项目风险的监控范文

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随着我国改革开放的不断深入，经济社会的发展对能源供给提出了更高的要求。核电作为清洁、经济、可持续发展的能源，依然是我国解决当前能源问题的最佳选择。为提高我国核电设备企业在国内及国际市场上的竞争力，国家提出要不断深化核电设备的国产化进程[1]。鉴于核电设备普遍存在的安全性能要求高、供货周期紧张、项目投资额大等特点，核电设备供货项目作为一项规模庞大、环节复杂的工程，其执行风险愈来愈大。为此，本文对此类供货项目的风险进行深入研究，基于残余抗原模型对项目的进度、质量及费用风险进行全面监控，以期获得项目的成功。

1 供货项目的风险分析

核电设备供货项目管理的目标主要体现在三个方面：

一是进度，即所供物项的按期交付；

二是费用，将供货项目的投资和收益处于受控状态；

三是质量，即确保交付物项达到工程设计要求。

由于核电设备在设计及制造需执行全过程的质量计划，因此可以将质量风险与进度风险结合起来考虑。例如，工程样机的实验中若发生了与不满足设备质保等级要求的技术指标，而必须进行大的设计变更，则会造成设计进度的极大延误；又如，设备或制造过程中出现了Ⅲ类不符合项，部件则必须通过报废处理，若该部件属于加工制造的关键路径，也会极大地影响项目的整体进度。综合考虑上述因素，本文在计算项目风险时主要考虑进度风险及成本风险两大因素。

2 基于残余抗原模型的风险监控方法

2004年Wilson提出基于残余抗原模型的人工免疫系统[2]，采用统一的生命周期控制算法，通过抗原的反复刺激来完成淋巴细胞的记忆学习。其原理为：端粒是正常人体细胞中染色体末端的一种特殊结构，随着细胞分裂而逐渐缩短，直至长度为0时细胞将死亡。当淋巴细胞识别抗原后，端粒长度会延长，获得较多的子代序列，从而导致再次发生抗体反应的概率较高。

4 结果分析

结合项目成本/进度偏差表和项目成本/进度风险免疫力曲线对项目的成本和进度风险监控进行分析。

设计阶段：由成本/进度偏差表可以看到项目的成本偏差大于0，表明项目费用在预算范围内，但进度延后；但参考免疫力指标，可以发现此时费用风险免疫力较低，进度风险免疫力较高。上述两项指标说明设计阶段的进度虽然有所延误，但对项目的整体计划造成的风险较小，费用虽然在预算范围内，但是成本存在失控的风险。因此，在制造阶段应加强项目的成本监控。

制造阶段：项目的成本偏差和进度偏差均小于0，表明此时的项目费用超支且进度延后，但是参考免疫力指标可以看到，通过管理者的成本监控，费用风险免疫力得到了有效提升，但是进度风险免疫力有明显的下降。因此，管理者在下一阶段中应重点关注进度问题。

调试阶段：费用偏差大于0，及实际费用已控制在预算范围内；进度偏差有所减少，但较计划进度依然有所延误。鉴于此时的成本与进度风险的免疫力均有较好的数值，项目管理者可以考虑制订相应的调试赶工计划，通过加大资金投入，在不超过成本预算的前提下。

5 小结

本文参考免疫策略提出基于残余抗原模型的供货项目风险监控管理，重点关注项目的进度风险和成本风险，并定义项目在此两方面的免疫力，强调在项目风险监控中，应在分析进度偏差和成本偏差的基础上，根据进度和成本的风险免疫力大小调整相应的管理措施力度及侧重，进而实现对项目风险的有限控制。

参考文献：

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中图分类号：TU723.3文献标识码：A文章编号：

1、工程项目造价风险控制的现状分析

工程项目的建设周期长、规模大、涉及范围广，成本与工期、质量是对立统一的矛盾，可以说工程项目的风险是多种多样的。这些风险不仅是直接增加成本的重要原因也是间接影响工程质量和工程进度的潜在因素。目前，我国建设市场的管理缺少规范性，工程建设质量有待进一步提高，工程造价的成本偏高等都影响着整个工程的建设水平。众多工程项目都面临着预算、决算以及概算超支等问题，工程建设项目的投资失控，在项目建设过程中的各个阶段存在控制不力的局面，增加了项目风险。因此，为保证工程项目顺利实施，加强项目的造价风险控制是十分必要的。

2、工程造价控制风险产生的原因及主要现象

2.1建设单位管理不规范形成的风险点

2.1.1施工招标投标程序不规范

有的项目工程初步设计及概算还未批准、更没有具备招投标所需的施工图纸及技术资料就开始招标；有的虽有批复概算,但只是一个概念性概算(有些项目仅有单位指标而无分部分项的名称与数量及价格)；有的项目招标人与投标人商定,让预先内定的中标人低价中标,中标后再通过签证变更等方式给中标人额外补偿,这些都可能导致工程量清单项目严重缺项、清单描述或工艺与实际不符或者工程量与实际差别过大,必然造成许多新增工程量清单项目及争议的价格，审计人员在确认新的综合单价时与施工单位意见分歧往往较大，增加了扩大造价风险。

2.1.2合同签订不规范

由于有的工程招标投标只是走过场,导致不按招标文件和投标文件签订合同情况屡有生，有的甚至干脆搞阴阳合同；也有不少建设项目的施工合同由施工单位拟稿,建设单位及咨询单位审核不认真或缺少技术支撑,致使签订的合同条款文字不严谨、不规范、模棱两可、内容甚至前后矛盾,有的甚至连施工范围、内容和结算方式条款都没有明确约定,给结算审计增加了不必要的工作和风险。

2.1.3施工过程管理不规范

一是现场情况不明,对现场签证的审批流程与责权无制度规定,致使某些签证的真实性、合法性受到影响,因此潜在风险；二是资料管理不善,有的施工招投标工程到审计时建设单位和招标单位两家竟提供不出一份确认版的招标专用图,致使可参照投标价结算的项目缺少依据,有的项目竣工图与事实不符,审计手段的局限性是难以一一发现的；三是项目为了工程进度，大多进行“先斩后奏”未审批先实施，结算时补办签证、软磨硬泡搞人情战拖延审计时间等,反而增加了审计风险。

2.2行业及职业道德的风险点

2.2.1项目参建管理人员职业道德不良形成的风险点

个别建设单位管理人员及甲方代表人员为个人利益所趋, 不顾概算标准及建设利益,与承包商及供应商串通,擅自增加不必要的工作量,提高设备、材料的档次或吃设备、材料费用的回扣,暗下支持承包商哄抬价格； 不良的施工企业伪造假资料、签订假签证、提供假发票,与管理人员串通，这些都制造了风险点。

2.3审计人员自身所致的风险点

(1)审计人员的思想素质差,经不起利益诱惑缺少敬业精神,工作不负责任而造成的风险点。

(2)审计人员造价咨询行业政策水平或专业知识水平低而形成的风险点。由于对工程量清单计价规范精神吃不透,搞不清施工单位的投标组价所用定额与工程结算的计价标准之间的关系,形成了风险点。

3、工程造价风险控制措施

分析以上的原因可以得知有些风险是可以避免的或者转移的，是可控风险，有些是不可控的，不管可控不可控，都要做好提前的预防和有效规避，控制措施如下:

3.1招投标及定合同阶段

审计单位及人员应提前介入项目前期，制定规范的招投标制度及流程,并在招投标工作中严格执行。及时完成图纸测算并参与审图工作。招标图纸等技术资料要达到施工图的深度，并在审图之后进行。启动招标时要做图纸移交签字手续，并存档。参与对施工单位资格的审查，特别应加强对项目经理能力的考核。对不具备施工资质的单位应排除在入围队伍之外。在招标文件采用综合评标法，合理约定技术标与商务标的得分比例。

招标文件及合同结合工程特点和发包人的意图采用规范文本，明确合同范围、内容及工期，减少或避免承包商在结算时钻空子、做文字游戏。要在招标文件中明确要求投标单位勘察现场，并对措施项目费进行包干使用，风险全部转移。要明确告知各投标人所有的让利应该体现在各综合单价中，禁止总价让利，便于签证变更价格的参照及审定。合同应该包括协议书、专用条款、通用条款及相关附件。并在协议书中明确各文件的前后解释顺序，避免不必要的扯皮。可调价部分风险自留，通过明确合同价、基准价与施工月价格之前的关系，约定主材的风险承担比例，调价方式及公式。避免在价格上涨与下跌时对承包商的调价口径不一致，提高造价。

回标时要特别注重项目经理能力的审查，一个好的有经验的项目经理可以对工程带来很大的节省，减少签证。在合同中可定义不可预见项目的定义及描述，尽量风险转移。回标分析时，对投标单价的不平衡报价要特别留意，可在保持总价不变的情况下，让投标单位承诺个别过高或过低的综合单价调整到合理的价格。签订合同时把承诺及答疑都要放到做到合同中，并明确保修责任及违约责任，约定履约保函和预付款保函，明确把不支付农民工工资作为重大的违约责任，降低履约风险及成本。

3.2施工阶段

审计人员应长驻现场，参与项目过程跟踪,对项目造价进行全过程监控，格监督工程项目现场各类变更、签证。应认真记好施工日记，对进场材料设备的品牌、质量、数量等要认真审核，并对施工进度和完成的形象进度及工作量等重大事项按日记录在案。施工阶段期间人工、材料、机械价格的上涨风险严格按合同的要求进行审核。对履约能力差的单位配合建设单位及监理单位按合同条款进行处罚。

在施工过程中,,一旦工程款超付,施工单位通常是不配合审计工作,造成审计时效的拖延,即使审核完毕,追讨工程款也是一个相当漫长的过程。要避免上述情况的发生,一方面在签订合同时约束付款比例, ,工程款累计支付不能超过合同总价的80%,必须等施工单位支付了相应的审计费,且水电费、甲供料等财务清算后才能支付最后的款项。

3.3结算阶段

结算时应该严格按合同、招标图、设计变更及签证进行。资料或手续不全的，应该退回。在规定时间之外提交的变更及签证，不予认可，严禁事后补办。设计变更及签证审核时，要仔细与招标图及合同对照，避免重复计算，特别是一些包干的措施项目费，比如临时设施费，签证变更时施工单位也往往会按比例计取。还有就是要吃透清单计价规范，注意清单与定额的计量规则的差别，比如清单计价中土方按实方计算且不考虑放坡的，结算时施工单位往往按实际上报。

结算时还应该注意一些索赔的处理，索赔要严格按合同，确认索赔成立的条件，必要时进行反索赔资料的收集。对施工过程中各施工单位的界面要清楚，合同中应该约定结算审减比例，超过审减部分比例的审计费明确由施工单位承担，避免施工单位乱报，瞎报，以免降低增加各方的工作量风险，相应的也就增加了造价。

3.4、打造复合型专业结构审计队伍。

管理学上认为组织是项目成败最主要的因素。所有完善审计组织功能及结构，最大发挥造价咨询在节约成本上的作用至关重要。

一是改善审计队伍的专业结构，配备的除工程审计专业人员要全面更要专业，土建、安装、装饰、市政、绿化都要设立，可一师多兼但要精通；二是是改善审计人员的知识结构。建立审计人员后续教育制度，树立终身学习的思想，针对工程造价审计工作需要，系统地、有计划地组织高层次业务培训，不断更新专业知识，以适应新形势发展要求。三是加强组织自身职业道德的建设，加强廉洁自律的教育并定期进行360度考核，把考核的结果直接与晋升与绩效挂钩，建立个人诚信档案。四是合同中签订廉洁协议，对合同各方人员进行制度约束。

4、结语

影响工程项目造价的风险无时无刻不伴随这工程项目的推进而瞬息万化，控制这些风险，进而控制造价也不只咨询单位一家所能完成的，也不只是通过条文约束就可以简单搞定的，需要各参与单位的协调、配合与支持，形成科学的制度流程并从上到下的执行。正所谓是全员全过程全方位的风险把控，把风险控制在事前，转移出去或消灭在萌芽状态，从而取得预期投资效益，达到整个社会的节约。

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成本费用是项目开发过程中的一个重要指标。软件开发项目是一类充满风险的项目,在软件开发过程中,存在有多种不确定性因素,这主要是因为软件开发项目不像其他工程项目拥有实体性,软件开发项目是项智力活动。这些不确定性因素的存在往往给项目带来不同程度的损失,一个项目是否有必要进行,最主要的判断标准是该项目在未来的时间内获得收益,即项目是以未来的收益为驱动力的,如果项目在进行到一定过程中时发现已无任何的价值可言,则项目注定失败。

在项目的进行过程中,追求项目的未来利益最大化是项目的终极目标,控制或压缩成本便成了软件项目承包商常常采用的战术方针。这样也就带来了一系列的问题,如如何控制成本、前期开发的浪费使得后期开发成本增加等,这时就需要成本风险控制。

一、成本收益分析

成本收益分析是指以货币单位为基础对投入与产出进行估算和衡量的方法。它是一种量入为出的经济理念,它要求对未来行动有预期目标,并对目标的几率有所把握。它探究如何以最小成本取得最大的收益,是以追求效益最大化为目标。采用成本收益分析方法完成符合软件公司进行项目的目标――追求项目的利益最大化。

在进行成本收益分析之前,本文先对软件项目开发方法进行界定:在所采用的开发方法为增量式开发方法。所谓增量式开发,是指每个阶段开发系统一部分相对独立的特性,每一阶段的产品称为一个“版本”。构造出每个阶段的验收测试,当验收测试通过时,就可以确认这部分工作已经全部完成了。

(一)软件开发项目成本估算

采用Bohem的COCOMOⅡ软件成本估算模型。COCOMOⅡ估算模型是在项目确定开发后,对软件产品提供了模块―子系统―系统的三级层次分解结构,把成本驱动变量放在相应的层次上考虑。通过源代码行数或功能点数来计算工作量和进度,使用五个规模因子和17个成本驱动因素进行调整。

其计算公式为:E=A×KLOCB×EAF,常数KLOC取值为2.55, 即千源代码行,此处是表示以千源代码行计数的级,采用专家打分法对这四个成本驱动变量进行打分。

在上面的计算公式中 是以人月为单位的工作量,为了能够准确地评估项目的成本值,需要将人月转化为货币单位(如元)。在单位转化的过程中,可以根据历史项目的统计计算出每人月费用c,如若累计投入工作量为160人月,每人月费用为10000元,则该项目的投入成本为1600万元。转化为以货币单位的计算公式:

C=A×KLOCB×EAF×c(公式1)

(二)软件开发项目的预期收益计算

采用实物期权的思想对软件开发项目的预期收益进行估算。实物期权是金融期权在实物领域的扩展,其标的物(基本资产)一般是某投资项目的价值,实物期权也往往是某项投资或管理的选择权。拥有了实物期权,其持有者就可以在一定期限内根据基本资产的价值变动,灵活选择投资方案或管理活动。实物期权根据对行权期的不同限制分为欧式(只有在期权到期日才可行使权)和美式(可在到期前的任何时刻行权)。如果把软件开发投资看成是经济价值和期权价值的组合,每一个项目开发阶段是期权(项目成本)向项目收益的转换。以下采用欧式期权方式:

其中option(si,sr,T)为待计算期权值;si表示软件项目的成本;sr表示软件项目的回报;p代表延期行权的机会成本,以直接现金流或持有收益率形式体现;T是距离可以行权的时间; r是无风险收益率;N函数是标准正态分布函数;v2=vi2+vr2+2vivrpir,其中vi,vr分别表示si,sr变化率的标准偏差,pir表示si,sr的协相关系数。

二、成本收益法在成本风险控制中的应用分析

根据介绍,可以运用以上的计算公式,分别计算出估算成本C和期权值option(si,sr,T)。在软件开发过程中,采用增量式开发方法,有利于观察并记录实际成本值,当每一个“版本”测试完成后,记录下该版本所发生的实际成本值C'。由此,可以得知:

1.当期权值option(si,sr,T)

2.当期权值option(si,sr,T)>0时,如果实际发生的成本

C'-C>option(si,sr,T),表示此软件版本的开发在预期范围内处于亏本的状态,需要加大对成本风险的控制,需要增加成本投入以期后续工作能够顺利进行;如果C'-C

通过分析,可以将成本风险根据成本期权比较值,设置不同的成本风险警戒线。当option(si,sr,T)0时,设置风险上限指标,其值为C+option(si,sr,T)。其他情况下,根据实际需要设置不同的风险警戒线,其原则是设置的风险警戒线越多,对成本风险的预防与控制就越有效。

采用成本收益分析法能够符合企业或者项目的最终目标――追求利益最大化的原则,本文采用该方法持续对软件开发项目中的成本风险进行分析,根据分析结果设置成本风险控制警戒线,采取不同的风险规避措施。还应注意到,估算成本与期权值的计算是根据项目开发人员的经验估计出来的,这样的估算存在主观性因素,这样的风险也不容忽视。

参考文献

[1]赵忠令,周荣华.成本――收益分析:探视道德行为的新视角[J]. 苏州大学(哲学社会科学版).2000(2):32～36

[2]刘亚峰,韩金仓.软件项目成本收益评估探讨[J].兰州商学院学报.2003(3):107～109

[3]Tom DeMaro,Timothy Lister.与熊共舞――软件项目风险管理[M].清华大学出版社,2004:127～141

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随着科学技术的快速发展和人类社会工程实践的不断深入，项目已普遍存在于我们的工作和生活之中，并对我们的工作、生活产生了重要的影响。风险管理贯穿项目管理的各个阶段和各个领域，且一直是项目管理中的重点和难点问题。

工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。

工程项目在施工建设过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。我国的许多建筑施工企业作为承包商对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。所以，承包商应加强对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究。

一、承包商风险的分类

建筑企业风险的种类按责任方可以把风险划分为：发包人风险、承包人风险以及第三人风险等。这三种风险既可能独立存在，也可能共同构成，即混合风险。例如，因发包人支付原因和承包人管理水平因素而导致工期延误等即属混合风险。

按风险因素的主要方面，又可将风险分为技术、环境方面的风险与经济方面的风险以及合同签订和履行方面的风险等三种。它们主要有以下几类：

（一）技术与环境方面的风险

1、地质地基条件。工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期。

2、水文气象条件。主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。

3、施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通――平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。

4、设计变更或图纸供应不及时。设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。

5、技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。

6、施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。

（二）经济方面的风险

1、招标文件。这是招标的主要依据，特别是投标者须知，设计图纸、工程质量要求、合同条款以及工程量清单等都存在着潜在的经济风险，必须仔细分析研究。

2、要素市场价格。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格。

3、金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等，也影响着工程项目的经济效益。

4、资金、材料、设备供应。主要表现为发包人供应的资金、材料或设备质量不合格或供应不及时。

（三）合同签订和履行方面的风险

1、存在缺陷、显失公平的合同。合同条款不全面、不完善，文字不细致、不严密，致使合同存在漏洞。如在合同条款上，存在不完善或没有转移风险的担保、索赔、保险等相应条款，缺少因第三方影响造成工期延误或经济损失的条款，存在单方面的约束性、过于苛刻的权利等不平衡条款。

2、发包人资信因素。发包人经济状况恶化，导致履约能力差，无力支付工程款；发包人信誉差，不诚信，不按合同约定进行工程结算，有意拖欠工程款。

3、分包方面。选择分包商不当，遇到分包商违约，不能按质按量按期完成分包工程，从而影响整个工程的进度或发生经济损失。

上述各类风险都是建筑企业生存与发展的威胁。因此，必须进行有效的风险防范。

二、目前承包商风险管理现状 风险管理最早出现在西方，在风险管理研究方面，西方许多专家曾提出了较为系统的风险管理方法理论，一些企业集团在风险管理方面也取得了成功的实践经验。许多跨国公司都经历了从单一的信用风险管理，到财务风险管理，发展到今天的集成风险管理过程。与西方企业和国内其他先进行（企）业相比，我国承包商在风险管理上存在不小的差距，风险管理意识和风险管理水平还处在较低的阶段，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。具体表现在： （一） 缺乏规范的风险管理信息系统 绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统，对于投标项目投标前的可行性分析不够，对潜在的投标对象估计不足，有项目就去投标，中标率很低。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足，因而风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。由于缺乏全面、可靠的数据支持，经常凭经验临时决策处理风险，管理成效低。 （二） 风险管理机制不健全 国内大多数承包商对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能力差，增加了组织结构的运行风险。 （三） 风险管理意识不强 我国承包商和施工项目管理者的风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，分布于施工组织设计和施工技术方案等文件，没有正式的项目风险管理。高层管理人员往往注重业务量，忽视施工技术的管理，更缺乏专业风险管理。