金融理财原理范文

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篇1

基于独立学院的服务面向、发展目标、办学实际的类型,人才培养规格的总体定位应做到,在基础理论、学术最求上可以降低标准,但在实践能力基本技能上应加强,更注重应用型人才培养,使毕业生走向社会后具有竞争力。数学类专业发展战略研究报告认为:随着市场经济的发展以及数学与各种科学技术的紧密结合,人才市场上各个行业都需要许多具有良好的数学基础、较强的动手能力、较宽的知识面、综合素质好的数学人才。因此,多元化的培养规格正在成为各校的共识

随着我国经济体制由计划经济向市场经济过渡,证券业和保险业迅速发展,金融业逐步实现与国际接轨并参与国际竞争。特别是我国进入WTO后,金融业面临新的机遇和挑战,金融风险正成为我们面临的大问题,对各种创新金融工具的需求越来越迫切,建立在数学基础上的金融证券专业在金融市场开发具有巨大的潜力,在中国有着广阔的发展前景。

一、独立学院数学专业人才培养目标

独立学院数学与应用数学专业人才的培养目标是:以社会需求为导向,以培养应用型人才为主体,兼顾教学、科研人才的造就为定位,同时遵循以人为本、因材施教和多种类型培育人才的原则,在使学生具有一定的应用数学基础知识、基本方法的同时,掌握金融证券学的基本理论、基本技能与实务。注重学生能力和素质的全面培养,塑造学生健全独立的人格,力求使学生德、智、体、美全面发展

二、独立学院数学与应用数学专业人才培养规格

(一)基本素质与能力规格

1.良好的品德修养和批判思维能力,具有良好的人文素质;2.畅达的英语交流能力;3.较强的信息技术应用能力;4.得体的口语表达能力和较强的写作能力;5.持续学习能力和一定的创新能力;6.良好的身心素质、社会交际能力和较强的社会适应能力

(二)专业素质与能力规格

本专业学生应具有一定的数学专业基础知识,扎实的数学基本理论,熟练地掌握数学专业的基本技能;熟练掌握证券投资理论与技术分析技巧、外汇交易与避险的理论与技巧、期货交易与分析技巧、税收筹划理论与应用技巧,具有金融证券专业扎实的基础理论,熟练地应用理财学原理解决企业、金融机构理财需求的相关技能;具有准确的双语(汉语、英语)数学语言表达能力以及较强的双语(日常)口头与书面表达能力;具有运用计算机网络获取信息、整理和分析信息的能力,具有用汉语初步撰写证券或理财方面论文的能力;具有独立获取知识,提出问题,分析问题和解决问题的基本能力。

三、独立学院数学与应用数学专业人才培养策略

(一)优化课程设置。独立学院数学与应用数学专业课程设置与传统的商学,金融学等专业不同,以提高学生数学素质为指导思想,扎实基础,注重应用,提高能力,在突出知识体系、优化知识结构,更新教学内容等方面要有所突破。如我系开设的数学分析、线性代数、概率论与数理统计等数学专业主要核心课程,使学生具有良好的数学思维素质:空间想象力,逻辑推理能力,抽象思维能力,以及思维的敏感性和发散性等。进而,开设了货币银行学、国际金融学、投资银行学、保险学、证券投资技术分析、税收筹划、金融期货与期权、公司理财学、财务管理等,使学生能够利用相关理财技巧为客户量身定做相关理财和避险方案,并具有解决相关的实际问题的能力

独立学院培养应用型数学人才,要注重以人为本,教学内容应强调实用性与针对性,注重培养学生用数学的思维和方法来解决问题,另外,教学内容应突出应用性,启发性与综合性,立足实践,面向应用,将数学专业知识的讲解与现实生活联LWlM.com系紧密,使学生加深对数学理论知识的理解和掌握,培养学生应用数学的意识,提高学生的实践能力和创新能力,让学生进一步意识到数学在生活中的作用,使学生学习到符合社会需要的适应新发展的数学应用知识

(二)转变教学模式。数学教学模式应从传统封闭传授性的教学向现代开放性、创造性的教学观转变,打破“满堂灌”的封闭式、注入式的教育方式,采用启发式教学,增强互动,激发学生学习兴趣,培养学生的想象力、抽象力、逻辑推理能力。以发展学生探索能力为主线来组织教学,以培养探究性思维的方法为目标,以基本的教材为内容,使学生通过再发现的步骤进行主动学习,以提高学生的综合素质,让学生不仅能够在开放的、广阔的环境中去体验数学,而且能够自觉纳入到发现的乐趣中,在教学中紧密联系学科发展及经济社会发展走向,向学生渗透创新意识,重视创造性个性品质的培养,促进学生的素质发展和形成创新能力

结合“请进来、走出去”的开放式教学方法,即聘请银行和证券公司等各金融机构或企业的领导及业务人员为兼职教师,为学生举办学术讲座或承担实践教学任务,同时加强校外实训基地建设,强化金融实训教学环节,定期组织学生进行观摩与学习,使学生能够身临其境地感受岗位职责及要求,提高学生实际动手操作能力,并根据实际做好职业规划。

篇2

大家好，我叫徐小乐，现在是湖北平安人寿金融集团公司，安盈理财团队的一员，加入平安之前，我换了好多工作，当时人感觉特别迷茫，开始变得很懒散，逼不得已的情况下在网上乱投简历，很庆幸收到了不错的消息，于是当时的我怀揣着一丝的希望进入了平安，尽管在此之前，我知道保险这一行很难做，能坚持下来就更加不容易了，后来我明白了，不管怎么样，我必须坚持下来，因为商业保险确实在我们大家的生活中起到了很关键的作用，在这里我开始明白了，我自己并不是单纯的一名寿险业务员，而是在行使自己的爱和责任，也正是因为这份爱和责任让我选择了在我心酸的时候依然坚持做下去，也许大家会不明白我为什么说是心酸的，起初刚从平安培训完的时候，我以为凭借自己的能力足已让自己亲戚朋友在我手上签上一份保单，却没想到他们不仅买了保险，而且是咱们平安的客户，他们对保险的认识也比我这个新手强多了，过程中不免遭到了点挫折，还好我的个人自我调节能力还算可以的，买了是件好事，最少他们给自己及家人多了一份保障。

紧接着看着我们 9 月份一期进来的同事，做得好的在 10 月份都签好几单了，对那些做得好有亲戚、朋友抬桩的人很是羡慕，同时做得不好的也默默的离开了这个行业，想想当初大家的信誓旦旦，说要在平安生存下去的志愿哪里去了，说实在的对我的影响真的蛮大的，可怜屋漏偏逢连夜雨，爸妈开始按捺不住了，天天在家里说我，让我赶紧离开这个行业，说到现在也没赚钱，现在亲戚有的都不来我们家了，说是我做保险的原因，当时和父母也大吵了一架，别人可以不理解我，但是你们作为爸妈不理解我，我心里就是忒难受，好几次在公交车上差点哭了，为什么连个倾诉的人都没有，当时真的感觉完全没有斗志了。

可是这一切都在我师傅(陈劲)的眼里，他看出了我的情绪低落，在跟我经过简短的交谈后，发现了我的问题，师傅把他的经历，他的认识、想法给我说，尽他最大的努力去开导我，不仅让我重拾了我的自信，还让我缓和了与家人的关系，说实在的我当时真的不明白师傅为什么要这样帮助我，这样去帮助一个新人，现在我明白了，在这里请允许我跟您说声谢谢您，谢谢师傅对我的不放弃，我才没有放弃我自己，谢谢您对我的信任，我才会坚持下去，以后我肯定会平安好好做，不辜负您的期望!在这里我也想特别谢谢一个人，她就是跟我签第一单的人，这段 vcr 播出了，或许你可能会看不到，但是不管怎么样，我也很想感谢你，因为有你的信任才造就了今天的我，谢谢你 — 祝敏。

如今的我在平安这个大舞台上发挥的很好，在未来的日子我相信会发挥的更好，至于你们信不信，反正我信了，因为我知道我是最棒的!

篇3

一、医院在资金循环中所面临的问题

资金循环不畅通的问题在不同程度上困扰着医院的运营，与企业不同的是，医院一般不存在产品滞销造成积压的问题，而更多地体现在应收账款变现受阻、资金不合理占用与自我补给不完善的问题上。

（一）医保结算款滞付造成应收账款占压的上升

应收账款是资金循环的重要环节，医院通过回收应收账款，实现资金从实物形态到货币形态的转变。理论上，医院的应收账款包括应收医疗款和应收在院病人医药费，由于医院实行预收款制度，因此应收在院病人医药费所占用的资金相对较少。参保病人在办理出院结算时，医院通过退还纳入医保基金结算范围的预收款项，从而由债务人转变为债权人。在现行的医疗保障体制下，医保结算款成为医院应收账款的主要来源。医保结算款的返还及时与否，直接影响到医院的现金流量。但是在支付结算关系上，医院显然处于弱势。

正常情况下，医院在每月初向社会保险基金管理部门（下称“社保部门”）提交上月的医保病人医疗费用清单，社保部门应在月末把核定支付的医保结算款返还给医院，如果96%的医保结算款在30天内返还，4%作为保质金在一个社保年度考核结束后返还，则平均收账天数为36.6天（96%×30天+4%×195天=36.6天）。应收账款平均收账天数（即应收账款信用期）与应收账款平均余额的关系是：

应收账款平均余额=年赊销额

÷360天×应收账款信用期

假设全年赊销净额为2.4亿元，则应收账款平均余额为2 440万元。如果社保部门滞后1天支付，应收账款平均余额将增加2.62%，延迟38天支付，应收账款平均余额将增加近1倍。医保结算款延付的时间越长，应收账款平均余额就越大。资金的无效占用和回笼受阻，将制约医院的日常运行和发展项目的上马。随着资金缺口的加大，医院将面临融资问题，而传统的财务管理方式已不适应高效的融资需求。

（二）商业融资缺乏合理性分析

商业信用是医院在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的信贷关系。医院常用的商业信用形式包括赊购货物和预收医疗款。由于预收医疗款基本上用于实时补偿在院病人医药费，因此并没有起到实质性融资作用。目前，医院利用商业信用进行融资，主要是通过延迟支付应付账款，以满足医院短期资金的需求。在实际操作中，医院如果滥用商业信用，盲目延付账款以增加现金流量，而不考虑因此产生的后果，不但增加资金成本，还会恶化与供应商之间的关系，甚至导致供货方拒绝或拖延供货，造成物资供应链的断裂。

（三）现金管理分散，浪费资金的时间价值

现金是资金循环的出发点，也是一个循环结束的终点。如果对现金疏于管理，不但浪费资金的时间价值，而且增加管理成本。例如，多头开户，一方面造成大量资金处于休眠状态；另一方面由于支付对公账户维护费和电子回单箱手续费等银行费用，加上在各家银行之间调度资金所产生的手续费，从而增加医院的财务费用和资金调度的时间成本。

二、发挥资金循环内含的造血功能，实现自身的优化

优化资金循环，就是要避免资金的无效占用，加速资金回笼，提高资金在每个环节的利用效率。笔者认为，资金循环本身具备造血功能，应该把融资理财的方法和技巧结合到资金循环的整个过程，以达到优化的目的。

（一）利用应收账款保理缓解资金占用压力

应收账款保理业务是指企业把因销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给商业银行（保理商），商业银行为企业提供应收账款融资、商业资信调查、应收账款管理和坏账担保等的综合性金融服务。国内保理业务有不同的操作方式，因而有多种类型：根据购货方开户行是否承担担保付款责任分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权分为有追索权保理和无追索权保理；根据是否向购货方公开应收账款债权转让的事实分为公开保理和隐蔽保理。医保结算款保理属于应收账款保理的新范畴，随着银行的金融创新和业务拓展，医保结算款保理将成为医院拓宽融资渠道的新模式。

1.医院办理保理业务的优势

（1）医院和社保部门的信用评级比较高，一般在A级（含）以上，符合开办资格。

（2）医保结算款是由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款，信用风险小。

（3）有可能获得较为优惠的融资费率。保理业务收费根据保理商提供的服务内容和客户销售额的不同而有所差别，主要包括融资安排费和融资利息两部分，融资安排费按转让应收账款总额的一定比例收取，融资利率参照同档次人民币贷款基准利率执行。一般来说两项费用加起来相当于按上浮利率计算的流动资金贷款利息。由于医保结算款由社保部门支付，且有相当一部分全额返还医院，包括离休干部医疗费、公务员补助和门诊特殊病种医疗费，针对这部分优质资产，医院在办理保理业务时，可以向保理商申请较为优惠的融资费率，在快速回笼资金的同时降低融资费用。

2.医院办理保理业务的优点

（1）保理商以预支方式提供融资便利，缓解医院应收账款占压的问题。保理商在受让发票后为客户提供高达发票金额80%的预付款融资，余额待收妥后结清，这种融资模式有利于改善医院的现金流，降低应收账款占用资金以及由此产生的机会成本。

（2）解决了医院在医保结算款回收不明确的情况下快速回笼资金的问题。目前，城镇职工基本医疗保险费用结算办法是“总量控制、定额付费、节余留用、超支自理、定期考核、适当补偿”。在这种兼顾考评的结算方式下，医保结算款有可能无法悉数回收（主要是普通病种和特殊病种患者的住院医保费）。医院通过办理应收账款保理业务，正好解决了在医保结算款回收不明确的情况下快速回笼资金的问题。对于回收存在不确定性的医保结算款，保理商可能只办理有追索权的保理。

（二）通过合理赊购有效融通资金

赊购是利用商业信用进行生产经营的融资方式。延迟应付账款的支付可以节约资金成本，提高获利能力，但若存在现金折扣，延期支付会因失去折扣而增加资金成本，并损害与供应商的关系。适当加速还款，则会提高供应链上游企业的积极性。当医院对应付账款沉淀下来的资金存在较高依赖性时，通过应付账款调控现金流量的弹性会减弱；相反，依存度不高时，则可以通过竞争性谈判，取得更有利的收益，并通过支配付款时间来调控现金流量。因此，必须把商业融资所节约的资金成本或带来的收益，与放弃商业折扣所产生的损失相权衡。

1.放弃现金折扣成本和借款利率相比较

利率低则使用借入资金支付货款，享受现金折扣。

2.放弃现金折扣成本和短期投资收益率相比较

收益率高则放弃折扣，去追求更高的短期投资收益。对医院来说，把资金存放银行，显然是一种无风险的理财方式，在这种情况下，定期存款利率便是放弃现金折扣与否的参照标准。如果付款期为三个月，押后支付可获得三个月定期存款收益，那么提前付款所增加的机会成本，相当于三个月存款利息。在与供应商进行现金折扣谈判时，医院所要争取的最低折扣额计算如下：

其中CD为最低折扣率，I为三个月定期存款利率，N为提前付款天数。按照2011年4月6日公布执行的三个月定期存款利率2.85%计算，提前10天还款，医院至少要取得0.63%的折扣。

3.因资金缺乏而欲展延付款期

在这种情况下，应该把放弃现金折扣成本和展延付款期所带来的损失（包括因医院信誉恶化而丧失供货商乃至其他贷款人的信用，或日后招致苛刻的信用条件等）相比较，作出是否展延付款期的决策。如遇急需资金，可以放弃供货方的折扣优惠，在信用期的最后一天付款。

（三）提高现金存放的时间价值

1.充分利用银行资源提高无风险收益

财务人员应根据应付账款的付款周期和应收账款的回笼情况编制付款计划，并利用网上银行，及时了解银行存款的变动情况，以便进行资金的集中管理和调度。对于短期沉淀的资金，可集中存放在指定开户行，并委托银行通过协定存款、委托贷款等方式进行资金运作，既提高医院的资金利用率，又减少财务风险，达到提高现金存放收益的目的。

2.灵活进行定期换存

按照常规性操作，医院会把闲余资金转为定期存款，作为无风险的理财方式。但目前，我国进入加息期，刚转为定期的存款便有可能遭遇利息风险。为此，可计算转存临界点，以确定是否需要换存，其计算公式是：转存临界点=（新定期年利率-旧定期年利率）×360天×存期÷（新定期年利率-新活期年利率）。存放时间短于转存临界点，可进行定期换存；否则会造成利息损失。

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2.扩展知识面比较宽厚的专业基础，有利于学生的专业学习和毕业后适应社会发展与科学技术发展的需要.专业基础课的设置除了要突出财经院校的特征之外，还要能够扩展学生的知识面.除了介绍理财知识和金融市场的基础知识外，还可以介绍一些与企业经营和个人生活息息相关的财经类知识，比如货币的供需与定价、风险管理等基础知识，以扩展学生的知识面，提高学生的综合素质.教学资源分配学校在设置课程时往往会考虑到教学资源分配问题，这不仅关系到教师资源的合理分配，也关系到学生知识体系的完整性问题.《财务管理》通常是财务系(或者会计系)开设的课程，《金融学》是金融系开设的课程，在设计管理类专业开设的《财务管理》和《金融学》课程整合方案时，要注意这样的问题：如果保留《财务管理》，金融系需要开设什么样的课程能够给学生介绍金融方面的知识；如果保留《金融学》，财务系需要开设什么样的课程能够给学生介绍财务方面的知识；如果这两门课程都删除，那么哪门课程能够补充理财和金融市场知识，这个教学任务应该由哪个系来承担.

二、管理类专业财务管理和金融学课程整合的方案设计

1.保留《财务管理》，舍掉《金融学》中国校友会网最新编制完成的《中国大学评价研究报告》中除东北财经大学外，排名前5名财经类院校的管理类专业基础课的设置情况，由于各个学校教学计划设计不同，所以有的学校也叫“学科公共课”.基于财经类院校的特点，各财经类院校管理类专业的课程设置中都有“财务管理”课程，主要是因为管理类专业的学生主要是学习企业中某一方面的管理技能，而财务管理是企业基于价值管理中不可缺少的重要管理内容之一，因此，为了扩展学生的知识面，《财务管理》课程成了各财经院校管理类专业必开的课程.如果保留《财务管理》课程，基于知识完整性，替代《金融学》可以开设的金融类课程应具备以下特点：详细介绍金融市场和金融工具类型；介绍金融市场参与要素；介绍金融市场工具的流通和定价机制.基于上述考虑，可以选择的课程有：货币银行学、金融市场学等.

2.保留《金融学》，舍弃《财务管理》如保留《金融学》课程，基于知识的完整性，替代《财务管理》可以开设的包含理财知识的财务类课程很难在同一门课程中找到，往往会在《管理会计》和《财务分析》中涉及到部分理财知识，由于学分的限制和基础性要求，这两门课都是专业必修课，不适合作为专业基础课开设.那么替代《财务管理》的课程就需要在别的教学单位寻找，比如：投资学等.同时保留《财务管理》和《金融学》并予以协调如果同时保留《财务管理》和《金融学》这两门课程，就需要将教学内容进行整合，教师需要对教学内容进行协调，避免出现重复的授课内容.本文认为，基于专业基础课54学分的要求，《财务管理》和《金融学》的教学大纲至少要包括表2的内容.基于两门课程内容的整合，需要针对管理类专业编写配套教材，这样才能够避免教学资源的浪费.