确衡量企业实力，最终导致无法履行相关合同条款，给企业带来重大损失。比如外国企业A同中国生产企业B准备签订贸易合同，要求企业B在一个月内为企业A生产300万双旅游鞋，违约条款如下：如果企业无法在规定时间内提交生产货物，导致企业销售活动受到影响，需要企业B向企业A赔偿5%违约金。300万双旅游鞋的订单对于企业B来说无疑具有非常大的诱惑力，能够为企业B带来非常高的经济效益，并且扩大企业B的合作范围，促进企业B的国际化发展趋势。但是，企业B并没有正确衡量企业的实际生产能力，盲目接下订单，并签订贸易合同，最终无法在一个月内生产足够的产品，而企业A拒绝企业B的合同延期要求后，向企业B提出了违约索赔，最终企业B只得支付给A企业700多万违约金，使得企业损失巨大。

针对违约条款风险，首先，企业应该保持清醒的头脑面对贸易合同，不要被眼前的利益所迷糊，要从企业实际情况出发，正确衡量企业的实际生产水平，能够满足合同中所规定的生产能力，能够完成生产任务。其次，企业要根据合同要求同合作企业进行有效的商榷和沟通，尽量降低合作风险，使企业能够符合合同生产条件，这与企业业务人员你的实际工作能力、外语水平和工作经验是分不开的，企业应该加强对业务人员的培训和业务人才的引进工作，提升企业的整体工作能力，从而确保企业在进行对外贸易活动中占据有利位置，从而保证企业经济效益的稳定增长。

三、降低对外贸易风险的其他措施

在确保对外贸易合同准确性的同时，对于生产企业，还应该不断提高企业外贸知识水平、加强合同管理工作，以及采取必要的风险转移措施，从而提高企业对外贸易活动的安全性，避免企业在对外贸易合作中遭受重大经济损失。首先，企业要对外贸知识术语进行深入的了解，这些术语在交易合作过程中应用频繁且发挥重要作用，比如FOB、CFR和CIF等等，只有充分了解这些专业术语，才能够避免企业在实际合作过程中不会误入合作企业陷阱，避免企业经济效益受到影响；企业要加强对合同的管理工作，加强资信调查工作，加强相关信息的整理工作，对于汇单和数据进行有效管理，并严格控制运输途径和运输流程，确保货物的安全运达和准时运达，减少企业的运营风险。

四、总结

对外贸易对于企业发展来说具有非常重要的作用，能够有效拓展企业的销售空间，避免激烈的国内市场竞争，促进企业的快速发展，因此，我们必须要积极拓展国际市场业务，促进我国对外贸易活动的开展。同时，对于企业来说一定要保证清醒的头脑，做好合同的分析工作，降低合作风险，保证企业的稳定发展，保证企业的合法权利，促进我国社会经济的快速发展。

参考文献：

[1]王新峰.国际贸易合同问题[J].当代经理人(中旬刊),2008(09).

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一、国际贸易风险概述

在国际贸易中，国际贸易风险主要是指在国际贸易活动中，由于主客观原因导致贸易主体的实际损害的不确定。它既具有风险的共同特征，又有其自身的特性。这里的实际损害的不确定发生与否与国际贸易业务流程有直接关系，最终能否有实际损害发生并不确定。但是，国际贸易风险结果的不确定性，既能带来损失，也有可能带来获利的机会。

二、国际贸易风险分类

1、按照风险的性质来划分，可分为静态风险和动态风险。静态风险是由于发生了不受人的意志支配的事件如发生不可抗力等引起的，动态风险是由于市场、产品供求关系、生产工艺改进等变化而引起风险的发生。

2、按照引发风险的因素来划分，可分为自然风险、社会风险和经营风险。

3、按照风险外在表现形式来划分，可分为有形的风险和无形的风险。

4、按照风险强度的高低来划分，又可分为高强度风险、中度风险和低度风险等等。

5、按照引起风险事故的原因不同，还可将国际贸易风险分为国家性风险、市场性风险和欺诈性风险三个大类。

6、国际贸易风险还可从宏观层面与微观层面两个方面来划分，（1）在宏观层面上，主要包括来自贸易双方国家或地区的政治风险、社会风险、政策风险、经济风险等。（2）从微观层面看，主要体现在企业自身的风险上，一般包括企业在经营战略目标的制定和经营策略实际运用方面的风险。

三、国际贸易风险的成因

因为国际贸易的范围大，涉及面广，几乎涵盖各个行业和很多领域，因此国际贸易风险的成因也有许多，像国家局势动荡、战乱、经济危机的爆发、国际市场竞争激烈、从事国际贸易活动主体资格的不确定等，都有可能引发国际贸易风险。在众多的原因当中，引起风险最重要的原因就是信息不对称。以国际贸易海上货物运输为例，买卖双方以CIF价格成交的进口业务中，由于信息不对称就存在自然风险、意外事故和运输欺诈等风险。

四、外贸企业规避国际贸易风险的对策

（一）做好客户资信调查，是规避风险的前提。所谓客户资信调查，即对企业的资格和信用状况等方面进行调查，一般包括四个方面内容：一是核验对方企业提供证件的真实性；二是通过对交易对象所在地的银行等金融机构查询是否存在不良信用，有没有较大数额的贷款到期未偿还，以此确定贸易对方是否具备履约能力。三是确定贸易对方的身份和主体资格是否合法。四是调查对方企业的信誉度，是否存在不良行为历史记录。

（二）善于用法律手段来保护自己。外贸企业应学会用法律来保护自己，在合同中增加违约之后的成本，使对方不能随意违约，从而减少恶意违约的可能性。在签订合同的时候，要注意以下事项：（1）双方应对合同中适用的国际贸易惯例与本国法律发生冲突时，是按照国际贸易惯例还是按本国法进行解释，一定要事先明确；（2）合同文本内容要完整、要件完备、用词准确，避免产生歧义；（3）为方便解决日后发生的争议，建议在合同中尽量约定仲裁条款为本国仲裁且为终局裁决；（4）为避免以后发生风险，力争使用本方提供的合同签约文本。

（三）重视技术手段在风险转移中的应用

1、投保货物运输保险。为将运输途中的潜在风险进行合理转嫁，外贸企业投保货物运输保险，有助于强化企业对风险的管理，同时也有助于经营秩序的正常运行，促进对外贸易活动的发展。

2、充分运用出口信用保险。我国出口信用保险制度的实行始于上个世纪八十年代末，由于出口信用保险作为对货物运输保险的补充，它主要针对一般保险公司不愿承保的出口业务中的外商客户的信用风险以及有可能发生的政治风险，将投保货物运输保险欠缺的方面有效地进行弥补，最大限度地保障了出口商的利益。

3、善于使用国际保理业务。在该项业务中，国际保理业务服务商为外贸企业提供一系列综合服务，主要有调查外商的资信状况、催收应收而未收回的账款、企业财务管理以及风险担保等业务，消除买方潜在的信用风险。

4、合理使用银行保函。银行保函，是由银行出具的担保申请人能够按合同约定如期付款的保证，在申请人不履行的情况下，则由银行代为申请人履行付款义务。从使用范围上讲，银行保函大量地使用在对外进出口贸易中。

5、备用信用证的适用。在国际贸易中，往往由于各国对商业银行开展保函业务在法律上的规定各不相同，有的国家允许本国商业银行开展此项业务，而有的国家则不允许。在这种情况下，商业银行会选择变通，将银行保函业务用备用信用证业务进行替代。

（四）选择有效的货物款项结算方式。国贸中，汇付、托收和信用证支付是常用的三种方式。（1）汇付对进口方来说，不适用于合同数额较大的支付。（2）托收的内容恰恰与汇付相反，对出口方而言，托收存在的风险很大，在市场发生变化而对进口商不利时，进口商就有可能拒付货款。（3）信用证通常是以银行信用为企业进行担保，体现了银行的信用，这是区别于汇付和托收的最大特点。

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前言：随着我国经济实力和国际地位的提高，我国对外贸易已成为了国际贸易竞争中的强有力的对手。但同时，我们也不能忽视国际经济贸易中所存在的外汇风险等问题。如果不加以解决，将会对我国经济贸易长足发展产生极其大的阻碍，形成很多的负面影响。以下来阐述，目前国际经济贸易中主要的外汇风险种类。

一、国际经济贸易中主要的外汇风险类型

（一）汇率变化对企业的负面影响

我国对外经济贸易的主体是企业。国际经济贸易中对外汇风险的影响也是直接作用于企业的。企业在对外贸易中经营状况的好坏是根据资产负债表的变化来衡量的，在资产负债表中，对外企业要用本国货币和外汇货币两种货币来表示。但是，为了方便使用者使用，显示财务报表的全面性和可比性，在编制财务报表的时候会根据功能和价值，将报表中的货币统一折换成我国本国的人民币进行反应。除此之外，在国际金融市场中，汇率会经常的变动，这就使得资产负债表中的某项项目价值也随之改变，实际情况中，汇率上升，企业拥有的外币负债也会随之增加，本国货币的负债也会增加。这种表现影响最大的是跨国公司，而设计国外贸易的企业面临的风险则要相对小一些。如果一个企业在多个国家都设立了分公司，做为分公司的母公司，在报表上就会反应出多种类别的货币，子公司在记账时运用本国的货币表现形式，向母公司提交财务报表时，就会出现多种账目记录，从而使账目上的资金风险加大。因而，汇率变化导致企业账面金额发生损失。

（二）汇率变动对汇兑的负面影响

企业在对外进行贸易活动中，所花费的时间及流程都是比较多的。一般的流程程序分五大步：签订合同、建立信用证、改正及审证、发货。由于花费的时间较长，所以在这段时间内我们不确定是否会发生汇率的变动，如果发生了汇率的变动，那么银行在根据协议进行付款的时候，直接汇兑就会给企业造成直接的经济损失。汇率的变动对进口和出口方会产生不同的影响：如果外汇汇率上涨，进口商会付更多的费用，导致进口商经济损失，而出口商盈利；当外汇汇率下跌时，出口商的收益会因为汇率的下跌而导致费用减少，使得进口商收益而出口商亏损。

（三）资金风险是由汇率变化导致业务量变动引起的

汇率的变化对企业业务量的影响和企业收益的多少有着直接的关联。对于出口企业来说，本国汇率上涨，对外销售的价格也随之增加，如果此商品在国际中并非必需品，那么，此类商品在国际中的需求会随价格变化而发生变化时，价格上涨，会使他国对此类商品需求减少，从而导致本国企业收益减少。与此同时，对进口企业而言，本国货币下跌，那么进口商品的价格就相应的增加了，成本也相应的增加，如果此类商品是必需品，对需求较多的话，商品的内销变化不大，那么对企业资金的风险也就影响不大。

二、国际经济贸易中对外汇风险的防范措施

（一）使用的结算货币要稳定

国际贸易活动中，本国货币对防范外汇风险具有积极影响。但是，现实情况确实，我国的人民币在国际贸易中能够使用的国家并不多，所以只能选择汇率相对较稳定、具有通用性的货币作为结算、计价的货币。这样做能够防止货币汇率的变动，保障货币兑换的便利和自由。最为普遍的是选择欧元或美元。所以，企业在选择结算、计价货币时，如果能选用本国的人民币最好使用本国货币，这样不会产生任何的风险；如果不能选用本国人民币，最好选择通用的欧元或美元，虽然会有一定的风险，但相对于其他货币而言，这两种货币的风险威胁相对较小。

（二）采用科学的融资形式

国际经济贸易中的融资方式多种多样，融资可以解决进出口企业资金周转困难的问题，给企业一定时期的发展带来好处，但同时也是出现外汇风险的重要一环。对出口贸易企业来说，采用融资方式，能够提前获取外币融资款项及时的进行结算能够规避风险，是一项很好的方式。在贸易融资方式中，中小企业选择信用证押汇方式，外贸企业使用保理业务或福费廷业务较多，能够缓解企业短期内的资金流动短缺情况。同时，如果延长付款出口业务，出口商要适当将远期汇票进行贴现，这样做能够尽快提取货款，加快资金周转，降低企业自身风险和外汇风险。

（三）进出口巧选“出软、进硬”方式

企业在国际经济贸易中，签署订单时尽量的选择“出软、进硬”方式。“软”指的是“软币”，“硬”指的是“硬币”，软币的价值是不固定的，而硬币价值相对不易贬值或波动。所以，在国际进口贸易合同签署中，尽量选择硬币作为计价、结算方式，对国际出口贸易，尽可能选择软币作为计价、结算货币。这样的“出软、进硬”方式，能够降低汇率风险。这种方式不仅适用于进出口中，对向外借款时也同样的适用，对向外支付费用、利息时，使用软币作为货币，而收取利息时，使用硬币，这样对风险的控制能大大提高。

（四）选用金融衍生工具降低外汇风险

金融衍生工具降低外汇风险表现在三个方面：一是，外汇期货交易。这种方式是标准化的合约式贸易，有确定的汇率、交汇时间及金额。外汇期货交易是固定的交易方式，需要每天进行清算。但现在，这种方式越来越少，很多合同都采用平仓，也就是将买进的合约卖出，卖出的合约买进。这种平仓方式，其实就是，出口商在没收到货款时，为了防止汇率下降造成经济损失，在期货市场上，通过卖出再买进方式，进行保值；进口商或付款人，考虑到本国货币下降的情况，在期货市场上买进后再卖出。这样就能够避免汇率的变动而发生经济的损失。二是，外汇期权交易。这种方式是在期货基础上衍生来的，方式更加多样化。能够给进口商卖出或买进外汇权利，使用这种方式，有利于进口商在买进的期权在市场汇率高于成交价时，期权能够盈利并且履行支付的x务；如果亏损时，可以放弃外汇的权利。对出口商而言，市场汇率低于成交价时，期权盈利；反之，就要放弃。这样的方式，能够降低因为汇率而带来的经济损失，损失的仅仅是购买期权时所支付的期权费用而已。

三、结语

国际贸易的发展，方便了各国贸易的交流沟通，给国家间的交往与合作带来了积极的影响。但是，外汇风险对国际经济贸易的负面影响，我们不能忽视，要防范风险，拿出决心加以解决，为国际经济贸易创造有利的环境，促使国际经济贸易向着健康方向发展。

参考文献

[1]徐雯雯.中小外贸企业外汇风险及防范措施探讨[J].商业文化（学术版）.2010（05）.

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中图分类号：C29 文献标识码：A

一、引言

随着中国加入WTO和外贸经营权的放开，越来越多的外贸企业直接面对国际市场，成为国家经济发展的生力军。据商务部国际贸易经济合作研究院统计， 我国已经作为紧随德国和美国之后的全球第三大出口国。然而国际市场的不确定性和国际贸易业务的复杂性使我国外贸企业面临着巨大的风险，尤其是近几年来金融危机和经济危机更进一步加剧了风险。目前进出口贸易风险种类繁多，主要来自合同风险、政策风险、固有风险、非关税壁垒风险以及信用风险等诸多风险。而尤其近几年来我国出口企业信用风险问题日趋显著，出口企业日益陷入海外应收账款“黑洞”。大量海外坏账严重降低了企业的经济效益，削弱了企业的国际市场竞争力，并且进一步危害我国国民经济的发展。因此研究外贸企业中的信用风险管理及其意义，分析我国外贸企业出口信用风险来源及其特征，探求信用风险产生原因，从而帮助出口企业建立可行的信用风险防范机制变得至关重要。

二、信用管理的概念

信用风险管理是指外贸企业通过制定信息政策，指导和协调企业内部各个机构的业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用额度的确定到款回收等环节实行全面的监督和控制，以保障应收账款的安全及时回收。信用风险的目的就是控制信用风险，扩大销售，发展优良客户，减少坏账，增加企业的经济效益，实现企业的利润最大化。

三、建立信用风险管理的必要性

（一） 有助于减少企业应收账款的拖欠率和坏死率，改善企业财务状况

出口企业通过建立完善的信用风险管理机制，发挥信用风险管理功能，加强对国外客户的信用信息收集和反馈，对信用状况做出动态评估，根据客户信用水平，量化客户信用风险指标，及时制定防范措施，就可避免损失发生或进一步扩大。

（二） 有利于出口外贸企业采取灵活的结算方式，拓展国际市场空间

在当前买方市场环境下，非信用证支付已经成为国际结算的主流。据联合国国际贸易中心的统计，在所有的国际贸易活动中，越来越多的企业放弃对信用证的使用。面对此种形势，部分出口外贸企业白白错失了许多贸易机会，正是因为没有引入信用风险管理机制，不能在信用管理的指导下做到较好的规避、转移风险的措施。因为尽快尽早的完善的信用风险管理机制，能够有效降低或避免信用风险的发生，企业可以采取更加灵活多变的非信用证方式进行结汇，有助于企业更好的开拓海外市场格局。

（三） 有利于出口企业发展新兴产业，实现市场多元化

国家通过推广出口信用保险等政策来加强出口信用管理，在促进出口和保证本国资产安全之间进行动态调控，在国家重点发展的产业上通过承担更多的风险来帮助这些新兴产业在国际市场上赢得更多的发展机遇，推动其逐步进入依靠自身实力参与国际竞争的良性发展轨道，从而进一步推动我国产业结构升级。同时国家还应帮助企业时刻调整发展战略，推动企业开拓和占领风险较高、但发展潜力巨大的新兴市场 ,从而实现我国市场多元化。

（四） 有利于提高对外贸易企业的管理水平

首先，外贸企业要完善风险管理档案，完善的信用管理包括客户的档案管理、客户授信、应收账款管理和商账追收等。在建立风险档案企业可以发现自身管理中的缺陷，从而改善和提高管理水平，相应的也会提高企业自身的风险管理水平。其次，建立信用风险管理的过程对于企业自身而言，是学习国外先进风险管理手段、管理技术、管理理念的良好机会，使企业能够更好的掌握国外成熟的客户信用管理方法、信用分析技术、应收账款管理技巧等，促使企业管理水平进一步的提升。

四、以江苏省无锡市一家制造加工出口型企业的现实事例进行案例分析

（一）xx工程有限公司的成立以及其发展历程

无锡xx工程有限公司注册于2003年，注册资金1500万元人民币，主要从事大型钢结构制造企业,以重型钢结构生产为主,各类型钢结构工程设计、加工、制造和安装规模化的生产能力,具有钢结构制作、安装一级资质,出口份额占据市场销售份额的40%左右。

（二）目前X公司信用风险管理现状及主要问题

①片面追求出口贸易额,不重视信用管理。X公司长期一直追求贸易量、创汇额,不用应收账款回收情况，订单利润率等财务指标来衡量工作。选择合同结算方式时候没有依据信用状况分析,而是为了合同和订单满足客户尽可能的要求,对信用管理中包含的应收账款管理不够重视。

②缺乏科学的客户信用管理体系。X公司没有意识去建立信用风险管理部门和信用风险管理系统，信用风险管理缺乏科学依据，没有引入相应的人才机制来进行信用管理。往往凭着感性上的一些认识，或者凭借公司对网络上的搜寻信息作为评判企业信用的标准。

③缺乏科学的选择和认真的合同评审制度。由于受国际金融危机和经济危机的影响，目前钢结构行业国内竞争激烈，绝大多数企业的订单处于不饱和状态，为争取订单，X公司在对外贸订单的结算方式，打价格战，以低价获得合同并且同时付款条件上过度宽松，在价格无暇考虑出口收汇风险，冒险签约出口，并且严重的是合同签订前，X公司没有对外贸合同条款以及客户的产品要求进行深入的分析和讨论，忽略合同风险，企业没有形成严格的合同评审制度，而更多的是由销售和管理人员凭借过去项目执行状况的感性认识来报价和签订合同，公司没有重视进口方在产品质量上的要求更为苛刻，或是在交货时间、结算方式上忽略合同条款内容上的漏洞导致的风险：没有深入了解合同里的保险、索赔、免责等方面的条款，或者对双方权利义务规定不明白。引起因产品质量、交货期或者合同条款的审读不清造成买方索赔等等贸易纠纷，甚至为一些不良买家进行恶意欺诈埋下了祸根。

以上问题的出现，更多的反映的是整个行业的问题，这些问题恰恰是我们要加强对外贸易企业信用管理的重要原因。

五、针对以上X公司出现的问题，同时也是整个行业的常态化的顽疾，提出以下解决方案：

（一）建立系统、规范的企业内部信用风险管理制度。只有建立科学的内部信用风险管理制度,才能在企业内部形成一个科学的风险制约机制。信用风险制度的建立分为订单前期，执行中期和交易后期三个阶段。首先在订单前期，要深入调查和掌握新老客户的资信情况，以及新老客户所在国家的政策法律法规是否有风险存在，了解当地的进出口贸易规则。有三种方式可以了解潜在买家和老顾客的资信状况：第一,通过我国驻外使领馆的商务机构比如经济商务参赞处对买方进行了解，委托他们当地调查当地企业的资信情况；第二种方法是通过中国境内的银行系统进行调查，了解被调查对象的资历事先得到它的资信报告与借贷情况；第三种是委托国内外的专业的咨询机构和资信调查处进行调查。同时，加强对客户所在国家和地区进出口贸易法律法规的熟悉和了解，通过以上多种措施，量化潜在客户和老客户的资信状况和风险评估，避免仅仅依靠买方商务人员的口头描述或者企业的主观印象来对客户进行判断。 如果X公司和行业内的众多公司一样，加强前期调查客户的资信偿付能力，就能够有效的避免一些国际诈骗集团。例如目前的委内瑞拉，客户不需要空运提单就可以直接提货，出口企业就失去了货物控制权，造成采购客户收到货物后迟迟不付款。而在其他国家比如土耳其，海运货物到港后，客户45天内不提货，海关会对货物进行拍卖，而有些别有用心的客户，因为手持合同就会享受优先拍买权并且能够从当地海关低价拍得。因此，这个过程看似繁琐，但是一定不能忽视，尤其对于新客户和潜在客户开发的时候。

在订单中期要建立交易过程中的科学严谨的合同审查程序和管理制度。要严谨签约交易合同，严格按照法律法规，遵循国际贸易惯例，科学选择合同结算方式，注意审查合同的合理性，准确性和完整性，不能为了订单不顾风险，同时注意合同中关于品质，索赔，工期等重要信息。避免由于疏忽或者主观降低合同中的品质要求，造成买方后期可能强制要求的无休止的返工处理，甚至退货，取消清单，避免企业将来自吞苦果。以X公司钢结构制造型企业为例，应该严格按照订单执行标准，AWS（美国焊接标准）,或者EN（欧洲焊接标准）规定的焊接，外观，油漆等等一系列工艺标准；同时笔者作为项目管理专业人员（PMP），建议X公司应引入项目经理负责制，对员工进行美国项目管理协会（PMI）推行的项目管理专业资格认证培训，以项目管理为导向的对合同评审，材料采购，材料进场，生产，交付，合同执行完毕，打包，发货到最后合同应收账款，合同关闭等一系列流程进行集中高效的管理。从而从产品质量、合同履行、风险管控的根源上杜绝由于出口企业自身原因招致的信用风险。

交易后期，制造企业要建立应收账款的管理和追收制度，建立应收账款信息的跟踪制度，为最大限度的获得应收账款，对于制造型出口企业而言，可以设立海外坏账追收方式：①聘请国外专业追债公司实施商业账款追收。可以有效避免企业不熟悉当地的法律法规，企业提供材料，由专业管理机构提供可行性的债务追收方案。②采用法律诉讼或者国际仲裁方式收回应收账款。而相对于专业商业账款追收公司，国际仲裁具有程序简便，结案较快，费用开始相对少，给予当事人充分自由权等特点

（二）充分广泛的利用金融工具来转嫁和规避信用风险

①参加出口信用保险。出口信用保险是国家为了推动我国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非盈利政策性保险业务，是世贸组织也允许这种支持出口的政策手段。购买这种保险，可以在承保范围内有效地规避应收外汇账款的风险。出口信用保险已经成为一种国际同性的贸易促销手段，是国际上公认的支持出口和防范外汇坏账的有效手段之一。

②企业要充分了解和使用福费廷业务。该业务是将买方远期付款给出口企业带来的资金流动性飞仙和收汇风险完全转嫁给承接该业务的银行。它是由卖方承兑并经买方当地银行担保的无追索权的中长期应收票据的融资行为，通过此项业务，可以将远期账款变为现金销售收入，有利于解决应收账款的资金占用问题。

③外贸企业可以开展国际保理业务。是一项汇聚贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保与一身的新兴综合性金融服务。可以有效避免信用风险和坏账损失。

④采用债权担保。债券担保是债务人委托保证人为债权人提供信用担保的风险转移方式。这种担保可以保证债务旅行，降低出口信用风险，保证出口贸易持续增长，促进资金流转。

六、结束语

我国企业走出去融入经济全球化的浪潮，参与国际经济贸易合作和竞争是一个不可逆转的大趋势。任何企业都要经历“走出去”的阵痛，这个过程是个逐步探索、不断完善的过程。对于企业而言，走出去意味着机遇和风险并存，而为了更好的使得企业真正融入经济全球化，在国际竞争中处于优势地位，就必须做好风险防范和规避的工作。本文提出的应对之策，期望能对业内人士有所启发和思考。

参考文献:

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[4] Jonathan L Calof. The relationship between firm size and export behavior revisited. Journal of International Business Studies, 2005, 25(2):367-387

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加入WTO之后,尤其是自2004年7月1日起,我国外贸进出口经营权彻底放开,由审批制过渡到提案制,对外贸易的规模扩大,企业对外贸易一直保持持续快速发展。但是总体上来看,由于对外贸易经验不足以及风险意识较差,我国出口企业的对外贸易始终处于比较高的风险水平上。在鼓励国内各大小出口企业开展对外贸易的同时,加强他们的对外贸易风险意识和对外贸风险管理水平,建立起对外贸易风险的控制机制和防范体系显得迫在眉睫。

一、对外贸易风险概念和分类

1、对外贸易风险的概念

所谓对外贸易风险,就是指在对外贸易中出现的风险。具体地说,对外贸易风险是指在对外贸易中,与贸易有关的某些因素在一定时间内发生始料未及的变化,导致对外贸易主体的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生的不一致,从而蒙受损失的可能性。

2、对外贸易风险的分类

对外贸易是一种复杂的商品交换活动,各种手续繁杂,牵涉面很广,涉及因素种类繁多。因此,易引发的风险也种类繁多,主要的有以下几种。

(1)信用风险。在对外贸易中,买卖双方自接洽开始,经过报盘、还盘、确认、订约、履约几个过程。在此期间,买卖双方的财务经营状况可能发生变化危及履约,国际结算时因商业信用或银行信用问题造成的诸如出口商所交单据与货物不符;进口商拒绝付款、拖欠货款,开行拒付货款、拖欠货款等,都是信用风险。

(2)单据风险。这一风险主要指合同条款本身内容给双方当事人带来的风险。例如,合同中的品质条款和商品的检验条款及法律条款容易因注重价和付款方法等而被忽视,它的漏洞一旦被买方利用,卖方的利益无从保障。同时,货物海运过程中各个中间环节可能出现的各种诸如提单欺诈、租船合同欺诈、海运保险欺诈及集装箱欺诈等的单据欺诈行为,都具有极大的危害性。

(3)外汇风险。外汇风险是指在国际经济交易活动中,因未预料到的汇率或利率的突然变动给外汇持有人带来的经济损失或收益,一般包括交易风险、经济风险和融资风险等。对外贸易货款的清偿多以外汇支付,而汇价依各国采取的汇兑制度、外汇管理制度而定。在这种复杂情况下,交易双方有一方要以外币计价,但由于外汇汇率不断变化,在信息不十分顺畅时,就会给交易的一方带来损失。

(4)国家风险。国家风险是指东道国的政治、社会和宏观经济发生不可预测的变化和调整,给外贸企业的经营活动带来影响、制约及造成损失的可能性。国家风险可分为政治因素、社会因、贸易制度因素以及国际性危机因素等多种。

(5)工作环节风险。外贸出口是一个系统的流程,合同准备、交易磋商以及履约阶段,甚至履约后的索赔,都需要各环节工作人员与组织机构的协作沟通。生产部门与销售部门的沟通欠缺,销售部门与银行部门的沟通欠缺,以及货代与客户的沟通欠缺等,都可能使出口遭遇工作环节出错的风险。

二、我国出口企业遭遇对外贸易风险的现状及原因

1、我国出口企业遭遇对外贸易风险的现状

根据国家商务部一项抽样调查显示,中国外贸企业国际业务的坏账率高达5%,远远超过发达国家0.5%的平均水平。一项对1000家中国出口企业的调查显示,68%的企业有过因贸易风险而利益受损的遭遇,企业应收账款延迟收付的比例超过50%。根据相关权威报道预测,中国迄今至少有1000亿美元的海外应收账款逾期无法收回。以中恒集团为例,由于对外贸易风险,曾一度影响到公司利润达1563万余元。这些数字都反映了我国出口企业对外贸易风险水平是比较高的。许多企业因外贸风险背上了沉重的包袱,步履艰难,有的甚至无法正常经营,直接影响我国经贸事业的健康发展。随着出口企业业务的不断拓展,这些企业经常遇到贸易伙伴表现欠佳,导致无法及时收汇,或由于市场汇率波动,储运风险或者国际风险,造成利润下降,甚至亏本。同时,中国周边贸易合作国家,如俄罗斯、印度、越南、巴基斯坦和哈萨克斯坦、老挝以及缅甸,国家风险级别都在四级以上,均属国家风险水平显著之列,中国的外贸出口一直处于高风险国家的包围圈中。

2、我国出口企业遭遇对外贸易风险的原因

(1)外贸从业人员风险防范意识淡薄。一些外贸企业普遍缺乏风险防范和规避意识,一心只想着开发市场,增加成交量,而对交易中潜伏的风险因素无暇顾及,对一些国际通行的风险防范手段缺乏有效认识和利用。更有一些外贸企业内部基本不开展国际贸易防范的教育,企业内上至领导决策层下至普通员工都缺乏风险防范意识,没有做好抵御、防范外贸风险的心理准备和措施准备。

(2)外贸企业风险管理组织制度不健全。外贸企业风险防范管理中最严重的问题就是风险防范的组织机构缺位,风险管理的制度规范很不健全。外贸企业在对外经营活动中无法对国际贸易风险实施有效的监控、预警,出现风险也不够及时控制、处置,企业在国际贸易风险面前处于一种不设防的状态,大大增加了外贸企业在实际经营管理和交易过程中风险发生的概率。

(3)忽视系统全面的信息收集体制。在国际市场上,客商资信不良、经营状况不佳、无法支付货款或提交货物;甚至利用假单据、合同中的陷阱条款等方式蓄意欺诈的现象屡见不鲜。一些出口企业忽视对客户信息的系统管理,缺乏对对方经营状况、注册或商业登记等信息资料的全面收集和调查,从而遭遇对外贸易风险。

(4)缺乏专业的风险防范管理人才。风险防范管理的建设需要专业人才。外贸风险防范管理人才的素质包括专业知识水平、经验、管理水平、责任心等方面。风险防范管理人才的严重不足,导致一些外贸企业风险防范管理工作处于空缺状态,严重损害着外贸企业的利益,影响着外经济贸易的健康发展。

三、我国出口企业对外贸易风险防范体系的构建

我国对外贸易发展迅速,同时由于对外贸易的风险而带来的损失也日益增多。面对大量贸易风险的现实,我国企业加强出口风险管理显得十分重要和迫切。对企业而言,要融入经济全球化,实现国际化,在国际竞争中处于优势地位,就必须做好风险防范的体系建设。

1、加强风险防范的体制建设

(1)完善风险防范管理制度。设置专门的外贸风险防范管理部门并配备风险防范经理,无疑会大大提高出口企业风险防范与管理的能力。大型出口企业可成立风险防范管理专职机构来建立健全并贯彻实施科学的风险防范管理制度;中小型出口企业,尤其是我国外贸经营权下放以后初次涉足外贸领域的为数众多的私营企业,可考虑风险防范管理委托制度,直接将风险防范管理工作“外包”给风险防范管理咨询公司。

(2)建立客户信息调查体制。在外贸业务往来中,出口企业要建立资信调查体制,确认客户的付款能力,特别是合同交易金额较大的,更应重视调查客户的资信情况。资信调查主要包括:公司名称、地址、电话成立日期、公司性质、业务范围、注册资本等基本内容。对客户特别是主要客户,必须要有一个专门部门负责档案管理,按照业务往来中客户的付款情况和信用情况,建立、评定客户的信用等级。

2、加强外贸人员的素质建设

(1)直接引进高素质的风险管理人才。在欧美等发达国家,风险管理人才素质较高,能够对对外贸易风险进行最大限度地管理与防范。直接引进高素质的风险管理人才,吸纳专业人才,特别是风险管理人才,弥补风险防范管理人才的缺乏,优化风险管理人才结构,使其以较高素质和能力,适应复杂多变外贸出口需求,会更有助于外贸出口企业的获利,促进对外经济贸易的健康发展。

(2)加强外贸人员的专业素质建设。建立和完善培养、培训体系,采用安排进修、专家讲座、中短期培训等方式对本企业现有员工进行强化培训,通过专业的外贸知识培训,提升企业员工的专业素养,在客户开发、信用评估、合约签订、资金安排、组织货源、租船订舱、跟踪货款等诸多环节中,做到专业操作,各个交易流程相互间协调,避免贸易流程的顺利进行受阻。

(3)开展专门的风险防范管理教育。通过宣传教育的形式,对国际贸易从业人员开展专门的风险防范管理教育,使其树立牢固的风险防范意识,熟悉对外贸易过程中潜在的可能风险,掌握贸易流程中规避风险的基本技术和方法,使企业内上至领导决策层下至普通员工都树立起风险防范意识,时刻做好抵御、防范外贸风险的心理准备和措施准备。

3、加强政府协会的职能建设

(1)构建外贸风险防范的预警机制。各种政策和信息是出口企业经营不可或缺的资源,成为风险防范预警机制建设的关键所在。强化政策信息的服务功能,构建好风险防范的预警机制,在快速传达国家最新外贸政策的同时,努力搭建信息服务平台,向企业提供风险预警信息服务。

(2)积极推行国际标准提高我国标准档次。当前,发达国家相继采用各种标准来构筑的技术性贸易壁垒。我国出口企业要规避因贸易壁垒带来的风险,使自己的产品走向发达国家市场,必须积极采用国际标准,遵循国际惯例,实施品牌战略,重视产品质量,提高产品档次,在合同签订、货物交付、货款结算等诸多环节中严格按照出口贸易的基本操作程序办事,才能防范对外贸易风险。

(3)加强组织机构的沟通合作和应对风险能力。商会、协会是企业的联合组织,应代表企业利益,替企业说话;政府从根本上一直是经济发展的关注者和引导者。通过与各国家间的外交合作,各协会间的沟通交流,针对国际经济形势、国际市场竞争程度、交易流程动态等的变化,及时捕捉国外风险动态,及时调整对策或制定更符合形势发展的政策,为出口企业的对外贸易风险防范提供良好的政策支持和出口环境,最大限度的维护出口企业利益。

四、结束语

随着国际贸易迅猛发展和我国出口贸易水平的加强,我国出口企业面临的风险也日益引起国家和出口企业的愈加重视。现实迫使我们必须认真面对和正视风险,有效规避和控制出口贸易风险。应根据市场和业务的发展与变化情况,不断进行风险识别和度量,把相关的策略、手段有机地结合起来,完善风险防范体系,有效地抵御国际贸易风险以保证出口企业业务的顺利进行和不断发展扩大。

【参考文献】

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[7] 毛小明:浅论我国中小企业对外贸易风险的防范与规避[J].企业经济,2007(5).

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我国中小企业对外贸易融资确实是一件比较困难的事情，因为涉及到对外贸易的中小企业不但要面临着企业本身实力不强、可以流动的资金比较少、没有足够的抵押担保等情况之外，还要考虑到一些国际政治问题、经济上容易出现的风险、外汇管制、汇率容易出现的风险以及出口退税率下调等方面的问题。

（一）我国中小企业对外贸易融资的过程中地位相对弱势

首先，根据我们国家的相关规定，我国外贸公司的注册资金必须达到50万元人民币以上才能得到进出口的资格，同时我们国家的中小对外贸易企业的进出口额度也才勉强达到平均几十万美元，所以我们可以看到我国的中小对外贸易企业在注册资金和进出口额度方面是非常弱势的。其次，我国的大多数中小对外贸易企业都是劳动相对密集型的企业，科技创新能力较弱，所以在国际市场上的竞争力也处于比较弱势的地位。最后，我国中小对外贸易企业由于自身实力不足，在业务方面非常容易受到一些国际汇率变化等方面外在因素的影响，这些都是导致我国中小对外贸易企业无法保证自身的稳定发展的因素，同时也就使得中小对外贸易企业很难获得银行方面的融资。上述这些问题都会对我国中小企业对外贸易融资方面产生比较大的影响，再加上近些年发生的国际金融危机，这就更加加剧了中小企业对外贸易融资的难度。由于中小对外贸易企业面对以上这些问题无法保证足够的信用度，同时又没有足够的抵押资产，这就造成了我国中小企业对外贸易的融资越来越难，融资的风险也越来越大。

（二）我国中小企业对外贸易融资对于风险的控制力比较薄弱

由于对外贸易融资涉及到国家与国家之间的贸易问题，所以在风险性上就会更加的高，会涉及到贸易术语的选择和使用等相关问题，贸易实施过程中存在的操作问题，银行以及相关的进出口企业融资的信誉问题。我国的中小对外贸易企业只有很少的一部分拥有内部信用监管系统，这也就侧面的表现出我国中小对外贸易企业的融资信誉风险是非常高的事实。我国中小对外贸易企业不注重内部信用的结果就是会产生很多的欠款情况，再加上国际上的一些政治经济风险和外汇、汇率风险等方面的综合因素，最终导致我国中小对外贸易企业对于风险的控制和融资都难上艰难。

（三）我国中小企业对于贸易融资的相关产品没有足够的了解

我国的中小对外贸易企业由于自身的实力问题导致相关的从业人员业务能力都不是非常专业，无法和银行方面实现有效的沟通，这就会影响到中小对外贸易企业对银行对外贸易融资产品没有足够的了解，在银行对外贸易融资产品进行更新的时候，中小对外贸易企业也无法得到相关的信息，从而无法获得适合自身的相关对外贸易融资产品。

二、我国中小企业对外贸易融资解决相关问题的对策

（一）选择合理的融资方式

随着我们国家整体经济的发展，市场上出现了很多新型的金融机构，这些金融机构可以给中小对外贸易企业提供更丰富的融资服务。这样在一方面满足了外贸融资的相关需求，另一方面，这些新型的金融机构也同时具有成本相对来说比较低廉，效益相对更高效的优势，可以提高我国中小对外贸易企业融资成功的机会。在我们国家，很多中小型对外贸易企业由于资金匮乏，各个方面的知识也够不充足，因此如何选择对外贸易的融资方法是非常重要的。如果能选择一个适合自身发展的融资方式是非常有利于中小型对外贸易企业进行长期稳固的发展的。中小对外贸易的企业在选择使用对外贸易融资的方法时应当先要注意性价比的问题和风险指标的相关问题。要优先选择成本比较低、风险比较分散、贸易方式与融资互相结合、交易过程都非常适合对外贸易融资的方式来进行融资。然后与专业的对外贸易融资工具一起使用，加强与供应链融资业务和结构性国际贸易融资这方面的问题的关注，这样一来对我国中小企业对外贸易融资的发展具有非常大的帮助。

（二）对于企业内部的出口风险进行控制

国内中小对外贸易企业在进行对外贸易的活动中应该逐步的培养自身的融资风险意识，把对外贸易进行融资的过程中容易遇到的风险都进行研究和总结，从而能够在融资的过程中使用科学合理的不同种类的结算方式来规避可能遇到的各种风险。出口信用保险是国际上非常流行的一种相关政策方面的金融工具，但是在我们国家使用出口信用保险这类政策相关方面的金融工具的中小对外贸易企业非常的少见。出口信用保险可以在中小对外贸易企业没有条件对国际上的客户进行融资信用调查或者没有足够的成本进行调查的时候会起到很大的帮助，它可以从很大程度上避免由于国外客户资信不够或者银行资信不够而引发的经济损失。如果中小对外贸易企业能够有效使用出口信用保险这种金融工具来应对收受海外账款时所面对的风险，那么中小企业就能够有效的提升自身在国际市场的竞争力以及扩展自身的贸易规模，也从另一方面提升了对外贸易企业自身的信用等级，为获得贸易融资铺平了道路。另外，国际保险理赔这项服务也可以为中小对外贸易企业的贸易融资、账务相关方面的管理提供很大的帮助。有一种比较特别的出口贸易融资方法叫做“福费廷”，中小对外贸易企业通过这种方法可以在履行合同的前提下更加简单的获得融资，同时能够有效的抵抗外汇方面、银行方面、商业方面的风险以及政治风险。所以说，中小对外贸易企业在使用出口信用保险这种金融工具搭配上上述的这种融资方法就可以从根本上来规避中小对外贸易企业所面临的国外信用风险。

（三）对于外贸融资方面的相关人才进行培养

我国中小对外贸易企业对于对外贸易融资进行了充分的认识之后，就会发现对于相关专业人才的培养是非常重要的。因为对外贸易融资是需要非常专业的人才来操作的，这种人才必须具有非常广泛的知识储备以及非常专业的相关方面操作素质，目前我们国家的中小外贸企业的人员素质普遍不是很高，从下列图标可以看出：所以想要把对外贸易融资发展的更好更专业，就要加强相关方面人才的培养。首先要把一些国际上通用的贸易方面的法律知识尽可能详细的对相关的从业人员进行培训，要让相关的从业人员对于国际上经常使用法律知识有一个充分的认识和了解。其次，要帮助相关的从业人员对于银行方面的相关金融融资产品有一个具体的了解，使得相关的从业人员能够更好的和银行进行沟通，随时的对于新的融资产品有一个良好的掌握。最后要在对外贸易融资的过程中注意经验的积累和总结，掌握国际上的最新相关信息，针对随时变化的国际贸易情况采取相对应的有效方案。

（四）建立企业的商业信誉

中小型对外贸易企业融资困难的主要原因在于无法向融资方和担保方证明自身对于账款的偿还能力。而成功的融资是建立在具有偿还账款的能力之上的。所以我国的中小对外贸易企业就应该在企业的管理中设立相关的系统用来提升自身的信誉度。为此，中小对外贸易企业就要从本身出发，结合具体的情况来对企业的具体任务进行相关参与，与此同时要不断的对银行方面新的融资方式进行掌握和了解，提高企业的还款能力。我们国家大多数的中小型对外贸易企业在资金链出现问题的时候，就必须要在私立的信贷机构进行借款，但这种信贷机构要求的利息又非常的高。我国很多中小企业在资金链断裂后，就四处举借民间信贷，但是高额的利息往往让企业陷入恶性循环。产生这种情况的原因很重要的一点在于我国中小企业融资中的“病急乱投医”心理，需要较长的时间逐步改变这种心理，要在适应社会平均利润的基础上来慢慢的进行，不能操之过急。

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国际贸易中风险预测分析

政策风险。在国际贸易中，由于主要是在不同国家之间进行的贸易交往，不可避免的需要应对不同国家的国际贸易风险。比如欧美等发达国家为了有效地保护国内产业的优势，对处于发展中国家的中国进行了贸易壁垒等门槛的设置，影响了我国对外贸易的发展，增加了我国对外贸易企业的成本，提高了我国对外贸易的风险程度。政策性风险多属于国家意志的一种体现，主要是各贸易宗主国之间为了各自的利益而进行的相应贸易门槛和条件的设置，这种风险往往无法有效的规避，只能通过一定的贸易手段来降低这种风险发展的可能性。而且这种国际贸易风险的可预测性较差，不同时期和不同国家政策性风险有所不同。因此，应注重对外部宏观环境的分析，来较为准确的对该类风险进行预测。

外贸风险。当前，随着国际贸易的深入发展，对外贸易之间的数量和品种等都呈现了快速扩大的趋势。在国际贸易法中，传统的钱货两清的交易形式正逐步减少，代之以各种现代国际贸易的结算形式，多数外贸结汇都是经由银行，通过票据、单据等结算工具的转移和传递，来清偿国际间的债权、债务，从而实现买卖的最终完成。由于不同贸易企业以及不同国家之间的相互贸易环境的不同，可能导致的外贸风险不同。而且对外贸易的合同风险形式不同，各种外贸资信问题以及违约问题仅仅依靠合同难以进行解决，需要在一定的信用管理的形式下，来进行对外贸易的风险管理，对不同企业未来可能发生的外贸风险进行有效的预测，并积极的采用商业风险、外汇风险等分类规避的手段，来进行有效的风险控制和管理。

人才风险。在国际贸易的发展过程中，各种外贸风险的管理最终需要依靠人来进行管理，并进行有效的风险预测和规避。因此，强化对人才的重视程度，有效地进行人才风险管理，成为推动国际贸易风险管理的重要内容。随着我国对外交往程度的加深，我国企业纷纷走出了国家化较为单一的路子，这样也使得我国企业在发展过程中，需要面临着国内和国际两个市场的发展目标的问题。因此，人才问题成为影响我国企业参与国际贸易发展的重要制约因素。在企业人才培养过程中，一个是需要面对人才培养可能使得企业的人力资本成本提高的问题，二是人才培养后可能需要面对人才流失的问题。因此，如何有效地解决人才激励问题，减少可能发生的人才流失问题，成为国际贸易参与企业进行市场管理过程中需要重点考虑的内容。

竞争风险。国际贸易过程中，企业已经从过去的单纯的国内市场竞争形式逐步转变为全球化竞争的形式，既要面对国内企业的竞争，更需要面对全球化进行相应的市场竞争。这种竞争风险与传统贸易风险形式相比，明显放大。从企业角度来看，这种竞争形式更多的表现为一种不确定性。竞争既可能给企业发展带来更多的发展机遇，也可能给企业的发展带来巨大的调整，影响企业国际贸易发展过程中可能获得的利益。一般来说，影响国际贸易企业的市场竞争的因素主要包括了市场竞争的规模问题以及竞争的主要参与者等等。市场的参与者越多，竞争的激烈程度越高，市场的风险水平也就越高。一般来说，企业之间需要通过有利于自身的优势发展为主要的竞争动力手段，来开展有针对性的竞争。避免可能存在的相互压价等非理智性竞争的存在，进而实现企业在国际贸易竞争中不断地进行企业的内部环境的改善和逐步适应外部市场环境，进而在竞争过程中，获得更多的发展机会。

社会文化风险。随着信息时代的到来，企业之间的交往可能在不同地域之间进行，这种情况下，企业可能需要面对不同国家社会发展情况以及不同文化所带来的国际贸易交往风险。如伺解决不同地域和社会文化之间的风险成为企业应对国际贸易风险发展所需要面对的现实问题。不同企业之间的社会文化差异是客观存在的，并对国际贸易发展产生重大影响，如果企业不能很好的去解决这种文化方面的差异，可能给企业带来的影响是长期的，而且这种国际贸易社会文化风险是动态的，需要企业进行全面的贸易管控，并确保风险总体可控。

国际贸易中风险规避对策及建议

加强风险规避意识。中国是一个贸易大国，也是全球重要的经济实体，在我国快速发展对外贸易的过程中，也蕴含了较高的发展风险，值得密切关注。重点是需要提高企业的风险防范能力，全面建立风险防范的预警机制，对我国对外贸易的重点国家和重点行业进行全面的风险监控，并引导企业积极的做好风险防范意识，提高风险的防范主动性。同时，积极地发挥自身的优势，提高我国对外贸易的综合竞争力水平。在发展对外贸易的过程中，要不断地进行产业升级，提高我国对外贸易企业的市场竞争能力，延伸我国对外贸易企业的价值链体系，提高我国对外贸易企业的盈利水平。同时，随着我国对外开放程度的加深，我国已经成为全球最重要的生产加工基地，但随着我国人口红利的消失和资源转型发展的需要，我国对外贸易企业的获利水平逐步下降，特别是全球金融危机以后，我国对外贸易企业的发展也步入了缓慢发展的阶段，随着我国贸易额的逐步下降，影响到我国对外贸易企业的生存发展。因此，我国对外贸易企业应积极地寻求贸易方式的转变，通过科技创新、品牌建设积极参与产业链上游的国际竞争，来逐步获得国内企业在国际贸易中的主动地位。

利用国家信用保险渠道。为了有效地降低对外贸易企业在发展过程中可能需要应对的政治风险问题，应积极地采用保险的做法，把政治风险转嫁给保险机构。在对外贸易发展的过程中，需要根据不同的结汇方式进行相应的组合，并充分地利用国家的信用保险渠道，进行有效的风险规避，提高信用结算的有效性，防范可能出现的风险。

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传统贸易理论认为，决定国际贸易模式的比较优势来源于国家间的技术差异或要素禀赋差异。而金融发展作为经济中生产技术的一部分或是决定物质资本水平的一个因素（Beck，2002），也会影响一国专业化分工模式的选择和对外贸易的开展。近年来，金融发展理论与国际贸易理论不断融合，关于金融发展与对外贸易关系的研究成为一个快速成长的学术前沿。本文对该领域的相关文献进行了梳理和总结，以期对后续研究提供有益的借鉴和启示。文章余下部分的结构是：第二部分，讨论了金融发展与对外贸易联系的理论机制；第三部分，根据不同研究主题总结了金融发展与对外贸易联系的经验证据；第四部分，回顾了国内学者的相关研究；第五部分，总结全文。

一、金融发展与对外贸易联系的理论机制

近年来学者们将金融发展理论与传统贸易理论、新贸易理论以及异质性企业贸易理论相结合，深入研究了金融发展与对外贸易联系的理论机制，本部分从以下几个方面进行了梳理和总结。

（一）金融发展、外部融资需求与对外贸易

金融市场能够帮助企业克服道德风险和逆向选择问题，降低企业的外部融资成本，因此金融发展更有利于较为依赖外部融资的行业的增长，在这些行业形成比较优势（Rajan & Zingales，1998） 。Beck （2002）从规模经济的角度阐释了金融发展通过降低外部融资成本影响对外贸易模式。在金融发展水平更高的国家，外部融资依赖度较高的行业具有克服流动性约束的能力，能够进行专业化生产，获得规模经济，从而也就具有了比较优势。Braun（2003）认为无形资产比重高的部门因缺乏必要的抵押品而难以获得融资，金融摩擦程度较高。因此，在金融发展水平较低的国家，有形资产比重较高的部门比无形资产比重较高的部门规模更大，增长速度更快。由此出发，Hur、Ray & Riyanto（2004、2006）认为在金融发展水平和产权保护程度较高的国家，企业获得外部融资的可能性增加，融资成本降低，更加依赖外部融资的无形资产所占比重较高的行业就具有了比较优势，进行专业化生产和出口。Becker & Greenberg（2003）指出金融发展为那些具有较高前期投入成本，从而具有较高外部融资需求的行业提供了比较优势，促进了这些行业的出口。

（二）金融发展、风险分散与对外贸易

Baldwin（1989）从金融市场分散风险的角度，运用理论模型说明了各国资本市场的“质量”将导致各国比较优势的差异。金融发展水平高的国家在风险品的生产上具有比较优势，将出口风险品，进口非风险品，而金融发展水平低的国家的贸易模式则相反。Kalemli、Sorensen & Yosha（1999）进一步从现实经济中的产品生产是有风险的前提出发，指出一国的金融发展会带来金融中介和资本市场的发展，使得更广范围内的风险分担成为可能，进而促进该国生产专业化程度的提高。Feeney & Hillman（2001）说明金融发展使得特定要素的所有者持有充分多元化的资产组合，风险能被充分分散时，特定利益集团对于消费被扭曲的损失超过了对贸易进行限制的“保险”利得，游说贸易保护的动机将消失，自由贸易将盛行。因此，金融发展与贸易自由化正相关。

（三）金融发展、制度因素与对外贸易。

Keltzer & Bardhan（1987）通过引入风险下的国际信贷市场道德风险，以及在不完全信息条件下各国国内信贷合同执行制度之间的差异，说明了即使两国间具有完全相同的技术和要素禀赋，并且规模收益不变，在信贷市场不完善的情况下，国家间的比较优势也会不同。Kiminori（2004）也研究了信贷市场不完善对国际贸易的影响，他指出国内信贷制度的不完善会影响该国企业对外融资的可能性及成本，从而影响比较优势和贸易模式。Ju & Wei（2005）将Holmstrom & Tirole （1998）的金融合约模型应用于H-O-S框架之中，考察了金融发展和要素禀赋对国际贸易模式的联合效应。他们提出了关于贸易的木桶法则，认为当一国的金融体系欠发达时，资本所有者不愿意或不能够按照均衡利率提供给企业家所需要的全部外部资本，外部融资约束变成紧约束，成为木桶中的短板，因而金融体系的改善将会增加那些高度依赖外部融资的部门的产出，并且减少其他部门的产出。因此金融体系较发达的国家，在生产过程中更加依赖外部融资的产品上具有比较优势，将会出口该产品。

（四）金融发展、异质性企业与对外贸易

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一、引言

在全球经济一体化趋势下，外贸企业面临的竞争不断加剧，我国外贸企业的数量不断增多，但其整体的竞争力提升较慢，主要是由于其缺乏创新发展模式。通过对我国外贸企业近些年来的发展进行分析可以发现，其创新发展模式还存在诸多的问题，抵御风险的意识和能力不强、对现代信息科技的应用程度不高、缺乏自主知识品牌和核心竞争力等都在很大程度上限制了我国对外贸易企业发展模式的创新。因此，必须要树立全球化发展的目标，审视其目前存在的问题，以完善的、针对性的措施全面实现我国外贸企业的创新发展模式，提升外贸企业的整体竞争力，实现我国对外贸易的健康长期发展。

二、我国对外贸易企业创新发展模式存在的问题

（一）抵御风险的意识和能力不强

随着全球贸易竞争的不断加剧，各国的贸易联系进一步加钱，企业的外贸风险也不断加剧，而缺乏抵御风险的意识和能力成为当前阻碍我国外贸企业创新发展模式的重要问题。一方面，其对市场风险的分析不足，外贸企业随时会面临汇率动、利率变动以及国际金融危机等带来的风险，其对历史资料的分析能力有限，缺乏风险预警的意识，其发展存在一定的盲目性，因此会埋下风险隐患。另一方面，由于我国大部分外贸企业的规模较小、盈利能力有限，主要依赖于国际订单进行生产和销售，因此其在国际市场中处于被动地位，加之不注重提升自身的风险控制能力，因此其抵御市场风险的能力难以得到有效提升。

（二）对现代信息科技的应用程度不高

随着现代科技的不断发展，其对外贸企业发展的影响不断加大，而目前我国大部分外贸企业在发展的过程中还缺乏对高新技术的应用，因此其整体的发展受到一定的不利影响。其一，很多外贸企业只是进行简单的生产和销售工作，其对互联网+等认识不足，缺乏专业化的人才团队，对其应用能力掌握不足，因此在整个外贸中仍然处于较低的层次，因此其发展模式的创新也处于被动。其二，由于当前全球科技创新的浪潮不断发展，很多外贸企业难以借助单方面的力量紧跟科技的变化，其在资源、能力等方面都具有一定的局限性，以科技带动创新发展模式难以在短期内顺利实现，其经历的周期较长。

（三）缺乏自主知识品牌和核心竞争力

品牌成为企业创新发展模式的必由之路，核心竞争力是企业创新发展模式的基础。而大部分外贸企业在自主品牌建设和核心竞争力提升方面存在诸多的不足之处。一方面，我国很多中小型的外贸企业只是挂牌生产，没有自主品牌，其自主创新的能力有限，相关的保障机制不健全，比如自主知识产权的保护和开发存在欠缺等，使其没有动力进行自主知识品牌的开发和建设。另一方面，由于缺乏自主创新能力，没有强有力的品牌支撑和核心技术，使得很多外贸企业在全球市场竞争中缺乏核心竞争力，使其创新发展模式显得十分艰难，因此难以提升其在全球市场中的竞争力。

三、我国对外贸易企业创新发展模式的对策建议

（一）增强抵御风险的意识和能力

众所周知，全球市场的一体化发展也提升了风险隐患，提升抵御风险的意识和能力是任何外贸企业在创新发展模式过程中所必需的能力，是实现自身发展的关键。一方面，我国外贸企业在进行发展模式创新的过程中，要广泛收集全球行业内的相关历史数据，对其进行筛选、分析和研究，以此提升其对未来市场变动的预测能力，时刻注意利率变动、汇率变动、金融风险等可能带来的风险，为自身的贸易创新发展模式设立预警机制。另一方面，在设立预警机制的过程中，要通过培养和引进专业化的人才、制定风险防范机制、严格落实风险应对措施等来全面增强外贸企业抵御市场风险的能力，以此为我国外贸企业的创新发展模式奠定基础，降低各项风险可能带来的不利影响，使其能够顺利实现发展模式的转变。

（二）强化对现代信息科技的应用程度

现代化信息科技的发展对全球外贸发展格局的冲击不断增强，在互联网贸易发展背景下，传统的贸易企业要想得以生存和发展尤其是要创新发展模式，必须要全面强化对现代信息科技的应用程度。一方面，外贸企业必须要在科技创新和应用方面紧跟全球步伐，以战略性的眼光来规划其对现代科技的应用能力，比如在生产、销售、管理等方面都充分借助现代科技来提升效率，以此提升实现创新发展模式，避免被全球贸易发展所淘汰，使其能够更好地顺应全球贸易的发展。另一方面，外贸企业要强化自身的科技创新能力，通过引进和培养专业化的创新性人才、制定应用科技信息的规划等措施来全面提升其对科技创新能力的应用能力，使其在现有的基础上充分借助现代信息科技来创新发展模式。

（三）以品牌建设提升核心竞争力

强化自主品牌建设、提升核心竞争力是外贸企业在全球市场中发展的基础，也是创新发展模式的必要措施。其一，外贸企业要通过充分学习和借鉴其他企业成功的品牌发展之路，根据所处行业的发展动态和自身的发展现状，对其进行消化和吸收，以此实现全面的品牌创新，形成自主知识品牌，实现以品牌促发展的模式，尽快实现对发展模式的创新。其二，外贸企业要充分重视核心竞争力的提升，在发展过程中要通过进行产品技术创新、营销能力创新、客户管理模式创新、内部管理创新等各项措施来全面提升我国外贸企业的整体发展实力，使其在进行发展模式创新的过程中可以具有充分的保障，缩短发展模式创新的周期，最大程度上降低发展模式创新的成本。

四、总结

对外贸易的发展决定着我国国民经济的整体发展，因此必须要给予其充分的重视。当前，我国对外贸易企业还缺乏创新性的发展模式，整体发展相对落后，在很大程度上限制了我国对外贸易的发展。从本文的研究来看，必须要从增强其抵御风险的意识和能力、强化对现代信息科技的应用程度、以品牌建设提升核心竞争力等方面出发，创新外贸企业的发展模式，以此全面提升我国外贸企业的整体发展水平，提升我国经济在全球市场中的地位。

参考文献

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一、引言

福建省对外贸易企业对福建省经济发展有举足轻重的作用。然而受金融危机的影响，我省对外贸易企业受到明显的冲击。我省一些对外贸易企业相继停工停产，甚至倒闭关门。造成此现象的原因是多种多样的，但是“融资难”是其中最为突出和根本的问题。鉴于当前福建省外贸企业融资存在一定困难的情况下，本文对此现象进行分析。

二、福建省对外贸易企业发展及融资概述

根据中国外贸公司名录网不完全统计，截止2012年底，福建对外贸易企业有5000多家。这5000多家中大部分都是中小私营企业。根据福建统计局统计年鉴，福建对外贸易经济中，2012年进出口总额高达1559.3亿美元，同比增8.6%，高出全国2.4个百分点，其中，出口978.4亿美元，同比增5.4%；进口580.9亿美元，同比增14.6%。进出口、出口、进口继续保持全国第7、6、8位；进出口、出口、进口增幅分别位居全国十大外贸省市第2、4、1位。这说明福建对外贸易企业对中国这个外贸市场是很重要的。

福建省对外贸易企业基本是劳动密集型的产业，企业规模普遍较小，产品以出口为主，企业贴牌加工量比较大。福建省对外贸易占福建整个经济比重较大，而且有一定的发展空间。但人民币升值压力及劳动力、原料等成本的上涨对福建出口造成影响。据福建对外贸易经济合作厅网站相关数据可知福建省主要的出口对象为欧盟和美国。2008年5月，美国玩具产业协会公布“玩具测试和安全认证系统计划”新草案，将使我省玩具出口美国成本增加1/4左右；欧盟实施的“预注册”（REACH）法规，也使我国产品成本提高5-6个百分点，对我省企业出口带来严重的影响。

看似发展较好的福建省对外贸易企业，由于技术创新等方面不足，导致其只能用微小利润甚至亏本来保住海外市场。流动资金不足、审批周期长及新批贷款额度少几乎是沿海城市出口企业普遍面临的问题。截止2011年12月止，新浪财经记者在福建闽南地区走访的多家企业中，80%的中小企业流动资金都不好。但是福建对外贸易企业资金需求量大，此时只能通过融资方式来获取资金。如果有足够的资金，那么福建对外贸易的很多问题都能得到解决，从而不断推进福建对外贸易的发展。

对福建对外贸易企业而言，大部分出口企业属于小微企业，融资途径较少，资金周转困难，对于大单、长单不敢轻易接下来。2007年以来，央行多次上调了银行利率，企业融资成本上升，资金周转压力增大。融资困境无疑是福建对外贸易发展的主要障碍。

三、福建省对外贸易企业融资困境原因分析

（一）外部原因

1.融资性担保机构数量足但质量低

融资性担保，是指担保人跟金融机构等债权人进行约定，当被担保人没有履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

融资担保机构，有利于改善中小微企业的处境。对中小微企业来说，平常不易遇到优越的信贷，但有了融资性担保公司的担保，其拿到信贷的可能性就多一些，利率也比在民间信贷市场上要低很多。

据福建省经贸统计，2012年初我省有近700家融资担保性公司，数量是足够的。同时省经贸委提出截止2011年底，我省这些融资担保公司为我省14000多家的中小公司提供1600多亿的担保额度。但我省融资性担保业担保公司规模小、担保放大倍数小、未开展业务担保公司多等问题，制约了我省融资性担保业的发展。而且我省管理当局缺乏对融资担保公司的监督也造成融资性担保业发展缓慢。

福建省的融资担保机构中仅有12.6%（88家）获风险补助。获融风险补助的很多家融资性担保机构都只为大中型企业提供担保。而福建对外贸易企业有5000多家，这必将导致高质量的融资担保机构的不足。而2013年1月据工商时报截止2012年底，多家担保公司面临退市，特别是晋江的多家担保公司。这又会导致高质量的融资担保机构严重不足。从而在一定程度上造成福建对外贸易企业的融资困境。

2.金融机构放贷失衡，民间借贷现象严重

由于我国银行长期服务于国有企业和大企业，福建外贸企业大部分是中小企业，银行对中小企业的贷款额度较小，限制条件较多。现福建正在进行海西建设等项目，导致很多银行资金都流向国家建设项目当中，或是对台贸易项目中。且我国2013年年底可能实施银行业的改革，国家可能不再为银行业不良贷款买单。福建对外贸易这种中小企业向银行申请银行贷款的压力随之而升。

在福建特别是闽南和福清的民间借贷市场很活跃，但是对福建外贸企业而言，福建其民间借贷市场远离体制之外，缺乏相应的法律法规约束，加之监管缺位，导致交易成本过高，便会推高资金价格。民间借贷的高成本导致其只能解决部分外贸企业的短期流动资金拆借问题，对外贸企业持续发展所需要的融资需求帮助不大。而且福建、浙江等地不断发生民间借贷卷款私逃的现象。种种原因阻碍了了民间借贷的健康发展，给福建外贸企业融资造成一定的压力。

3.资本市场发展不完善

我国资本市场的发展较晚，很多方面还不够完善。在我国上市的条件较为苛刻。对于福建一般的外贸企业而言要上市是比较困难的。截止2012年，在境内上市的福建中小企业总共才15家。福建多数的外贸企业都是中小企业，距离创业板上市的条件还有差距。那么福建外贸企业主板上市的概率更低了。而且福建资本市场单一，通过资本市场的融资较为困难。基于我国债券市场的不完善，导致福建外贸企业几乎没有直接的权益或是债券融资的渠道。

（二）自身原因

1.企业规模小，抗风险能力小

厦门的机电、电子产品，泉州的鞋类、箱包和服装，漳州的海产品、茶叶和花卉，以及龙岩的矿产等产业集群在外贸中的影响越来越大。截止2011年福建的产业集群有60多个，这些产业集群在虽然省内是比较出色的。但与浙江、上海等地相差甚远。福建省对外贸易企业基本都是中小微型企业，不利于风险的规避。福建对外贸易企业以劳动密集型为主，主要是进行产品加工及贴牌生产。这就导致福建对外贸易企业不仅规模小，且缺乏一定的创新技术，在市场上容易受到各种影响而失去市场份额。而且，企业规模小，其抗风险能力小，可能导致企业破产等问题。由于企业本身的性质，在很大程度上增大了银行的信贷风险，从而影响了信贷资金的吸引力。

2.外贸融资人才缺乏

福建省对外贸易企业较少有专业的融资部门，一般都是由财务部进行相关的融资。且这些外贸企业多数缺乏对外贸易融资工具的了解，缺乏专业知识及相应人才，不知如何结合企业自身条件及特点进行融资筹划。现代银行的融资产品特别是外贸融资产品多种多样。如果缺乏融资规划会导致企业盲目融资，提高融资成本，融资受限等情况。

而且福建对外贸易企业基本是中小企业，这部分企业与银行的沟通存在严重不足，企业对银行很多融资产品及政策不是很了解，这样会导致企业丧失较好的融资机会，从而在某方面增加了企业的经营成本和机会成本。所以企业需要专业的融资人才，才能缓解企业的融资困境。

3.企业管理问题

在现代的企业中，企业的管理问题是至关重要的。对于福建对外贸易企业而言，本就发展晚，且基本是家族企业，其管理意识较为薄弱。在家族式的管理下，这些公司缺乏一个精通现代企业经营管理理念的管理者，经营管理水平低下，决策较为盲目，适应不了市场经济要求。

再者我国中小企业会计制度不健全，福建对外贸易企业往往存在假账或多套账的现象，信息披露不真实。这就导致了银行难以掌握贷款企业的真实经营状况信息，信贷关系中存在严重的信息不对称，从而阻碍了企业的融资。

四、解决福建省对外贸易企业融资困境的对策

（一）外部解决对策

1.完善担保体系

我省应该针对我省外贸企业其特点等而专门成立对其进行担保的融资性担保机构。甚至可以根据进出口市场的不同而细分不同的担保部门等。融资性担保公司可以从自身的管理等方面进行改进，从而提高我省的融资担保质量。

另一方面，我省应该明确各部门对担保行业的服务与监管职责，从制度上保证担保体系的建设。并且制定担保机构管理法规制度，严格规定我省融资性担保机构的市场准入、退出、行业管理和自律等方面，加强对融资性担保机构的业务指导，加大检查、监督力度，促进我省融资性担保机构规范、有序、健康发展。

2.完善金融体系，规范民间借贷

我省应该根据各个地区发展特点组建村镇银行和产业投资基金，建立健全省级产业转型升级项目贷款风险补偿制度，解决企业的资金短缺、融资难等问题。当地银行应该丰富其外贸融资产品，不断根据福建外贸企业特点推出新的外部融资产品特别是结构性融资产品。

当地银行也应制定适合福建对外贸易企业的评估办法。此评估办法要体现福建对外贸易企业的状况、风险和偿债能力，并建立完善的信用体系。在风险评估方面要特别关注国际经济形式、外汇风险等。完善金融体系后，福建对外贸易企业融资困境将得到缓解。

福建省海外华侨华人众多，民营经济相对比较发达，民间资金充裕，可为企业发展提供源源不断的资金供给。这种民间借款资金应该要充分利用。我省可以鼓励建立正规化的民间借贷公司。并对国外华人华侨资金成立专门的借贷项目，政府应该对这部分海外资金提供保障，并颁布一定的法律法规来规范民间借贷，合理规范及监督民间借款，降低借款成本。在规范的民间借款环境下，民间借款将会得到一定的发展，从而缓解福建对外贸易企业的融资困境。

3.完善资本市场

福建对外贸易企业要在中国资本市场上进行融资还是很困难的。对此，福建应该做到：

（1）开展企业上市培育服务，推动优质企业上市；我省应组织保荐机构，对拟上市公司开展运作培训，全面推广企业上市的成功经验。让有可能上市的公司以较少的成本上市。

（2）大力发展本土资本市场；我省建立的第一个本土资本市场——海峡股权交易中心，于2013年6月投入运营。非上市企业，可以到该中心挂牌，中心将为挂牌企业提供股权转让平台和私募债转让平台。这样可以帮助广大中小企业拓宽融资渠道。福建应该在该中心中专门划分福建对外贸易企业的服务。

（二）企业内部解决对策

1.实行企业合并，推广产业集群

目前福建中小企业在国际采购中所占比例少，这些企业在完善自身产业后，应该把这些产业链向外推广，同时，政府也给予相关扶持。而且福建对外贸易中小企业数量较多，规模较小，我省在形成产业集群的同时，也应该注意集群中各个企业的综合实力。故我省应鼓励小微企业兼并重组。

兼并重组是优化结构，持续提升竞争力，做大做强企业的根本保证。鼓励龙头企业利用有关并购重组的优惠政策对关联性企业实施兼并重组，促进产品结构、技术结构和企业组织结构调整；提高产业的集中度及资源利用率，使企业低成本扩张，获得高效益。合并小微企业，可以形成优势互补、提升服务品质与品牌认知度，使企业具有较强的综合实力，提高其抗风险能力。在合并的过程中建议福建广泛利用海外技术资源及信息技术构建信息价值链，使得福建的产业集群更具实力。如此，银行及其他债权人会对其产生一定的信心，从而拓宽福建对外贸易企业的融资道路。

2.加强企业经营管理

福建省对外贸易企业不能因为其外部的融资条件而将所有责任都推给政府及金融机构等。不论企业是何种融资，都必须建立在自身经营情况良好的前提下。企业自身的因素才是决定其融资的难易程度。福建对外贸易企业应该自我反省，加强经营管理，提高综合实力，为改善融资困境创造条件。福建对外贸易企业只有不断加强内部管理，提高自身经营管理和财务管理水平，才能缓解融资压力。企业要充分利用现有资金，提出全面、真实的财务报告，合理评估各个项目。这样可以给银行信贷提供一定的保障，降低企业融资的难度。对于福建对外贸易企业而言，要提高经营管理要避免家族式管理，并做好企业内部控制。企业可以实行职业经理人与家族管理者共同管理模式。

3.培养融资专门人才

在如今多种多样的融资方式以及银行推出的多种多样的贸易融资工具中，福建对外贸易企业要根据自身的业务特点选择合适的贸易融资方式。此时就需要企业有融资方面的专门人才。这样的人才才能在各种融资信息中，结合企业本身的经营实力和经营特点等而选择有利于企业的融资途径以及融资产品，从而降低企业的融资成本。

五、结束语

造成福建省对外贸易企业的融资困境的原因不仅有企业本身的问题也有企业外部的因素。

对于福建省对外贸易融资困境，要通过政府、金融机构、社会以及企业共同努力来解决。

参考文献：

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篇12

我国外贸制度始于20世纪80年代。1980年国家开始允许专业外贸公司从事外贸业务。1984年国务院在有关体制改革方案中首先使用了“外贸”一词。1986年《民法通则》规定了直接制度。1991年外经贸部颁布了《关于外贸制的暂行规定》，确立了我国外贸制度的基本框架。1994年通过的《对外贸易法》第13条规定:“没有对外经营许可权的组织或者个人，可以在国内委托对外贸易经营者在经营范围内代办理其对外贸易业务”。《对外贸易法》正式以法律形式确认了我国外贸中的委托经营方式。1999年《合同法》规定的间接、不公开身份等制度，进一步填补了我国制度的法律空白。2004年新对外贸易法在第8条和第9条扩大了对外贸易交易主体的范围，放开了对外贸易经营权，准许个人作为对外贸易交易主体取得外贸经营权，同时将对外贸易经营实行的许可制改为备案登记制。新对外贸易法在12条继续保留了对外贸易制，规定对外贸易经营者可以接受他人的委托在经营范围内代为办理对外贸易业务。

二、信息不对称对我国外贸市场的影响

（一）卖方模式

1.卖方模式。卖方模式以我国外贸经营权的审批制为基础，是国内出口商与国内商签订出口协议，然后由国内商与国外客户直接接洽并签订国际货物买卖合同，此时，国内商与国外进口商之间分别作为买方和卖方，彼此之间构成买卖关系。具体关系如下图所示：

2.信息不对称带来的影响。信息不对称对卖方的影响体现在以下两个方面：一方面，出口商对商的激励不足和机会主义行为而产生逆向选择问题。激励不足主要是外贸人承担的经营风险和收取的手续费不相称，这一做法使得合同的产出分配不均，商缺乏积极性。出口商对商的机会主义行为表现为外贸公司开发国际市场收取各种信息及相关资料需要大量的前期投入，其回收是一个长期的过程。但这些资料一旦被生产企业掌握并与外商取得联系以后，出口商倾向终止关系而甩掉外贸公司。另一方面，商可以通过隐藏自己的信息来谋取利益，对出口商和进口商产生较大的道德风险。因此，国外客户需要寻求更简便的、直接的进货渠道，希望绕开国内商直接与生产企业取得联系。进口商与商进行买卖谈判时，其担心由于对供货商的信息及出口国价格水平的了解不足而处于信息劣势的一方，因而需要摆脱这种供求双方在谈判和交易时的信息不对称的局面。

（二）买方模式

1.买方模式。买方模式主要体现在目前我国各类大型展会中出现的“代购”方式，其当事人之间的关系与卖方模式相比发生了根本的改变。此时，商接受进口商的委托直接与出口商进行国际货物买卖谈判。出口商与商结成的是国际买卖关系，而商与进口商形成的则为国际关系。相对于出口卖方模式而言，出口买方模式重要的差别表现为买卖关系由国际转为国内，关系由国内转为国际。

2.信息不对称带来的影响。买方的模式对于进口商而言使得其国际贸易变得简单。在这种模式下，进口商只要在出口国选取一个可靠的值得信赖的商，而由此支付的有限的费远比自己作为买家时由于信息不对称产生的道德风险、对出口国市场的了解不够带来的损失和额外交易成本要小得多，在国际间签订合同远比签订买卖合同要简单得多。出口商则主要处理好与商的买卖关系，即国际贸易的“国内化”。此时，出口商的交易风险和成本会相对下降许多，受信息不对称的影响也要小得多。对商而言，其业务范围由国内拓展到国际，业务方式由出口与进口并存。

三、我国外贸模式发生变化的原因

1.中国外贸大国地位和开放程度加深。近年中国在世界各国进出口总额中的排名分别名列前茅，中国外贸大国地位日益巩固，国内有名的市场如义乌等日益国际化，正成为世界市场的重要组成部分。中国制造的产品被越来越多的国外客户所了解和喜爱。迅猛增长的贸易规模需要更多样化的贸易模式。

2.外贸经营权的放开和经营主体的多样化。我国新外贸法的实施和外贸经营权放开后，越来越多的企业和个人可以从事对外贸易或外贸业务。国内生产企业可以委托更多的企业从事进出口业务。外贸商数量的增加导致市场的竞争更加激烈，外贸市场模式急需变革。这是因为一方面，国内生产企业由于取得外贸经营权后可以绕开商而直接与国外进口商签订买卖合同，外贸业务也有不同程度地萎缩；另一方面，更多的人可以加入外贸行业，同行业的竞争使得商急需寻找新的业务模式，开拓新的服务领域，例如开展跨国业务，为进口商提供进口服务等。

3.进口商规避交易风险的理性选择。虽然允许个人或自然人从事对外贸易业务是我国应对WTO要求的反应，更是中国外贸经营主体向市场化、规范化、自由化、专业化和信息化发展的必然要求，但个人外贸及当前的外贸市场仍面临着许多困境：如无可操作性的法律法规、政策不健全、经济环境不完善、从业人员专业能力和素养的限制、个人外贸的无限责任带来的巨大经营风险、诚信问题、非经济规模问题等。这势必造成外贸市场经营主体在规模和诚信上良莠不齐。从信息经济学的角度看，信息不对称使得商拥有更多关于进口商、出口商和同类产品市场的信息。进口商由于缺乏对国内市场的了解，甄别出口商需要花费很大的交易成本，签订外贸合同又要承担较大的信用风险和由于高价而产生的价格风险。此时，进口商可以通过花费有限的费用，直接聘请专业外贸公司来完成。进口商承担的不再是交易风险，而是国际风险。进口商只要慎重选择商就可以有效规避这类风险。目前，比较理想的做法就是直接委托在出口国的子公司或者分公司担任出口商，或者寻找大型的知名的商。

4.出口商规避道德风险的次优策略。在外贸市场上，外贸公司良莠不齐，外贸市场缺乏信誉好、实力强、效率高的商。人属于何种类型，是否能顺利完成任务，出口商无从得知。由于市场体制的不完善和信息传导机制等方面的缺陷，出口商需要花费大量的成本才能找到合适的人，一旦这类成本过高，生产企业在和自营的选择上就会选择自营。作为出口商的次优策略不是在我国市场尚不规范和完善的情况下冒很大风险寻找合适的商，而是直接在国内与买方人签订国际买卖合同，将国外的交易风险内移至国内，以图更好地规避和减少人的风险。

四、实现我国外贸市场动态平衡发展的策略

1.外贸公司积极开拓新的外贸模式。外贸公司要在新的环境下生存和发展，必须积极寻找新的模式。目前，商除了为出口商做出口外，还可以帮助国外客户开展“代买”或称“代购”业务，或者为国内客户国际采购业务，以及为国外客户在国内销售业务。外贸模式的多样化有助于拓展外贸公司的生存空间。

2.加强外贸市场的监管。加强外贸市场的监管就是要变无序竞争为有序竞争，形成一种自由的进入退出机制，通过人之间的充分竞争，动态地显示人的能力和努力程度。出口商或进口商依据这一市场信号可以选择那些资信好的人，从而可以降低或弱化在外贸中的道德风险、逆向旋转等问题。此外，政府有必要引导外贸行业的职业道德建设，尤其是要处理好个人外贸盲目“单干”和“挂靠”引起的市场无序竞争以及外贸从业人员与外贸公司间的互信问题。此外，在为外贸自由化架桥铺路时，还必须考虑建立科学的外贸市场准入机制，将那些投机分子以及资信差的人排斥在外，以维护我国市场的国内、国际声誉，增强进出口商对商的信心。

3.健全外贸市场的信息批露机制。疏通信息渠道和完善信息披露机制可以有效减弱外贸中的逆向选择和道德风险问题。一方面，政府可以建立人资格认证制或政府管辖的权威的信息咨询机构等，为我国外贸制度的推广排除障碍。另一方面，双方要注意加强信息交流与沟通，在确立关系时通过委托合同反映双方的身份信息、账号信息等基本信息，明确双方信息交流的义务。此外，行业协会或银行等中介机构就企业外贸企业的资质、资信等所作的认证、评定也可以间接传递外贸人的真实背景，从而加强信息传递，减少逆向选择的不良影响。总之，信息时代的便利条件为完善我国外贸市场的信息披露机制提供了良好的外部条件。

4.积极开展国际合作。随着展会代购现象的日益盛行和我国外贸公司国际业务的不断拓展，市场中的各种矛盾将不断凸现。为及时、有效地处理这些问题，也为商提供必要的法律保障，我国应该尽快与国际接轨，积极加入《国际货物销售公约》。未来，我国外贸市场将进一步向着市场化、规范化、自由化、专业化和信息化方向发展。

参考文献：

1、靖继鹏.信息经济学[M].北京:清华大学出版社.2004年