项目风险评估范文

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二、电网规划项目风险评估指标体系构建

2.1指标体系构建原则

在电网规划项目风险评估指标体系的构建过程中，必须要遵守一定的相关原则，只有这样方能确保所建立指标体系的科学性、普适性。目前，指标体系构建过程主要需遵循下述5个原则，依次为:（1）系统性原则，即各类指标彼此协调，共同反映项目整体；（2）定量指标与定性指标相结合原则；（3）彼此独立，有机结合的原则；（4）可比性原则；（5）可行性原则以及精确性原则。各类原则在电网规划项目风险评估指标体系构建的过程中均发挥着十分重要分作用，彼此之间既各自独立又相互影响。

2.2电网规划项目风险评估中的财务性指标

财务性指标通常针对电网规划项目风险中的资金相关特性进行分析，例如分析项目的盈利能力，即确定一个项目最终赚取利益的能力，这将涉及的相关企业的产品营销、资金获取、成本压缩等多个方面。在分析过程中，不但要就项目目前的运行情况进行研究，还应采集项目前期的相关数据，从而实现对于未来财务相关因素的合理预测。通过财务性指标的分析，能够有效确定相关电网项目是否符合财务预期，获利情况是否可观，因此，这也是项目可行性分析中一个必不可少的环节。

2.3电网规划项目风险评估中的技术性指标

该项指标内容涉及到电网结构的分析、系统运行过程中运行效果的分析以及新增投资所获效益的相关分析，主要涉及电网项目中技术相关因素的评价及预测。以系统运行过程中运行能效分析为例，主要涉及到“用户供电可靠率”以及“线损率”两类主要指标，通过对这两个指标的分析，能够对电网项目的运行情况进行考察，作为对于电网项目是否按照一定要求有效运行的重要参考指标。

2.4电网规划项目风险评估中的可靠性指标

电网规划项目风险评估中的可靠性指标指的是项目中的量化指标，主要涉及到电网性能的分析以及持续性建设的相关分析两个方面。首先，电网性能分析过程中，需要注意所涉及电厂的电厂容量以及其输配扩容规划，电网调度过程是否具有可靠性，项目辅助服务能否切实有效的满足项目的实际需求，继电保护是否安全、性能良好。其次，在持续性建设的分析方面，应关注项目电力规划各个环节是否配套开展以及项目从长远角度分析分析是否能够符合市场的整体需求。

三、基于粗糙集理论的属性约简评估模型

基于粗糙集理论的评估模型是源自于数学分析的一类十分常用的分析方法，通过建立此类模型，可以使得风险评估过程中有效剔除无关因素的影响，从而针对某几类相关要素作出分析，从而得出各因素彼此间的相关关系。如前文所述，电网规划项目所涉及的风险类型是多种多样的，不同风险因素之间存在着相关性。然而，这并非意味着各因素之间的彼此影响是相等的。因此，在分析过程中，需要优先选择出关联性最强的因素方能保证风险评估过程的高效开展。这一过程便需要基于粗糙集理论的属性约简评估模型的运用，即在保证现有各类要素数据集性能不变的情况下，科学地对部分因素进行选择性删除。通过大量实践证明，这是一种行之有效的评估方法。

四、支持向量机回归评估模型

上世纪90年代初，数学家提出了支持向量机方法，该方法特别针对小样本、非线性以及局部极小点此类的问题进行研究并提出相应的解决办法，目前已在多种参数的预测方面取得了较为理想的成果；此外，该方法还能够将复杂的问题转化为二次规划类型的问题并进行求解，从而在较大程度上简化了评估流程，同时提升了评估结果的可靠性，因而在包括电网规划项目风险评估等在内的诸多领域中均得到了颇为广泛的应用。通过支持向量机回归评估模型的分析，可以得到不同类型参数之间的相关关系，从而对系统整体所具有的规律进行归纳。在电网规划项目的风险评估中，通过回归模型的建立可以确定不同类型因素（自然因素、人为因素等）相互之间的影响程度，以及在不同项目条件下，特定的电网规划项目整体所具有的特征，从而对于潜在风险起到评估、预测的作用。

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2风险对策

风险的识别与评估的最终目的是对工程项目提供科学的决策依据及对策，因此，相关的工程项目风险管理人员在风险识别与评估之后制定相应的风险应对计划与措施。具体风险应对计划如图1所示。制定风险的应对措施的主要目的是减少项目风险可能造成的危害，从而提高对工程项目风险的控制，减少损失。一般情况下，项目风险应对措施包括三种方法，即风险分散与转移、风险损失控制、风险自留与风险回避。1)风险的分散与转移对策。此方法是工程项目风险管理中最为常见的方法，采用这种方法应注意三个原则:a．要能够降低工程造价和有利于合同的履行。b．谁能够防止风险或控制风险或减少风险造成的损失，就由谁承担该风险。c．要有利于调动承担方的积极性。2)风险损失控制。根据工程项目预估的风险，需要制定应对措施来降低风险发生的概率及其可能造成的严重后果，主要包括预防损失和减少损失两个方面。a．预防损失，例如合理的管理及制定安全计划等，主要目的在于减少甚至消除损失发生的概率。b．减少损失，包括损失最小化方案和损失挽救方案，例如制定灾难计划、应急计划等，其主要目的在于减少风险发生时所造成后果的严重性。风险损失控制方案也可以是预防损失与减少损失的组合方案。3)风险自留对策与风险回避。风险自留也称风险承担，企业以其内部资源来承担项目风险所造成的损失。风险回避是一种以消极的放弃和中止的方式来避免可能产生的潜在风险，它与损失控制一样，均是以控制项目风险本身为对象，但损失控制是主动、积极的风险对策。在采用风险回避对策时要注意有些风险回避可能是不实际甚至不可能回避的，若项目风险越复杂，采取回避对策就越不可能;风险回避同时也可能意味着获得收益的可能性;回避一种风险的同时可能会产生另外一种新的风险。

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在产业结构调整的背景下，绿色信贷是关键的产业结构调整杠杆。绿色信贷是金融杠杆在环保领域内的具体化，对于我国当前进行的经济结构调整、产业结构转型具有重大意义，可以指导、引领企业走可持续发展的道路，利国利民。实行绿色信贷，对我国银行业是一个很好的契机，也是一个挑战，因为银行机构要在研究创新绿色金融产品和工具方面投入更多的力量。目前国内绿色信贷业务推进的核心难点还在于银行的专业能力有限，以CDM融资或者中间业务为例，如果银行对CDM市场不熟悉，或者对项目的投资期限、内部收益率等评估不准确，很容易就会发生判断失误。一般授信业务，银行选择一个优质企业基本就不会有大的问题，但是绿色信贷融资，跟企业背景和资产规模没什么关系，主要依赖银行的专业判断能力，现在新能源的技术更新非常快，银行要么无法判断做不了该类业务，要么就容易发生坏账。因此对CDM项目的风险进行分析是很有必要的。

CDM(清洁发展机制)项目，据《京都议定书》，清洁发展机制是一个基于项目的减排机制，目的是帮助非附件Ⅰ缔约方国家实现可持续发展并为实现公约的最终目标作出贡献，同时帮助附件Ⅰ缔约国实现其减排定额和承诺。CDM项目是针对环境友好项目的投资，项目的温室气体排放量低于目标国采用现有技术的常规商业投资项目，常规投资项目的排放水准为CCOM项目的减排基准线。遵照具体的方法学规定和核证程序，根据基准线排放和CDM项目排放之差得到的核证减排量(CERs)，以二氧化碳当量公吨计算，可以在碳排放交易系统的规定下进行交易，由此为该CDM项目带来额外的收益。

一、CDM项目风险分析与评估

CDM项目，作为一个工程项目，既有一般工程项目的风险，又具有其自身的特殊风险。根据郑爽(2006)的分类，CDM项目风险可分为：普通风险和特有风险。普通风险包括一般项目的建设风险、技术风险、行业风险、运行风险、财务风险、审批风险、市场风险、政治／政策风险、不可抗力。特有风险包括CDM项目本身的方法学审批风险、国内审批风险、核实风险、注册风险、核证风险、CER交付风险、CER价格风险、汇率风险、国际气候谈判风险等。其他CDM项目风险分类方法还有，宋彦勤(2006)将CDM项目风险划分为三类：项目风险、基准线风险、市场／价格风险等，其中每类风险，又可以细分。不管这些风险如何分类，其实都是从不同角度去归类划分。本文通过分析CDM项目的各个参与方，来评估CDM项目风险情况。CDM项目一般参与方为：项目业主方与买方。假如涉及到项目融资，则第三方为银行。CDM项目融资的基本原则是，风险应分配给最有能力和动力来管理该种风险的一方。一般讲，CDM项目业主承担主要的项目风险，如建设及运营风险、项目财务及商业风险等。CERs买家承担基准线风险、市场及价格风险、政策风险及有限的的项目风险。当发生向银行融资行为时，银行则需要承担项目带来的信用风险。银行信贷部门在评估CDM项目信贷时，不仅仅需要考察项目的财务风险，还要评估项目的其他特有风险。这对银行来说，就需要投入更多的精力及专业项目人员来进行项目的评估。这也是绿色信贷中CDM项目比其他项目的特殊和复杂之处。

如前文所述，CDM项目除具有一般工程项目风险的特点外，作为第三方的银行在进行CDM项目信贷评估时，需要特别关注CDM项目的特有风险：

1.国际气候谈判风险。国际气候谈判变化，特别是2012年后京都框架协议时代的国际气候政策变化路线及框架。

2.政策风险。具体我国来说，可以分为两个方面：(1)中国参与国际气候谈判的程度与方式；(2)中国绿色信贷政策的可持续性和标准定制，及执行力度。

3.技术风险／基准线风险。分两个方面引进国外技术的风险和开发新技术标准的风险。具体内容包含：(1)技术的合格性，是否减排信用是否符合京都议定书的规定；(2)基准线的设定，是否保守可靠，主要假设是否长期有效；(3)项目的运行表现，实际的运行结果将决定减排信用的实际产生量。

4.注册风险。(1)项目在国家发改委注册的风险，此风险一般较小；(2)EB(联合国气候变化执行理事会)注册风险，此风险不好把握。

5.CERs市场风险。市场风险，国内CDM项目市场价格风险，由于发改委采取最低指导价的原则，已经屏蔽了部分一级市场价格波动风险。特别是对于那些跟国外买家合作开发的项目，一级市场CER价格风险一般在签订购买合同时就已经转移；二级市场价格风险则跟国际气候谈判风险是正相关的。

二、CDM项目的风险控制与管理

大多数CDM项目都是轻资产、低抵押或者没有抵押性质，其预期收益中有很大一部分是未来的CERs，对银行信贷部门来讲，绿色信贷中的CDM项目贷款是一个挑战。银行信贷部门，在对信贷项目进行放贷之前，要进行项目风险评估。CDM项目作为国家鼓励的环境友好型项目，可以给银行带来两方面的效益：业务收益和社会声誉，平衡好二者关系是必须而且重要的。CDM项目的收益来自来自两个方面：(1)项目建成后的运营收入，如发电项目的发电收入等；(2)CERs收入，即卖出CERs所获得的收入。从信贷风险控制角度，主要对CDM项目的财务风险进行评估与控制。通常信贷项目的财务风险，一般根据项目的净现值(NPV)或者内部收益率(IRR)来进行评估，进而判断项目风险及投资价值。信贷部门在评估CDM项目的NPV或者IRR时，除了需要评估项目本身的收益外，还需要加入项目未来的CERs收入。虽然不同类型CDM项目的CERs收入在未来项目总收益中的比例不一样，但是CERs带来的项目的NPV及IRR提升，对项目是利好。虽然CERs的市场价格有波动的风险，根据前文所述，一级市场CERs价格风险比较小，银行在CERs未来收益评估时，主要考虑项目未来实际产出CERs量。

绿色信贷的CDM项目信贷风险管理，还可以通过引入国外金融机构来进行风险分担。国内已经有兴业银行、浦发银行等进行相关的工作。绿色贷款以借款人和项目现金流测算作为风险考虑重点，通过账户管理有效控制第一还款来源。通过与国际金融公司(IFC)签署《能源效率融资项目合作协议》，引入贷款本金损失分担机制。根据协议，贷款组合不良率在10％以内，国际金融公司承担损失的75％；不良率超过10％的部分，国际金融公司(IFC)承担损失的40％。除了对企业贷款购买的设备设定抵押权外，还要求将其未来的应收帐款、收益作为贷款担保，从而达到绿色信贷的风险最小化。但是不管CDM项目风险如何分类，其实对银行信贷部门来讲，还是如何能够在参考常规项目信贷风险评估与控制的基本步骤基础上，通过对CDM项目的特殊风险进行细化、分析，最终达到把CDM项目的信贷风险化解到最小、可控的程度。

绿色信贷中的CDM项目信贷风险，根据这类项目的特殊性，我们必须很好地把握其业务收益跟社会收益之间的平衡点。可以通过具体分析、细化风险种类，来进行风险分担，把风险控制在最小的范围内，保障银行贷款的安全，及未来收益，从而更好地为绿色信贷服务。通过对CDM项目的风险评估与管理，不仅可以更好的支持国家产业结构调整、经济转型，更可以提升银行业本身的可持续发展能力，提升银行业绿色信贷评估能力，达到绿色银行、绿色金融。

参考文献

[1]郑　爽.CDM项目的风险与控制[J]，中国能源，2006(3)

[2]宋彦勤.清洁发展机制在中国的市场潜力，国家发改委能源研究所可再生能源发展中心，2006

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大型土木工程项目投资大，工期长，参与人员多，在整个过程中会受到各种外界因素和内部因素的干扰，项目承包企业在项目实施过程中不可避免地面临着各种风险。为了更有效地完成工程项目的目标，企业需对项目进行风险管理。在项目的风险管理系统中，项目风险评估是基础。如果没有具体可靠的风险评估方法，会使风险管理中的风险决策失去依据，大大增加项目的成本，再次造成风险。

1．风险评估的作用

土木工程项目风险评估就是对在工程项目建设的全过程中会出现的各种不确定性及其可能造成的各种影响和影响程度进行评价和估计，通过对潜在风险的分析和自身能力的的评估，采取相应的对策，从而减少风险发生的可能性和其带来的不利影响。在土木工程项目风险管理中，风险评估是一个十分重要的环节，其主要作用有：

1.1确定项目风险大小的先后顺序

通过对工程项目中可能遇到的各种风险进行评估，包括风险出现的概率和后果，分析它们对项目的影响程度，对它们进行排序，为决定风险控制先后顺序和风险控制措施提供依据。

1.2找出各种风险事件间的内在联系

工程项目中各种风险事件，看似互不相关，但当进行详细的分析评价后，便会发现某些风险事件的风险源可能是相同的或有密切关联的。掌握了风险事件间的内在联系，便可以在以后的风险管理中重点控制相同的风险源，消除其带来的风险。

1.3进一步认识已估计的风险发生的概率和引起的损失，降低风险估计过程中的不确定性

当发现评估结果和现状出入较大时，可根据工程项目进展现状，改进评估方法，重新评估风险的概率和可能的后果。

2.风险评估的步骤

土木工程项目风险评估通常包括以下三个主要步骤：

2.1收集数据和资料

收集与所要分析的风险事件相关的数据和资料，这些数据和资料既可以从已建好的类似工程项目的历史记录中获得，也可以在工程建设中得到。

2.2建立风险分析模型

基于以取得的有关风险事件的数据资料，确定风险事件发生的可能性和可能的结果。通常用概率来表示风险事件发生的可能性，用费用损失或建设工期的拖后来表示可能的结果。

2.3评价项目风险

在建立风险事件的分析模型和量化其发生可能性后，接着就要全面评价这些风险的影响，在评价过程中应把风险事件的发生概率与可能结果结合起来。

3.风险评估主要方法

风险评估方法有很多，常见的有专家调查法、层次分析法、模糊数学法、蒙特卡罗模拟法、敏感性分析法等。

3.1专家调查法

专家调查法又称德尔斐法，美国兰德公司于1964年首先将其用于技术预测中。它是在专家个人判断和专家会议方法的基础上发展起来的一种直观预测方法。这种方法通常分三步进行：首先，通过风险定量辨识将土木工程项目可能遇到的所有风险列出，拟定风险调查表；然后，利用专家经验对各风险的重要性进行评估，确定各风险因素的等级值和权重；最后，用各风险因素等级值乘以权重得到每个风险因素的得分，将各风险因素的得分求和，综合成整个项目风险。

专家调查法易于操作，应用广泛，特别适用于客观数据资料缺乏情况下的风险评估,或其它方法难以进行的风险评估。

3.2层次分析法

层次分析法又称AHP法，是美国运筹学家萨蒂于上个世纪70年代初提出的。它是将与决策有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础之上进行定性和定量分析的决策方法，其在工程项目风险评估中运用灵活、易于理解，并且具有精度较高。层次分析法的基本思路是将复杂的风险评估问题分解为各个组成因素，根据这些因素之间的关系将它们分组形成有序的递阶层次结构，通过两两比较的方式确定层次中各因素的相对重要性，然后综合人的判断来决定各因素相对重要性总的排序。AHP法大体可分为七个步骤：(1)建立层次结构模型；(2)构造对比矩阵；(3)计算权向量并做一致性检验；(4)计算组合权向量并做组合一致性检验；(5)构造判断矩阵；(6)计算权重向量；(7)进行一致性检验。

层次分析法简单明了，既可以用于评估工程投标风险、自然灾害风险等单项风险水平，又可用于评估工程项目不同方案的综合风险水平。

3.3模糊数学法

模糊数学法是利用模糊数学集合理论分析评估工程项目风险的一种方法。它具有结果清晰、系统性强的特点,能较好地解决模糊的、难以量化的问题,适合各种非确定性问题的解决。美国学者查德于1965年首次提出模糊集合理论的概念，用来对经济评价过程中难以用数字来定量描述的模糊行为和活动建立模型。模糊数学法在处理非数学化、模糊、难定义的变量时具有独到之处，并能提供合理的数学规划去解决变量问题，得到的数学结果又能通过一定的方法转为相应的语言描述。

大型土木工程项目中各种潜在的风险因素绝大多数都难以准确地进行定量描述，但都可以根据历史经验或专家知识，用语言描述出它们的性质及其可能的影响结果。并且，现有的绝大多数风险评估模型都是需要输入一些定量，而与风险评估相关的大部分信息都难以用数学表示，却易于用语言来描述，这种特性最适于采用模糊数学法。

3.4蒙特卡罗模拟法

蒙特卡罗法，又称随机抽样或统计试验方法，是估计经济风险和工程风险一种常用方法。它的基本思想是：当所要求解的问题是某种事件出现的概率，或者是某个随机变量的期望值时，可以通过某种试验的方法得到这种事件出现的频率或者这个随机变数的平均值，并用它们作为问题的解。应用蒙特卡罗方法可以直接处理各个风险因素的不确定性，并把这种不确定性的影响以概率分布的形式表示出来。蒙特卡罗法可归结为三个主要步骤：构造或描述概率过程；实现从已知概率分布抽样；建立各种估计量。它是一种多元素变化分析方法，在该方法中所有的因素都同时受风险不确定性的影响，可以编制计算机程序来对处理模拟过程，以节约时间。总之，该方法既可以对项目结构进行分析，又可以对风险因素进行定量评价，比较适合在大型土木工程项目中使用。

3.5敏感性分析法

敏感性分析法是从定量分析的角度研究有关因素发生某种变化对某一个或一组关键指标影响程度的一种不确定分析技术。其实质是通过逐一改变相关变量数值的方法来解释关键指标受这些因素变动影响大小的规律。敏感性分析的目的是:研究风险因素的波动将引起的工程项目目标的变动范围；找出项目的最重要风险因素，并进一步分析产生该风险因素的根源；通过敏感性大小对比和可能出现的最有利与最不利的范围分析，寻找替代方案或对原方案采取控制措施，并确定项目风险大小。基本步骤是：(1)确定敏感性分析指标；(2)计算方案的目标值；(3)选取不确定因素；(4)计算不确定因素变动时对分析指标的影响程度；(5)找出敏感因素，进行分析和采取措施，以提高方案的抗风险能力。

敏感性分析方法通常在项目决策阶段的可行性研究中使用，来分析工程风险。它能向决策者简要提供可能影响项目成本变化的因素及其影响的重要程度，使决策者在做决策时重点考虑敏感因素对成本的影响。因此，敏感性分析方法被认为是一个有用的决策工具。

4.结束语

风险评估是土木工程项目风险管理的关键。风险评估方法是目前研究的热点，但并没有哪一种方法是尽善尽美的，要对工程项目风险进行较准确的评估，就必须把多种评估方法结合起来，并根据不同风险的特点，选择不同的风险评估方法。

【参考文献】

［1］周娇，李瑞明．项目风险评估方法[J].中国科技信息.2010．

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通常的风险评估过程为：分析并辨认风险因素，从而预测未来会出现的风险性因素与事件，通过定量与定性两种方法对所辨认出的风险进行深入全面的论证，从而对风险因素进行分类，以及不同风险发生概率以及风险分布状况等等。各类风险的危害等级。利用单个与整体风险评估准则来分别分析单个项目风险以及整体项目风险大小，分析其是否可以被接受，以此来制定出科学而有效的解决对策，或者对工程项目实施科学的调整。

1.2风险评估基本理论分析主要的风险评估理论主要包括：风险识别、风险估计、风险评价与决策。

（1）风险识别

就是利用科学的方法、途径和措施来全面、客观地判断、认识风险因素，并实施量化识别。桥梁构造与施工都相对繁杂，在有限的资料信息条件下，可以通过专家访问，问卷调查等模式进行估计分析，从中发现核心风险要素。

（2）风险估计

风险估计也是风险评估模式之一，具体体现为针对任意一风险来评估其出现的概率、可能带来的影响等等。具体涵盖两大点：概率估计与损失估计。第一，概率估计通过不断做试验，利用科学的统计学理论来计算分析。也可以立足于概率原理，将事件分析成基本事件，通过分析的形式加以计算。采用这两类方法最终获得概率数值是客观的、实际的，不被任何人的主观意识所左右，可以被叫做客观概率。现实的桥梁工程项目风险估计中，往往是资料信息不充足，手头掌握的有限信息量也无法付诸实验，这样就很难进行精准的预测、运算与分析，导致概率概数等也难以精准地得出，所采用的多数是主观概率，容易造成偏离客观现实，因此实际工作中最重要的就是提升估计的客观度。第二，损失估计损失估计多年来一直未被提上日程，然而，实际上对于桥梁工程项目来说是十分重要的，通常利用经济学方面的方法，通常对损失进行科学划分，分成几个小的类别，包括：直、间接损失、人身损害、环境损失等等，再分别计算出不同损失的具体数值。这样就能更加精准地计算损失数量，但是，却难以操作实施，不妨依然前面提到的方法，那就是聘请专家，凭借其技术、知识和经验来科学预测分析，再采用科学的计算、运算方法，提高估计的客观性。

（3）风险评估

立足于风险识别与估计，桥梁工程项目开始进行风险评价，创建一个全面覆盖的风险评级模型，着重分析风险概率与所带来的后果，从整体上核算出系统的风险数值。再参照风险接受规定与评价指标，来全面分析、综合评价系统的风险，从中分析出系统风险能否被承受，同时提出科学的风险应对策略与解决措施，从而确保桥梁工程项目建设能够在安全风险内开展。较为常用的风险评价法主要包括：权衡法、彻底规避法、风险评价综合方法等等。然而，桥梁工程项目建设施工是一项非常复杂的工作，会受到诸多因素、各种条件的影响。其中采用综合方法能够产生更好的效果和意义，对于桥梁工程项目来说，必须进行全面的风险因素综合分析。首先，依靠专家调查分析法，明确不同因素的风险概率，以及可能造成的损失大小。其次，参照不同因素的地位轻重、意义大小来定夺其加权系数。其次，在综合评价算法基础上，把隶属度同加权系数合并，最终算出风险大小。

（4）风险决策

一切风险识别、估计与计算最终的目标都是为科学决策做铺垫，能够通过有效的决策方式来控制风险，减少风险的危害，根据风险评价指标来对决策方案作出科学的取舍，获得最合适、最优方案，并确保贯彻落实。

2桥梁工程项目的风险评估过程

全面彻底分析并掌握即将投建施工的工程项目，明确基本信息，广泛搜集其相关资料，例如：工程所处位置、设计信息、气象条件、地质状况以及其他方面的资料信息等等。

（1）对评价层次单元与研究专题进行分类规划。

（2）对于不同评价单元未来预测出的风险事故加以归类、划分。

（3）深入而全面地总结探究不同事故风险发生原因、概率以及可能造成的后果等等。

（4）选择定量分析与定性评价相接结合的方法围绕风险事故展开评论与估计。

（5）针对不同的风险事故类型对应给予科学的控制性方法与策略。

（6）围绕不同评价单元风险展开评估与评价。

（7）把不同评价单元的评价集中整理，最终形成总体风险评价。

（8）获得最终的总结与经验。

（9）制定风险评估报告书。。

3桥梁工程项目风险识别的依据

风险判断与识别是一项复杂又繁琐的工作，其中需要经历多个环节，涉及到多项复杂的工作，已经成为工程项目风险管理的必备前提，为了全面、彻底地预测出桥梁工程项目的风险，就要明确项目风险识别的依据，对于桥梁工程项目来说，主要从下面几点入手。

（1）工作经验

要想能够准确、全面、客观地识别工程项目风险，就需要工程项目人员具备全面、丰富的经验，在自身已有的工作经验基础上，来积极吸收和听取他人的想法和建议，从而做出科学、合理的取舍与选择。风险识别人员必须善于结合以往的工作经验，将曾经成功识别出的风险因素列入其中，从而提升风险的确定性。

（2）规划性资料

风险评价、预测与管理离不开一些规划性资料以及纲领性文件的支持，只有这样才能最初科学、合理的预测，工程项目的风险管理规划涵盖多方面的内容，例如：风险辨认、工作人员的安排、组织与规划等等，桥梁工程项目规划中也涵盖多方面内容，例如：项目投资、建设速度等内容。这两大规划性文件能够为风险的辨认与评价提供根据，这样才能促进风险识别工作的科学、完善、顺利进行。

（3）对桥梁工程项目风险进行分类

桥梁工程项目存在很多方面的风险，而且不同风险之间也会彼此影响、相互制约，为了有效控制风险，应该对不同风险进行归类划分，弄清不同风险的类型、原因以及可能带来的后果，从而对应采取有效的解决与应对策略，减少风险因素的出现或发生，创造出更加可观的经济效益。

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关键词：项目管理；风险评估；质量控制

1风险评估现存问题

1.1管理风险敞口大

自2006年国资委印发《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革[2006]108号），要求中央企业加强风险管理以来，中央企业和地方国有企业已经开始在企业内部组建风险管理部门，抓紧向有着成熟经验的国际化现代企业靠拢。但由于专业知识和经验的缺乏，体系的不完善，权力的缺失等原因，大多数企业的风险管理部门远未发挥出应有的作用。没有全面有效的风险管理体系和制度，科学的投资决策和风险管理就无从谈起，这是中国企业海外项目面临的最大风险。

1.2没有充分利用社会中介机构

在海外项目中有大量的中介机构提供服务，如风险管理顾问、财务顾问、法律顾问、管理咨询顾问、物流顾问等等，但是真正认识到风险管理顾问重要性的企业比例还很低。

1.3风险评估片断而分散

大多数中国企业的风险评估仍停留在所开发项目的政治风险、财务风险、法律风险、社会环境风险以及其他中国企业海外投资行为中常发生的且引起重要负面影响的已知风险阶段，对于未知或者尚未引起重大影响的风险缺乏足够认识，对某项风险进行评估时往往单纯关注于该项风险的现阶段情况，忽略了该风险未来可能发生的变化，以及与其它风险之间的相互作用和影响，尚未形成一整套包含各个领域风险的评估理念和评估方法。对企业整体及相关业务板块的风险容忍度、风险偏好大多没有深入和全面的评估。

2风险管控现存的问题

风险管控是指根据风险识别和风险评估的结果，提出风险应对管理策略，包括：风险回避、损失控制、风险转移和风险保留，但是大部分中国企业的风险管控措施还存在着诸多不足之处。

2.1风险管控水平低，重视程度不够

因为缺乏系统的风险评估，所以在项目前期阶段某些中国企业各部门各板块之间缺乏对风险管理的充分沟通，没有深入考虑风险，便草率做出决策，对未知或者已知未重视的风险采取的措施不够，缺乏有效的应急计划和危机管理。目前，仍有部分企业因盲目追求新签项目而忽略潜在风险。

2.2事前分析和防范做得少

一项风险事故，如果在事前采取了措施就可降低风险发生的可能性或发生后造成的损失幅度，提前制定好应对方案，一旦发生立即按照既定策略处理，可节约时间、降低财务处理成本。中国企业比较习惯于遇到问题再去处理问题，造成时间成本、人力成本、财务成本的上升。

2.3对保险的风险转嫁作用不够重视

通过利比亚事件分析，在利比亚开展业务的75家企业中有13家央企。由于国资委把出口信用保险列为国有资产安全保值的必要措施，他们全部都向中信保进行了投保。而其它中国企I因为多为民企对国家动乱等政治因素带来的风险敏感度比较低，意识不足，多数企业未投保，造成了重大损失。由此可以看出中国企业保险意识的落后。

其实，多数海外项目的风险都可以通过保险转嫁。当然，并不是每个项目都需要安排所有险种的保险，投保时需要参考项目所在地的具体情况、所处的不同阶段、企业风险偏好和风险承受能力予以不同的考虑。

3加强海外项目风险评估和管控的建议

3.1是提前评估，不打无准备之仗。

在研判某一个项目时，组织相关人员系统分析所在国的政治、经济、文化和相关产业政策，组织相关人员编制《风险分析报告》，既要遵循国际惯例，又要与所在国的国情和法律法规融合，提前找出风险点，编制好预案，为管理层提供决策依据；同时派出专人在投（议）标之前，前往项目所在国的使领馆，向使领馆的工作人员多了解、多沟通、多咨询，让他们提供宝贵的信息和风险提示；各种渠道了解业主的信誉，通过信用等级评价，分别制定出不同的担保条款，对于信誉较差的业主，宁可放弃项目，也不为未来埋下隐患。

3.2加强设备管理

工程开工前的设备配置在满足需要、经济合理的前提下，尽量宁多勿少。这一点不同于国内施工项目，主要是考虑到所在国机械租赁市场不发达，社会资源不丰富，出租单价会非常高，临时应急可以使用，但长期绝对不合算。如果前期的设备配备不足，再联系第三国或从国内购买，周期会很长，耽误工期，费用也会很大。工程施工中从国内进口设备的备品配件，要根据保养和易损情况及当地的气候条件准备好种类和数量，不能因为设备原因影响工程进度。如在热带国家施工，气温都非常高，橡胶件、轮胎老化会比较快，也比较严重；当地劳工操作动作粗暴、技能不高，变速箱、离合器、底盘等损坏会比较严重。千万不要为了当时省一点钱，造成日后更大的配件支出费用，还耽误使用，所以配件一定要备足、备够。工程进入收尾时，全面掌握机器状况，对设备进行集中登记。机器状况良好或有修复价值的设备，进行保养或修理，能修则修，修则修好；对于损坏到一定程度无法修复或修复费用昂贵的设备及时做报废处理。

3.3现场管理方面

重中之重就是现场的安全文明生产，现场管理需要复合型人员，特别是对于造价不高、项目规模小、施工点分散的海外工程项目。如为沟通方便可以聘请当地安全工程师，每天班前会做好安全点分析和安全交底，按规范要求张挂安全警示牌，每一个进场人员发放安全帽及反光背心，对于登高作业人员发放安全带，并每天进行巡检，对发现的隐患及时处理。新聘请员工一定要做好三级安全教育后才能进场。另外，现场安全用电两级保护一定要有，每台设备的漏电保护器一定要配齐，并定期检查；现场电源接线禁止非专业人员操作，电线要符合标准，不得使用花线等。材料上，在开工前应提前向监理工程师提供样品，根据单价，选择高、中、低品牌，做好试验配合比及材料复试。

3.4是打造专业队伍，预防合同风险。

由于中外语言文字的差异，在合同中往往出现双方责任不清、技术标准不一致、付款条件存在漏洞等风险。为此，在长期“走出去”过程中，打造一支既精通所在国语言、法律、文化，又懂工程、预算、合同执行的优秀团队，并与国际金融机构、保险机构、律师机构、会计税务机构和中介咨询机构精诚合作，妥善处理各种合同、融资、劳工、税收等事务，拟定了周全的应对措施。

4结语

总之，实施海外项目涉及到很多因素，如不加以重视，任何微小的因素都会演变成项目风险，使项目蒙受损失。所以需要从项目开发前期阶段对项目风险进行全面系统分析测评，做出正确决策；在项目组织设计、施工阶段、竣工验收阶段进行实时监控和分析识别，采取有针对性的防范措施，从而有效规避风险和降低风险发生的几率，实现工程项目经济效益最大化。

参考文献：

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我们一般认为“风险投资”起源于美国，一些风险投资者为了获取高额回报，承担较高的资本风险。风险投资具备高收益等特点，推动着我国资本市场体系的建立，但同时也兼具着高风险等特性。本文以高校学生创业公司及项目风险投资的风险评估方法研究作为基点，展开探讨。目前，越来越多的高校毕业生面临着就业困难问题，而受过高等教育的人群，视野已经难以局限于那些靠体力劳动来获取报酬的低阶级工作，于是大学生创业这一领域被越来越多的人所重视。而其过程所遇到的风险也可见一斑。此时，风险评估便成为了投资者选择项目所需要解决的最大难题。

1.研究背景与意义

1.1研究背景

在当前国际形势下，各个国家对大学生创业，也纷纷持有支持激励的态度。在国内，有三种融资渠道可供选择，分别为，商业融资、亲情融资以及政府推动的创业融资。这样多样化的模式，就需要各个媒介能够相互协调，共同促进，从而为我国的创业环境提供良好的氛围，为我国的大学生创业做好基础保障工作。

除国内之外，国外各国也纷纷表示了对大学生创业的积极态度。美国早在90年代时，就开始成立中小企业管理局，但并不局限于对大学生创业的融资支持，而是面向全国的中小型企业。美国是我国最大的资本主义国家，其商业体制也较为资本化，资金雄厚。为筹得创业的基础资金，大学生开始着眼于风险投资这一大模块。而美国的资金服务机构较为齐全，资金也较为充足，这就为大学生创业提供了良好的创业基础，同时也缓解了国家的就业压力，提高了人才的利用率。

1.2研究意义

虽然我国政府以及社会大环境对大学生创业持有积极态度，但是，毕竟大学生创业拥有着许多的不确定因素。尽管我国政策规定，大学生创业可以向银行提交小面额贷款的申请，但是，并不是硬性规定。这就导致了很多大学生贷款失败的事例出现，其原因大部分是，大学生本身刚成年走向社会，不具有一定的资产保证，而且创业公司初期，存在太多的不确定因素，其风险较大，对于银行这种稳固安全的机构来讲，并没有太大的说服力。此时，就需要探究分析大学生创业案例，调查风险投资影响因素和风险预测评估，总结，从而为项目投资者提供更为简便的借鉴。

2.研究分析

2.1理论分析

大学生创业面临着重重阻碍，其首要问题是资金的筹措。大背景下，政府的政策虽做出相关的推动帮助，但银行方面对此所提供的贷款却并不是很乐观。可供选择的三种渠道可区分为自筹和外助，然而，除去极少家庭本身家底雄厚足够支持创业者外，大部分创业者还是需要依靠风险投资的介入。这一项难点亟待解决。项目方向的选择，是否切合创业者自身的条件，对企业融资和投资者也是极重要的一项指标。

2.2分析大学生创业群体

大学生创业若想更快、更有效的找到正确合适的出路，就应该立足于自身，从根本出发。首先要选择好契合的项目，即自己专业所学的是最捷径的选择。调查数据显示，60%的大学生更愿意选择与自己专业相切合的创业方向，而其余大部分人会选择信息服务业类的项目。但是，从年龄学历上分析，大学生群体从心里到处事上都明显还不够成熟，不足以让投资者给予大量的融资来助公司发展，这也是成为了大学生创业成功率较低的主要原因。

2.3分析创业公司运营模式

当前的创业形式大体可分为合伙创业和自主创业两种，而根据数据调查显示，合伙创业占绝大多数，而自主创业模式只属于个别人群，即自身拥有雄厚财产，足够支撑起企业的正常发展。根据数据汇总显示，网络计算机服务业方向的创业比例最高。传统行业、科技创新、市场开发三方面所占比例相对比较均衡。而这些方面的发展，也需要大量技术人才的投入，此时，合伙创业也成为最好最适合的选择。在如今的社会大潮下，团体合作互助已成为社会发展必要的趋势。

综上所述，创业公司及项目风险投资作为融资的新途径促进着我国创业活动的发展，与此同时极大程度影响着高校学生风险投资的积极性；高校学生创业公司及项目风险投资所面临的问题也远远超出了高校学生的想象。高校学生在创业过程中如何选择出潜力大且投资回报较高的项目，如何正确的规避创业所带来的投资风险以及能否正确的对风险投资项目进行科学合理评估，都是高校学生创业过程中无法规避的问题。全面科学合理的评估风险投资项目可以使得风险投资活动事半功倍，是风险投资的关键所在。本文经过查阅相关的科普文献以及科学理论分析总结得出：风险投资者在进行风险投资时，必须深思熟虑，全面考虑风险投资可能遇到的问题以及如何正确处理和规避投资风险；同时，投资前正确建立科学合理风险投资评价体系，不断完善创新风险评估体制，其重要性不容忽视。

结语

大学生创业融资问题，一直以来都是创业的最大问题。拥有创新的思路、吸引人眼球的项目，能够让投资者从中看到利益，从而自愿投资，实属不易。本文提供的大学生创业项目的评估思路，会对创业者和投资者提供一定的支持。

参考文献：

[1]颜子琦.创业公司及项目风险投资的风险评估方法研究――以高校学生创业公司为例[J].现代商业，2015（17）

[2]李斌，赵弋.风险投资项目评估应用方法――项目效益风险比综合评价模型[J].华东经济管理，2005（01）

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一、引言

A公司是来自山东省的高新技术企业，其主要活动领域为可燃毒性气体检测，产品种类从气体报警控制器、可燃毒性气体探测器到家用可燃气体报警器、防爆型气体探测器等。随着IT技术的进一步升级，信息化从半智能化转向了真正的数字化和智能化，顺应生产生活的需要，该公司在已有产品和技术的基础上，结合智能化系统实现通过网络或系统访问所配接的传感器识别终端，检测周围环境易燃、易爆气体的浓度变化，超过一定阀值之后才去可视、可闻的方式发出警报，同时也向系统中枢发送指令，再自动启用防护措施来消灭风险的根源，从而提出了智能型可燃气测控台项目。

目前，我国IT项目风险较高，失败率也比较高，尽管如此，很多管理高层仍没有意识到这一问题，仍然铤而走险在未准确定位与分析风险的基础上贸然投资，所以成少败多。因此，IT项目的实施要求实施单位必须切实加强风险管理，其风险管理具有尤其重要的意义。为此，本文拟将项目风险管理的相关理论与A公司智能型可燃气测控台项目实际密切结合，利用概率—后果分析方法对本项目进行深入的风险评估研究，以发现项目的主要风险，为加强项目风险管理提供科学依据。

二、概率——后果分析法概述

风险在此处被视为一种可能发生的危害性事件。衡量风险的指标有以下几个维度：

（1）发生可能性——风险概率（P）

这里的风险概率评判来自于技术人员、专家对风险事件的计算。

（2）影响程度——后果（I）

某项风险因素的后果可以从以下几个方面去衡量：首先是风险属性，具有某一特定的属性如技术型、管理型、组织型、财务性、外部型、内部性等；其次是风险持续的时间，时间上来看，有些风险只是阶段性产生的，比如随着关键技术环节的施工完成，蕴藏在其中的特定风险也随之消失，而有些风险因素比如病毒因素则将会随时对系统中枢发生攻击，这一类风险伴随着整个系统的生命过程，但是发生可能性不是很高，有些风险是集中性爆发的，有些则是分数逐渐显示出来的，时间分布上各有不同；再次，风险后果的毁灭性。

（3）概率—后果风险评价矩阵（P-I矩阵）

通过构造概率后果矩阵，可以进行风险等级的衡量，最后使用综合评价的值进行风险的排序。这里的综合评价使用的数值为：

V=P*I

其中，V值得分越大，表示风险等级越大，该种风险更需要得到关注。

本方法主要集中于分析风险发生的概率、后果的严重性，操作简单容易，也能够大致地判别出风险特性。如果将水平方向设为某项风险发生的概率，将垂直方向设定为某项风险发生后的后果，这样纵横之间的交叉就形成了风险矩阵。

三、基于概率—后果的A公司智能型可燃气测控台项目风险评估分析

通过专家会议的方式确定出本项目可能存在的各项风险及其概率分布值，将某项风险值定义到大致的一个周围，取值在范围内取十分位数值，类似地得出风险后果的程度，结合风险性质、持续时间、毁灭程度，将风险按照层级展开，其中的来源因素比重一项指的是该项因素在这个风险中构成中所占的比重，层次比重指的是该项风险层次所占据的比重大小，发生概率是根据专家会议评审结果、市场数据、历史资料分析得出来的数值，后果程度也是根据专家会议、市场数据、历史资料分析得来。层次加权指的是每一层次中某项风险的评估得分与其所占的比重乘积之和，也就是代表了某项风险具体层级的风险得分。风险加权得分指的是各个风险中的每个层级的得分与该层级的比重之积的和，是最终风险排名的数值依据，具体分析结果详见表1。

综上计算可得，A公司智能型可燃气体测控台项目中管理风险得分，市场风险得分，技术风险得分，进程风险得分，其他风险得分。由此可见，本项目所面临的主要风险按照风险程度由大到小依次是：技术风险、市场风险、管理风险、进程风险及其他风险。

四、结语

本文将项目风险管理的相关理论与A公司智能型可燃气测控台项目实际密切结合，利用概率—后果分析方法对本项目进行了深入的风险评估研究。研究表明，在本项目的风险管理过程中，可识别的风险有五种，借助概率—后果分析方法进行本项目风险评估分析后，风险程度由大到小依次是：技术风险、市场风险、管理风险、进程风险及其他风险。其中，技术风险是最核心的部分，这应该是由于项目本身是智能型与可燃气探测两种技术特性的结合所致，由此推及其他将IT技术运用到工程之中的项目也可能会有类似的情况。

参考文献：

[1]胡文发，李修华.工程项目全方位动态成本控制[J].基建优化，2006（27）：40-43.

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[4]李瑛.IT项目管理中的风险认识[J].科技资讯，2009（31）.

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本篇论文的中心是基于粗集的人工神经网络(ANN)技术的高风险识别，这样在制定开发计划中，最大的减少风险发生的概率，形成对高风险的管理。

一、模型结构的建立

本文基于粗集的BP 神经网络的风险分析模型,对项目的风险进行评估,为项目进行中的风险管理提供决策支持。在这个模型中主要是粗糙集预处理神经网络系统，即用RS理论对ANN输入端的样本约简，寻找属性间关系，约简掉与决策无关的属性。简化输入信息的表达空间维数，简化ANN结构。本论文在此理论基础上，建立一种风险评估的模型结构。这个模型由三部分组成即：风险辨识单元库、神经网络单元、风险预警单元。

1.风险辨识单元库。由三个部分功能组成：历史数据的输入，属性约简和初始化数据. 这里用户需提供历史的项目风险系数。所谓项目风险系数,是在项目评价中根据各种客观定量指标加权推算出的一种评价项目风险程度的客观指标。计算的方法:根据项目完成时间、项目费用和效益投入比三个客观指标,结合项目对各种资源的要求,确定三个指标的权值。项目风险系数可以表述成:r=f(w1,w2,w3,T,T/T0,S/S0,U/U0),R

2.神经网络单元。完成风险辨识单元的输入后,神经网络单元需要先载入经初始化的核心风险因素的历史数据,进行网络中权值的训练,可以得到输入层与隐含层、隐含层与输出层之间的权值和阀值。

(1)选取核心特征数据作为输入，模式对xp=[xp1,xp2,.,xpn ]T,dp(网络期望输出) 提供给网络。用输入模式xp,连接权系数wij及阈值hj计算各隐含单元的输出。

m

Ypj=1/{1+exp[-(∑wijxpi-hj)]},i =1,2,.,m;j=1,2,Λ,n ,

i=1

(2)用隐含层输出ypj,连接权系数wij及阈值h计算输出单元的输出

m

Yp=1/{1+exp[-(∑wjxpi-hj)]},i=1,2,.,m;j=1,2,Λ,n,

i=1

Yp=[y1,y2,……,yn]T

(3)比较已知输出与计算输出, 计算下一次的隐含各层和输出层之间新的连接权值及输出神经元阈值。

wj(k+1)=wj(k)+η(k)σpσpj+α[wj(k)-wj(k-1)]

h(k+1)=h(k)+η(k)σp+α[h(k)-h(k-1)]

η(k)=η0(1-t/(T+M))

η0是初始步长;t是学习次数;T是总的迭代次数;M是一个正数,α∈(0,1)是动量系数。σp是一个与偏差有关的值,对输出结点来说；σp=yp(1-yp)(dp-yp)；对隐结点来说,因其输出无法比较,所以经过反向推算；σpj=ypj(1-ypj)(ypwj)

(4)用σpj、xpj、wij和h计算下一次的输入层和隐含层之间新的连接权值及隐含神经元阈值。wij(k+1)=wij(k)+η(t)σpjxpi+α[wij(k)-wij(k-1)]

3.风险预警单元

根据风险评价系数的取值,可以将项目的风险状况分为若干个区间。本文提出的划分方法是按照5 个区间来划分的:

r

0.2≤r

0.4≤r

0.6≤r

0.8≤r

总之，有许多因素影响着项目风险的各个对象，我们使用了用户评级的方式，从风险评估单元中获得评价系数五个等级。给出各风险指标的评价系数，衡量相关风险的大小。系数越低，项目风险越低；反之，系数越高，项目风险越高。

二、实证：以软件开发风险因素为主要依据

这里我们从影响项目风险诸多因素中，经项目风险系数计算，作出决策表，利用粗集约简，抽取出最核心的特征属性 (中间大量复杂的计算过程省略)。总共抽取出六个主要的指标(Personnel Management/Training，Schedule，Product Control，Safety，Project Organization，Communication)确定了6个输入神经元，根据需求网络隐含层神经元选为13个，一个取值在0到1的输出三层神经元的BP网络结构。将前十个季度的指标数据作为训练样本数据，对这些训练样本进行数值化和归一化处理，给定学习率η=0.0001，动量因子α=0.01，非线性函数参数β=1.05，误差闭值ε=0.01，经过多次迭代学习后训练次数N＝1800网络趋于收敛，以确定神经网络的权值。最后将后二个季度的指标数据作为测试数据，输入到训练好的神经网络中，利用神经网络系统进行识别和分类，以判断软件是否会发生危机。实验结果表明，使用神经网络方法进行风险预警工作是有效的，运用神经网络方法对后二个季度的指标数据进行处理和计算，最后神经网络的实际输出值为r=0.57和r=0.77，该软件开发风险处于中等和较大状态，与用专家效绩评价方法评价出的结果基本吻合。

参考文献：

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关键词 ：高科技产品 专案项目 风险评估

一、高科技产品研发专案项目风险的内涵

一般而言，项目风险是指事故发生的不确定性（Riskis Uncertainty）与事故发生遭受损失的机会（Riskisthe Chance of Loss）。根据韦伯（Webster）字典的定义，项目风险为Possibility of Loss or Injury，由此可知，项目风险包含了机率（Probability）与损失（Loss）两个变量。陈济尧（2005）认为项目风险可区分为主观与客观的项目风险两类。主观的项目风险是指事故发生的不确定性（Riskis Uncertainty）及损失的不确定性。主观的项目风险强调的不确定性是属于一种个人主观的观点，偏重于个人的内在心理状态。而客观的项目风险是指事故发生遭受损失的机率。所以企业、团体在活动过程中发生损失的可能性与机率，可以以或然率来评估，或然率为0则表示不会遭受损失，若为1则表示必定会有损失。故此类定义是项目风险是可以被客观地测量。

基于风险的内涵，诸多学者对高科技产品研发专案项目风险的含义进行了研究。Alan Webb（2013）将高科技产品研发专案项目风险定义为与预期后果相反的结果，可能是财务的或实体的，导因在于高科技产品研发专案项目过程中所做的决策，或是源于高科技产品研发专案项目存在的环境。

二、高科技产品研发专案项目风险的识别

有效的风险管理必须透过事先一连串的程序，包括风险识别、风险评估、风险分级来进行风险分析；另外，应于项目管理计划中制定风险计划，研究风险解决办法以减缓风险发生时的影响，进行风险控制活动，并且不断地进行风险监督一直持续至项目结束（Boehm，2012）。在此过程中，风险识别是高科技产品研发专案项目在实施过程中首先要实施的步骤，要想做好风险管理工作，这是必须要完成的步骤，它是整个高科技产品研发专案项目风险管理的基础性工作，也能够为后续的风险评估工作提供辅助作用。

三、高科技产品研发专案项目风险评估指标体系的构成

基于上述分析，本研究采用WBS方法，将高科技产品研发专案项目分成几个较小、可处理的项目工作项目，每个项目工作项目再利用项目工作细项分类表，依照工作属性细分为多个工作细项，然后将每部分利用LindaWallace风险因子表加以详细分析及判断，以找出最可能的风险事项，从而寻求出高科技产品研发专案项目风险因素的构成体系。

四、高科技产品研发专案项目风险的评估方法

高科技产品研发专案项目风险的评估主要采用定性之方法，并根据其定义来对高科技产品研发专案项目的风险评估取决以下几个方面：首先，高科技产品研发专案项目风险发生的概率；其次，高科技产品研发专案项目风险的影响程度；最后，高科技产品研发专案项目风险事件的状态评估。

1.风险概率评估。高科技产品研发专案项目的风险概率，主要是要用高科技产品研发专案项目的风险概率来描述高科技产品研发专案项目上述各种风险发生的可能性以及高科技产品研发专案项目上述各种风险发生可能性的高低。

2.风险影响程度评估。高科技产品研发专案项目风险风险影响程度，揭示了高科技产品研发专案项目的风险一旦发生，则高科技产品研发专案项目风险将会对高科技产品研发专案项目预期要实现目标影响程度的高低。高科技产品研发专案项目风险影响程度的评估可以用 0～10 之间的数值来加以系统性的度量。同样地，在0～10的数值范围内，高科技产品研发专案项目风险影响程度的评估可以分为5个等级，即高科技产品研发专案项目风险极低、高科技产品研发专案项目风险低、高科技产品研发专案项目风险中、高科技产品研发专案项目风险高和高科技产品研发专案项目风险极高。

3.风险事件状态评估。高科技产品研发专案项目风险事件状态是高科技产品研发专案项目风险概率与高科技产品研发专案项目风险影响程度二者之乘积。高科技产品研发专案项目风险的大小用其来衡量，所以一定要综合考虑高科技产品研发专案项目风险影响程度的大小以及其概率。具体而言，高科技产品研发专案项目风险按照由大到小的顺序可以划分为如下等级和状态：第一，高科技产品研发专案项目风险影响大，高科技产品研发专案项目风险可能性大；第二，高科技产品研发专案项目风险影响大，高科技产品研发专案项目风险可能性小；第三，高科技产品研发专案项目风险影响小，高科技产品研发专案项目风险可能性大；第四，高科技产品研发专案项目风险影响小，高科技产品研发专案项目风险可能性小。

参考文献

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关键词 4S店 风险 评估体系 构建

伴随我国市场经济的快速发展，社会主义各项事业得到了前所未有的繁荣，其中也包括了汽车产业。国内外企业为了扩展市场份额，提高核心竞争力，纷纷开设了4S店，从而使汽车销售服务更加多元化与人性化。4S店是指一种以“四位一体”为核心的汽车特许经营模式，主要包括整车销售、零配件、售后服务、信息反馈等内容。4S店不但拥有统一的标识，统一的管理准则，同时也只经营单一的品牌汽车。4S店作为一种个性突出的经营手段，可以提高品牌影响力，为汽车生产企业树立良好的企业形象。但是任何一项管理模式的引入都会存在着一定的风险，4S店经营模式也不例外，这就需要企业积极构建4S店投资项目风险评估体系，进而通过对投资项目的有效评估，提高企业投资的准确性，规避风险，从而获得更大的经济效益。

一、4S店经营的潜在风险

（一）政策调整带来的风险。国家对信贷政策进行调控， 4S店便会面临财务相关费用增加、贷款门槛高以及利润降低等问题。目前，我国大部分的4S店经营资金来源还是依靠银行贷款，如果4S店里的资金比较充足，则不会对企业经营带来太大影响。如果国家对经济进行宏观调控，出现了银行资金紧缩的现象，一旦4S店出现了管理不到位，或者是决策失误等问题，那么4S店这种“借鸡生蛋”的资金运作方式必然会陷入困境。

（二）汽车品牌存在的风险。从品牌角度来看，目前我国4S店的经营处于三种状态，第一种是弱势品牌，这部分4S店经营的劣势主要有品牌知名度不高，用户群体过于狭窄，所占据的市场份额较少，市场拓展困难，甚至有萎缩的危险，其生存面临着很大的危机。第二种是大众化的品牌，这些4S店经营的特点是市场竞争激烈。部分供应商更是为了保证销售量，不顾及经销商的利益，盲目的拓展营销网络，这就造成了4S店服务能力与当地市场需求量不对称发展，使竞争加剧，进而陷入了恶性循环。第三种是强势品牌。这部分4S店已经过了多年的发展，积累了相当丰富的经验与市场基础，纵使出现销售利润下降的问题，也能够通过规模效益来维持经营。

（三）库存积压的风险。一方面是库存超过限量所带来的风险，一些4S店对当前的市场形势分析失误，或者是过于的盲目乐观，从而加大了产品安排，导致4S店年终购置了大量的库存却无法消化。另一方面是由于外部原因造成的库存积压，比如新款车涌入市场、汽车某些性能改进等等，都会导致部分备货积压，致使企业的流动资金变成了沉淀资金，一些4S店只能大打价格战，才能盘活库存。

（四）汽车维修带来的风险。目前，整车销售与汽车维修已经成为4S店获利的重要组成部分。但是现阶段我国的汽车维修行业经营还不够规范，汽车维修厂、站随处可见，同时这些维修站点所供应的原厂配件价格会比市场价高出数倍，这样必然会导致客户流向的失控，4S店从维修环节获利的难度将会增加。

二、4S店投资项目风险评估体系的构建

（一）选择正确的评估方法。目前，常用的项目风险进行评估方法有以下几种，4S店可以从实际情况出发，选择适合自己管理模式的评估方法。一是定性分析法，主要依靠的是专家对风险程度的定性，这种评估方法的优点是简单、便于操作，缺点是受专家主观因素的影响较大。二是模糊综合评估法，这种方法主要是针对项目的不确定性，它能够同时对多个项目进行评估，但是它的指标权重通常采用的是精确值，所以与实际情况将会存在一定的出入。三是AHP法，它需要大量的数据信息，虽然能够使问题简单化，但是可信度并不高。四是综合集成法。这种评估方法能够同时进行定性与定量的分析，具有很高的可信度，缺点是时间跨度较大，成本较高，操作也比较复杂。五是人工智能法，比如决策树、人工神经网络法等等。

4S店由于受品牌、位置、宏观政策等多种因素的影响，同时还存在着定量因素与定性因素并存的问题，这就增加了风险评估的难度，所以我们在对评估方法进行选择时，必须要注意到以下几个问题：一是关于指标的设计，如果采用的是主观法来确定权重，虽然操作简单，但是受决策者的经验与学识涵养的限制，指标的科学性将会受到一定的影响；如果采用的是客观赋权法来确定指标，虽然能够对已知信息能够客观处理，但却不能体现管理者对一个指标的认知程度。所以我们在对指标权重进行设计时，可以对主客观权重进行集成，这样就可以将信息的客观性与决策者的偏好相统一。二是多属性决策法。由于指标数据带有一定的模糊性，所以我们在进行评估时，需要对指标值加以转换，这样才能够对风险进行科学合理的评估。从4S店投资项目自身的特点，我们在对权重进行设计时，必须由于专家与决策者共同来对权重进行确定，这样才能真实、准确的反映出不同风险指标对风险评估结果的影响。而且我们在运用多属性决策时，必须对各种指标值的评估标准进行明确的界定，这样才能进行综合、全面的决策。

（二）建立评估模型。通常情况下，权重设计主要有主观法与客观法两种，主观法是依据决策者的个人偏好，比如专家调查法、最小平方和法以及循环打分法等等；客观法主要采用的是决策矩阵信息法，比如多目标最优化法、主成分分析法等等。以下笔者主要探讨的是运用层次分析法来确定主观权重，模型建立的步骤如下：一是构建层次结构模型，一般层次结构模型主要有目标层与准则层，其中以目标层为评估对象，准则层则分为二级指标与三指标。二是确定准则层对目标层的权重，这需要针对投资项目风险评估目标建立一个评估小组，成员包括管理人员与专家。再依据过去经验、评估对象自身的特点，对全部指标进行两两对比，进而发现问题，寻找解决方法。

三、总结

综上所述，市场经济的快速发展，推动了我国汽车行业的繁荣，4S店作为一种新型的销售服务模式已经被广泛使用，从而使汽车销售服务更加人性化、多元化。目前，我国的4S店还存在着诸多风险因素，比如政策调整、汽车品牌、库存积压汽车维修等等，需要我们积极构建风险评估体系，对风险加以管理与控制。

参考文献：

[1]胡滢,王钊.利润与风险共舞:4S店之诱与惑.数字商业时代.2004(6):72-75.

[2]严雷萍,薛宝藏.汽车品牌4S店经营风险及对策.汽车与配件.2008(15):34-37.

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[4]陈训.汽车4S店复制型项目群风险评价及控制对策.建设监理.2010 (7):51-52.

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一、企业投资项目风险评估的主要方法

（一）盈亏平衡分析法 盈亏平衡分析是通过确定项目的盈亏平衡点，分析各种因素的变动对项目盈利能力的影响。 在项目盈亏平衡点销售收入等于销售成本，盈亏恰好平衡。根据生产成本、销售收入与产量之间是否呈线性关系，盈亏平衡分析又可分为线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析。线性盈亏平衡分析方法是将总成本划分为固定成本和可变成本。固定成本是在一定生产规模限度内不随产品产量的变动而变动，包括固定资产折旧费、大修理费、管理人员工资及工资附加费等；可变成本指随产量变动而按正比例变化的费用，包括原材料、辅助材料及人工工资等。非线性盈亏平衡分析方法。销售收入与生产成本方程不一定都是产量的线性方程。随着产量规模的扩大，生产资料和劳动力的供给可能发生变化，设备维修费用可能会增加等原因都可能造成产品生产成本与产量变化不再保持线性关系；市场供求关系发生变化，企业为竞争而采取降价促销等措施可能造成销售收入与产量不再呈线性关系。当产品的总成本与产量不呈线性关系，销售收入与产量不呈线性关系时，要用非线性盈亏分析方法进行分析。

（二）敏感性分析法 敏感性分析，又称敏感度分析，是通过分析预测项目主要不确定因素发生变化时对经济评价指标的影响，从中找出敏感性因素，并确定其影响程度，从而当外部条件发生不利变化时对投资方案的承受能力进行判断。其实质是通过逐一改变相关变量数值的方法来解释关键指标受这些因素变动影响大小的规律。敏感性分析的作用主要包括：敏感性分析可以找出影响项目经济效益变动的敏感性因素，分析敏感性因素变动的原因，使项目分析者和管理者全面掌握项目的盈利能力和潜在危险，从而制定相应的对策；研究不确定因素变动如引起项目经济效益值变动的范围或极限数值，分析判断项目承担风险的能力；比较多方案的敏感性大小，决策者可以根据自己对风险程度的偏好选择经济回报与所要承担风险相当的投资方案。敏感性分析可分为单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。单因素敏感性分析，是指单个不确定因素变动对项目经济评价指标的影响。即每次只变动一个因素而其他因素保持不变时所做的敏感性分析。多因素敏感性分析，考察多个不确定因素同时变动时对方案经济评价指标的影响，以判断其风险情况敏感分析应用广泛，主要是在求得某个模型的最优解后，研究模型中某个或若干个参数允许变化到多大，仍能使原最优解的条件保持不变，或者当参数变化超过允许范围，与那最优解已不能保持最优性时，提供一套简洁的计算方法，重新求解最优解。敏感性分析法能够预测各种不利因素对项目的影响，从而判断项目可能容许的风险程度。但是，这种方法没有考虑影响因素发生变化的概率，在分析计算中有相当大的主观随意性，因而要在事先做好调查研究工作，充分注意各种因素之间存在的依赖关系。

（三）概率分析法 概率预测分析是采用概率研究经济各种不确定性因素和风险因素的发生对经济评价指标影响的一种定量方法。一般是计算该项目净现值的期望值及净现值大于或等于零时的累计概率，累计概率值越大，说明项目承担风险越小。根据对基础数据的取值及发生概率的估算方法不同，概率分析可分为客观概率分析和主观概率分析。概率分析的主要步骤包括：列出各种拟考虑的不确定因素，如原材料价格、产品销售量、经营成本和投资等；分别设想各个不确定因素可能发生的情况，即该不确定因素可能出现的数值；分别确定每种情况出现的可能性，即概率，每种不确定因素可能发生的概率之和必须等于一；分别求出可能发生事件的净现值、加权净现值，然后求出加权净现值期望值；求出净现值大于或等于零的累计概率。

（四）风险决策分析法 风险决策分析方法有很多种，主要有决策树法，这种决策方法把未来的各种情况彻底展开，从而形成未来发展动态的各种不同的比较方案，然后结合未来各种不同情况发生的概率进行计算，使其有机的结合在各种方案的比较中。风险决策必备的条件包括：存在着决策者希望达到的目标；存在两个或两个以上的方案可供选择；存在两个或两个以上的不以决策者的主观意志为转移的自然状态；可以计算出不同方案在不同自然状态下的损益值；在可能出现的不同自然状态中，决策者不能肯定未来将出现哪种自然状态，但能确定每种状态出现的概率。

二、敏感性分析在企业投资项目风险评估中的应用

（一）案例简介 陕西A科技企业有限公司（以下简称A企业）成立于2001年，为私营工业企业，注册资金人民币1.1亿元。企业集研制、开发、生产、规模销售及生物技术开发为一体，具有独立法人资格的综合性集团公司。通过对A工业企业的实际调查，此企业正研究一项投资项目方案，该方案预计投资额、投资后年销售收入、年经营成本、方案使用寿命、残值，如下文所述，其中年税金为销售收入的10，基准收益率为10%。由于方案的经济效果评价所使用的投资、成本、价格、产量等基础数据的估算与预测结果产生误差，给项目建设和经营带来风险，为了分析不确定因素对项目技术经济效益影响程度如何，以便采取有效的防范措施、做出比较切合实际的决策，进行项目的风险评估是必要的。对于A企业的这一投资项目来说，要做敏感性分析对投资额、销售收入、经营成本、税率变化、残值、使用年限这几个因素的数据的准确性把握不大，同时，这些因素的变化会对本方案的经济效果指标产生较大影响，因此，在分析过程中，主要采用单因素分析法对这几个因素都做了分析，即每次只变动一个因素而其他因素保持不变时所的敏感性分析。

（二）确定A企业分析指标 确定A企业的净现值和内部收益率。（1）净现值。现值（net present value）指标对投资项目进行动态评价的最重要指标之一。该指标要求考察项目寿命期内每年发生的现金流量。按一定的折现率将各年净现金流量折现到同一时点（通常是期初）的现值累加值就是净现值。多方案比选时，净现值越大的方案相对越优（净现值最大准则）。根据（图1）现金流量图，借助（表1）计算出该项目的净现值。NPV=-100+（40-11-40*10%）（P/A，10%，14）+20（P/F，10%，14）=89.4335（万元）。通过定性与定量的计算分析、论证、和评价选出经济上最合理的经济方案为方案的科学决策奠定基础。技术经济分析的主要目的在于进行投资决策――是否进行投资，以多大规模进行投资。体现在投资项目经济效果评价上，要解决两个问题：什么样的投资项目可以接受；有众多备选方案时，哪个方案或哪些方案的组合最优。方案的优劣取决于它对投资者贡献的大小，在不考虑其他非经济目标的情况下，企业追求的目标可以化为同等风险条件下净赢利的最大化，而净现值就是反映这种净盈利的指标，所以，在多方案比选中采用净现值指标和净现值最大准则是合理的。（2）内部收益率。内部收益率又称内部报酬率，在所有的经济评价指标中，内部收益率是最重要的评价指标之一。简单地说，就是净现值为零时的折现率。一般而言内部收益率是净现值曲线与横坐标焦点处对应的折现率。内部收益率的经济含义可以这样理解：在项目的整个寿命期间内按利率i=IRR计算，如最终存在未能收回的投资，而在寿命结束时，投资恰好被完全收回。也就是说，在项目的寿命期内，项目始终处于偿付未被收回的投资的状况。因此，项目的偿付能力完全取决于项目内部，故有“内部收益率”之称。设i1=20%，i2=25%分别计算其净现值NPV=（CIT-COT）*（1+i）-t （1）

取i1=20%，NPV1=-100+（40-11-40*10%）（P/A，20%，14）+20（P/F，20%，14）=16.823（万元）；

取i2=25%，NPV2=-100+（40-11-40*10%）（P/A，25%，14）+20（P/F，25%，14）=-3.5184（万元）。

IRR=i1+（i2-i1）NPV（i1）/（ NPV（i1）+|NPV（i2）|） （2）

IRR=20%+（25%-20%）*16.823/（16.823+|-3.5184|）=24%。因为IRR>基本收益率10%所以此项目可以接受。NPV=894338.12 通过计算得 IRR=24%。根据内部收益率的判别准则：设基准收益率为i0，若IRR>=i0则项目在经济效果上可以接受；若IRR

（三）单因素敏感性分析 单因素下的经济分析单因素敏感性分析是指单个不确定因素变动对项目经济评价指标的影响，即每次只变动一个因素而其他因素保持不变时所的敏感性分析，称为单因素敏感性分析。分析指标为净现值和内部收益率。（1）绝对测定法。假设各因素向不利方向变动，找出各因素变动使的净现值为0时的临界点，然后再根据结果，选出最敏感的几个因素进行相对测定，以便详细观察各敏感因素的变动对净现值的影响程度。若投资额变动率为A，销售收入变动率为B，税率变动率为C，成本变动率为D，残值变动率为E，使用年限变动率为F。第一，其他因素不变，投资额变动时：NPV=-100*（1+A）+（40-4-11）*（P/A，0.1，14）+20*（P/F，0.1，14），当NPV＝0，得A=89.44%。第二，其他因素不变，销售收入变动时：NPV=-100+（40*（1-B）-4*（1-B）-11）*（P/A，0.1，14）+20*（P/F，0.1.14），当NPV＝0，得B=33.72%；第三，其他因素不变，税率变动时：NPV=-100+（40-40*（0.1+C）-11）*（P/A，0.1，14）+20*（P/F，0.1，14）。计算NPV＝0，得C=303.53%；第四，其他因素不变，成本变动时：NPV=-100+（40-40*0.1-11*（1+D）*（P/A，0.1，14）+20*（P/F，0.1，14），当NPV＝0，得D=110.37%；第五，其他因素不变，残值变动时：NPV=-100+（40-4-11）*（P/A，0.1，14）+20（1-E）*（P/F，0.1，14），当NPV＝0，则E=1698.46%；第六，其他因素不变，使用年限变动时：NPV=-100+（40-4-11）*（P/A，0.1（14*（1-F））+20*（P/F，0.1，14*（1-F）），当NPV＝0，则F=67.86%。即其表示的经济含义:其他因素不变，投资额减少89.44%时，当销售收入减少33.72%，当税率增加303.53%，当成本增加，当残值110.37%；减少1689.46%，当使用年限缩短67.86%，即使用年限为4.5年时， NPV=0，方案变得不可接受。（2）相对测定法。根据此项目各年的现金流量（表3），基准收益率10%，计算期为14年，由于对未来影响经济因素环境的某些因素把握不大，投资额、销售成本和销售收入均有可能在+10%和-10%之间的范围内变动。以下分别就上面的三个不确定因素做单因素变动的敏感性分析。设投资额为K，年销售收入为B，年经营成本为C，期末残值为L，用内部收益率指标评价方案经济效果，计算公式：-K+B（P/A，IRR，14）-C（P/A，IRR，14）+L（P/F，IRR，14）=0。通过以上过程计算求得:IRR=24%。下面用内部收益率指标分别就投资额、销售成本和销售收入三个不确定因素做单因素变动的敏感性分析：第一，设投资额的变动百分比为Y，投资额变动后内部收益率的计算公式：-K（1+ K）+B（P/A，IRR，14）-C（P/A，IRR，14）+L（P/F，IRR，14）=0；第二，设销售收入的变动百分比为X，销售收入变动后内部收益率的计算公式：-K+B（1+X）（P/A，IRR，14）-C（P/A，IRR，14）+L（P/F，IRR，14）=0；第三，设经营成本的变动百分比为Z，经营成本变动后内部收益率的计算公式：-K+B（P/A，IRR，14）-C（1+Z）（P/A，IRR，14）+L（P/F，IRR，14）=0。将有关数据及设定不确定因素的变动百分比均为10%。相对测定，即分别将这几个因素增大10%，减少10%，观察NPV的变动情况，如（表4）所示。在产品生命周期各个阶段，定价策略和销售策略都不一样，对于本方案来说，最敏感的因素就是销售收入。在决定是否采用本方案的决策之前，应该对未来的投资销售收入及可能的变动范围做出更精确的预测估算，全面考虑可能影响销售收入的各个因素，并作出详细分析。如果销售收入下降33.72%的可能性很大，则意味着此方案有较大风险。另外严格控制成本也是提高本项目经济效益的重要途径。对于投资额，就本方案来说对整个项目的影响不是很大，但是从经济角度看，在能达到预期效果的情况下，能节约投资额，当然更好。

三、结论

在本项目中简要介绍了项目风险评估的几种方法，并重点对敏感性分析方法对A企业做了具体分析与应用。敏感分析从定量分析的角度研究有关因素发生某中变化对某一个或一组关键指标影响程度的一种不确定分析技术。其实质是通过逐一改变相关变量数值的方法来解释关键指标受这些因素变动影响大小的规律。其应用广泛，主要是在求得某个模型的最优解后，研究模型中某个或若干个参数允许变化到多大，仍能使原最优解的条件保持不变，或者当参数变化超过允许范围，与那最优解已不能保持最优性时，提供一套简洁的计算方法，重新求解最优解。在分析过程中主要应用净现值指标内部收益率指标进行测算，借助excel电子表格进行计算、验证，通过单因素分析方法对投资额、销售收入、税率、成本、使用年限、残值等指标进行绝对和相对测定。