项目风险的监控范文

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随着我国改革开放的不断深入，经济社会的发展对能源供给提出了更高的要求。核电作为清洁、经济、可持续发展的能源，依然是我国解决当前能源问题的最佳选择。为提高我国核电设备企业在国内及国际市场上的竞争力，国家提出要不断深化核电设备的国产化进程[1]。鉴于核电设备普遍存在的安全性能要求高、供货周期紧张、项目投资额大等特点，核电设备供货项目作为一项规模庞大、环节复杂的工程，其执行风险愈来愈大。为此，本文对此类供货项目的风险进行深入研究，基于残余抗原模型对项目的进度、质量及费用风险进行全面监控，以期获得项目的成功。

1 供货项目的风险分析

核电设备供货项目管理的目标主要体现在三个方面：

一是进度，即所供物项的按期交付；

二是费用，将供货项目的投资和收益处于受控状态；

三是质量，即确保交付物项达到工程设计要求。

由于核电设备在设计及制造需执行全过程的质量计划，因此可以将质量风险与进度风险结合起来考虑。例如，工程样机的实验中若发生了与不满足设备质保等级要求的技术指标，而必须进行大的设计变更，则会造成设计进度的极大延误；又如，设备或制造过程中出现了Ⅲ类不符合项，部件则必须通过报废处理，若该部件属于加工制造的关键路径，也会极大地影响项目的整体进度。综合考虑上述因素，本文在计算项目风险时主要考虑进度风险及成本风险两大因素。

2 基于残余抗原模型的风险监控方法

2004年Wilson提出基于残余抗原模型的人工免疫系统[2]，采用统一的生命周期控制算法，通过抗原的反复刺激来完成淋巴细胞的记忆学习。其原理为：端粒是正常人体细胞中染色体末端的一种特殊结构，随着细胞分裂而逐渐缩短，直至长度为0时细胞将死亡。当淋巴细胞识别抗原后，端粒长度会延长，获得较多的子代序列，从而导致再次发生抗体反应的概率较高。

4 结果分析

结合项目成本/进度偏差表和项目成本/进度风险免疫力曲线对项目的成本和进度风险监控进行分析。

设计阶段：由成本/进度偏差表可以看到项目的成本偏差大于0，表明项目费用在预算范围内，但进度延后；但参考免疫力指标，可以发现此时费用风险免疫力较低，进度风险免疫力较高。上述两项指标说明设计阶段的进度虽然有所延误，但对项目的整体计划造成的风险较小，费用虽然在预算范围内，但是成本存在失控的风险。因此，在制造阶段应加强项目的成本监控。

制造阶段：项目的成本偏差和进度偏差均小于0，表明此时的项目费用超支且进度延后，但是参考免疫力指标可以看到，通过管理者的成本监控，费用风险免疫力得到了有效提升，但是进度风险免疫力有明显的下降。因此，管理者在下一阶段中应重点关注进度问题。

调试阶段：费用偏差大于0，及实际费用已控制在预算范围内；进度偏差有所减少，但较计划进度依然有所延误。鉴于此时的成本与进度风险的免疫力均有较好的数值，项目管理者可以考虑制订相应的调试赶工计划，通过加大资金投入，在不超过成本预算的前提下。

5 小结

本文参考免疫策略提出基于残余抗原模型的供货项目风险监控管理，重点关注项目的进度风险和成本风险，并定义项目在此两方面的免疫力，强调在项目风险监控中，应在分析进度偏差和成本偏差的基础上，根据进度和成本的风险免疫力大小调整相应的管理措施力度及侧重，进而实现对项目风险的有限控制。

参考文献：

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中图分类号：TU723.3文献标识码：A文章编号：

1、工程项目造价风险控制的现状分析

工程项目的建设周期长、规模大、涉及范围广，成本与工期、质量是对立统一的矛盾，可以说工程项目的风险是多种多样的。这些风险不仅是直接增加成本的重要原因也是间接影响工程质量和工程进度的潜在因素。目前，我国建设市场的管理缺少规范性，工程建设质量有待进一步提高，工程造价的成本偏高等都影响着整个工程的建设水平。众多工程项目都面临着预算、决算以及概算超支等问题，工程建设项目的投资失控，在项目建设过程中的各个阶段存在控制不力的局面，增加了项目风险。因此，为保证工程项目顺利实施，加强项目的造价风险控制是十分必要的。

2、工程造价控制风险产生的原因及主要现象

2.1建设单位管理不规范形成的风险点

2.1.1施工招标投标程序不规范

有的项目工程初步设计及概算还未批准、更没有具备招投标所需的施工图纸及技术资料就开始招标；有的虽有批复概算,但只是一个概念性概算(有些项目仅有单位指标而无分部分项的名称与数量及价格)；有的项目招标人与投标人商定,让预先内定的中标人低价中标,中标后再通过签证变更等方式给中标人额外补偿,这些都可能导致工程量清单项目严重缺项、清单描述或工艺与实际不符或者工程量与实际差别过大,必然造成许多新增工程量清单项目及争议的价格，审计人员在确认新的综合单价时与施工单位意见分歧往往较大，增加了扩大造价风险。

2.1.2合同签订不规范

由于有的工程招标投标只是走过场,导致不按招标文件和投标文件签订合同情况屡有生，有的甚至干脆搞阴阳合同；也有不少建设项目的施工合同由施工单位拟稿,建设单位及咨询单位审核不认真或缺少技术支撑,致使签订的合同条款文字不严谨、不规范、模棱两可、内容甚至前后矛盾,有的甚至连施工范围、内容和结算方式条款都没有明确约定,给结算审计增加了不必要的工作和风险。

2.1.3施工过程管理不规范

一是现场情况不明,对现场签证的审批流程与责权无制度规定,致使某些签证的真实性、合法性受到影响,因此潜在风险；二是资料管理不善,有的施工招投标工程到审计时建设单位和招标单位两家竟提供不出一份确认版的招标专用图,致使可参照投标价结算的项目缺少依据,有的项目竣工图与事实不符,审计手段的局限性是难以一一发现的；三是项目为了工程进度，大多进行“先斩后奏”未审批先实施，结算时补办签证、软磨硬泡搞人情战拖延审计时间等,反而增加了审计风险。

2.2行业及职业道德的风险点

2.2.1项目参建管理人员职业道德不良形成的风险点

个别建设单位管理人员及甲方代表人员为个人利益所趋, 不顾概算标准及建设利益,与承包商及供应商串通,擅自增加不必要的工作量,提高设备、材料的档次或吃设备、材料费用的回扣,暗下支持承包商哄抬价格； 不良的施工企业伪造假资料、签订假签证、提供假发票,与管理人员串通，这些都制造了风险点。

2.3审计人员自身所致的风险点

(1)审计人员的思想素质差,经不起利益诱惑缺少敬业精神,工作不负责任而造成的风险点。

(2)审计人员造价咨询行业政策水平或专业知识水平低而形成的风险点。由于对工程量清单计价规范精神吃不透,搞不清施工单位的投标组价所用定额与工程结算的计价标准之间的关系,形成了风险点。

3、工程造价风险控制措施

分析以上的原因可以得知有些风险是可以避免的或者转移的，是可控风险，有些是不可控的，不管可控不可控，都要做好提前的预防和有效规避，控制措施如下:

3.1招投标及定合同阶段

审计单位及人员应提前介入项目前期，制定规范的招投标制度及流程,并在招投标工作中严格执行。及时完成图纸测算并参与审图工作。招标图纸等技术资料要达到施工图的深度，并在审图之后进行。启动招标时要做图纸移交签字手续，并存档。参与对施工单位资格的审查，特别应加强对项目经理能力的考核。对不具备施工资质的单位应排除在入围队伍之外。在招标文件采用综合评标法，合理约定技术标与商务标的得分比例。

招标文件及合同结合工程特点和发包人的意图采用规范文本，明确合同范围、内容及工期，减少或避免承包商在结算时钻空子、做文字游戏。要在招标文件中明确要求投标单位勘察现场，并对措施项目费进行包干使用，风险全部转移。要明确告知各投标人所有的让利应该体现在各综合单价中，禁止总价让利，便于签证变更价格的参照及审定。合同应该包括协议书、专用条款、通用条款及相关附件。并在协议书中明确各文件的前后解释顺序，避免不必要的扯皮。可调价部分风险自留，通过明确合同价、基准价与施工月价格之前的关系，约定主材的风险承担比例，调价方式及公式。避免在价格上涨与下跌时对承包商的调价口径不一致，提高造价。

回标时要特别注重项目经理能力的审查，一个好的有经验的项目经理可以对工程带来很大的节省，减少签证。在合同中可定义不可预见项目的定义及描述，尽量风险转移。回标分析时，对投标单价的不平衡报价要特别留意，可在保持总价不变的情况下，让投标单位承诺个别过高或过低的综合单价调整到合理的价格。签订合同时把承诺及答疑都要放到做到合同中，并明确保修责任及违约责任，约定履约保函和预付款保函，明确把不支付农民工工资作为重大的违约责任，降低履约风险及成本。

3.2施工阶段

审计人员应长驻现场，参与项目过程跟踪,对项目造价进行全过程监控，格监督工程项目现场各类变更、签证。应认真记好施工日记，对进场材料设备的品牌、质量、数量等要认真审核，并对施工进度和完成的形象进度及工作量等重大事项按日记录在案。施工阶段期间人工、材料、机械价格的上涨风险严格按合同的要求进行审核。对履约能力差的单位配合建设单位及监理单位按合同条款进行处罚。

在施工过程中,,一旦工程款超付,施工单位通常是不配合审计工作,造成审计时效的拖延,即使审核完毕,追讨工程款也是一个相当漫长的过程。要避免上述情况的发生,一方面在签订合同时约束付款比例, ,工程款累计支付不能超过合同总价的80%,必须等施工单位支付了相应的审计费,且水电费、甲供料等财务清算后才能支付最后的款项。

3.3结算阶段

结算时应该严格按合同、招标图、设计变更及签证进行。资料或手续不全的，应该退回。在规定时间之外提交的变更及签证，不予认可，严禁事后补办。设计变更及签证审核时，要仔细与招标图及合同对照，避免重复计算，特别是一些包干的措施项目费，比如临时设施费，签证变更时施工单位也往往会按比例计取。还有就是要吃透清单计价规范，注意清单与定额的计量规则的差别，比如清单计价中土方按实方计算且不考虑放坡的，结算时施工单位往往按实际上报。

结算时还应该注意一些索赔的处理，索赔要严格按合同，确认索赔成立的条件，必要时进行反索赔资料的收集。对施工过程中各施工单位的界面要清楚，合同中应该约定结算审减比例，超过审减部分比例的审计费明确由施工单位承担，避免施工单位乱报，瞎报，以免降低增加各方的工作量风险，相应的也就增加了造价。

3.4、打造复合型专业结构审计队伍。

管理学上认为组织是项目成败最主要的因素。所有完善审计组织功能及结构，最大发挥造价咨询在节约成本上的作用至关重要。

一是改善审计队伍的专业结构，配备的除工程审计专业人员要全面更要专业，土建、安装、装饰、市政、绿化都要设立，可一师多兼但要精通；二是是改善审计人员的知识结构。建立审计人员后续教育制度，树立终身学习的思想，针对工程造价审计工作需要，系统地、有计划地组织高层次业务培训，不断更新专业知识，以适应新形势发展要求。三是加强组织自身职业道德的建设，加强廉洁自律的教育并定期进行360度考核，把考核的结果直接与晋升与绩效挂钩，建立个人诚信档案。四是合同中签订廉洁协议，对合同各方人员进行制度约束。

4、结语

影响工程项目造价的风险无时无刻不伴随这工程项目的推进而瞬息万化，控制这些风险，进而控制造价也不只咨询单位一家所能完成的，也不只是通过条文约束就可以简单搞定的，需要各参与单位的协调、配合与支持，形成科学的制度流程并从上到下的执行。正所谓是全员全过程全方位的风险把控，把风险控制在事前，转移出去或消灭在萌芽状态，从而取得预期投资效益，达到整个社会的节约。

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成本费用是项目开发过程中的一个重要指标。软件开发项目是一类充满风险的项目,在软件开发过程中,存在有多种不确定性因素,这主要是因为软件开发项目不像其他工程项目拥有实体性,软件开发项目是项智力活动。这些不确定性因素的存在往往给项目带来不同程度的损失,一个项目是否有必要进行,最主要的判断标准是该项目在未来的时间内获得收益,即项目是以未来的收益为驱动力的,如果项目在进行到一定过程中时发现已无任何的价值可言,则项目注定失败。

在项目的进行过程中,追求项目的未来利益最大化是项目的终极目标,控制或压缩成本便成了软件项目承包商常常采用的战术方针。这样也就带来了一系列的问题,如如何控制成本、前期开发的浪费使得后期开发成本增加等,这时就需要成本风险控制。

一、成本收益分析

成本收益分析是指以货币单位为基础对投入与产出进行估算和衡量的方法。它是一种量入为出的经济理念,它要求对未来行动有预期目标,并对目标的几率有所把握。它探究如何以最小成本取得最大的收益,是以追求效益最大化为目标。采用成本收益分析方法完成符合软件公司进行项目的目标――追求项目的利益最大化。

在进行成本收益分析之前,本文先对软件项目开发方法进行界定:在所采用的开发方法为增量式开发方法。所谓增量式开发,是指每个阶段开发系统一部分相对独立的特性,每一阶段的产品称为一个“版本”。构造出每个阶段的验收测试,当验收测试通过时,就可以确认这部分工作已经全部完成了。

(一)软件开发项目成本估算

采用Bohem的COCOMOⅡ软件成本估算模型。COCOMOⅡ估算模型是在项目确定开发后,对软件产品提供了模块―子系统―系统的三级层次分解结构,把成本驱动变量放在相应的层次上考虑。通过源代码行数或功能点数来计算工作量和进度,使用五个规模因子和17个成本驱动因素进行调整。

其计算公式为:E=A×KLOCB×EAF,常数KLOC取值为2.55, 即千源代码行,此处是表示以千源代码行计数的级,采用专家打分法对这四个成本驱动变量进行打分。

在上面的计算公式中 是以人月为单位的工作量,为了能够准确地评估项目的成本值,需要将人月转化为货币单位(如元)。在单位转化的过程中,可以根据历史项目的统计计算出每人月费用c,如若累计投入工作量为160人月,每人月费用为10000元,则该项目的投入成本为1600万元。转化为以货币单位的计算公式:

C=A×KLOCB×EAF×c(公式1)

(二)软件开发项目的预期收益计算

采用实物期权的思想对软件开发项目的预期收益进行估算。实物期权是金融期权在实物领域的扩展,其标的物(基本资产)一般是某投资项目的价值,实物期权也往往是某项投资或管理的选择权。拥有了实物期权,其持有者就可以在一定期限内根据基本资产的价值变动,灵活选择投资方案或管理活动。实物期权根据对行权期的不同限制分为欧式(只有在期权到期日才可行使权)和美式(可在到期前的任何时刻行权)。如果把软件开发投资看成是经济价值和期权价值的组合,每一个项目开发阶段是期权(项目成本)向项目收益的转换。以下采用欧式期权方式:

其中option(si,sr,T)为待计算期权值;si表示软件项目的成本;sr表示软件项目的回报;p代表延期行权的机会成本,以直接现金流或持有收益率形式体现;T是距离可以行权的时间; r是无风险收益率;N函数是标准正态分布函数;v2=vi2+vr2+2vivrpir,其中vi,vr分别表示si,sr变化率的标准偏差,pir表示si,sr的协相关系数。

二、成本收益法在成本风险控制中的应用分析

根据介绍,可以运用以上的计算公式,分别计算出估算成本C和期权值option(si,sr,T)。在软件开发过程中,采用增量式开发方法,有利于观察并记录实际成本值,当每一个“版本”测试完成后,记录下该版本所发生的实际成本值C'。由此,可以得知:

1.当期权值option(si,sr,T)

2.当期权值option(si,sr,T)>0时,如果实际发生的成本

C'-C>option(si,sr,T),表示此软件版本的开发在预期范围内处于亏本的状态,需要加大对成本风险的控制,需要增加成本投入以期后续工作能够顺利进行;如果C'-C

通过分析,可以将成本风险根据成本期权比较值,设置不同的成本风险警戒线。当option(si,sr,T)0时,设置风险上限指标,其值为C+option(si,sr,T)。其他情况下,根据实际需要设置不同的风险警戒线,其原则是设置的风险警戒线越多,对成本风险的预防与控制就越有效。

采用成本收益分析法能够符合企业或者项目的最终目标――追求利益最大化的原则,本文采用该方法持续对软件开发项目中的成本风险进行分析,根据分析结果设置成本风险控制警戒线,采取不同的风险规避措施。还应注意到,估算成本与期权值的计算是根据项目开发人员的经验估计出来的,这样的估算存在主观性因素,这样的风险也不容忽视。

参考文献

[1]赵忠令,周荣华.成本――收益分析:探视道德行为的新视角[J]. 苏州大学(哲学社会科学版).2000(2):32～36

[2]刘亚峰,韩金仓.软件项目成本收益评估探讨[J].兰州商学院学报.2003(3):107～109

[3]Tom DeMaro,Timothy Lister.与熊共舞――软件项目风险管理[M].清华大学出版社,2004:127～141

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随着科学技术的快速发展和人类社会工程实践的不断深入，项目已普遍存在于我们的工作和生活之中，并对我们的工作、生活产生了重要的影响。风险管理贯穿项目管理的各个阶段和各个领域，且一直是项目管理中的重点和难点问题。

工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。

工程项目在施工建设过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。我国的许多建筑施工企业作为承包商对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。所以，承包商应加强对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究。

一、承包商风险的分类

建筑企业风险的种类按责任方可以把风险划分为：发包人风险、承包人风险以及第三人风险等。这三种风险既可能独立存在，也可能共同构成，即混合风险。例如，因发包人支付原因和承包人管理水平因素而导致工期延误等即属混合风险。

按风险因素的主要方面，又可将风险分为技术、环境方面的风险与经济方面的风险以及合同签订和履行方面的风险等三种。它们主要有以下几类：

（一）技术与环境方面的风险

1、地质地基条件。工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期。

2、水文气象条件。主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。

3、施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通――平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。

4、设计变更或图纸供应不及时。设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。

5、技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。

6、施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。

（二）经济方面的风险

1、招标文件。这是招标的主要依据，特别是投标者须知，设计图纸、工程质量要求、合同条款以及工程量清单等都存在着潜在的经济风险，必须仔细分析研究。

2、要素市场价格。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格。

3、金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等，也影响着工程项目的经济效益。

4、资金、材料、设备供应。主要表现为发包人供应的资金、材料或设备质量不合格或供应不及时。

（三）合同签订和履行方面的风险

1、存在缺陷、显失公平的合同。合同条款不全面、不完善，文字不细致、不严密，致使合同存在漏洞。如在合同条款上，存在不完善或没有转移风险的担保、索赔、保险等相应条款，缺少因第三方影响造成工期延误或经济损失的条款，存在单方面的约束性、过于苛刻的权利等不平衡条款。

2、发包人资信因素。发包人经济状况恶化，导致履约能力差，无力支付工程款；发包人信誉差，不诚信，不按合同约定进行工程结算，有意拖欠工程款。

3、分包方面。选择分包商不当，遇到分包商违约，不能按质按量按期完成分包工程，从而影响整个工程的进度或发生经济损失。

上述各类风险都是建筑企业生存与发展的威胁。因此，必须进行有效的风险防范。

二、目前承包商风险管理现状 风险管理最早出现在西方，在风险管理研究方面，西方许多专家曾提出了较为系统的风险管理方法理论，一些企业集团在风险管理方面也取得了成功的实践经验。许多跨国公司都经历了从单一的信用风险管理，到财务风险管理，发展到今天的集成风险管理过程。与西方企业和国内其他先进行（企）业相比，我国承包商在风险管理上存在不小的差距，风险管理意识和风险管理水平还处在较低的阶段，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。具体表现在： （一） 缺乏规范的风险管理信息系统 绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统，对于投标项目投标前的可行性分析不够，对潜在的投标对象估计不足，有项目就去投标，中标率很低。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足，因而风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。由于缺乏全面、可靠的数据支持，经常凭经验临时决策处理风险，管理成效低。 （二） 风险管理机制不健全 国内大多数承包商对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能力差，增加了组织结构的运行风险。 （三） 风险管理意识不强 我国承包商和施工项目管理者的风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，分布于施工组织设计和施工技术方案等文件，没有正式的项目风险管理。高层管理人员往往注重业务量，忽视施工技术的管理，更缺乏专业风险管理。

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一、信息化工程项目建设的风险识别

通过风险识别，可以将可能给信息化工程项目建设带来的危害和机遇的风险因素识别出来，把风险管理的注意力集中到具体的信息化工程项目目标上来。风险识别必须在信息化工程项目开始、实施过程、主要范围变更批准之前进行，而且需贯穿于项目全过程。项目信息的全面性、及时性、准确性和动态性决定了项目风险识别工作的质量和结果的可靠性与精确性。因此，在信息化工程项目的风险识别中，重要的是收集信息化工程项目相关的信息。

在信息化工程项目建设风险识别中，首先要全面分析项目发展变化的可能性，进而识别出信息化工程项目建设中的各种风险并汇总成项目风险清单；其次就是要识别引起信息化工程项目建设风险的主要影响因素，只有识别出项目建设风险的主要影响因素，才能把握信息化工程项目建设风险的发展变化规律，才有可能对信息化工程项目建设风险进行应对和控制。所以在信息化工程项目建设风险识别中要全面分析项目建设风险的主要影响因素及其对项目建设风险的影响方式、影响方向、影响力度等；最后还要识别信息化工程项目建设风险可能带来的后果，找到信息化工程项目建设风险以及消减项目建设风险不利后果的方法。为了便于进行风险分析、量化、评价和管理，可以将识别出来的风险按信息化工程项目建设阶段或管理者划分。信息化工程项目的建设风险一般可以分为项目建议书、项目需求调研、项目可行性研究、项目设计、项目采购、项目施工及运营七个阶段。因此，任何一个阶段的工作结果都要包括对前面工作进行改进的建议和要求。信息化工程项目建设风险识别工作也应该包括对风险识别过程中发现的项目管理其他方面的问题进行完善和改进的建议和要求。信息化工程项目建设风险识别也是衡量风险程度、采取有效的风险控制措施以及进行风险管理正确决策的前提条件，对于实现有效的信息化工程项目建设风险管理具有积极的意义。

二、信息化工程项目建设风险存在的因素分析

信息化工程项目是指应用信息技术按限定时间、限定费用和要求的质量标准，完成的一次性任务或管理对象。由于信息化工程项目建设中总有各种不确定因素，导致信息化工程项目建设中出现的问题，所以不管信息化工程项目进行到什么阶段，进展多么顺利，风险都会随时出现。在信息化工程项目建设过程中可能遇到的预算、进度、组织协调、需求变化、功能缺失、技术选择和质量要求等方面的问题因素，也就是说如果这些大量的未知因素存在，也就意味着风险的存在，就有可能会影响到项目的进度，导致项目成本的增加等，使信息化工程项目建设达不到预期目标。

信息化工程项目建设风险因素分析是对可能导致项目建设风险发生的因素进行评价分析，从而确定风险发生概率大小的风险评估。信息化工程项目建设风险因素可能会来自需求、技术、资金、实施方等多方面，但信息化工程项目建设最根本的目标是实现信息化工程项目的期望，因此信息化工程项目建设风险分析也应重点关注影响信息化工程项目建设期望的因素。同时在信息化工程项目建设风险分析过程中，也需要辩证地分析信息化工程项目建设风险因素带来的威胁和潜在的机会。确定信息化工程项目建设的风险范围，将可能存在的风险因素逐一列出，以作为信息化工程项目建设全面风险管理的对象。罗列风险因素通常要从多角度、多方面进行，形成对信息化工程项目建设风险的多方位的透视。可以采用结构化分析方法，即由总体到细节、由宏观到微观，层层分解。信息化工程项目建设风险的管理不仅贯穿于整个信息化工程项目建设过程，而且在信息化工程项目事件发生之前就要开始进行风险分析。通过建立数学模型等方法从理论上来分析信息化工程项目建设的风险，比如决策树、敏感性分析、蒙特卡罗模拟等，同时请教擅长信息化工程项目建设的专家，经验丰富的项目经理等，从理论与实践多方面来判断信息化工程项目建设风险因素的利弊，对风险进行认真的分析。

三、信息化工程项目建设风险的管理与控制

在建设信息化工程项目中，要求在限定的时间内达到预期的效果，在严格按照信息化工程项目建设原则运行的前提下，前瞻性地管理和控制信息化工程项目中可能存在的风险，是保证信息化工程项目成功实施的重要环节。为能有效的对信息化工程项目建设风险进行控制，一般先采取回避风方式，放弃信息化工程项目带给我们的各种收益和发展机会，采用相对保守的风险对策；可改变信息化工程项目建设计划，以排除风险或条件，或者保护信息化工程项目建设目标，使其不受影响，或对受到威胁的一些目标放松要求。例如，延长进度或减少范围等。为保证一定收益，也可采取排除风险的起源，利用分隔将风险源隔离于信息化工程项目建设的路径之外，选择适合于本身能力的风险环境进入经营的做法，以准确预见并有效防范完全消除风险的威胁。相比在风险发生后采取补救措施，提前采取行动减少风险发生的概率或者减少其对信息化工程项目建设所造成的影响，设法把不利的风险事件的概率或后果降低到一个可接受的临界值要有效得多。采用不太复杂的技术，实施更多的测试等，都可减轻风险。如果不可能降低风险的概率，则减轻风险的应对措施是应设法减轻风险的影响，其着眼于决定影响的严重程度的连接点上。例如，设计时在子系y中设置冗余组件有可能减轻原有组件故障所造成的影响。再就是转移风险，把风险损失的部分或全部以正当理由让他方承担，而并非将其拔除。设法将风险的后果连同应对的责任转移到他方身上，但需要向风险承担者支付风险费用。例如：将自己不擅长的或自己开展风险较大的一部分业务以出售或外包等形式委托他人帮助开展，集中力量在自己的核心业务上，有效地转移风险。同时，可以利用合同将具体风险的责任转移给另一方。在多数情况下，使用费用加成合同可将费用风险转移给买方，如果信息化工程项目的设计是稳定的，可以用固定总价合同把风险转移给卖方。还可以运用一些定量化的风险决策分析方法和工具，来粗算优化保险方案。当为应对风险而采取的对策所需要付出的代价太高，而且该风险发生的概率又很小，或者决定不打算为处置某项风险而改变信息化工程项目建设计划，无法找到任何其他应对良策的时候，通常都是采取接受风险。接受可分为主动或被动，常见的主动接受风险的方式就是建立应急储备以应对已知或潜在的未知威胁或机会；被动地接受风险则不要求采取任何行动，将其留给项目团队，待风险发生时视情况进行处理。信息化工程项目建设风险的管理和控制就是要通过识别项目风险、分析项目风险因素和评估项目风险，并以此为基础，合理地使用多种管理方法、技术和手段对信息化工程项目建设涉及的风险实行有效的控制，采取主动监管，创造条件，尽量扩大风险事件的有利结果，妥善处理风险事故造成的不利后果，以最少的成本保证安全、可靠地实现信息化工程项目建设的总目标。

参 考 文 献

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作者单位：刘伟明（1972-），女，中国建设银行股份有限公司吉林省分行资金结算部执行会计师、经济师，研究方向：金融；

梁淑怀（1970-），女，中国建设银行股份有限公司长春第一汽车集团公司支行会计师，研究方向：金融。

中图分类号：F293.3文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2011.04.31 文章编号：1672-3309（2011）04-67-02

随着国外资本和民营资本大量涌入建筑市场，新生的建筑企业如雨后春笋般设立，加之原国有控股的大型公司纷纷扩张，加剧了建筑市场的竞争。为了占领市场或维持生存，各类建筑企业大规模的采用合作经营的方式进行工程项目的承揽及施工管理，互享资源，共担风险，共享收益。但从目前统计情况来看，除了大型企业集团之间以联合体形式合作项目在运做过程中进行了可行性分析和权利、义务关系的约定外，对于其他形式的合作项目运做尚没有进行可靠的分析和研究，尤其对各类风险的预测和控制尚不完善，并且部分风险的发生将会对企业带来经营危机。

一、基建项目合作管理的风险

（一）经营风险

目前在全国建筑领域的合作项目大多是施工资质高的企业并具有集团授信额度，与低于其资质的企业合作。在项目管理过程中高一级的企业只按合同收取一定的管理费，但是合同却以高资质的企业签定，在管理过程该企业只在必要的时候派驻少量人员参与管理或根本不参与管理，整体的经营全掌握在合作方的手中。这样往往会因为项目管理不善发生安全或质量事故，这会对该企业的声誉产生重大影响，会带来如降低企业资质或限制市场准入的后果，这将对该企业的市场开发带来风险，甚至会出现生存危机。

（二）财务风险

在实际项目管理过程中，项目的名称、机构设置形式、对外的业务关系都是以中标单位的名义进行。在日常管理过程中，如果在控制不利的情况下很容易出现合作方以中标单位的名义进行经济活动，这里涉及到对外举债、采购合同的签定、担保等，会带来严重的财务风险。根据《合同法》，无论合作方有无被授权，但是行为结果不得对抗善意的第三方。同时，由于很多合作方缺乏资金、技术、人力资源，可能会造成工程进度滞后、工程质量低下、施工安全存在隐患等等，很容易被业主单位通报或对企业信誉造成影响，即便中标单位重新组织施工生产，也势必发生巨额的预算外费用，这也会带来严重的财务风险。

（三）项目合同管理风险

目前整个建筑市场，在中标单位所签定的施工合同条款和项目管理过程中都明确规定工程项目禁止分包或转包，也有些项目规定主体工程禁止转包，附属工程分包不得超过合同价款的30%。但实际操作过程中由于是采用合作经营的方式，无论是只收取管理费后整体交给合作方施工还是双方分段共同施工，都存在着工程分包或转包的事实。在国家或省、市重点项目中，对工程分包和转包治理非常严格，对违反规定的施工单位处理也非常严肃，往往采取清退出场或在建筑市场网上通告，一旦出现此类事件将给企业带来严重危机。

（四）项目专项审计和终结审计风险

为了规范建筑市场，控制项目资金流向，预防商业贿赂，防止项目资本投资无理由超概算，国家或地方审计部门会对重点项目不定期进行专项审计和项目终结审计。同时，部分业主单位也会通过聘请社会中介机构或金融机构进行项目投资的审计。上述审计程序往往很严格、细致，对项目基础资料不完善的项目在工程量核减上的数额也是巨大的。而对于项目财务管理的不完善，经营费用处理不合规，投标费用的处理不谨慎等都是作为国家审计部门的重点审计内容。在合作项目管理过程中，往往会出现变更增加的工程量计算依据不充分、技术基础资料不完善、索赔依据牵强附会或手续不完善、成本费用开支的处理、资金的使用明显不合规甚至违法现象，这在外部审计过程中都会给企业带来高度的风险。

二、基建项目合作管理的风险控制

（一）做好工程项目的预算分割

1、企业对下签定各类合同时，要严格遵循国家法律、法规及与建设单位签订的施工合同关于工程项目不允许转包、分包、挂靠的要求，在合同汇编中不允许出现带有分包、转包、挂靠等性质的合同文件。鉴于部分项目已经签定了分包、转包、挂靠等性质的合同，需要进行合同改签工作，变更现有合作合同。即与合作方重新签订合同，依据现有的分包合同为蓝本，签订清包合同。合同中明文规定，分包方只负责工费，其他直接成本由签定合同方掌控。与合作方重新签订的劳务分包合同，只能签订一份，且只能存在本企业，供有关单位检查时用，合作方不能留存，也不能复印。项目必须加强对重新签订的清包合同的管理，防止遗失、复印，与其他队伍签订合同，宜采用清包或劳务分包形式。

2、各企业可依据原分包合同，由技术部门进行工程量分解，计算出各种材料、各种机械设备计划耗用总量。企业对合作方已完工程量进行验工，根据实际完工量计算出材料应耗量，由合作方依项目部计算的应耗材料量提供发票，企业的物资部门据此开具材料验收单，同时开具材料出库单据。

3、企业可根据实际完工量计算出机械设备应耗量，由合作方依据本单位计算的应耗机械费提供发票，进行列销。根据月总计价量，扣除已列入成本的材料费、机械费，及代扣税金、管理费后，给合作方编制清包劳务计价表。此劳务计价表再扣除应扣合作方保修款后，由合作方编制劳务工工资表，项目部依据劳务工工资表拨款给合作方。企业应当加强对合作方按月计量工作，按月提供材料及设备应耗量，并提供给合作方。

（二）加强企业的财务核算

1、企业财务部门应将所属各单位的会计业务纳入整体核算，采用设置二级或三级科目，明细核算各单位的成本费用。对纳入工程项目统一核算的外部队伍的债权、债务，企业财务部门只负责登记，但不允许与相关单位签认任何对账单据，以防范风险。

2、企业财务部门必须根据所属单位提供的有效单据进行会计核算，材料采购、办公用品采购、油料消耗等涉及除人员工资等现金成本费用支出，需要提供正式发票，严禁使用白条列销费用开支。企业财务应加强对合作方发票真实性的审核工作，防止合作方提供假发票，以致最终无法通过国家有关部门审计。合作方实现的利润，需要对方单位提供工资报表，通过工资报表的形式，分批处理。合作方必须提供名单真实的劳务工资表，禁止乱编人名，查无此人。

3、严禁为外部单位使用财务专用章，严禁为外部单位提供担保、赊销等行为。严格执行收取履约保证金制度，可将履约保证金放入风险抵押金设明细科目核算。要足额扣取外部队伍的工程质量保证金，该部分保证金可以直接在对下计量拨款时扣减，财务部门通过明细核算，并与计划部门核对一致。

4、合作方指定一家或几家材料设备公司，企业财务部门每月根据合作方提供的且经审核无误的发票支付材料采购费、设备租赁费。合作方必须全力配合此项工作，及时提供真实有效的材料发票、设备租赁发票。

（三）严格基建项目的资金管理，保证资金的合理流动

1、企业财务部门必须制定完善、可行的货币资金管理办法，明确资金使用的审批权限和责任追究制度。企业财务部门必须严格执行银行开户有关规定，需要开立银行账户必须报公司审批。严禁私开账户和多头开户，杜绝隐匿、分散资金及体外资金循环。

2、企业必须根据项目实际情况，按月编制资金使用计划，其中包括：本级现金费用性开支、内部人员工资、材料付款、对外部工队人员工资、以工资形式支付的外部工队利润等。项目部要严格履行资金使用的审批程序，重大资金使用及计划外资金使用必须实行例会制度。严格执行经营费用开支上审规定，经营费用所需资金要严格履行审批程序，降低风险。

（四）建立合作项目风险预警机制

1、建立合作项目风险控制小组。企业应根据合作项目的性质成立风险控制小组，小组成员主要包括工程管理、计划合约、财务、审计等部门的专业人员，其中组长必须有企业主管领导担任，便于及时沟通。

2、建立风险信息交流制度。风险控制小组应不定期地对合作项目进行风险评估，针对发现的可能存在的风险因素及风险程度采用科学的手段进行测算，并将测算结果及时反馈到企业管理机构，以保证信息的时效性和事件的可控性。

3、建立风险事件的应急处理工作流程。企业应制定风险事件发生时的应急处理工作流程，其中应当明确规定事件发生时总负责人、协调人、新闻发言人、善后处理人等职责范围。

4、加强对风险意识的宣传和培养。企业应结合自身实际定期或不定期地开展风险知识的教育和宣传工作，以同行业已经发生的各类事件为实例，进行模拟和分析，致力于提高全员预测和应对风险事件发生的能力。

参考文献：

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根据工作需要，跟踪审计可分为阶段性跟踪审计和全过程跟踪审计两类，在大中型建设项目审计中得到了越来越广泛的应用，展现了独特的优势。

（一）持续性。跟踪审计实践分布在项目建设期的任何阶段甚至全过程，可以反馈具有价值的审计信息，跟踪审计使审计处在一种持续不断的状态，贯穿了事前、事中和事后的全过程，通过循环往复的审计信息反馈与调节来实现高质量的审计目标。

（二）复杂性。跟踪审计的审计主体、审计程序、主要审计内容、技术方法等相对传统审计发生了重大变化，复杂程度出乎想象，在审计过程中总会出现各种始料不及的情况，所以，审计的惯性思维和传统做法需要被新做法所替代。

（三）预防性。跟踪审计将审计关口前移，构建事前防御、事中控制和事后监督的完整体系，能更好地发挥审计的免疫功能，防止腐败行为的发生，随着连续不断的检查、验证及反馈信息，能不断地纠正各种潜在问题，预防职务犯罪。

（四）时效性。近年来，各种建设项目资金和专项资金日益增加，关系到人民群众的切身利益，时效性是跟踪审计最为突出的作用表现。跟踪审计中能够在第一时间内及时披露苗头性和倾向性问题，并立即提出针对性建议，并督促整改，更能保证审计的独立性和权威性。

理论和实践皆证明，全过程跟踪审计是对建设项目和专项资金使用风险控制的有效措施。

二、建设项目跟踪审计当前需要解决的问题

尽管具有诸多优势，但作为新生事物，跟踪审计在实施过程中也出现了诸多问题和风险。我国建设项目跟踪审计还处于起步阶段，根据多年来特大型建设项目跟踪审计实践经验，本文认为建设项目跟踪审计需要围绕四方面的问题需要继续研究：

（一）操作规程。建设项目涉及许多不确定性因素，使其跟踪审计存在着诸多潜在风险。当前，审计人员迫切需要的是具体可行的业务指导准则，形成完整、成熟的理论和规范来指导审计实践。

（二）审计深度。目前，审计机关实行跟踪审计的建设项目多是大中型建设项目，尤其特大型建设项目在必要的情况下实行全过程跟踪审计，审计工作量大，涉及内容十分复杂，在跟踪审计相关法律法规缺少的情况下，建设项目跟踪审计的深度难以把握，特殊情况下，有可能偏离最终审计目标。

（三）法律法规。建设项目跟踪审计相关的法律法规不够完善，审计进程中经常遇到法律法规上的漏洞，遇到的审计问题和超出现有法律法规范围之外的情况经常使建设项目跟踪审计处于被动地位，相关施工、监理和设计单位往往利用法律法规上的漏洞与审计扯皮推诿。

（四）审计力量。建设项目跟踪审计具有持续性和长久性，仅靠审计机关的力量和资源十分有限，依托社会中介存在的审计风险较大且相关审计费用支付也是令各方十分头疼的问题，需要进一步慎重研究。

解决上述问题在很大程度上可以防范风险，从而可以更加有效地开展建设项目跟踪审计。从当前来看，从保证工作质量的角度出发，研究建设项目跟踪审计常见风险的防范和对策，是当务之急需要解决的现实问题。

三、建设项目跟踪审计风险的防范对策

解决建设项目跟踪审计的风险问题，首先应增强审计的服务性，在审计监督中加强服务意识，其次是科学慎重地确定跟踪审计项目，充分体现“全面审计，突出重点，提高质量”的思想，应从以下几方面来应对建设项目跟踪审计风险：

（一）丰富跟踪审计实际施工经验，既有利于把握审计深度，也在一定程度上解决审计力量不足的问题。审计人员应积极主动地前往工程现场实地取证，做好隐蔽工程记录，建立跟踪审计项目影像资料库，及时取得进行施工时的原始资料，了解施工程序和工艺，熟悉建筑新材料，以方便下一步工程价款的跟踪审计。

（二）政府在人力资源方面的支持。一是增加人员编制和审计经费，必要时设立投资审计专职机构，为建设项目跟踪审计创造良好条件;二是审计机关整合审计资源和队伍建设，为建设项目跟踪审计快速发展夯实基础。

（三）建立跟踪审计新模式。努力构建建设项目业主、施工单位、监理和跟踪审计几方立体式交叉管理控制的新模式，最好由具有注册监理工程师或注册咨询工程师资格者担任跟踪审计团队的主审，在与被审及相关单位的沟通交流中，既能游刃有余，又能有理有利有节。

（四）充分利用社会审计力量。建设项目尤其特大型建设项目跟踪审计是一项贯穿建设项目全过程的系统工程，根据《审计法》、《审计法实施条例》关于聘请专家参与审计的有关规定，可以考虑聘请社会中介机构人员参与跟踪审计工作，以弥补内审力量的不足。在某国际机场二期扩建工程跟踪审计中，送审造价37亿元，聘请的社会中介力量审减投资4.37亿元，取得了很好的效果。

（五）引用先进技术装备。仅用传统审计手段，已不能适应工作需要，借助GPS卫星定位系统、核子密度仪、钻孔取芯机、手持测距仪、遥感探测等先进检测取证技术设备，可以实现建设项目跟踪审计的新突破。在某高速公路审计过程中，对40个合同段、 192公里路基、路面、桥隧和绿化工程的土石方、钢筋用量进行了测算，用 6 天时间完成了需 20 多天才能完成的任务，核减土石方130万立方米，核减钢筋用量30万吨;在对平高速公路基础标高复测过程中，发现部分标段施工图纸的土方量设计错误，仅此一项为国家节省了2000万元建设资金。   []

（六）加强法制建设。政府应根据《审计法》等法律法规，结合近年来的审计工作的实践，制定相应的制度规范，对重点建设项目跟踪审计的职责、范围、内容和程序等做出明确规定，使跟踪审计工作有法可依，有章可循，逐步实现跟踪审计工作的科学化和规范化。及时、全面地总结跟踪审计的经验，尽快制定出工程项目全寿命过程跟踪审计办法和实施细则，完善项目管理制度和跟踪审计制 度，使各制度间相互衔接，保证跟踪审计有效实施。

（七）跟踪审计应从建设项目的源头抓起，有条件的情况下，可以跟踪参与立项、可研、设计等先期建设环节的审计。这样可以找准审计工作的定位，正确处理好与建设管理、施工、监理等单位的关系，力争取得各方的支持与配合，使跟踪审计工作顺利实施。

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一、概述

建设工程项目总承包是指由总承包单位受建设单位（业主）委托，完成从工程项目立项到交付业主使用的全过程承包。

自1987年开始，我国参考发达国家的一些做法进行工程建设总承包试点，当时能够进行总承包的单位仅限于设计单位，设计单位进行工程建设总承包试点，普遍收到了较好的效果，许多设计单位成立了以设计院为主体的设计工程公司，进行工程总承包。到90年代初，随着施工管理体制改革的不断深入，又发展了一批工程总承包企业。目前，我国的工程总承包仍在不断发展和壮大之中。

我公司在工程总承包方面，起步较晚，但近几年发展较快，也积累了一些经验。尽管从事工程总承包相对于单纯搞工程设计利润要高，对于做强做大企业有很重要的作用，但与之相伴随的风险也较大，随着建设工程承包市场竞争的日趋加剧，作为工程总承包方必须对来自总承包工程各个方面的风险进行认真辩识、分析、评价，制定出正确的总承包方案，对风险进行有效的控制、转移。

二、承包项目决策阶段的风险分析及控制

当目标项目出现时，对于工程承包公司的决策者来说，就面临着对目标项目是否进行总承包投标的问题。在分析目标项目所存在的巨大商机的同时，也要充分考虑风险的存在。

首先，必须尽可能地对目标项目进行完整评估，该目标项目最好是我们已涉足的领域，对于不熟悉领域的项目，若又不具备该方面的专门人才和可供参考的技术资料，那么在工艺技术领域方面的风险是巨大的。若承包该项目，将来在造价，工期，质量上的控制就显得非常困难。因此，在目标项目的选择上应尽量优先考虑熟悉领域的项目。对目标项目的完整评估也包括项目所面临的政策性因素评估，项目地域性因素评估，项目的融资风险因素评估，因为这些因素往往决定着工程承包的成败，其结果往往使合同当事人双方都蒙受巨大损失。

其次，项目评估结束后，在确定了目标项目后，应着手进行工艺方案的选择，合理的确定投标报价，拿我院近年完成的广东某污水处理工程为例，该目标项目是一个按BOT方式（即建设，经营，转让）运作的项目，我院环境工程分公司打算对该项目进行设计，施工承包，业主仅仅对该项目提出了功能性要求，具体如何实现这些功能业主并没有提出过多的设想，因此给我院的工程技术人员提出了很高的要求，首先必须解决工艺流程方面的风险，慎重选择工艺方案，使方案做到既安全可靠能满足污水处理的各项技术指标和处理能力，又能在投资方面做到尽可能低，这样才有竞争力，才可能中标该项目。但是，也不能为了中标而盲目简化工艺，人为压低投资，增大工程承包的技术风险。

对工艺方案的风险分析，可参考价值工程分析法，结合工程投资对各工艺方案的不同要素风险进行量化打分，风险要素的选择和打分一般采用专家法来完成，具体做法是：先由设计者提出多个工艺方案，工程经济人员计算出各工艺方案的投资造价。然后邀请5到8名该领域的专家，找出方案中多个关键性风险要素，根据产生风险的大小对各要素进行打分，优选出风险最小，最可行的方案。也可以把各方案分解，然后进行合理的优化组合，产生一个新的最优方案，这种做法虽操作起来有点困难也增加了投标成本，但对于特大工程或在开拓总承包市场方面有影响的工程投标项目，不妨一试。

三、承包项目实施阶段的风险分析及控制

对目标项目的投标一旦中标，项目就进入了实施阶段，该阶段的风险包括：经济风险，技术风险，自然风险，管理风险。所谓经济风险即工程的实际投资大于预期的投资，使总承包利润小于预期的投资收益，甚至出现亏损。所谓技术风险即在项目实施阶段采用了新技术，而该技术不成熟或运用不合理带来巨大损失。自然风险既在项目实施过程中遭遇天灾人祸，如战争，地震，洪灾，瘟疫等，使项目实施被迫受阻。管理风险即由于项目管理班子，管理能力差，人员素质低，使工程管理混乱，无法完成预期承包目标。因此，在项目就进入了实施阶段必须控制好这四大风险。

那么，如何有效控制好这四大风险呢？

对于经济风险，我认为控制的核心应放在项目设计阶段，为什么要强调在工程设计过程中来控制建设投资呢？因为事实早就表明，工程设计质量的好坏不但决定着项目的适用性、可靠性、安全性、美观性及其与环境的协调效果，而且在很大程度上也决定着其造价的高低，据相关资料分析，初步设计、施工图设计对工程造价的影响程度可分别达到65%～85%、5%～30%，当工程进入施工阶段，在严格保证工程质量的前提下，通过施工技术的改进所节约的工程造价不可能超过10%。上述数据表明，设计阶段不仅影响工程造价而且是影响工程造价的关键阶段。因此，为有效控制工程建设投资，减少经济风险，就必须把控制工作的重心转移到项目建设前期的设计阶段。

具体做法是，让工程经济专业人员（掌握一定工程技术知识的造价工程师）深入到工程设计中来，就工程设计的全过程，向设计人员提供可靠，合理的投资控制建议，运用价值工程理论，在功能与投资之间选择一个最佳优化点，推行限额设计，设计人员投资包干，合理运用标准设计，以求在满足项目各功能要求的情况下，尽量减少工程造价，控制经济风险。

对于技术风险，我认为是我们如何对待新技术的问题。新技术是一把双刃剑，运用得好，不仅可以大幅度降低造价，获得超额承包利润，而且还可以缩短工期。若运用得不好，如技术不成熟或运用不合理，造成的损失也是无法低估的。在新技术的是否运用上，一定要做充分的论证和研究，确保新技术的运用万无一失，将风险降低到最低限度。如果论证结果有问题，在进一步论证的基础上也难以克服存在的巨大风险，那么，就应该果断放弃，回避不必要的风险。

对于自然风险，有很多是人类不可抗力的，难以预料的，但可以采取措施，减少损失，当自然灾害发生时，应即使采取补救措施，降低灾害带来的损失，也可以采用工程保险，工程转包，分包来转移部分风险。

对于管理风险，完全可以通过人为的努力来加以解决，即才用合理的项目管理模式，在用人上引入竞争机制，一定要选拔优秀的管理人才进项目管理班子，必要时，可聘请外部具有总承包经验的人才。在项目管理时，要采用世界先进经验，对工作中产生的问题要具有灵活的纠偏机制。

四、承包项目后期的风险分析及控制

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高考是我国选拔高水平人才的根本性制度，自1978年恢复高考以来，通过高考已为国家输送了数千万人才。高考制度既关系到个人的前途，也关系国家的未来。数年来，为了适应社会的发展，高考制度历经多次改革，然而时至今日，现行高考制度依然有很多争议。当前关于高考最受瞩目的议题无疑是“异地高考”政策，所谓“异地高考”，是指随迁子女就地高考的政策。2012年8月，四部委联合颁布《关于做好进城务工人员随迁子女接受义务教育后在当地参加升学考试工作意见》的通知，通知指出，各省、自治区、直辖市原则上应在2012年底前出台有关随迁子女升学考试的方案。至此，异地高考实现似乎顺理成章，然而事实上，除了山东等少数省份，各省异地高考政策实际效果都不大，这其中备受关注的北京、上海、广东等地更是没有触及实际问题。

异地高考不仅关系教育制度改革，更关系到户籍制度、财政体制等深层次的问题，往往牵一发而动全身。异地高考是一个循序渐进的过程，在政策的实施过程中不免遇到各种可以和难以预见的风险，如何有效的识别并应对这些风险是政策成功实行的关键。本文试图利用项目风险管理方法对可能存在的风险进行分析、管理，以求推动政策实行，促进教育公平。

1.从项目管理角度思考异地高考政策

项目管理是指把各种系统、方法和人员结合在一起，在规定的时间、预算和质量目标范围内完成项目的各项工作。项目管理主要包括时间管理、费用管理、质量管理以及风险管理等等。项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化。项目风险管理主要包括风险识别、风险评价、风险应对及风险跟踪四个过程。

异地高考是关系到国计民生的重大政策改革，根据四部委通知要求，各省、自治区、直辖市应该根据实际情况，综合考虑时间、资源、成本、质量等多重因素，因地制宜的制定与实施相关政策。笔者研究了异地高考的相关内容，认为异地高考具备项目的一般特征，可将异地高考政策的实施看作一个项目，运用项目风险管理体系对异地高考进程中的风险控制问题进行分析，对异地高考政策提供可能的参考。接下来我们将具体分析项目管理体系如何应用于异地高考的风险管理中。

2.异地高考政策实施风险识别

项目风险识别是项目管理的基础与重要内容，一般来说，项目风险涉及原因多，潜在性强，需要借助一些技术与工具进行识别，这样不但识别效率高且操作规范，不容易产生疏漏。常用的项目风险识别方法有专家访问法、头脑风暴法、德尔菲法、SWOT分析法以及流程图法等等。本文将使用头脑风暴法对风险进行识别。

头脑风暴法指通过营造一个无批评的自由会议环境，使与会者畅所欲言、充分交流、互相启迪，产生大量创造性意见的过程。这种方法以共同目标为中心，参会人员在他人的看法上提出自己的意见。它可以充分发挥集体的智慧，提高风险识别的正确性和效率。通过头脑风暴法，笔者总结了异地高考进程中的几大风险。

（1）资格风险。异地高考首先要解决的一个问题就是资格的问题，即谁有资格参加异地高考。受制于有限的教育资源和社会资源，异地高考必须要设置一定的门槛，那么问题便在于这个门槛有多高，如果门槛设置过低，则必然会涌入大量的异地考生挤占当地教育资源，侵害当地考生的利益，而如果门槛设置过高，则可能让异地高考成为一纸空文，不能切实落实。

（2）指标风险。异地高考是指随迁子女就地高考，实际上，在当地上学并参加高考并不困难，困难的是其后的高考录取问题，这涉及到录取指标由谁来给的问题。如果录取指标由迁入地提供，那么毫无疑问会挤占当地考生的录取资格，引起他们的不满；而如果录取指标还由考生原籍所在地提供，那么又会因为试题不同无法排名而产生新的不公平。

（3）资源风险。资源风险主要体现在两个方面，首先是我国整体上教育资源有限，与发达国家的差距较大，尤其在高等教育方面，我国高校无论在数量还是在质量上都与英美发达国家有较大的差距。有限的资源表明，一旦发生大规模的异地高考，迁入地很可能会苦不堪言。第二点是我国教育资源的分布严重不均，许多经济发达的地区教育资源也很发达而考生数量相对较少，而很多经济欠发达地区教育资源贫乏但考生人数却特别多。这样的情况将可能导致高考群体持续往一个方向迁移而导致社会、经济等其他一系列问题。

（4）制度风险。我国目前高考录取与户籍和学籍同时挂钩，通常要同时具有户籍和学籍才能在当地参与录取，异地高考表面上是教育制度的改革，但实际上不可避免的要与户籍制度的改革相联动，而户籍制度改革又会与经济制度改革相联系，可谓牵一发而动全身。我国是人口大国，国情复杂，各种制度也很复杂，任何一项制度改革都可能会带来难以预计的风险，一旦这些风险发生很可能会影响异地高考政策的实行。

（5）经济风险。经济发展关系到教育的投入，经济越发达的地区教育也相对发达。经济发展状况对异地高考政策实行的影响主要表现在两个方面。首先如果地区经济发展持续不平衡，各地区经济差距持续拉大，那么异地高考实现的风险就会更大；其次如果整体经济增速放缓，那么国家在教育上的投入也会相对减少，相应的异地高考的难度就会更大。

（6）高考移民风险。我国教育资源分配不均匀，北京上海等教育发达地区录取率高，录取分数低，而如河南、安徽等教育欠发达地区却录取率低，录取分数高，但是这并不能说明北京、上海等地区的考生素质较低，这是因为这些地方往往更加注重素质教育。异地高考放开后，中西部地区的考生可能会为了高录取率成为东部发达地区的高考移民，而他们带来的竞争压力又可能会造成教育发达地区放弃素质教育而重新回到应试教育的轨道上来。这样多年素质教育改革的成果将会受到破坏，同时大量高考移民也会带来社会、经济等新的问题。

3.异地高考风险评估

风险评估是在风险识别的基础上对风险进行定性和定量的分析。定性分析是对已识别出的风险的过程和影响进行描述，而定量分析是具体量化每一个风险发生的概率及其产生影响的严重性，以此作为制定风险对策的依据。风险评估的量化方法有很多，常用的有主观评分法、决策树法、层次分析法等。本文将对识别出来的风险先进行定性的评价再用主观评分法对风险进行评估。

3.1 定性评估

上文识别出的六种风险可以再进行进一步的分类识别。资格风险与指标风险实际上都属于异地高考政策实行过程中的操作风险，而资源风险、制度风险和经济风险属于宏观层面的风险，高考移民则属于异地高考政策实行结果所导致的风险。

目前从各省已出台的异地高考政策来看，多数省份将具备完整的高中三年学籍作为认定考生具备异地高考资格的标准，而少数省份则只需要一年学籍甚至不用学籍，通过学籍认定考生资格具有一定的合理性，但是并非唯一标准，各地需根据实际情况确定标准。录取指标由谁提供的问题涉及考生迁入地和原籍两个地方，目前出台政策通常由迁入地提供指标，但是我国高考录取指标的分配并不合理，所以不宜实行统一的异地高考指标供给政策。异地考生资格认定与指标供给是异地高考政策实行首先要解决的两个问题，如果资格认定不清，指标供给不明，异地高考将很难进行下去。

教育投资是国家政策的重中之重，2012年我国教育投资约占GDP的4%，并且逐年向教育欠发达地区倾斜，丰富且平等的教育资源是异地高考顺利实行的保证，如果教育投入跟不上，异地高考会面临很大风险。近年来，我国经济发展迅速，总体上经济状况很平稳，稳定且高质量的经济增长会带来财政收入的增长，进而也会带来教育投资的增大。伴随社会经济的发展，我国在各项制度上的改革也在有条不紊的进行中，在户籍制度上，城镇化使得农转非速度加快，而收入分配制度也在努力改变我国贫富差距过大的状况。户籍和分配制度的改革有利于异地高考政策的实行，但如果其他制度改革进展不够，单独的高考制度改革也难以彻底实行。

最后是有关于异地高考移民的风险，在异地高考政策之前，就已经有少数考生铤而走险，走上高考移民的道路。可以预见，异地高考政策实行以后，高考移民的规模将会进一步扩大，很多考生家长可能会钻政策漏洞，带着孩子一起高考移民，高考移民的问题如果不加以解决，异地高考也恐怕难以实行。

3.2 定量评估

根据对异地高考风险的识别及定性评估，系统权衡各项因素，对每个风险进行量化，从而整体评估异地高考的风险。我们采用主观评分法，成立专家打分小组，根据打分结果，对风险进行排序，形成风险列表（见表1）。

在表1中，可能性表示风险发生的可能性，得分越高，表示风险越可能发生；严重性表示风险一旦发生所带来的后果，得分越高，表明后果越严重；不可控性表示风险发生后的不可控程度，得分越高，表明风险越不可控。风险级别是可能性、严重性与不可控性得分的乘积，得分越高，表示风险级别越高，越要重视。我们将得分在100分以上的风险列为II级风险，而得分在100分以下的列为I级风险。从评估的结果看，制度风险、资源风险和高考移民风险是异地高考最主要的风险，需要投入更多的精力进行监督和应对，当然对其他风险也不能忽视。

4.异地高考风险应对

项目风险应对可以有多种策略，常用的几种策略是风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受。

风险回避是指通过主动放弃项目目标或改变项目目标与行动方案从而避免风险的策略。风险回避是一项消极的决策，因为它同时也放弃了风险可能带来的收益。通常在风险级别较高且没有其他策略可用的时候考虑使用风险规避策略。风险减轻是指在风险发生之前，采取措施减小风险发生的可能性和风险的严重程度。风险减轻是一个积极的应对策略。风险转移指在无法通过上述策略应对风险的时候，通过合约或协议将风险转嫁给第三方的策略，风险转移并非嫁祸于人，因为有些风险给你能造成损失，但是对于他人未必会造成严重后果。最后是风险接受策略，这种策略是指在觉得可以承受风险所带来的后果时，主动接受风险。

根据风险发生的程度、时期的不同，可以选择不同的策略加以应对，下面我们具体阐述下减轻各项风险的建议。

资格风险和指标风险是在异地高考政策实际操作过程中所要面对的风险。面对资格风险，我们首先要做到资格审查过程的规范化、流程化，制定相关法律法规明确具备异地高考资格的要求；其次，采取多样的方式确定资格，比如不仅可以将资格与学籍挂钩，也可以将资格与工作年限、居住证、社保年限、是否有住房等因素相连接。对于指标风险，首先可以采取灵活分配的方式确定指标，比如对于教育资源相对丰富的地区，可以由迁入地提供录取指标，而对教育资源相对贫乏的地区则还由原籍提供录取指标；其次可以采取新的高考方案，比如探索“统一考试+高校自主测试”的方案，并在此基础上重新分配录取指标，统一录取等。

资源风险、制度风险和经济风险是宏观方面的风险。资源风险要从两个方面加以应对，首先是应继续加大教育投资，确保教育资源的规模与质量，其次要逐渐向教育欠发达地区加大投资，以缓解教育资源分配的不均的现象。对于制度风险，要循序渐进的进行制度改革，切勿盲目冒进，在制度改革之前，要注意做好充分的调研，征求各方意见，以此减轻制度改革的风险。近年来我国经济整体上发展迅速、健康，经济风险对异地高考政策的影响较小，但是我们依然要注意观察经济动向，防范因经济过热导致的通货膨胀等现象的影响。

最后有关高考移民的风险，高考移民由来已久，可以预见，异地高考政策实行以后，高考移民的规模将会进一步扩大。对于高考移民，首先应该完善相关政策，防止有人钻政策的漏洞当高考移民，其次应该建立完善的法律法规，对相关行为进行处理，最后还是要进行疏通，通过重新资源配置避免更多的人走向高考移民的道路。

5.总结

异地高考是关系到国计民生的重要政策，如何顺利实行政策、防范风险是关系民族未来的大事。我们采用项目风险管理的方法对异地高考实行的风险进行分析，建立风险模型、提出应对策略，希望能更规范化、流程化的对异地高考风险进行有效的管理。

参考文献：

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篇10

Abstract：Project risk refers to the instability of existing project losses. Because of the construction project investment has a number of large, long cycle and the characteristics of fixed strong. Once the construction project has the problem caused by the loss will be huge. Therefore, it is necessary to take measures to strengthen the risk control management of construction project. Firstly, the risk of construction projects were classified, and then points out the existing risk management control of current construction project problems, finally puts forward some solutions to these problems.

Keyword： construction engineering；project management；risk control

中图分类号：X820.4文献标识码：A文章编号：

建筑工程项目风险的分类

1.建设方所存在的风险

在通常情况下建筑工程项目建设单位的档次越高就表示其资金投入的可靠率越高，即违约的可能性就会越小，且施工单位所承担的风险也随之越低。所以，如果建筑工程项目的建设单位的整体实力不高且很难为资金提供保障，这样一来势必会加深项目建设的风险，从而导致建筑工程项目的市场定位、市场环境以及项目建设的准备条件也会随之产生风险。

合同所存在的风险

当前，建筑工程市场在合同管理这一方面有着诸多问题。比如对工程质量标准的界定，对工程的资金保障水平、建筑原材料的价格浮动等方面尚未作出明确的表述，这都会为风险的产生制造隐患。许多施工单位总是急于中标，这样一样来便使部分建筑工程建设方有机可乘，抓住施工方这一心理在签订合同的时候附加一些不合理的条款，从而进一步加剧了后期项目建设风险压力。

项目施工管理所存在的风险

项目施工管理的风险与建筑原材料的采购加工、管理人员的任用、施工过程中的安全管理以及施工进度等几个方面是息息相关的。就建筑原材料方面而言，因为在整个建筑工程项目中，材料成本占有率至少为60%，这样便决定了材料成本风险对工程项目风险的影响是巨大的。同时，人员管理方面，任用的工作人员应该具备较高的管理能力与管理素质，缺乏能力者将难以进行有效的管理与决策从而使建筑工程项目建设的各个方面受到影响，继而滋生了风险发生的可能性。另外，若是缺乏严格的安全管理从而使施工现场安全事故频发，继而直接影响到施工单位施工，更甚者会使市场活动难以正常运转。

建筑工程项目风险管理控制所存在的问题

缺乏完善的风险管理体制

我国当前极少有建筑施工单位树立了风险管理意识，从而缺乏完善的风险管理体制。因为相关工作人员在风险管理意识上的缺乏，继而未对其足够的重视。所以在制定风险管理措施的时候欠缺系统性，在制定施工技术及经济管理方案的时候重视质量安全、造价成本，却忽视了风险控制管理。在风险管理上目标模糊，设置内部管理的时候欠缺部门及岗位的针对性。

缺乏信息化的风险管理

建设工程项目风险管理控制信息化的缺乏导致了其难以及时搜集项目建设期间的有效信息，施工单位在进行投标的时候难以进行有效的风险评估与预测，从而不能及时采取有效措施应该风险。所以风险管理信息化的不足使其在管理措施的制定上缺乏针对性，单凭项目管理人员的经验进行决策与处理将无法保证风险管理的高效率。

缺乏高水平的风险管理技术

在建筑工程项目管理中风险管理是其重要组成部分。但我国在工程项目的风险管理方面尚不具有充足的理论研究且缺乏实际应用水平，施工管理人员在风险识别能力上明显不足，对项目中所隐藏的风险不能进行全面的分析，从而使风险管理措施的制定过于简单。

三．建筑工程项目风险管理控制的完善措施

1.增强风险管理意识

若要健全风险管理机制，首先要做便是增强工程项目管理人员的风险意识。在进行招投标与工程建设的时候，决策的制定要对个风险因素进行综合的分析，以便增进风险管理与项目施工管理的融合。另外还要进一步改善施工单位的管理制度，成立相关的管理部门与岗位，从而建立起完善的风险管理机制，促进风险管理水平的提高。

加强项目风险的信息化管理

风险在工程项目的各个阶段中随时都可能发生，所以要对各个阶段的信息进行综合以便于对风险因素进行分析，这对风险防范措施的制定有着重要的意义。完善风险管理信息系统，加强动态管理控制，从而对项目工程各间断的风险因素做出及时的反映，有效调节管理重点，继而促进风险管理水平的提高。

提高风险管理技术水平

首先，促进风险控制的实现，主要从风险回避与损失控制这两方面着手。风险回避的实现需要相关规章制度的制定，终止或改变有风险隐患的活动；损失控制则是通过相关防止风险发生的计划制定从而尽可能的降低风险所带来的损失，其次，风险保留措施，分为消极保留与积极保留，大多情况下都采用积极保留对风险进行管理。换而言之就是对风险准备金及自保形式进行设立，以便于应对的项目工程中的特定风险。

健全风险管理的组织体系

这一点内容，也是相关的工程建设项目针对风险管理的一个重点性的环节和基本的内容。在相关工作当中，需要针对项目的风险管理的体系进行必要的健全和完善，而这一点，也正是逐步的开展下一阶段工作的关键所在。就目前阶段而言，相关的工程建设的风险问题比较的突出，所以，还需要针对纪工委等进行必要的成立，更好的对组织工作等方面进行严格的保障。首要的一点，则是纪工委可以针对相关的施工建设的项目内容等，进行带头式的处理和发挥，领导相关的工作人员针对党风的建设等方面的工作，很好的确立起相应的安全以及质量管理的体系制度，针对其中的重点性的环节，进行必要的加强和完善，使得工程建设的项目的风险可以得到有效的控制，并且突出组织体系以及相关纪律的重要性。及时的和建设施工的相关部门以及人员等，进行交流和沟通，全面的减少建设项目的施工过程当中出现相关的风险问题，做到对风险的全面掌控和多方位的渗透，对其进行全方位的把握，进行合理的减少项目的风险，共同的针对风险的事故进行有效的防范，这一点在相关操作的过程当中是极为重要的一个环节。

5.正确的认识风险进而提升防范的观念

针对工程项目的相关风险，提升其中相应的认识程度，也可以达到较好的处理和防范的效果和目的。在相关工作当中，针对风险的防范，主要还是针对认识等方面的基础性的环节进行提高和改进，工程建设的项目从最初的任务的揽接直至最终的建设操作施工，其中的每一个细小的环节、每一个步骤，都是极为关键的，所以，针对风险的防范，还需要从其中的每一个细微的工作当中做起，做到全面的把控，针对风险的相关问题，分析研究到位，针对其中可能出现的风险事故，做好相应的准备，针对具体的防范措施和防范的基本方案，进行全方位的改进和提升，进而可以做到对于工程项目风险的全方位的把控，提升风险的管理以及控制的意识观念，达到最佳的目的和效果。同时，针对风险管理和控制的规章制度，也需要进行必要的完善和协调，针对其中存在的种种漏洞，进行加强和健全，全方位的减少风险发生的概率，力求将其降至最低，针对每一个工作人员，进行必要的教育和风险意识的培养提升，力求在每一个工作的细节当中，都很好的体现出针对风险管理的基本观念，并且还需要在实践操作的过程当中，很好的结合工程项目的实际状况、具体的建设施工的情况等，进行全面的分析和考虑，针对其中的每一个管理控制的环节进行必要的加强，全方位的减少风险事故的发生，为相关工作的进步和开展做出积极的贡献。最后，针对风险事故的防范，还需要站在一个客观的角度，来对风险事故进行分析，从自身做起、从最细微的小事做起，达到全面的控制，杜绝相关的风险事故的发生，提升风险管理工作的质量和效果。

【参考文献】

篇11

施工合同管理是施工企业管理的重要环节，合同管理贯穿于整个工程建设过程。由于建筑工程具有规模大、工期长、材料设备消耗大、产品固定、施工生产流动性强、受自然和社会环境因素影响大等特点，决定了建筑工程施工合同存在很强的风险性。因此，为了加强建筑工程合同管理，维护双方的合法权益，减少合同纠纷，尽可能有效地防范和控制施工合同的风险是每个建筑企业不得不关注的问题。

1 合同风脸的主要表现形式

合同风险的客观存在是由其合同特殊性、合同履行的长期性和合同履行的多样性、复杂性以及建筑工程的特点决定。根据合同主体行为，可将其分为主观性合同风险和客观性合同风险。

1.1 客观性合同风险

合同的客观风险是法律法规，合同条件以及国际惯例规定的其风险责任是合同双方回避的，通过人的主观努力往往无法控制。例如，合同价格规定不予调整，则承包商必须承担全部风险，如果在一定范围内调整，则承担部分风险，这叫做市场价格风险：还有在索赔事件发生后的28天内，承包商必须提出索赔意向通知，否则索赔失效，这叫时效风险。

1.2 主观性合同风险

合同的主观性风险是人为因素引起的，同时能通过人为因素避免或控制的合同风险。在相当多的国内施工合同中，业主利用有利的竞争地位和起草合同条款的便利条件，在合同协议中或通过苛刻的条件把风险隐含在合同条款中，让承包商就范。而承包商为了急于承揽工程，在合同协议中，对自身权利不敢据理力争，任其摆布。对合同谈判只重视价格和工期，对其他条款不予注意。合同内缺少和有不完善的转移风险的担保、索赔、保险等条款，缺少因第三方造成工期延误或经济损失的赔偿条款，缺少对发包人驻工地代表或监理工程师工作效率低或发出错误指令的制约条款等。这样即使不平等的合同也愿意签，甚至有欺骗的合同也敢签，在合同签订上表现出极大的盲目性和随意性。

2 施工合同风险的方法

2.1 专家调查法：主要包括调查面谈法、问卷法、德尔菲法、专题讨论法等。

2.2 流程图法：为了确定合同管理的重要环节，进行风脸分析，提出补救措施，以流程图的形式将合同从立项签订、招投标、委托授权、市场准人、合同履行、终结及售后服务全过程绘制出来。该方法简洁和直观，最容易发现关键控制点的风险因素。

2.3 财务报表法：采用财务报表法进行风险识别，深入地分析研究财务报表中所列的各项会计数据，通过对以往相似工程财务数据进行分析来识别拟承揽的工程风脸。

2.4 经验数据法（统计资料法）：根据已承建项目的相关风险资料来识别拟承建工程的风险。

2.5 初始清单法：首先把合同风险分解为单项工程、单位工程，然后，再从时间维、目标维和因素维对各单项工程、单位工程进行分解，识别出建筑工程主要的、常见的风险，或者参照同类建筑工程风险的经验数据或针对具体建设工程的特点进行风险调查。

2.6 风险调查法：风险调查法包括两个方面：一是鉴别和确认通过其他方法已识别出的风险；二是，通过风险调查有可能发现此前尚未识别出的重要的工程风险。

3 防范施工合同风险的对策

3.1 树立合同风险意识并强化管理

承包人必须有强烈的风险意识，并应结合企业以往工程实施中所遇到的各类风险问题，进行整理归类，分析、评价和总结风险发生和影响的范围。学会从风险分析与管理的角度研究项目在投标和合同签订、履行中的每一条款，深刻了解各种风险因素，强化参与者的合同风险管理意识。

3.2 建立和健全企业的合同管理体系

主要是建立和健全企业合同管理的组织网络和制度网络。组织网络，是指企业要建立和健全合同管理机构，使企业合同管理覆盖每个层次，延伸到各个角落。合同管理机构要发挥法律咨询、合同评审、履约监督和组织仲裁和诉讼的作用。制度网络，是指企业要就合同管理全过程的每个环节，建立和健全具体的可操作的管理制度。对合同的起草、评审、谈判、签订、交底、责任分解、履约跟踪、变更、中止、解除、终止等每一个工作环节均作出明确规定，使合同管理有章可循。

3.3 重视合同谈判

首先，组织好谈判班子。施工企业必须组织一支包括企业经营开发人员、项目管理人员、施工管理人员和工程技术人员、法律顾问参加的精干专业的合同谈判小组，充分做好谈判前的各项准备工作。

其次，注重谈判策略。施工企业应善于在合同中限制风险和转移风险，达到风险合理分配的目的。这就要求施工企业对于业主在何种情况下可以免除责任的条款研究透彻，切忌盲目接受业主的某种免责条款。要将合同评审中发现的问题和合同实施过程中可能发生的种种情况，通过谈判完善合同条文。对业主提出的特别不利的条款，逐条进行研究，不要轻易做出承诺。要尽可能依据建设工程合同《示范文本》的通用条款，结合专用条款，逐条与业主谈判，明确双方的风险责任。

3.4 加强合同履约管理

在合同签订后，合同管理部门要对项目管理人员和施工组织人员进行合同交底，使有关人员对合同有一个全面、完整的认识和理解。在整个施工合同履行过程中，对每一项工作，都要严格管理、妥善安排、记录清楚、手续齐全。在施工过程中利用好对自己有利的条款，规避对自己不利的条款。在合同履行过程中，严格按照合同施工，定期检查合同执行情况，避免发生与合同条款相违背的行为，这也是承包方降低合同风险的一种有效措施。

3.5 合理转移合同风险

在谈判和签订建筑施工合同时，对于能够预测到的合同风险，应尽量采取承发包双方合理承担各自相应的风险。为了尽可能把风险降到最低，对于不无法预测的风险，在合同履行过程中，可以采取以下发放转移风险：①推行索赔制度是转移风险的有效方法，通过索赔可以提高合同价格，增加工程收益，补偿由风险造成的损失。在实际工程中，索赔是双向的，发包人可以向承包人索赔，承包人也可以向发包人索赔。一般来说，发包人索赔可以通过扣拨工程款及时解决索赔问题，但承包人的索赔就相对的困难。②一方面可以采取分包的形式，把风险大的分项工程转移到分包商；另一方面，可以以组建联营体的形式，与其他承包商共同承担风险。③发包人和承包人转移风险的一种重要手段即为购买保险，向第三方转移风险。因此，承包人应充分了解所保的风险范围、保险金计算、赔偿方法、程序、赔偿额等详细情况，当出现保险范围内的风险，承包人可以向保险公司素赔，获得一定数额的赔偿，以减少财务损失。

3.6 重视索赔管理

首先是索赔的及时性。承包方进行索赔应在索赔事件发生之时，而不是之后出具正式函件通知业主或其代表。逾期不报，业主有权拒绝索赔要求。

其次是索赔资料的完整性。发生了实际的经济损失或权利损害，应是提出索赔的一个基本前提条件。所以，承包方提出的索赔申请应有确凿的索赔证据。在工程管理中，管理人员应注意所有原始资料的保管、分类、汇总，以便在索赔事件发生时能提供齐备的资料证明，否则，会因索赔证据不足而失败。

最后是索赔的技巧性。在解决索赔问题中，由于双方利益和期望的差异性，在索赔谈判过程中常常会出现大的争执。如果承包方态度强硬地坚持自己的观点，会造成双方关系紧张，失去长期合作的机会。因此，在索赔谈判中，承包方应避免和业主发生冲突，要善于整合双方的差异，寻找付出较小代价就能给业主带来很大利益的条款。此外，让步是解决争议的常用技巧。在具体操作中，承包方应提出较高的索赔期望，经双方谈判，在业主感兴趣或利益所在之处作出让步，从而实现索赔目标。

3.7 提高合同管理人员的素质

加强合同管理人员的培训，不仅要加强合同管理方面的培训，还应及时学习国家新的政策和法规，不断更新理论知识，例如可以选拔工作出色、有发展前途的骨干到有关院校深造，使之成为出类拔萃的合同管理人员。此外，强化对合同管理人员的内部牵制制度，实行定期轮岗，采取激励与约束相结合的机制，对有贡献的合同管理人员给予奖励，对不称职的立即调岗或辞退。

结束语

总之，建筑施工合同管理是施工企业管理的核心，是一项相当复杂、繁重的工作，它始终贯穿于企业管理的全过程；合同管理工作直接关系到企业的风险防范与规避．同时，它又是创造企业经济效益的关键所在。施工企业要从源头做起，全面加强合同管理，有效规避合同“陷阱”，降低工程风险，增加企业利润。我们应不断加强理论学习，不断总结经验及教训，提高合同管理水平，从而提高企业防范风险的能力。

参考文献

篇12

随着经济的发展和社会的进步，我国的工程建设进行的如火如荼，工程项目的建设是在复杂的社会环境和自然环境中进行，在建设的过程中会受到多种因素的干扰，如果管理人员没有对这些干扰因素有着正确的认识，没有采取科学合理的办法进行控制，就可能会导致工程项目的建设出现种种问题，情况严重时甚至造成重大的经济损失和人员伤亡。在各种因素的影响下，工程项目与其它的经济活动相比，要承担着较大的风险，为了保证建筑工程的顺利进行，管理人员必须要了解建筑工程项目中的风险因素，了解这些因素的性质及发生规律，有针对性的进行风险管理。

1 建筑工程项目风险的特征与来源

1.1 建筑工程项目风险的特征

建筑工程的风险存在于工程的整个生命周期之中，主要具有以下的特征：①风险的客观性、现实性和普遍性。建筑工程的风险有着不确定性的特征，这种风险是客观存在的，也不以人的意志为转移，在整个工程的全寿命周期之中，风险是无时不在的，当工程项目的建设结束后，风险也就不复存在了。②风险的可变性。风险不仅仅具有不确定性的特征，也有着可变性的特点，即随着建筑项目的进行，内部风险的量和质也会不断的发生变化，有些风险会发生、有些风险在发生以前就可以得到控制，同时，在项目进行的每个阶段，都有可能出现新的风险。③风险的偶然性和必然性。风险的发生都是各种因素共同作用的结果，因此，风险的发生具有较大的随机性，虽然个别风险的发生具有偶然性的特征，但是通过对大量资料的分析和统计说明，建筑工程中风险的发生还是呈现出一种规律，因此，可以使用统计学的分析方式以及其它的方式进行分析，降低风险的发生率。

1.2 工程项目风险的来源

①外部风险。工程项目的外部风险即项目经济和政治环境的变化，包括相关规章制度的变化以及组织关系的变化等等，如火灾、地震、洪水、公司并购等等，这类因素的变化会给工程项目的建设带来较大的影响，情况严重时甚至导致整个项目难以顺利实施。②进度风险。工程项目设计的再完美，在实施的过程中也会受到外界因素的影响，这就给管理人员和施工人员带来一定的压力，也容易出现工程项目延误的情况。③技术和质量上的风险。工程项目中技术是导致项目出现风险的重要因素，建筑工程项目的技术性要求很高，对于施工人员的专业技能水平也有着较高的要求，在科技水平的发展下，工程设备的科技含量也越来越高，如果施工人员没有充分的掌握设备的操作方式，就会对项目的质量产生影响。④法律风险。建筑企业法律风险包括三种，一是法律制度不完善给工程建设带来的风险，二是法律执行不严格给工程建设带来的风险，三是劳动用工中存在的风险。

2 建筑工程项目风险的控制办法

2.1 对风险进行正确的定位

一般情况下，建筑工程的风险主要表现在资源能够合理利用、任务能够如期完成等问题中，为了正确的应对风险，必须对工程项目中的各个风险进行集合，针对不同的风险制定好完善的管理措施，降低风险的发生率。为此，在工程项目建设的各个阶段，需要对风险问题进行分析和处理，并对以前出现的风险问题进行统计学分析，对风险进行合理的规避。

2.2 完善风险管理制度

建筑项目在建设的过程中需要承担较大的风险，为了减少风险的发生，提高项目建设的成功率，必须要建立好完善的风险管理制度，对项目建设各个阶段进行风险规划管控，同时，要制定好完善的管理计划，指定专门的管理人员来负责风险管理工作，建立完善的风险反馈机制，将风险遏制在萌芽状态。此外，还要对工程建设中已经存在的风险进行定量分析，在工作的过程中，要注意扬长避短，保证工程可以如期完成。

2.3 加强风险管理教育工作

为了预防风险的发生，建筑企业必须加强对生产、管理、设计人员的风险管理教育工作，让员工能够意识到进行风险管理的意义和重要性，同时，也要保证员工可以了解工程项目在建设过程中存在的各种风险，并掌握好风险的预防方式，此外，也要让员工意识到，个人的错误行为和疏忽都会给工程项目的承建带来损失。当员工具有风险管理意识之后，管理人员的风险管理工作也更加容易开展，也只有这样，才能够防止风险的发生。

3 结语

在现代工程项目的建设和管理中，进行风险控制已经成为其中的热点问题之一，在进行工程项目的建设过程中，必须要根据项目的实际情况和企业的现章制定完善风险管理体系，并加强对企业中员工的风险安全培训，让员工掌握好风险的预防方式，以便达到预防风险发生的目的。

参考文献：