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电子商业汇票是一种新型的无纸化的支付结算工具,它是一种数据电文,流转于电子商业汇票的系统,因此诸如票据的真伪、保管、传递、诈骗等原有纸质票据市场常见的风险将不复存在。但是电子商业汇票在避免传统票据所具有的缺点的同时,也存在一些作为新型的支付方式固有的安全性风险,比如说数据文件丢失、系统运行瘫痪、网络遭遇攻击,各种病毒入侵等。
(一)电子商业汇票的信息安全问题日益凸显
经济活动的进行需要安全作为基础和保障,电子商业票据首先应该考虑的是安全问题。票据市场具有极高的流通性,目前我国的电子商务流通体系还不是特别完整,电子商务环境还不完善。电子化的商业票据在消除了纸质的票据容易造假的弊端之后,也会顺势出现一些新的电子欺诈行为,存在一些风险隐患,所以安全问题是电子商业汇票在使用的过程中需要重点考虑的问题。主要表现在,第一,电子数据的传输依赖于数据传输系统,如果数据传输系统瘫痪或者遭到入侵,用户资料将会受到威胁,进而将会对资金安全带来恶果。第二,商业电子票据的使用和电子商务的运行是以计算机技术为基础的,但是计算机容易遭受病毒的攻击和入侵,这也会威胁电子商业票据的使用安全性。
(二)电子商业汇票的应用安全问题也是一个不得不考虑的问题
电子商业汇票的应用安全已经在实践过程中发生过问题,存在比较明显的风险。电子商业汇票在应用初期,出现问题和故障的可能性比较高,系统的稳定性相对较弱。电子商业汇票业务受到的投诉比较多,技术支持和数据查询不能满足实际需要。解决问题所需要的时间很长,效率不高。另外,也会经常出现一些拖延付款的行为。
(三)电子商业汇票在使用过程中也存在问题
目前电子商业汇票的使用和推广还处在初级阶段,对于电子商业汇票的安全性和流通性,很多人持怀疑态度,没有实体介质的电子商业汇票是看不见、摸不着的,安全性很容易遭到怀疑,另外其高效率的流通性也受到质疑,对于使用多年的纸质商业票据而言,电子商业汇票流通的渠道、交易的方式和贴现融资等都不是很成熟,还没有被普遍接受。
二、电子商业汇票存在的风险应该采取的防控措施
针对电子商业汇票可能遇到的各种安全威胁和其他方面的各种风险,人民银行和各商业银行、财务公司等都做了积极地、全面的预防措施。从宏观上讲这些措施主要体现在对于软硬件物理环境上进行改造,并且在规章制度和内部系统的管理和运营方面也做了很多改进。
(一)进一步完善电子商业汇票系统制度
第一,系统应该提供支付信用信息查询。电子商业汇票系统向票据代签收人提供了有关于票据当事人的支付信用信息。这些信息包括承兑票据总笔数及总金额、结清票据总笔数和总金额、未结清票据总笔数和总金额、拒付票据总笔数和总金额等具体内容,其目的旨在使电子商业汇票市场的发展更加健康。对于电子商业汇票业务的参与者建立和重视自身信用起到了积极作用,可以督促他们约束自己的行为,建立良好的信用体系。第二,保证票据当事人电子签名的可靠性。票据当事人在电子商业汇票上的签章,必须应该是当事人可靠的电子签名。电子签名的签署,是为了明确电子签名在电子商业汇票上的法律效力,保证了电子商业汇票本身的法律地位。
(二)不断加强科技管理人员队伍素质建设和提升
电子商业汇票系统是一个依赖于计算机技术和其他很多技术的系统,背后需要一个强大的系统维护和维修的专业团队。这个专业团队的相关工作人员必须具有最基本的知识和处理应急问题的能力。对于电子商业汇票系统必须要有整体的把握。一旦系统或者计算机出现故障应该能够在最短的时间内找到并且解决。相关工作人员还应该及时对于系统出现的问题进行研究和分析,找出出现问题的本质和原因,找到相应的解决办法。
(三)全面提升电子商业汇票的周转速度
首先通过提升中长期贷款比例的方式来得到加快电子商业汇票周转的目的,特别是在电子票据系统上线之后,电子商业汇票的业务量已经有了很大提高,所以电子商业汇票直贴与转贴的交易成本显著降低,业务效率大幅提高,期限稍长的电子商业汇票,将会对短期流动资金贷款等业务产生明显的替代作用。其次应该充分注意加快电子票据业务办理流程的改造,提高业务办理效率,全面改善业务办理的质量。
总之,电子商业汇票所面对的风险是多种多样的,是无处不在和无时不有的,只有积极地、全面的和及时的预防措施才能够减小风险。不管是在硬件上还是在软件上,都应该有所准备来进行应对。我们应该把电子商业汇票系统的不断完善当做一个重要任务,提高认识,增强信心,为进一步推动电子商业汇票业务的健康快速发展做出努力。
参考文献:
文章编号:1003-4625(2010)04-0056-03
中图分类号:F830.46 文献标识码:A
随着2009年10月28日全国电子商业汇票系统的成功运行,拉开了我国商业汇票业务发展的新篇章。电子商业汇票系统是我国金融电子化方面的又一个里程碑,对众多金融机构必将产生深远的影响,农信社大力发展电子商业汇票业务既是历史的机遇更是现实的选择。
一、电子商业汇票及系统的基本功能
我国《支付结算办法》第72条规定:“商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”电子商业汇票分为电子商业承兑汇票和电子银行承兑汇票两类。电子商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑;电子银行承兑汇票由银行承兑。电子商业汇票的付款人为承兑人。
电子商业汇票付款期限延长为12个月,而纸质商业汇票付款期限是6个月。电子商业汇票单笔票面金额最大为10亿元人民币,而纸质银行承兑汇票单笔票面金额一般为1000万元,目前国内仅有少数国有独资商业银行签发的银行承兑汇票单笔票面金额超过1000万元以上。
电子商业汇票系统是指经中国人民银行批准建立,依托网络和计算机技术,接受、存储、发送电子商业汇票数据电文,提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为等相关服务的业务处理平台。这个系统包括电子商业汇票业务处理功能模块、纸质商业汇票登记查询功能模块和商业汇票公开报价功能模块。其基本功能有:票据托管一保管所有经系统登记的电子商业汇票;接受、存储信息一登记、存储信息,身份认证,审查报文,保留验证信息;转发电票信息一将已存储的电票信息,转发至所记载的权利人开户机构内部系统;更新电票信息一根据业务操作的处理结果,实时修改原票据相关信息与业务状态;资金清算一根据相关业务的签收信息与清算标识,自动向支付系统发起转账业务;信息服务一提供信息查询,广播公告;转贴现业务报价一提供电票、纸票转贴现业务公开报价以及询价平台;纸票登记查询一系统参与者(银行)登记纸票票面内容、状态等信息,以及查询相关信息。
二、我国电子商业汇票的发展现状及趋势
近年来,我国商业票据市场发展快速,已具有较大规模,截至2008年底,全年结算商业汇票775.31万笔,同比增长16.19%,金额6.87万亿元,同比增长13.37%;交易量(贴现+转贴现)达到13.4万亿元。纵向比:是2000年的20.94倍,复合年均增长46.26%;横向比:相当于沪、深股市交易量26.7万亿元的50.19%,同业拆借量15.1万亿元的88.74%,银行间市场债券回购58.1万亿元的23.06%,银行间债券市场现券交易量40.8万亿元的32.84%。而长期以来票据市场上的假票、克隆票屡禁不止,金融机构内部道德风险频频曝光,纸质商业票据易遗失、损坏和遭抢劫;现有交易方式落后,在办理业务中存在携带风险;通过邮寄方式托收,造成资金结算延后;资金和票据交割不同时造成的信用风险以及操作不规范所引起的纠纷不断出现。面对纸质商业汇票的种种缺陷,加快我国商业票据市场电子化建设已迫在眉睫。
2005年《中华人民共和国电子签名法》的颁布实施和2007年10月1日起施行的《中华人民共和国物权法》等法律的出台,解决了电子商业汇票的存在形式和签章等问题,为电子商业汇票提供了可靠的法律依据。我国信息技术的不断发展为电子商业汇票系统做了技术方面的准备。中国人民银行通过大小额支付系统、全国支票影像系统、境内外币支付系统等建设,积累了建设大型电子系统的经验。招商银行、民生银行、中信银行等商业银行在系统内开办了电子票据业务,多年来,积累了丰富经验,也培育了客户。同时,伴随金融业的发展,工商企业在电子商务实践中已基本接受了电子化金融产品。
从国外票据业务发展实践来看,美国通过了《21世纪支票法案》,明确了替代支票的法律地位,带动了票据电子化发展。日本颁布的《电子商业票据法》,把电子化作为重振国家金融市场的利器。韩国2004年也推出了电子票据系统大受欢迎,实现了票据业务在线业务的全面无纸化。电子票据已成为发达国家货币市场的最重要组成部分。因此,无论是理论和实践上均为发展我国电子商业汇票业务奠定了扎实基础。
三、农信社开办电子商业汇票业务意义重大
(一)有利于形成农信社统一的票据业务平台。电子商业汇票系统上线后将全面革新商业汇票的记载形式、流通方式和交易品种,提高了办理票据业务的标准化水平,统一的业务处理平台将有利于省联社管理、分析、监测、统计商业汇票业务,促进票据业务健康发展,也有利于农信社加入全国统一的电子化货币市场。
(二)有利于降低农信社商业汇票的风险。电子商业汇票系统上线后将大大提高票据业务的透明度和时效性,优化了票据业务的管理手段。电子商业汇票进入电子商业汇票系统后,由系统分配唯一的票据号码,其签发、转让、均实行实名制,能有效地防范农信社票据业务操作风险和道德风险的发生,杜绝假票、错票和克隆票的发生。
(三)有利于提升农信社服务客户的水平。电子商业汇票业务系统能够处理大量票据数据信息,大大提高了支付服务水平和支付效率,为广大优质客户提供了一个安全可靠的支付方式。另外电子商业汇票付款期限为一年,票据最大金额为10亿元,期限的延长和票据金额增大将有助于工商企业的融资行为,提高了农信社服务“三农”的能力。
(四)有利于加快农信社的业务创新。2008年全国农信银机构共办理银行承兑汇票业务1696亿元,办理贴现业务2397亿元,票据业务已成为农信社新的效益增长点。但目前许多省市农信社还没有一个完整的全辖票据业务统计监测系统,管理手段落后,容易形成监管真空。通过创新发展电子商业汇票业务,能实现农信社票据业务的规范化、专业化运作。同时,电子商业汇票业务发展又拓展了网上银行的功能范围,进一步推动农信社网上银行业务发展。
四、建设农信社电子商业汇票系统的现有模式
按照中国人民银行的有关文件精神,要求所有银行业金融机构必须在2010年6月底之前全部接入电子商业汇票系统,纸质票据的登记查询业务是强制办理的,电子票据业务可选择开办。截至2009年10月28日,全国首批加入电子商业汇票系统的共有11家全国性银行、2家地方性商业银行、3家农村合作金融机构和4家财务公司。其中3家农村合
作金融机构分别是天津市农合行、吉林省联社和黑龙江省联社。目前这3家农村合作金融机构的业务实现模式也不尽相同。天津市农合行自主开发了网银系统,并采用模式接人,暂时不用开发账务接口和信贷接口即可办理电子商业汇票业务;吉林省联社使用农信银资金清算中心的网银业务系统,采用直联模式,在系统上线前已完成网银接口、账务接口和信贷接口的相关开发测试工作;黑龙江联社目前只开办纸质商业汇票登记查询业务,无任何开发工作,直接应用农信银资金清算中心的电子商业汇票系统办理纸质登记业务。
五、农信社开办电子商业汇票业务需注意的问题
第一,开办电子商业汇票业务的省联社要结合自身实际,研究制定全省农信社发展电子商业汇票业务的总体规划和时间进度,为本省开办电子商业汇票业务指明方向。同时,确定本省电子商业汇票、网银业务系统的建设模式、接入实现方式和拟开通的系统功能范围,比如是自主研发还是与第三方合作;是开通全部功能还是部分功能。
第二,开办电子商业汇票业务要按照高效性、安全性、前瞻性和统筹兼顾,分步实施,标准统一,节约成本的原则,做好系统建设。由于客户办理电子票据业务的主渠道是网上银行,在建设电子商业汇票业务处理系统的同时,必须同步开发建设网上银行业务系统,做好两个系统建设和业务需求的衔接工作。
第三,开办电子商业汇票业务要有效控制风险。电子商业汇票是新型的无纸化的支付结算工具,面临的风险基本上就等同于电子商业汇票系统所面临的信息技术的安全风险问题,如数据文件丢失、系统运行瘫痪、网络遭遇攻击,各种病毒入侵等。针对电子商业汇票可能遇到的各种安全威胁和风险,在软硬件物理环境上,电子商业汇票系统要采用高可靠性的网络和计算机设备,数据信息全部采用加密加押,对系统用户进行权限控制,对节点采取签到控制,建立异地灾备系统和病毒防范等防范措施,确保系统运行的安全稳定。
第四,开办电子商业汇票业务涉及多个专业和部门,省联社要加强组织领导,定期召开会议,及时解决系统建设、人员配备、和制度建设中出现的新情况、新问题,强化部门间的配合协调,实现上下联动,科学制定项目推广进度表,明确各职能部门的任务、目标和责任,以确保项目顺利进行。
六、应采取的工作措施
(一)提高思想认识,加快创新步伐
电子商业汇票系统上线后将实现从签发到流通到转让到票款清算的全程电子化,实现了无纸化操作,具有唯一性、完整性和安全性的特点,将对商业汇票的业务模式、管理模式、交易模式产生实质性的影响,最终导致商业银行在票据市场份额发生变化。因此,农信社必须站在增强自身核心竞争力这个高度,统一思想,提高认识,加快开办电子商业汇票业务步伐,早日实现上线运行,抢占同业竞争制高点。
(二)借鉴同业经验,发展农信社特色
借鉴、吸收第一批接入的3家农村合作金融机构的成功经验,结合自身实际需要,加大品牌创新,对农信社电子商业汇票和网上银行业务功能开发要实行分步开通,逐步升级,有效防控,安全第一的原则,在调查研究的基础上,积极利用农信银清算中心建成的共享式电子商业汇票业务处理系统和网上银行业务系统,这样既缩短了各家省联社的系统研发时间又避免了重复投资,还易于获得技术支撑。
(三)强化组织领导,搞好横向协作
及时成立项目推动领导小组,由涉及的信贷、科技、银行卡、清算、财务会计、稽核等部门为成员,加强协调与配合,各负其责,明确分工,如渠道建设由银行卡中心负责;电子商业汇票的授信、审批、操作规程等管理办法制定由信贷、清算部门负责;两个系统建设、测试及接口开发等技术支持由科技中心负责;会计科目设置、会计核算流程由财务会计部门负责确定,稽核监督部门可介入制定风险管理办法。
(四)做好研发衔接,按时上线运行
开发建设电子商业汇票业务处理系统必须同步开展网上银行业务系统的建设,要制定好两个系统建设时间进度表和工作规划,定期召开联席会,互通项目进展信息,及时解决系统建设中出现的新情况、新问题,做好研发时间衔接和业务需求衔接,同时要按照中国人民银行和银监会要求做好安全测试和上线运行的报备工作。
(五)完善规章制度,确保规范操作
业务管理部门要认真组织学习中国人民银行制定的《电子商业汇票业务管理办法》、《电子商业汇票系统管理办法》、《电子商业汇票系统运行管理办法》、《电子商业汇票系统危机处置预案》等制度,积极制定全省农信社电子商业汇票业务管理办法、实施细则和操作流程,从岗位管理、操作管理、系统维护管理、安全管理、机房管理、设备管理、文档管理和故障处理等方面进行规定,确保规范办理业务,防范系统运行风险。
(六)严格防控风险,强化监督检查
将电子商业汇票业务的风险防范关口前移,构筑业务办理的事前、事中和事后的风险防范三道防线,实现电子商业汇票业务的全面风险管理,定期开展业务自查和互查活动。各农信社建立问题整改台账,明确整改责任人,认真落实整改措施,确保整改工作一抓到底,抓出成效。完善风险预警机制,制定对突发事件的危机处置、预防与预警和应急保障等实施流程,及时化解各种风险,保障农信社人员、资金、设施安全。
(七)加强基层培训,做好联动宣传
电子商业汇票即出票人依托电子商业汇票系统,将数据电文式作为主要制作方法,委托付款人无条件在规定时间内向持票人或者收款人提供确定金额的票据。在电子商业汇票过程中可结合具体承兑人将其分为电子商业承兑汇票与电子银行承兑汇票这两种。
二、电子商业汇票对煤炭企业的影响
1.可减少短期融资成本
央行对电子商业汇票的付款时间进行了延长,期限为一年,这会影响煤炭企业在一年内的短期贷款,主要表现为全部或者部分短期贷款会遭到票据融资的替代或者挤出。由于电子商业汇票付款期限被延长至一年,其贴现周期也相应地变为一年,而结合央行公布的数据可知,对于票据贴现而言其加权平均利率是1.95%,而一年期短期融资的加权平均利率则为5.7%,前者远远低于后者。由于贴现利率与贷款利率之间存在差异,作为融资工具的一种,电子银行承兑汇票具有承兑成本低的优势,会影响短期贷款,且主要表现为挤出效应,为流动资金贷款被票据贴现替代提供了契机。故而对于煤炭企业而言,将电子银行承兑汇票视为一种短期融资工具具有便利性,不但可促使煤炭企业拥有更优的短期融资能力,还可促使其短期融资成本下降,避免企业财务出现浪费现象,节约资金。
2.可减少票据管理成本
对于大型煤炭企业而言,其银行承兑汇票库存金额通常数以亿计,且流动性极强,在日常实务管理中通常将其等同于现金。在传统商业汇票中通常为纸质银行承兑汇票,其有较繁琐的交易手续,且工作效率低,资金花费多,需经过一系列环节,例如对票面进行审核、查询真伪、书写背书、手工签章、邮寄托收以及入库储存保管等。此外,纸质票据受到自身特性的影响,其不便与风险与生俱来,经常会出现假票诈骗案件,例如变造或者伪造商业汇票等。在电子商业汇票出现以前,煤炭企业多使用传统纸质银行承兑汇票,故而时常出现遗失、造价、克隆票、损坏、票有瑕疵等问题,进而产生诸项风险,比如传递风险、保管风险、诈骗风险以及操作风险等,导致煤炭企业遭受经济损失,且风险隐患较大,不利于开展安全管理。
当前属于ECDS电子票据时代,上述困扰煤炭企业的问题将会被解决干净。在纸质商业汇票这种传统汇票中虽然研究出了诸多措施以防伪,但是凭肉眼还是难以辨别汇票真伪。当电子商业汇票被电子商业汇票系统收录后,系统会自动分配一个票据号码,且具有唯一性,而在对票据予以转让或者签发时主要是使用实名制,在对票据真伪予以识别时则主要使用电子商业汇票系统的联网查询功能。当前我国电子票据只于中国人民银行建立的电子商业汇票系统中存在,这样可为汇票的唯一性提供保障,且基于法律法规层面也保证汇票具有排他性。在这种情况下,克隆与造假事件不可能出现,可对票据欺诈事件予以防止。基于业务流程发现电子商业汇票经历了一系列的环节,首先是签发承兑,再是背书转让,最终环节为托收入账,每个环节均为电子化操作。同时还具有实时传递性能,主要经由电子报文,保证可在瞬间到达。票据在系统中的存储形式主要为电子数据,这样也会杜绝由于书写签章缺乏规范性导致的退票、票据遗失、伪造票据以及票据被盗等事件。由此可知,电子商业汇票可为煤炭企业节省诸多管理成本,例如时间成本、保管成本、查询成本以及传递成本等。
3.可增强煤炭企业财务管理水平
当前煤炭企业在资金管理方面均为集中管理,但是未实行电子商业汇票之前要想集中管理票据其难度较大。电子商业汇票的实行实现了对票据的集中化管理。煤炭企业开展现金管理应该是全面的现金管理,需包含营运资金。不管哪种类型的企业,其关注的资产与负债重点均应是采用票据形态进行反映的应付账款与应收账款,它们属于财务指标内容,对于企业现金管理效果与水平有着直接影响。目前诸多煤炭企业均意识到应该注重对票据的合理优化使用以及票据资源的管理,若煤炭集团有较高的资金集中化管理水平,则集中化管理票据迫在眉睫,主要有对资源的整合利用以及信息管理这两点内容。在推出ECDS票据并将其投入使用后,煤炭企业开始全面电子化管理票据活动与票据信息。票据信息具有电子化特点,相较于传统管理方式不需要转移实物,故而促使企业管理成本降低,且工作效率得以提升。同时煤炭企业也可对风险予以有效控制,推动了集中管理票据信息的进程。此外,煤炭企业可电子化流转管理票据,且具有全国性,有利于煤炭企业对煤炭资源进行区域化配置。基于全面管理与提升利用效率的前提下,煤炭企业也可更好开展现金管理工作。由此可知,电子商业汇票有利于增强煤炭企业的票据管理、财务管理以及现金管理水平,尤其是一些有较大票据使用量以及票据使用次数较多的煤炭企业,上述影响更加明显。
三、推动电子商业汇票发展的途径
1.对法律制度予以完善
一方面,完善优化原有法律法规,并迅速扩大司法解释范围,明确法律上电子票据的地位,由此促使法律更好保护票据业务,且其保护范围也逐渐扩大,由传统纸质票据向电子支付结算工具转化,进而扩大基于数据电文的支付结算。另一方面,赋予手工、电子签名法律效益。
2.建设好基础设施
人民银行需为电子商业票据提供扶持,需对相关政策予以制定,在金融机构欠发达地区开展票据业务。提升发展积极性,加快中小银行信息化步伐与建设步伐,扩大基础设施建设,加大技术与资金投入,进而推动欠发达地区电子商业汇票的发展,为该地区煤炭企业提供便利。
3.加大宣传力度
切实发挥银行结构个体优势,细分客户市场,开展差异化服务。利用已开通电子商业汇票业务的煤炭企业树立示范效应,针对性推广产品至其上下游客户,确立发展对象,以对煤炭企业在使用电子商业汇票出现的问题予以有效解决,进而扩大电子票据使用范围与增加签约客户数量。
一、前言
电子汇票系统涵盖了出票、承兑等一体化功能交易托管平台,在全国范围内成为安全高效的交易平台市场,充分发挥了电子化的优势,由此可见,电子商业承兑汇票的发展前景不可限量。
二、电子商业承兑汇票的优点
第一,电子商业承兑汇票让票据业务的交易效率变高,根据电子商业汇票的特点,电子银行承兑汇票要记载和电子化,传递过程中不会出现丢失、损坏等现象而成废票,不需要专人携带,足不出户就可以进行货款的交易,在零途中、恶劣天气中都可以进行。在纸票收款的时代中,我们需要登上3 ~ 5个工作日后,经过各种人员的饿传递才可以受到汇款,在人员的传递过程中如已出现偏差,而电票筹款和托收中,只需要开除电子票据和承兑提示付款中,实现了秒收款无退票的可能,不需要再等待浪费时间。第二,借助电子承兑汇票的发展,票据的运作成本降低,虽然纸票的价格更便宜,但是电票的快捷和管理上更有优势,公司完全可以借助网上管理平台,轻松实现骗局的电子化管理,从而减低自身的管理成本。第三,电子承兑汇票本身是没有实物的,一切的操作运作都是在电脑系统内的,保管的更加安全合理化,电票的一切概率均在电子商业汇票系统中记载生成,杜绝了假票和仿票,从而降低了在汇票流通上得一切风险。第四,更加合理的托收,资金可以达到瞬间到账,实现了企业内部信心及资金管理的运营对接,管理和托收更加快捷,安全。第五,在全国外贸企业的崛起已经经济全球化的趋势下,电票虽然失去了纸票的灵活性,但是却促进了金融市场的连通和发展。所以电票的优势更加明显。第六,电子承兑汇票业务让汇票更加安全,在汇票的处理登记中,一票一份,同时接入行,接入财务公司的商业汇票系统一直,为客户提供了准确的票据信息,同时只有票据权利的人才可以进行操作,从而增加了其安全性和可靠性。
三、电子商务承兑汇票的发展道路。
第一,电子商务承兑汇票调动了各方面的积极性,在商业银行的转变配合下,积极签发电子汇票,接受电子汇票,积极开展电子汇票形式。第二,电子汇票要在企业的现有基础上,调动各方的积极性,充分发挥企业信用信息基础数据库的作用,从而对出票人和承兑人进行评定,其结果影响将会纳入企业信用信息的数据库中。第三,有效的违约处罚机制,是要对故意拖延支付的商业承兑汇票付款人进行处罚,并加入黑名单。第四,保证商业承兑汇票的健康发展的同时,要加强承兑汇票的风险防控措施,加强对商业承兑汇票的风险控制管理,进行严格的贸易真实性的审查,保证商业汇票的正常的快捷的贴现,要求各方企业了解商务汇票的相关法规,合法合理的进行商业承兑汇票业务。第五,电子商业承兑汇票是建立在双发互相信任和商业信用的基础之上的,要充分发挥电子商业汇票的特点,在扩张更多行业领域,降低财务费用,丰富企业的信用概率,降低自身承兑的风险。第六,进一步规范商业承兑汇票的操作规范,坚持商票的商品原则,用真实的商品交易和债权关系为基础,保证手续齐全文件万被,程序符合规定,坚持监管原则,用硬措施让企业定期为人民银行报送业务报表,对企业报表的真实性进行有力的监管,加强信息的沟通,防范业务风险的出现。[1]第七,增加社会整体信用和企业商业信用,比照欧美发达国家的现状,企业要整体地进行商业承兑汇票的融资整合和安全管理,普及承兑汇票业务的知识、增加社会和企业信用加强法律法规的制定,从而在经济全球化和中国经济高速发展的大前提下安全快捷的运用。[2]
四、商业汇票
第一,从企业的观念认识来看,对商业电子汇票接受的初度较低,影响了商业承兑汇票的发展,在大部分中小企业中,由于对商业承兑汇票的认识程度的缺失,导致在传统的支付理念中无法改变,从而无法体会和实践商业汇票的融资等功能体验。第二,企业自身对商业承兑汇票业务的投入较少,导致推广商业承兑汇票,这让企业在商业承兑汇票上的人员配置、培训、技术上的不足,随着现代化支付体系的建设,我们要跟紧市场的潮流加快自身的步伐。第三,商业信用体系的不健全,导致以商业信用为基础的商业承兑汇票并不被市场认可,企业间的托款占款的现象严重,商业汇票的流通无法进行扩散其影响力,我们要完善信用评估机构,保证在每次交易都是在可靠的信用下完成交易,同时要完善法制法规,对商业承兑汇票的违约等行为,加大惩罚力度,从而有利进行商业承兑汇票的发展。第四,从商业银行来看,金融机构对商票的融资等业务的积极性不高,从而延缓了商业承兑汇票的发展,都是在考虑自身风险和利益的前提下,银行更加不会重视商业承兑汇票贴现等融资行为,从而严重影响了业务办理的积极性,导致商票贴现在银行的办理中门槛过高,手续烦琐,从而影响了推广。第五,商业承兑汇票业务在央行的支持力度上根本达不到推广的要求,随着国家的宏观调控,货币政策的变化,票据市场的贴现利率上升迅速,导致同业办理时候的转贴困难,资金的吃紧,从而影响了发展票据承兑业务的信心,在政策上要加强商业汇票的推广。
电子商业承兑汇票的发展,是以一个维护正常交易秩序,只有有力的发展完善电子商业承兑汇票的运用,才能缓解中小企业中融资的尴尬矛盾,促进了商业票据化,有利于建立完整的信用机制和社会信用意识,提高信用程度为目标,从而达到方便企业,降低管理费用的变革。
(作者单位为贵阳银行)
[作者简介:王敏(1965―),女,山东单县人,法学学士,研究方向:银行与经济。]