贸易融资行为范文

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一、小微外贸企业国际贸易融资的特点

（一）高风险性

小微外贸企业在国际贸易交易过程中，通常会面临着较高的非系统性风险，包括市场风险，无法确定市场接受能力与市场接受时间；资金风险，对于小微外贸企业而言，资金不足可能会导致灾难性的影响；经营风险，因为小微外贸企业的管理者水平相对较低，所以会造成一定的经营管理风险等。

（二）资产结构的不稳定性

通常开展国际贸易的小微企业，其资产结构中无形资产的比例相对较大，固定资产比例相对较小，因此其融资可抵押性相对较差。大部分小微外贸企业往往会通过其人才资源、客户资源等无形资产来体现企业价值，但是我国无形资产会计准则对这类无形资产的处理相对严格，因此小微外贸企业很难在资产负债表中将这部分无形资产体现出来，并且传统的财务报表也无法完整、准确地披露出人力资源或者客户资源等指标。

（三）融资成本高、效率低

小微外贸企业一般具有规模较小、经营不稳定、产品单一等特点，其资金需求相对较小、时间急、频率快，主要以流动资金为主，这势必会加大其融资的风险性，影响了银行放贷的积极性，也必然会增加其融资成本。从银行审查程序来看，小微外贸企业的融资金额少、手续复杂、缺乏必要的抵押物，银行需要更高的风险控制，融资审批程序繁多，效率相对较低。

二、小微外贸企业国际贸易融资过程中信用风险成因分析

（一）世界经济增速整体滑坡

自2008年全球爆发金融危机以来，全球经济一直复苏缓慢，发达国家失业率居高不下，贸易保护主义抬头，很多发达国家为保护自身的经济利益，采取各种限制国外商品进口的措施，最明显的在于我国陆续受到了美国、欧盟等国家的反倾销与反补贴制裁，这对我国各类企业均造成严重的影响，特别是进行国际贸易的小微企业更是遭受重创。在国内外市场占有率同时下降的大背景下，各个小微外贸企业的生存成为其首先要解决的问题，这就必然导致其偿还银行债务的意愿与能力大幅下降。

（二）小微外贸企业生产成本上升

在国际市场环境中，原材料与能源价格日益飚升，人民币升值趋势不减，小微外贸企业生产成本不断加大。再者，受新劳动法的影响，多为劳动密集型的小微企业的劳动力成本也不断提高，在失去人力资源成本优势后，其出口产品在国际市场的竞争力必然会大幅降低。此外，我国调整了出口退税政策，这对出口型小微企业而言，其利润空间又被进一步的挤占，而我国开展国际贸易的小微企业多数处于国际产业链的末端位置，很难实现成本转移，因此抗风险能力相对较差，部分企业出现了减产、停产或倒闭的现象。

（三）小微外贸企业急切的融资需求难以得到满足

由于国际市场需求萎缩，小微外贸企业的订单量急剧下降，难免出现资金周转困难等问题，由于小微外贸企业的风险收益远远低于大型企业，因此其资金缺口越来越大。受国际金融危机的影响，我国各大银行在国外投资的各类证券产品价值很多大幅缩水，银行的收益水平也有所降低，其为了维持贷款的最佳收益率，必然更愿意向风险低的大企业投入贷款，这对小微企业而言无疑雪上加霜。同时，我国小微外贸企业有效资产相对不足，再加之其管理不善、财务制度不够健全、信用水平低等因素的影响，势必会影响其获得更多的资金支持。

（四）小微外贸企业的负担有所加重

土地也是影响小微外贸企业发展的重要问题之一。在经济发展过程中，每年增加的小微外贸企业落户均需要相应的土地，但是一些地区工业园区与产业集群建设相对落后，导致一些小微外贸企业不得另寻他路；并且城镇土地使用税有所提高，无疑也增加了企业的生产成本；企业征地需要缴纳土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费、土地闲置费等各种费用，这些均增加了企业的征地成本。此外，在小微外贸企业之间三角债问题十分突出，据相关调查数据显示，约有85%的企业存在不同程度的资金拖欠问题，这对企业的正常生产会产生严重影响，企业的应收账款、应付账款由于资金拖欠导致上涨8%。

三、应对小微外贸企业国际融资信用风险的措施

（一）建立健全小微外贸企业信用体系

1、建立小微外贸企业信用评估体系

由于小微外贸企业存在综合实力弱、可抵押资产少、融资需求旺盛、额度小且信息不对称的特点，所以银行要以个人信用为基础进一步健全小微外贸企业信用体系，制订出与小微外贸企业特点相符的信用评估办法与标准，要求评估办法与标准可以全面、科学、合理的反映出小微外贸企业的实际经营状况与偿债能力。分析小微外贸企业财务报表过程中，其经营范围、经营者的素质与能力、结算方式、市场潜力等非财务指标也要作为重点审查的对象。建立专业的风险评估单位，建立和完善区域性小微外贸企业信用档案中心，专门针对国际贸易融资企业进行风险评级与授信额度核定。对外贸企业而言，还款的首要来源为企业在正常贸易过程中产生的现金流，而第二来源则来自于企业自身的赢利能力，银行可以根据企业的授信额与业务记录为参考。此外，要进一步建立起小微外贸企业信息库，信息库中包含小微外贸企业的资信情况、产品情况、交易情况以及货款结算情况等资料；鼓励小微外贸企业灵活采用托收、信用证以及汇付等结算方法，适当选择投保出口信用险来化解资金风险。

2、建立健全小微外贸企业信用担保体系

逐步完善小微外贸企业信用担保立法与信用担保制度，进一步解决小微外贸企业与金融机构之间的信息不对称问题，建立资源共享的信息平台；建立以政府为担保主体，其它诸如民营商业性担保机构、企业互担保机构、信用担保机构为辅的多层次信用担保市场体系，提升小微外贸企业的社会信用度与信用水平，拓宽小微外贸企业的融资渠道，增加其融资机会；建立小微外贸企业信用担保专项资金与风险补偿机制，以中央与地方政府分级担保为辅助，提高各级各类担保机构抗风险能力，做好融资性担保机构的监管工作，保证其发展的合理性与规范性；充分发挥中国进出口银行的引导性作用，适当提高出口信用担保的比重，利用信用中介的杠杆效应，帮助企业获得更多的商业银行资金。

（二）建立健全国际贸易融资的法律法规体系

现阶段我国已经制定、出台了一系列专门扶持小微企业的发展的法律法规与政策措施，后续要进一步健全相关配套的法律政策，为小微企业的国际贸易融资提供更加完善的法律保障。加快相关金融立法工作，尽快完成国际金融票据、货权、抵押权、担保、信托等行为的权利责任法律界定。积极、主动的发现现有法律体系存在的漏洞与问题，防止由于国际惯例与中国法律体系存在差异，使得银行与企业在操作过程中出现法律风险。此外，各项法律法规与相关政策的落实工作也不能忽略，比如调整信贷政策，加强对小微外贸企业国际贸易融资业务的引导，将一些与国家产业政策相符、经济带动作用强、发展潜力巨大的小微企业作为重点扶持对象，保证其获得更多的融资优惠，实现其发展与壮大。

（三）小微外贸企业要提高自身参与的积极性

1、提高企业自身素质

对于相而言，在国际贸易融资业务中要获取更多的资金支持，就要从提升自身综合素质做起，具体要做到以下几个方面：第一，进一步健全与企业发展相符的现代化制度，摒弃不规范的企业管理方式，提高经营管理的科学性与合理性。完善企业内部各项规章制度的制订与落实，提高内部管理的有效性，实现信息公开与规范经营；第二，进一步做好财务管理工作，依法建帐，确保会计资料真实完整，完善内部控制制度，时刻用制度约束提高自己的承债能力，保证企业财务信息的透明度与可信性，为自身赢得更多的融资机会；第三，要求企业经营管理者自身要具备较高的道德水平，规范经营，自我约束，不断在经营与管理中充实自己，提升自身的综合素质与诚信度；第四，不断提高风险意识，采取适当的措施规避风险。对于国际贸易融资业务所涉及到的各项风险，小微外贸企业要有充分的认识，转变过去的粗放式发展思路，将出口风险成本纳入财务核算的范畴，采用不同的结算方式提高风险控制的科学性与合理性，比如信用证、保理等手段。此外，还要对国外客户的资信进行全面调查与管理，建立起有效的伙伴档案信息库，将国际贸易风险控制在最小范围内；第五，提高企业产品的科技含量，培育企业自有品牌，从而提升企业在国际市场上的综合竞争力，进一步扩大市场的占有率。

2、增强信用意识

现阶段社会信用体系不断完善，从某种程度而言，一个企业的运作与发展与其信用度有着直接的关系，因此小微外贸企业也要增强自身的信用意识，在能力范围内提升自己的信用等级，提高银行向企业提供国际贸易融资的意愿。当然企业要取信于银行必须付诸实际行动，比如建立规范的企业制度，提高财务报表的详实性与透明度等，并且要与银行进行积极的沟能与交流，建立良好的银企关系，使得银行可以完全掌握企业经营状况，进一步确认其风险可控制性，从而放心的为小微外贸企业提供贸易融资。小微外贸企业自身也要善于借助“外力”增强自己的信用价值，加强与其它大企业的联盟，依傍大企业这棵“大树”提升自己的融资能力。此外，小微外贸企业在归还融资贷款、支付费用的过程中，做到守时、守信，不断提高信用等级，树立在银行等金融机构中的良好信用形象。

参考文献：

[1]张永芳.从信用缺失角度浅析中小企业融资难问题[J].财经界，2012（7）

[2]李建培.信用问题对民营中小企业融资的影响及其对策研究[J].商场现代化，2012（6）

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0.引言

自我国加入世界贸易组织之后，我国商业银行就面临着极大的竞争压力。就目前的情况而言，国内的商业银行在国际贸易融资业务上尚不能与外资商业银行比肩，而这种差距的存在间接说明我国商业银行国际贸易融资业务存在着一些问题。国际贸易融资对商业银行的国际化发展有着重要的作用，因此，解决商业银行融资业务中的问题具有很大的必要性。下面笔者就其问题与对策展开深入探讨。

1.我国商业银行国际贸易融资业务中存在的问题

1.1从银行的角度分析问题

首先，我国商业银行对国际贸易融资业务的认识尚不够深刻。在现实情况中，我国大多数商业银行的国际贸易融资业务占总融资业务的比重比较低，传统融资业务仍然是主流。同时，在具体的业务处理方面，业务人员不熟悉操作流程，业务经营的专业性和谨慎性比较低。另外，一些商业银行的高层管理人员对国际贸易融资也是所知甚少。在这种情况下，商业银行的国际贸易融资无从得到发展。其次，我国商业银行对新型融资产品的敏感度较差，传统的融资方式仍然占据主流。虽然融资创新在当前受到各大商业银行的重视，但是因为结构贸易融资等新型融资方式比较复杂，所以商业银行大部分的融资业务仍然保留传统形式。最后，商业银行缺乏先进的风险管理制度与方法。盲目授信、不按章程授信等行为在商业银行中比较多见，而这些行为是由先进的风险管理制度与方法的缺乏所造成的。在贸易融资行为中，银行的有关部门没有按部就班地进行融资程序。

1.2从企业的角度分析问题

我国大多数企业对国际贸易融资的概念、方式、流程等并不熟悉，缺乏正确的认知，所以一些融资问题也随之而产生。一方面，因为企业对国际贸易融资不了解，所以一旦需要运用融资手段解决资金问题时，企业往往没有有效的融资手段，同时也因此而丧失拯救企业命运的机会。另一方面，进出口企业之间复杂的债务债权关系导致了严重的货款拖欠问题，而这一问题使得商业银行融资的风险大大提升。除此之外，一些企业借国际贸易融资之名而行换取资金作他用之实，使商业银行的贷款变成坏账而无法回收，同样增加了商业银行的融资风险。

1.3从社会的角度分析问题

从社会的角度来看，我国国际贸易融资业务发展的大环境也存在着一些问题。由于我国商业银行参与国际竞争的时间相对较短，所以国内尚不具备完善的法律及规范，法律建设滞后于国际贸易融资的发展。在融资行为缺乏法律作指导的情况下，国际贸易融资业务就会出现各种矛盾纠纷，扰乱正常的市场秩序。另外，进出口政策体系不完整、社会信用机制不健全也是其中比较严重的问题。就我国当前的国际贸易融资政策而言，很多中小企业被排除在优惠政策之外，融资难的问题几乎只发生在中小企业身上；同时，因为缺乏社会信用机制，很多企业在银行信贷活动中不守信，不按时还款。

2.完善商业银行国际贸易融资的对策

2.1完善内控体系与制度

建立完善的内控体系与制度是提高银行抗风险能力的重要措施。随着国际贸易融资业务在商业银行中的地位的逐渐提升，针对国际贸易融资业务而建设的内控体系与制度也就显得越来越重要。首先，商业银行应完善内部的稽核管理机制，加强对工作人员的内部控制，坚决落实每项工作制度，保护内部信息系统和数据库的安全。同时，还要重视内控本身所带来的风险，设置第一责任人以防止事件发生之后相关人员互相推诿。最后，要将内控体系、制度的完善工作与商业银行的实际业务向结合，通过考察实际来对内控体系做出相应的调整。

2.2规范授信审批流程及其管理体系

规范的授信审批流程和管理体系能够加强国际结算部门与信贷部门之间的相互监督作用，从而有效防范国际贸易融资风险。因此，商业银行应做好以下几点：第一，规范授信的审批流程，使银行对客户做出整体性的考核与判断，审批流程中，审核与贷款相分离。第二，严格审核客户的有效资料，并据此对客户做出全面的评估，从而把控各个风险点。第三，规范授信管理体系。实施差异化管理，即对资信优秀的客户提供优质的服务，比如为其开通“绿色通道”，将审点放在企业相关的法律和贸易合同上。

2.3提高从业人员的综合素质

从业人员的综合素质关系到商业银行抵御国际贸易融资风险的能力以及操作多元丰富的国际贸易融资产品的能力。因此，商业银行应加强对从业人员的培养，要求每一位从业人员熟练掌握国际贸易融资产品的使用方法，熟悉相关的法律法规政策，能够做出正确的行业分析。除了对基层员工的培养与训练之外，商业银行还应同时对高级管理人员进行培训，提高高级管理人员的管理能力，进而对员工实施高效的管理。此外，商业银行还应改变人力资源管理理念，强调人才的重要性，重视复合型人才的招聘及培养，要求从事国际业务的工作人员具备多种专业知识和技能、强大的学习能力、逻辑思维能力以及风险分析能力。

2.4加快国际贸易融资产品创新

国际贸易融资产品的创新是国际贸易融资业务获得发展的根本动力。我国商业银行要想发展创新型国际贸易融资业务，就需要利用国内的研发资源，推动国际贸易融资产品的创新。如果是想在短期内获得国际贸易融资产品的创新成果，则可以从产品研发部入手，在各种科研信息及资料的帮助下研发出不同用途的国际贸易融资产品。但是这种创新方式所需研发成本过高，而且也很容易被模仿。为解决这一问题，商业银行之间可以加强合作，或者银行与专业机构之间加强协作，从而使有限的资金获得最大的利用，开发出更多的产品。

3.结语

商业银行国际贸易融资业务的问题牵涉到银行、企业、社会等各个方面，而要想解决这些问题，就需要各方的共同协作与配合，不断更新融资管理理念与融资方式，降低国际贸易融资风险，从而使国际贸易融资获得高回报，推动行业的持续发展。

参考文献：

[1]杨征翰.关于商业银行国际贸易融资业务问题探讨[J].品牌，2014（09）

[2]陈雪.新时期我国商业银行国际贸易融资问题的探讨[J].中国商贸，2014（15）

[3]叶翔.我国商业银行国际贸易融资业务问题研究[J].中国市场，2014（29）

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（二）缺乏新型国际贸易融资方式的应用我国中小企业缺乏对国际贸易融资方式的自主选择，即使选择，也受传统方式的限制；国际贸易融资业务所拥有的资产数量与市场提供的潜力极不适应，银行更习惯于操作传统的流动资金贷款；银行管理人员无法深层次的认识国际贸易融资，不能明确、充分地意识到国际贸易融资的必要性和紧迫性，对中小企业来说接受不了偏高的新型贸易融资方式的要求，这些都使贸易融资的应用和推广受到了直接影响。另一方面，中小外贸企业对国际贸易融资方式缺乏了解，大多是从银行获利贷款。随着近年来国家贷款利率的提高，增加了其贷款成本，导致企业目光纷纷投向了民间融资，更加压缩了国际贸易融资的比例。

二、造成中小企业贸易融资困境的主要因素

国际贸易融资主要依托于国际结算并在相关环节上提供的资金融通，贸易融资的种类和操作流程直接由进出口商所选择的结算方式来确定，企业资金经过结算环节的融资，促使其加速周转，并使企业应收账款或对外付款脱离了所面临的资金困境。国际贸易融资主要基于国际贸易，所涉及的范围广泛、内容复杂，而且兼具了与进出口环节紧密相联的银行和商业双重信用。与大型企业相比，中小企业的贸易融资面临了更多的风险因素，因而面对更多的困难。

（一）中小企业缺乏良好的信用中小企业的自身信用状况是从银行获得贸易融资的关键因素。调查显示，中国中小企业的财务管理制度50%以上不够健全、完善，且大多数的信用度较低。中小企业的信用较低主要是商业信用不足、企业信用缺乏档案记录等多方面的反映。而导致这一局面的根本原因是中小企业制度不规范、缺乏资本等。

（二）风险防范措施不到位国际贸易融资属于风险业务范畴，涉及国家风险、外汇风险、利率风险、信用风险、欺诈风险，银行按照《巴塞尔协定》的有关规定，必须建立相应的风险管理体系。银行因为开展国际贸易融资业务时间较短，没有较完善的风险管理体系，更没有将承担风险的各个单位纳入统一的体系中，也缺乏统一测量各类风险的标准。国际贸易融资的特点决定了其设计风险的复杂性，但都是可预测和防范的，而实际上，科学有效的预测方法和防范措施并没有得到具体应用。

（三）缺乏高素质的从业人员贸易融资业务由于专业性较强，需要精通法律、国际贸易、金融、外语的复合型人才。从业人员个人能力的强弱直接关系着日常操作中对成本、收益和风险的控制。中国银行业贸易融资方面专业人才的严重馈乏限制了银行国际贸易融资业务的开展，而对金融工具、贸易手段、结算方式的缺乏了解也加大了银行国际贸易融资的风险。另一方面，高素质人才的缺乏使银行国际贸易融资方式的创新受到阻滞。我国虽然早已开展了福费廷、国际保理、结构性贸易融资等业务，但皆因从业人员的水平限制，而阻碍了这些业务的发展。

（四）缺乏健全的中国贸易融资法律规范中国金融立法的严重缺失导致金融业务的发展明显滞后。国际贸易融资的相关法律还缺乏业务中涉及的抵押、信托等行为权利与责任的明确法律界定。现有的法律法规也存在着与国际惯例不符情况。金融立法的不健全，使银行和企业在国际贸易融资业务中留下了更大的风险隐患，影响了中国国际贸易融资业务的顺利发展。

三、解决中小企业贸易融资难的有效措施

（一）提高中小企业的信用度在政策的实施上要有可预见性、稳定性和连贯性，其中可预见性是关键。要严厉惩罚失信行为，使守信的人可以得到收益，这样诚信才能成为企业的自觉行为；同时，中小企业要想获得银行的支持，在很大程度上取决于企业自身，因此，企业应当努力创造良好的经营业绩。

（二）中小企业应加强风险防范意识中小企业应加强风险防范意识，对国际贸易融资所涉及的风险，应改变以往粗放式的发展思路，可合理运用不同的结算方式科学的控制风险。同时，通过全面调查国外客户的生产经营情况，投保出口信用保险等方式降低风险。

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（二）铁矿石进口贸易融资以实际生产需求为主。2013年至2014年1季度，被调查的辖内19家主要铁矿石进口企业进口铁矿石11145万吨，其中5家钢铁贸易企业进口铁矿石1321万吨，占进口总量的11.9%，铁矿石进口方以钢铁生产企业为主。除5家钢铁贸易企业外，14家钢铁生产企业铁矿石转手交易量占比为7.6%。以铁矿石转手交易为背景的进口贸易融资占比并不大，纯套利性的贸易融资量不会太多。

（三）银行对企业铁矿石进口贸易融资风险敞口较高。对辖内19家主要铁矿石进口企业调查显示，全部存在铁矿石进口贸易融资。2013年至2014年1季度，这些企业铁矿石进口贸易融资额累计475.8亿元，占同期铁矿石进口总额932.9亿元的51.0%。其中，融资额排名前三的依次为进口押汇（融资额占76.1%）、海外代付（融资额占15.7%）、信用证承兑①（融资额占5.0%）。铁矿石进口贸易融资利率一般为3%-4%之间，期限大多控制在90天以内。

二、铁矿石进口贸易融资增长对跨境资金流动的影响

现阶段，铁矿石进口贸易融资并未对跨境资金流动产生明显影响。银行为钢铁企业办理铁矿石进口贸易融资的期限多在90天以内，而且从对银行的调查结果来看，虽然铁矿石进口贸易融资占铁矿石进口的比例超过50%，但铁矿石进口贸易融资本季度变化对下一季度贸易付汇影响并不明显，即本季铁矿石进口贸易融资额较上季度增加，本季度货物贸易付汇并未出现下降；而本季铁矿石进口贸易融资额较上季度减少，本季度货物贸易付汇并未出现上升。主要原因是，进口信用证承兑时未产生跨境资金流动，只是确认在到期日付款。信用证款项支付时，客户可以使用自有资金支付，也可以使用银行融资资金（如进口押汇、境内银行代付等）对外支付，也不会对将来跨境资金流动产生影响。只是海外代付会延缓当期跨境资金流入，但其规模有限且波动较小，并不会对跨境资金流出产生大的冲击。2013年以来河北省钢铁企业的铁矿石进口贸易融资波动并不大，运行较平稳，并未对货物贸易跨境支出产生明显影响（见图3）。但从银行对铁矿石贸易融资的风险敞口来看，铁矿石贸易融资的占比仍然处于较高水平。一旦国外融资成本大幅上升，人民币汇率迅速贬值，铁矿石进口价格下降，届时，很可能出现铁矿石进口贸易融资大幅萎缩，国内企业将面临较大的还款压力。

三、相关建议

（一）细化贸易融资政策，区分不同企业资质进行分类管理。贸易融资是市场经济条件下必然产生的经济行为，在我国还处于起步阶段，为了防范化解由此带来的风险应适当加以引导。在实需的前提下区分不同企业资质（贸易型、生产型）制定不同的贸易融资政策，既满足企业财务运作的需要又防范由此带来的金融风险，维护正常的市场经济秩序。

（二）加强对银行贸易融资产品的管理，制定明确的管理标准。贸易融资产品的出现似乎一直与人民币信贷规模紧张挂钩，为了实现对信贷规模的有效管理，对银行的贸易融资产品需制定出明确的管理标准。具备什么样资质的企业可以做，需要缴纳的保证金比例是由人民银行或银监会根据经济形势进行灵活调整。