银行目前发展现状范文

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一、我国农村商业银行发展现状

（一）“三农”根基深厚和内、外部的基础设施薄弱并存

农村商业银行前身为农信社，因农而生，为农而改，靠农发展，因而与“三农”根基深厚。而且农村商业银行为县级法人单位，决策链短，机制相对灵活，在信贷流程、信贷审批、贷款品种创新上都更为简洁高效，在提供金融服务决策方面反应更快、效率更高，让广大农民在家门口享受到现代金融服务。但内、外部的基础设施还很薄弱。从内部看，农村商业银行的基础薄弱突出表现在：人力资源相对不足，人才结构层次较低，经营管理水平和新产品的研究开发能力受到了一定制约。从外部看，因属于地方性小金融机构，辖区外没有分支机构或机构。基础设施是银行经营和发展的基本条件，基础设施的薄弱，制约了农村商业银行服务功能的拓展。

（二）产品优势和竞争同化现象并存

农村商业银行的银行卡等产品一直对客户免收年费、工本费、小额账户管理费、短信费、ATM机跨行取现、刷卡等相关费用（基本实现零收费），电子银行等产品也实现跨行转账免收手续费，且到账及时，增强了自身的竞争力。同时在贷款利率定价及贷款品种创新上都倾斜于“三农”、小微企业，农民及中小企业可以得到更多的实惠，对农村客户具有较大的吸引力和影响力。但是随着竞争性的金融制度推行，更多金融机构把目光投向农村市场，农业银行、邮政储蓄、村镇银行，甚至是城市商业银行也争相在农村设点。原有农村市场被“瓜分”，而且有些金融机构服务“三农”实质上是把本不丰富的农村资金源源不断地“抽”往城市和其他回报率高的领域，成为农村资金的“抽水机”，所抽资金不用于支农，而是投向房地产、矿山等高利润非农行业或热衷于追捧财大气粗的高端客户。再加上互联网金融兴起，农村金融市场竞争日趋错综复杂，组织资金遇到前所未有的挑战。

（三）网点众多优势和业务创新能力较低并存

农村商业银行的分支机构覆盖了广袤的农村，因此往往在机构网点、员工人数、服务对象、存贷款总规模、纳税总额上都占绝对优势，成为农村金融市场的主导者。但是，农村商业银行经营范围有限，经营领域受区域局限，无法跨区域设置经营网点，基本局限于当地。资本规模小，在信用条件、抗风险能力等方面都存在劣势。给农村商业银行的发展带来极大的金融风险，制约了业务创新能力。

（四）从业人员的地缘优势和员工整体素质不高并存

目前我国农村商业银行员工基本来自当地招聘，多为本乡本土居民，对当地的社会经济文化熟悉，对每个农户的家庭情况了然于心，多年积累的地缘、人缘、亲缘优势非常明显，农民对其怀有浓厚情感，是一种典型的“草根金融”，不是其他金融机构一朝一夕就能替代的。但是员工整体素质不高，业务营销意识不及其他商业银行，主动营销产品的少，被动等待上门办业务的多，服务方式落后，创新能力不足。普通服务人员多，研究和复合型人才少。有的服务方式理念落后，对市场的把握欠缺，导致难以提供优质高效的、真正贴近“三农”的金融服务。

二、农村商业银行的定位与发展

（一）立足农村市场，挖掘潜在群体，努力成为区域内最优

当前农村经济环境已发生了巨大的改变，乡镇企业、私营企业和股份制经济成分大幅增加，很多地区二、三产业已成为农村经济的主体。除小规模经营农户外，农村中小企业等各类业主，其金融需求已突破传统农业的融资需求。作为农村商业银行，应凭借其在农村地区的特有优势，深度挖掘农村市场。农村商业银行作为中小金融企业，一方面要立足于支持地方经济的发展，服务三农，坚决把市场定位在农村中小型企业、个体工商户及农民等目标市场上，服务中小企业和个体民营经济。随着农村种植、养殖业的发展和农产品深加工行业的兴起，培植优质的农户投资者和中小私营企业作为自己的长期客户，建立长期、稳定的客户关系；一方面要改进服务，优化服务方式，创新服务工具，拓宽服务领域， 创新服务品种， 充分发挥在农村的机构网点优势， 积极探索服务“三农”的新机制和新模式，使自己的产品或服务有别于其他商业银行，形成自己独特的经营特色。

（二）迎合农村需求，加强金融创新，建设有特色的地方性商业银行

一是推进产品创新，开发出贴近农村、贴近农户需求的金融产品，同时，加快服务方式和业务工具的创新，加大产品营销宣传力度，尤其是在利率优势、银行卡产品优势等方面，着重从农村年青客户入手，提供差别化、个性化服务，通过“便、利、亲”优质服务来吸引农村青年等潜在客户。二是加强对中小企业金融服务的创新，农业产业发展需要融资服务，农村经济中的中小型企业、个体工商户对金融创新产品也有需求。因此探索将其产品、存货、经营权作抵押担保，开展涉农中小企业联保贷款，对个体户，开发各种个人金融套餐等，对农业产业化龙头企业实行项目融资，简化贷款手续，加快结算速度。三是在金融环境上，要积极研究金融市场和竞争对手。农村商业银行作为地方性金融机构，其业务范围和技术水平都相当有限，因而要积极向外扩展，与社会上各类金融机构达成全方位的合作，凭借金融创新拓展经营领域，创新业务经营模式，扩大营销渠道， 通过各类金融机构的合作，整合现有产品，大力推进产品、业务的创新。

（三）加强内外部建设，引进战略投资者，全面打造精品银行

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中图分类号:F83

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)21-0183-01

1 低碳金融的产生及内涵

随着全球人口和经济规模的不断增长,能源使用带来的环境问题以及造成的灾害不断地为人们所认识,对于低碳经济的概念也越来越深入人心。所谓低碳金融,是指服务于旨在减少温室气体排放的各种金融制度安排和金融交易活动,主要包括碳排放权及其衍生品的交易和投资、低碳项目开发的投融资以及其他相关的金融中介活动,如碳保险、碳基金和碳交易币种的确定等制度安排。低碳金融是环境金融的一个分支,是对碳排放进行规制的一种新型金融模型。本质上来说,是一个绿色金融的概念,也是企业社会责任的表现。在世界银行2006年碳金融发展报告中,碳金融被定义为用于购买温室气体减排量的金融资源。而在国内,对碳金融的界定主要关注的是碳交易与碳融资。

2 我国低碳金融发展现状

我国当前的低碳金融主要以“绿色信贷”为主,“绿色信贷”是将贷款用于当前倡导的一系列节能减排、产业升级、保护环境的项目,主要目的是为了遏制高能耗高污染产业的盲目扩张。当前我国的这项绿色信贷主要大力依赖于银行,银行在这方面也有很大的操作余地。虽然目前对于绿色信贷银行的兴趣也在不断提升,但在银行信贷总规模中的比重仍然偏小。这其中和促进绿色信贷发展的外部环境建设有关,当前对绿色信贷的概念还不明确,由于金融机构缺乏相应的环保专业人才,缺少具体的绿色信贷指导目录、产业投向标准和环境风险评级标准等信贷指引,使金融机构难以制定相关的内部实施细则和考核评价办法。同时从目前情况看,低碳经济有“概念热、融资冷”的倾向,一方面创新型企业由于前景难以预测,比如一些风投项目,对绿色信贷的需求处于初级阶段;另一方面商业银行安全性、效益性、流动性的经营原则决定了信贷支持成熟的发展模式和增长方式的偏好度,绿色信贷还面临着项目融资评估的复杂性,而银行开展这些项目缺乏人力资源和技术基础。相关的法律法规建设相对滞后,对道德风险的管理也存在一定的困难,不利于绿色金融参与主体形成稳定预期。

3 当前我国发展低碳金融存在的问题

3.1 对于低碳金融认识不足

虽然我国是世界上最大的碳资源国家,是清洁发展机制(CDM)项目最重要的供给国,但是当前我们对于碳市场还是有很多模糊不清和非理性的认识,对于碳金融和CDM的认识还不到位,缺乏对CDM相关专业知识及政策法规的深度了解,投资该领域项目的业务能力严重不足,导致我国碳金融体系发展与碳市场潜力不匹配,碳金融发展面临诸多挑战。CDM和低碳金融是随着国际碳交易市场的兴起而进入人们视野的,在国内发展时间较短,相关经济主体还未充分认识到其潜藏的巨大商机。企业和金融机构对碳金融的交易价值、项目开发、操作模式、交易规则等尚不熟悉,对碳金融的需求有限。目前关注“低碳金融”的主要是大型商业银行,一些中小金融机构对此关注较少。

3.2 中国面临碳金融定价权缺失带来的严峻挑战

中国是CDM市场的最大买方,但中国却处于CDM市场产业链的最低端,在全球碳交易市场处于被动地位,缺乏碳金融市场的定价权。我们国家现在企业卖出的CDM,是碳减排的产品,主要是由国际上碳公司来帮我们做,实际上定价权掌握在国际金融机构手中,中国在碳金融发展中没有掌握大部分的话语权和主导权。而且我国目前在碳金融建设方面发展滞后,缺乏成熟的碳交易制度、碳交易所和碳交易平台,没有碳掉期交易、碳证券、碳期货、碳基金等各种碳金融衍生品的金融创新产品以及科学合理的利益补偿机制,很难与国际金融机构抗衡,使中国目前面临着全球碳金融及其定价权缺失带来的严峻挑战。

3.3 巨大的政策风险

有关《京都议定书》的实施仅涵盖2008-2012年,在这之后国际碳减排政策如何安排还取决于各国在新一轮气候谈判中的博弈结果。届时我国是否需要承担一定的减排义务存在不确定性,这对我国碳金融业务的进一步发展将产生直接影响。另外减排认证的相关政策风险也可能阻碍市场发展。在碳减排交易风险中,交付风险是最大的风险,而所有导致交付风险的因素中政策风险最为突出。同时由于技术的发展以及政策意图的变化,认证的标准和程序也在变化之中。而且项目交易涉及不同国家,要受到东道国法律的限制,碳金融交易市场发展面临的政策风险和法律风险是非常巨大的。

4 低碳金融的发展前景及对于金融业的重要意义

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一、我国房地证券化发展的现状

（1）房地产抵押债权证券化的发展现状。随着住房体制改革的不断向前发展，我国住房抵押贷款开始出现并快速发展起来的，由于我国经济发展现状，抵押制度和抵押担保保险制度建设相对滞后等一系列问题，导致与住房抵押贷款证券化发达国家相比较，我国的住房抵押贷款证券化只算是刚启蒙，需要适宜的发展条件和更努力的探索。其现状主要表现为：第一，我国债券市场的规模小，流动性不足以及信息披露失真等现状制约着我国住房抵押贷款证券化的发展。住房抵押贷款证券主要是金融债券，目前，我国债券市场的规模较小，主要品种是国债，普通企业债券和金融债券的规模都不大。并且，目前我国债券市场缺乏流动性，大多数债券只能以私募的方式发行，不能公开上市交易。第二，住房抵押贷款信贷资产的规模小。作为银行向居民个人发放的贷款中最适合证券化的资产之一的住房抵押贷款，由于目前我国尚无完整意义上的个人信用制度，银行很难对借款人的资信状况作出准确判断，银行为了减少信贷风险，更愿意把借款贷给信用比较好的个人，这无形中就限制了信贷市场的规模，由于没有相当规模的住房抵押贷款的积累，难以形成有相似条件的抵押贷款组群，体现不出抵押贷款证券化的规模经济效益，由此约束着我国住房抵押贷款证券化的发展。第三，投资者的结构性缺陷。抵押贷款证券是一种结构非常复杂的证券，大多数个人投资者因难以进行深入的分析和预计而导致其购买热情不高，所以主要依靠机构投资者参与投资。但是，我国机构投资者参与证券市场的领域和参与程度都受到法律的严格限制。所以，必须培育机构投资者，扩大市场需求。（2）房地产投资权益证券化的发展现状。我国改革开放以来，伴随着资本证券市场的不断形成和发育，房地产投资权益证券化也得到了一定程度的发展，并成为我国当前房地产证券化发展的主体格局。其现状主要表现为：第一，房地产股票市场的发展。我国目前股票市场的上市公司中，大部分企业从股票市场上发行股票筹集来的资金均有一部分流入房地产业。有条件的房地产企业，除了可以在深交所和上交所办理一定的手续上市外，还可以在NET和STAQ两个场外交易所系统上市。这都为房地产融资业务的进一步扩展创造了极为有利的条件。第二，房地产债券市场的发展。我国目前的债券市场上，为房地产开发而发行的债券已有两种：第一种是房地产投资券。第二种是受益债券。没有债券市场就没有准确的定价，就没有中介机构，就没有真正的金融衍生品。大力发展债券市场，是我国扩充投资品的重中之重，也是发展中国式金融衍生品和必经之路。有了发达的债券市场，房地产作为重要投资品种的作用自然会有所下降。但是目前我国房地产债券的发行规模还是很小，房地产债券基本上还处于初步发展阶段。

二、我国当前房地产证券化运行存在的一些问题

（1）缺乏专业性人才，在房地产证券化认识上很局限。房地产证券化业务是一项综合性强、涉及面广并且专业分工又极其细致的一种业务，其需要专门的证券化组织机构和高精尖的专业人才。但是，我国房地产资产证券化起步较晚，对其认识还处于初级阶段，我国现有的这些人才在数量和质量上都比较缺乏，目前的金融从业人员整体水平在短期内很难达到要求。（2）个人信用制度不健全。房地产资产证券化的顺利进行要以良好的信用基础为前提条件。而目前我国尚无完整意义上的个人信用制度，银行很难对借款人的资信状况作出准确判断，银行为了减少信贷风险，更愿意把借款贷给信用比较好的个人，这无形中就限制了信贷市场的规模，而萎缩的信贷市场和房地产证券化的推行是背道而行的。（3）相关法律法规的不健全。房地产资产证券化是一项极其复杂的系统工程，房地产证券化过程中涉及众多的市场主体，包括原始债权人、证券特设机构、信用评级机构、贷款服务和证券投资者等，并且房地产证券化的过程就是调和他们利益的过程。但是，我国现行的《证券法》相关条款中缺乏对资产证券化在融资业务应用的规定，这势必增加资产证券化的推进难度。同时建立风险隔离机制所需要的相关法律《破产法》和《信托法》出现的时间不长，实施过程中难免存在诸多困难。（4）配套的金融中介设施不完善。房地产证券化整个实施过程中需要配套的完善的金融中介组织通过会计、审计和税收等方式为之服务，可是我国当前阶段市场主体水平还未达到如此的完善阶段。特别是我国的资信评级机构独立性差，投资者对资信评级机构认识不足，这些问题导致现有的评级机构做出的评级结果在投资者心日中没什么影响力，资信评级无法发挥其应有的作用。（5）房地产金融市场的一级市场不够发达，交易不够活跃。长期以来我国实行福利住房制度，金融市场又有国有四大商业银行垄断，因此，我国房地产金融市场形成了以非专业房地产金融机构的商业银行为主体的市场体系，房地产金融市场缺乏为其解决一级市场发展中面临的流动性、资金来源、信贷集中性等主要矛盾的二级市场，从而导致房地产金融市场没有获得真正发展，一级市场交易不够活跃。

三、推进我国房地产证券化的顺利发展的建议

（1）加强专业人才的培养。我国房地产资产证券化起步较晚，对其认识还处于初级阶段。一方面，我国国内的相关机构要加强与国际机构的合作，或者设立专门的教育模式，采用多种渠道，针对性的培养有关人才并对人才定期进行相关培训，促进更多人学习国外先进的经济技术，借鉴国外的丰富经验，提高我国经济监管和发展水平，建立一支既懂先进的金融知识，又了解我国国情的专业化队伍，这样才能更好的服务金融业务。另一方面，可以对相关证书进行严格的年审制度，来满足证券化的实践需要。（2）建立并完善个人信用制度。我们应尽快建立包括个人信用登记、评估、风险预报及规避在内的一系列个人信用制度，对借款人就业和收入变动状况及财产增减情况实行动态监控和跟踪调查，以利于银行扩大个人住房消费贷款规模。（3）完善房地产证券化的相关法律法规。房地产证券化过程离不开政府的适度管理和法制的保障。政府必须对房地产金融体制的建立和发展房地产证券化给予大力支持并加强有效管理。要求对我国现行《证券法》等进行修改，还要对《土地法》、《房地产法》等基础性法规进行完善，而且人民银行、证监会、银监会等也要对各个法律法规以及资本市场的运作进行监督和管理，做到最大限度地保护房地产证券发起人、中间人和投资人的权益，以促进房地产证券化在我国健康、有序地发展。（4）规范和完善金融中介机构。规范房地产证券化涉及到的房地产开发商、银行、担保、保险、信用评级等中介服务机构，严格遵守法规，提高中介机构的服务质量，帮助广大投资者在受到不断变化的经济大环境、信息源、自身的知识结构、判断能力等因素的制约时，能够及时、准确、完整地得到有关信息资料，提高证券化的透明度和效率。（5）大力发展房地产金融市场的二级市场。根据西方发达国家的经验和我国的实际情况，我国要迅速改变单一的房地产开发信贷，大力发展个人消费信贷，同时，必须大力发展房地产抵押贷款市场，建立和发展房地产金融二级市场，增加证券品种，有步骤地实行抵押贷款证券化．活跃房地产流通市场。

纵观我国经济发展之迅速，房地产泡沫现象之严重，房地产证券化的良好发展已逐渐成为我国经济发展不可忽视的一步。相信我国通过逐步的健全各项体制法规、竭力开发并发展各种经济技术等，房地产证券化在我国的全面发展指日可待。

参考文献

[1]赵颖．我国房地产资产证券化问题思考[J]．现代商业．2010（29）

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一、我国民营经济的相关理论概述

1.民营经济的概念界定

不同的学者从不同的角度，对民营经济的定义存在一定的差异。（2011）在谈到区域民营经济的时候指出，民营经济是相对于国有经济而言的，例如集体经济，私营经济，联营经济等都属于民营经济。刘建生（2011）则从所有制角度论述了民营经济，他认为民营经济为非公有制经济，在某种程度上等同于私营经济。综上所述，民营经济的界定不外乎两个层面，意识所有权的层面上，另一种是经营权的层面，但是无论处于哪一个层面，民营经济在我国经济的发展中都发挥了重要的作用。

2.民营经济在我国经济发展中的作用

第一，推动了我国经济的持续稳定发展。改革开放以来，我国民营经济如雨后春笋纷纷发展起来，以年均30%的增长速度持续增长，该增长速度是国民经济增长速度的三倍之多。民营经济的不断扩增，不但增加了可观的经济效益，还激发了民营经济发展的内在活力，民营经济为社会的贡献也日益显著，为我国实现经济持续稳定的发展奠定了坚实的基础。

第二，拓宽了我国社会就业的渠道。与去国有企业就业相比，民营企业的就业岗位较多，门槛较低。而且随着民营企业制度的不断完善，民营企业的福利待遇也在不断提高。因此民营企业吸收了占全社会三分之二以上的就业人群，这在一定程度上解决了社会人群的就业问题，保障了社会的稳定和发展。

第三，提高了经济自主创新的意识。根据有关数据分析，我国75%的新产品，65%的国内发明专利都来自于民营企业，这说明民营经济的加入为我国经济注入了新鲜活力，民营紧急的创新，为我国经济发展提供了动力，推动了我国经济自主创新和转型升级的战略进程。

二、我国民营经济的发展现状

当前私营经济是我国民营经济的主体，而个体工商户经济又是私营经济的重要构成单位。改革开放以来，我国的私营企业保持了一个快速增长的势头，无论是企业的数量，还是注册资金都在高速的增长。但是高增长的背后，意味着我国私营企业的质量有待进一步提高。虽然近年来我国民营经济取得了一定的发展，但是由于缺乏相应的支持和引导，民营经济的发展受到了一定的阻碍。例如我国民营经济融资渠道狭窄，统计数据显示，当前仍有近八成民营企业流动资金存在缺口，民营企业济直接融资渠道不畅，无法取得突破性进展。其目前发展主要依靠自身内部积累，即民营企业融资呈内部融资比重大，外源融资低的现状。银行贷款是民营企业最重要的外源融资渠道，此外抵押贷款和担保贷款成为民营企业最主要的贷款方式，因此资信质量高的企业就成为各金融机构争夺的对象，一些有发展潜力但不能提供足够信贷保证或者刚开始发展规模小无有效抵押物质的民营企业，由于银行缺乏敏锐的识别能力，往往受到冷落。现在亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在民营企业融资中发挥了重要作用，但也由于各地经济发展水平以及民间信用体系的差异，非正规金融融资在不同的地区发育程度差异极大，这也使很多民营经济发展受到了更大的阻碍。因此，如何完善民营经济的外部环境和提高民营企业的自身素质成为当前发展民营经济急需解决的问题。

三、我国民营经济发展面临的主要问题

1.外部环境问题

第一，市场准入标准和利益分配的不平等问题，民营经济与国民经济的市场准入标准还存在明显的差异，一些市场行业被国有经济垄断，民营经济再想介入十分困难。此外，由于民营经济的主体质量参差不齐，因此民营经济想要开辟新的市场，就要受到层层的审批，准入的条件比较苛刻，审批的环节比较复杂。而且从国家利益分配的情况来看，还是比较倾向于国有经济。因此，与国有经济相比，民营经济的发展无论是在资格，条件，还是机会方面都处于不利的地位。

第二，信贷融资方面的问题。民营经济的融资渠道受限制，我国的金融机构主要的服务对象是国有企业或者是大型民营企业，民营企业较小的很少能从金融机构获得融资帮助。很多的银行等金融机构从自身的利益出发，不愿意批准民营企业的贷款，缺少服务于民营企业的金融体系，是导致民营经济融资困难的一个因素。除了向银行直接融资以外，我国的民营企业还会间接的进行融资，如企业拆借，信用担保，审计评估，民间融资等，但是这些间接的融资不但没有给民营企业带来融资便利，反而增加了民营企业的融资风险。

第三，社会服务方面的问题，民营经济的社会服务方面的问题主要体现在，政府对于民营企业表现为过多的监管，缺少相应的政策和资金扶持。

2.企业自管理问题

首先，民营企业的管理水平有待提高，企业发展缺少相应的长期目标，市场竞争力较弱。其次，民营企业的信用等级低。我国的民营企业在诚信方面有严重的缺陷，民营企业的财务信息透明度不够，财务管理制度条例有待健全。最后，民营企业抵押担保能力不足。我国的民营企业的基本特征是规模小、盈利少、固定资产缺乏，而银行等金融机构在决定是否贷款时的抵押物一般要求为固定资产，这使得民营企业的可抵押物较少，并且抵押担保的价值较低，资产评估程序繁多，收费颇高，缺乏准确评估的可靠性，导致银行等金融机构不愿意批准民营企业的贷款申请。

四、促进我国民营经济健康持续发展的对策和建议

1.完善民营经济发展的制度环境和金融环境

首先，政府要进一步营造各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与市场竞争、同等受到法律保护的体制环境。这样才有利于平等而又自由竞争的市场环境形成。健全和完善民营经济的市场准入机制，从而实现生产要素的最优配置。还要加强民营经济的法律法规建设，进一步明确和保护民营企业的合法权益。

其次，深化金融体制改革，增强对民营经济的扶持力度。应该针对我国民营经济的多种成分，建立多层次的金融扶持体系。我国民营经济想走出融资难沼泽，仅依靠大型商业银行远远不够，还需要相关金融机构伸出援手。根据实践经验，融资金融机构对缓解民营企业融资难问题颇具成效，因此应进一步推动和鼓励其发展。

2.建立现代企业制度

首先，提升技术水平民营企业应当充分发挥自身的优势，通过对市场需求的研究来为产品生产提供导向，提升产品技术含量，增强产品的竞争力。要对已有的设备进行完善，尤其是一些关键性的技术设备。同时，应当对传统的生产工艺进行技术优化，用新的技术、新的工艺、新的设备，来生产出高精尖的产品。把更多的人力、物力和财力用到提升产品自身竞争力上来，提升企业整体的经营水平，从而为更好的融资提供基础性保障。

其次，提升企业经营管理水平我国民营企业应当吸引优秀的企业管理人才，建立科学的现代企业制度。注重学习国内外先进的企业管理理念，从自身的实际出发，加快各项体制改革，摸索出适合自身的管理方法。积极推进企业各项制度建设，形成科学合理的民主化决策模式。同时，为了更好的实现融资，应当注重自身的信用建设，主动规范自己日常的经营管理行为，把眼光放长远，不能为了眼前的蝇头小利而忽略了长远利益，要加强同银行等金融机构的合作与联系，建立良好的银企关系。

参考文献：

[1].我国区域民营经济发展与就业增长分析[J].改革与开放，2011，02：104.

[2]⒔ㄉ，田芬.我国民营企业发展现状及其对经济社会的影响[J].调研世界，2011，08：25-27.

[3]刘仁惠.我国民营企业的融资现状以及发展趋势研究[J].中国商贸，2011，27：141-142.

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一、ABCP产生背景与发展状况

（一）ABCP产生背景

ABCP是发债人以各种应收账款、分期付款等资产为抵押，发行的一种商业票据，最早出现在20世纪80年代后期。1990年，美国证券交易委员会修改了控制货币基金投资条款，大幅度限制货币市场共同基金持有评级在A2/P2及以下的公司商业票据的数量，这大大刺激了ABCP的发展，从此美国票据市场的发展进入一个新的阶段。

证券市场日新月异的发展有力推动了直接融资市场的发展，很多公司开始通过证券市场发行债务类工具筹集资金。银行的传统客户也越来越多地流向证券市场，基于这一发展现状，很多金融机构开始进行金融创新，并通过资产证券化的途径来寻求新的业务收入，资产支持商业票据应运而生。

（二）ABCP在海外市场的发展现状

20世纪70年代以来，随着货币市场基金等新型投资者的加入，以及商业票据相对于银行借贷的成本优势凸显，美国商业票据市场得到了长足发展，其在货币市场上的份额由上世纪70年代初的接近1/3增长到2006年的超过2/3，市场存量规模实现了成倍增长。到2008年8月，美国商业票据市场的规模达到历史高峰，超过1.78万亿美元，此后虽然经历了金融危机的洗礼，但截至2010年10月，商业票据的市场存量规模仍然有1.05万亿美元，是美国货币市场的重要组成部分。

二、ABCP的融资优势

从发行方来看ABCP具有的优势主要有：

首先，融资成本低。商业票据为企业在银行贷款之外提供了一个重要的融资工具选择，对于信用资质水平较高的发行人来说，发行商业票据的成本相对银行贷款有一定的优势，有利于节省利息支出，控制融资成本。

其次，融资效率高。尽管商业票据期限较短，主要用于补充流动资金等短期用途，但也可以通过滚动发行、借新还旧的方式实现对资金的长期使用，较简单的发行程序保证了企业实现较高的融资效率。

对于投资者来说，商业票据的吸引力主要有以下几个方面：

首先，风险可控。近三十年来，美国市场基本不曾发生商业票据的违约事件。与长期债券不同，商业票据具有较短的期限，更便于投资者评估发行人是否能够履行偿付义务。此外，当利率水平出现较大波动时，商业票据较短的期限能够抵御可能出现的再投资风险。

其次，收益较高。相比同期限的短期国债和存款，商业票据的收益相对更高，具备相对较好的投资价值。

三、我国中小企业融资现状和成因

（一）我国中小企业融资现状

1.非银行性金融机构对中小企业的融资渠道尚未完全开通。作为货币市场一部分的票据市场在我国也是刚刚起步,大多数中小企业的外部融资主要来自于银行等金融机构。但是据银监会统计，2008年第一季度各大商业银行贷款额超过2.2万亿元，其中只有约3000亿元贷款落实到中小企业，占了全部商业贷款的15％，比去年同期减少300亿元，中小企业融资面临前所未有的困难。

2.中小企业难以从资本市场上直接融资。目前我国资本市场还不发达、不完善,主板上市对企业的一些限制和要求对于大多数中小企业来讲，它们很难在资本市场上直接融资。

（二）我国中小企业融资难的主要成因

1.财务管理混乱,制度不健全。中小企业财务制度不健全,透明度低,提供给银行的财务报表含有水分,可信度较低；在存贷控制方面,很多中小企业往往超过其营业额两倍以上,造成资金呆滞,周转失灵。

2.担保、抵押难,严重制约贷款的发放。从抵押情况看,多数小企业由于资产少、抵押物价值低,难以达到借款银行的要求；即使有达到银行要求的抵押物,也往往因为办理抵押环节繁琐，费用高,难以满足企业的临时急需。从担保情况看,商业银行对担保企业应具备的条件做了严格的规定,如必须是AA级以上有一定资金实力的企业等,而小企业由于自身经济实力弱、还款保证性低等原因,要找到银行认可的担保单位也很困难。

3.信贷管理高度集中,信贷结构不合理。近几年,国有商业银行推行集约化经营和授权经营,实行严格的责任追究制,贷款审批权逐级上收。这种高度集中的信贷管理模式严重制约了信贷资金对中小企业的投入力度。

五、我国在发展ABCP时应注意的问题

（一）完善评级技术，提高信用评级机构的评级能力

ABCP的定价以及顺利发行的过程中，资信评级机构的作用非常重要，在ABCP进入市场流通之后，评级机构还需要对其市场表现和相关交易各方的信用状况进行持续的监控。

（二）丰富我国ABCP的基础资产池结构，提高信用风险分散化程度

我国现有的证券化产品基础资产池除了银行的住房贷款外，更多地集中在未来产生现金流的基础资产上，这与国外的资产池范围（如企业应收款、证券设备租赁、消费者贷款、信用卡贷款等都是证券化对象）相比要狭窄的多，因此，丰富我国ABCP的基础资产池结构，才能更好保护投资者利益。

（三）完善相关制度，加强监管

我国的公司法不支持空壳公司，不能设立公司型SPV，这导致我国的ABCP项目可能不需要构造SPV后果，这样证券化的资产没有与出售方的风险完全隔离开来，一旦企业发生违约，破产、延付等事项，基础资产如何避免清算将缺乏配套的法规支持，因此在真正推出ABCP项目时，需要通过严密的制度安排来保护投资者利益。

六、我国ABCP产品和市场的发展路径

美国商业票据市场的发展和现状，可以为我国票据市场的发展提供一些参考和借鉴。

（一）灵活的条款设计是商业票据发展的动力源泉

从美国商业票据的发展历程看，其灵活的产品条款设计保证了商业票据可以尽可能满足投融资双方的需求，从而推动市场始终向前发展。因此，商业票据在期限结构上应尽量丰富，从而体现出在条款设计上的灵活性与针对性，满足不同发行主体和投资主体的需要。

（二）不断扩大的投融资主体范围是国内发展商业票据的重要基础

上世纪70和80年代货币市场基金的出现和更多中小机构发行人的出现，推动了美国商业票据市场的快速发展与壮大。因此，不断发展放开投融资主体范围对于国内商业票据的发展具有重要意义。

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所谓小额信贷，又称微型融资，是指向贫困者提供诸如贷款、储蓄及其他的金融服务以满足他们的经营、生产、消费等方面的需要。它是一种金融服务的创新，也是一种扶贫的重要方式。在我国，由于城乡二元经济体制的存在，广大农村地区经济的发展远远滞后于城镇地区，因此，我国农村地区，小额信贷有着广阔的发展前景。

一、我国农村小额信贷的发展现状

（一）贷款总规模逐年增加

2008年共发放农户贷款6947万元，个人贷款2.16亿元。2009年1季度，我国农户的小额信贷余额为2518.6亿元，同比增长17.5%。其中，农户联保贷款余额为2006.3亿元，同比增长33.6%。2010年末，农村贷款余额98017.4亿元，占金融机构全部涉农贷款余额的83.3%；农村贷款中农户贷款余额为26043.3亿元；农户小额贷款总额近3000亿元。2011年末，银行业金融机构农户贷款余额3.1万亿元，当年增加5079亿元，比上年同期增长19.1%。

（二）多种模式并存

由于不同农村地区及其周边的经济发展水平和资源情况的差异，不同地区的小额信贷机构的模式也有所不同。按照资金来源可分为三大类：一是国际小额信贷项目，它主要依靠国际援助机构捐助；二是政策性小额贷款扶贫项目，国家财政补贴和扶贫贴息贷款是它主要资金来源；三是农户贷款项目，这类项目主要是由农村信用社提供。四是新型小额贷款项目，如小额贷款公司，其主要资金来源是出资人本身资产。这四种模式中均有政府的介入：国际性的小额信贷项目需要相关政府机构的配合，政策性项目完全由政府主导，而正规金融与新型小额贷款项目中政府的支持作用也不可忽视。

（三）设定利率上限

2004年10月28日，中国人民银行《关于调整金融机构存贷款利率通知》，宣布金融机构贷款利率不再设定上限。但农村信用社的贷款利率仍实行上限管理，最大利率为贷款基准利率的2.3倍。此外，小额信贷公司贷款利率上限为贷款基准利率的4倍、新三类农村金融机构的小额贷款利率上限可小幅上浮。

二、全国小额信贷发展的问题

近几年来在国家政策的扶持下，农村地区小额信贷发展较快。但在当前情况下，“贷款难”的问题还未能从根本上解决，农村金融服务能力依然比较薄弱。目前我国小额贷款主要有以下几个问题：

（一）网点覆盖不全面

根据银监会的统计报告，截至2009年6月末，我国共有2945个乡镇没有设立专门的银行网点。这些乡镇分布在27个省(区、市)(我国只有北京、上海、天津、江苏实现了银行网点全覆盖)，西部地区占比高达80%，有2367个乡镇无银行网点；中部地区和东部地区均约占比10%，分别有287个和291个。在这些乡镇中，有708个完全缺乏金融服务，分布于20个省(区、市)。特别在较为偏远贫困的乡镇地区，当地居民很难得到最基本的金融服务。金融服务的匮乏自然会影响到这些地区的农村经济的健康发展。

（二）贷款机构作用有一定限制

中国农业银行的支农意识有所淡化，仍有退出农村金融市场的意愿；有些农村信用社经过改制后，经济模式转向商业化，这对他们开展农村小额信贷业务的积极性有一定的抑制。由政府机构发放的农村小额信贷，其资金来源一般是社会和国际扶贫资金，有特定的受益人群，范围较小。而由非政府机构组织的小额信贷组织，没有合法的金融资格，没有法律的支持使其资金来源得不到保障。新型的金融机构目前发展时间还太短，由于要保持经营的持续和对资金回笼的成本和安全问题，短时期内对农村小额信贷支持有限。

（三）贷款门槛高

部分农村信用社在发放小额信贷的过程中存在“嫌贫爱富”、“抓大放小”等思想，为控制信贷风险，降低弱势农户的信用等级和授信额度，这就抑制了农户贷款有效需求。目前大多数小额信贷机构特别是商业性小额信贷机构对于目标客户的选择都比较严格，贷款的回收质量才是他们注重的，除了一些包含政策性任务的小额信贷项目外，赤贫人口很难成为贷款受益人群。

（四）贷款种类单一

目前农村小额信贷的发放，主要是投向种植业和养殖业。但在农村，广大农民对小额信贷的需求也是不断增加的，机械、教育、医疗成为了农民现有的小额信贷需求。农民拥有农业机械后不但可以省时省力，更能大幅提高生产力。只是目前农民资金紧张，难以购买农业机械。教育需求不仅指其子女的教育，农民自身也需要学习科学知识。但许多家庭由于经济困难，难于学习一些科学技术。人是生产力的载体，农民特别是一家农户的主劳动力身体出了问题，影响的不仅仅是个人，更是一个家庭的生活。因此，小额信贷机构仍需扩大贷款投向。

（五）信贷额度限制大，期限短

我国农村产业结构调整不断加快，农业经济已从单一的经营逐步向多元化经营转变，这也使得农村市场资金需求增加，农户对资金的需求量有上升的趋势。但一般的农村小额信贷机构对农户进行非农项目的贷款额度不超过10000元，而中国农业银行的惠农卡，贷款额度最高也只有3万元。因此，目前对农户小额信贷贷款额度的限制导致小额信贷服务只能基本满足农户的单一生产资金需求，难以支持农户在高效化、规模化生产、加工和流通等方面的大额资金需求，不利于农村的现代产业化发展。目前农业小额贷款95%以上是一年期，其余低于一年，最长不超过三年。通常整贷零还，偿还贷款时间间隔是固定的，并没有根据具体生产活动的季节性特征或者生产周期进行合理确定。如果还贷，生产项目就会因为缺乏后续资金而受到影响，可能使初始投资也难以收回。贷款期限与实际情况不匹配的直接后果就是农户不能用投资项目本身产生的资金偿还本息，使得资金不能按期偿还的风险加大。

（六）风险控制机制不健全

由于受到地域的限制，同一地区的生产经营品种非常相似，贷款容易集中在同一种项目上。一旦发生自然灾害、市场调整等情况时，金融机构很难分散或转移风险。因此，农村金融体系中不仅有银行类金融机构，还需要其他非银行金融机构，如保险机构、信托公司等。但目前我国面对农村地区的保险机构的数量很少，保险产品不足。此外，农民对保险产品了解不够，再加上手续的繁杂，使得农民参与热情不高。而许多地方政府为了获取资金以发展本地区经济，向当地金融机构施压。由于农村信用社受到较强地域局限性，不得不降低自身资金安全性和盈利性指标，充当地方扶贫资金的贷款人，这在主观上增加了农村信用社的经营风险。

（七）管理缺乏灵活性

目前我国小额信贷机构管理水平低下、经营缺乏效率，还存在一些漏洞而使得不法分子有机可趁。小额信贷的重要特征就是额度小、笔数多、户多分散、不易管理。但是在基层农村信用社工作的信贷人员普遍较少，而每个信贷人员管理的农户数都随着小额农贷业务量的逐步上升而成倍增长，逐笔登记贷款卡片，定期调整农户信用评定等级，工作量很大，信贷人员已经明显不适应不断壮大的、较繁琐的小额贷款业务。

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一、引言

我国金融业起步比较晚，虽然发展势头较足，扩张速度也很快，但与国外投资银行相比，仍然存在较大差距，我国的投资银行业务大多还停留在证券公司这一层面。随着经济形势的不断向前发展，许多有实力的企业选择扩大规模来占领更大的市场份额，而实力比较薄弱的、竞争力比较低下的小企业则面临被收购或者进行重组的局面。并购市场的日益活跃对我国投资银行的专业能力和素质提出了更高的要求，投资银行在整个国家的经济运转和资本市场的运作中承担着越来越重要的角色，然而我国大多的投资银行业务还主要依赖于传统的证券承销业务，过度依赖证券承销的投资银行在这种竞争大浪潮下处境越来越艰难。但我国的投资银行并没有止步于难题面前，自1995年我国首家公开上市的券商中信证券成立了并购业务部，可谓其标志着我国的投资银行开启了为企业并购业务提供战略咨询与财务顾问服务的新征程。本文简要梳理了我国投资银行业务中难度较高的并购业务的发展现状，揭示出我国投资银行并购业务存在的问题和不足，为我国投资银行并购业务的进一步发展与成熟提供可行的转型策略。

二、我国投资银行并购业务的发展现状

与美国大投行强大的前沿专业知识运用和规范的市场运作不同，我国投行的并购业务尚且处于起步阶段，无论在业务的数量还是规模上都还有较大差距，一些少见的重组形式如企业的分立行为业务在我国的投资银行业中几乎仍是一片空白。据资料显示，我国投行的并购业务大多局限于比较常见的形式，例如借壳上市、增发新股、资产置换等。

我国的资产定价也缺乏科学合理的依据和方法，主观意愿的因素在其中扮演一个重要角色。同时，由于反收购的业务专业难度较高，我国券商的专业策划能力不成熟，由我国国内券商能够承担的反收购业务十分少。

我国券商的投行业务尤其是并购业务收费并未形成一套系统的w系，因此缺乏承接并购业务的激励和动力，而在很多时候，兼并所能够带来的自营差价收入具有更强的诱惑力和投机性，往往成为国内券商更青睐的选择。

总的来说，我国投资银行的并购咨询业务起步很晚，大约在上个世纪末90年代中期开始，在保持对传统业务的经营基础之外，增加一些创新业务，其中就包括并购业务，中信证券于1995年成立了企业并购部，开始专门由一个分工细化的部门承接企业的并购业务，在2002年年底实现了咨询服务近3000万元的咨询服务收入，打开了国内券商并购咨询服务的市场。中国有巨大的并购咨询需求和市场，因此我国券商投行并购业务很有发展空间和潜力，但就全球视角来看，与美国的投资银行并购业务相比，就规模、收入及采用的专业技术的复杂程度等多个维度而言，我国投资银行并购业务还处于最初级阶段，需要不断地学习和成长。

三、我国投资银行并购业务存在的问题

随着我国经济的不断发展，企业面临着日益严峻的挑战与竞争，实力强劲的企业并购实力薄弱的企业成为企业增强竞争力的主要手段之一，而在这种并购行为中，券商的投行部成为不可或缺的中介机构，在并购中发挥十分重要的纽带与指引作用。一方面，投资银行通过提供并购咨询业务推进国家经济结构转型，另一方面，并购业务带来的溢价收入有助于投行自身不断壮大实力，积累日后与大型投行的抗衡力与竞争力。但是，在这种前景美好的大环境下，我国投资银行的并购业务也存在诸多亟待改善和解决的问题，并购业务的进行效率比较低下，业务范围局限，创新力也不足，仍然过于依赖传统业务，市场的波动也会对投行并购业务带来不利的影响。

（一）投行自身问题

1、投行自身实力有限制

我国资本市场相比欧美资本市场来说还处于一个尚未完善的阶段，金融产品的种类并不足够丰富，服务也存在尚未到位的情况，金融市场与金融中介的存在就是为了进行资本的流动和再配置，减少摩擦信息成本，然而我国经济发展仍然面临着资金缺乏的问题，国内券商虽然有发展投行并购业务的想法，但因为自身条件和实力的限制，加之外部环境的复杂性，只是有心无力。由于我国券商的资历尚浅，经验不足，创新意识不够强，创新能力也较弱，使得我国券商的发力范围往往只能局限于证券发行、承销等传统的、能够带来稳定收益的投行业务上，并购这种难度较大，人员专业素质要求较高的业务，也只能做到表面的模仿，其实质与核心内容难以掌握。

2、并购业务的定价机制不成熟

我国投资银行目前的定价机制单一，对于企业并购业务的定价一般采用资产估值的方法，这种方法的缺陷是容易导致信息不对称问题发生，被收购方有激励去为了争取更大的股权份额而高估自己的资产份额，这样的后果是常常带进了一些没有增值能力或者完全不符合评估标准、在评估范围之外的项目参与评估，导致企业价值评估失真，企业价值的增长能力无法被真实反映，这样一来，并购完成后，被购方企业的价值和增值能力都被高估了，日后的经营实际情况与预期差距甚远，造成收购方成本增加，损害其利益，使得投行的并购业务得到不良评价，企业并购的效率也受到了严重的损害。

3、并购所涉及的私募股权投资腐败问题严重

私募股权投资（PE）有一个十分重要的环节是通过投资非上市公司帮助其完成并购目标，实现投资者售出所持股而获利。由于国外PE市场法律规范严格且有一套完整完善的体系，企业会遵照市场机制原则，按照20倍左右的市盈率定价发行，因此上市后股价基本与原发行价吻合或者仅仅出现可承受范围内的波动。然而我国目前的PE定价存在人为操控的违规行为，股票发行时采用超过33倍的市盈率发行，且上市后股价仍有1到3倍左右的上涨幅度，这种超额股价上涨幅度背后是巨大的利润泡沫，新加入的投资者接下这些利润泡沫面临着泡沫破裂的风险。我国对于私募股权投资的监管仍存在漏洞，不法分子为谋暴利通过幕后操作扭曲股价，投资风险越发增大。

（二）外部环境不利

外部环境不利主要体现在：1.与并购相关的法律法规存在空白，法律体系不健全；2.行政审批程序过于繁琐而冗长；3.资本市场的发展与并购业务需求的膨胀不同步。

1、与并购相关的法律法规存在空白，法律体系不健全

目前中国与企业并购相关的法律法规中，只有《公司法》、《证券法》较为系统地规定了并购的相关法律规范，但这样是远远不够的，剩下的法律法规以“规定”、“实施细则”、“办法”等形式出现，权威性和系统性、延续性相对比较差，同时，非上市公司的并购操作规范也没有相应的法律法规可以依托与规范。

2、行政审批程序过于繁琐而冗长

我国企业并购申报采取逐级申报逐级审批的制度，整个过程包括投资银行参与企业并购、完成定价、审批大约耗时几个月甚至半年之久，由于投资银行提供并购咨询对企业的定价为前20个交易日的均价，等到执行完整个审批程序时，先前的定价已经产生了时滞性，不再能够真实合理地反映被购方企业的真实、公允的市场价值。冗长的审批流程拖慢了我国企业并购的进程，在一定程度上对投行并购业务的发展产生了极大的负面影响。

3、资本市场的发展与并购业务需求的膨胀不同步

资本市场的发展相对比较滞后，虽然我国资本市场的发展势头很足，发展的动力也很大，但由于起步较晚，与国外很多投资银行相比，仍然处于落后阶段，不论是从总量上看还是结构上比较，我国证券市场的市值与全国GDP的比值在全球范围来看仍然处于较低水平，证券市场的结构也过于简单，产品品种比较单调，层次也不够丰富。

四、我国投资银行并购业务的发展策略

基于我国投资银行面临的困境，投资银行并购业务的下一阶段的发展主要采取了以下一些应对策略：

（一）投资银行自身策略

1、拓宽融资渠道。

我国投资银行并购中面临的最大困难就是资金问题，投资银行参与企业并购行为并为企业提供资金援助是在履行其金融中介的职能，投资银行利用自身信息、专业甚至是资金优势帮助企业通过IPO、发行中期票券、增发股票、发行永续债券等融资形式帮助企业获得并购的资金，以提高其并购实力，投资银行的融资渠道越宽越开阔，在国际金融市场的地位便能蚪一步提高。

2、加强高精尖专业人才的培养和引进

并购业务中券商（投资银行）作为财务顾问的工作实际上对专业知识和实际问题处理能力要求较高，因此人才是在行业竞争中提升竞争力的最关键因素，投行每年定期组织培训，包括内部培训以及将人员送往国外同行业甚至是高校继续进修，保障我国投资银行的人才供给，更保证了我国投资银行的水平与竞争力。

由于我国并购业务起步较晚，经验不足，本身就缺乏相关的专业性人才，因此要加大人才引进力度，引进外资银行的专业人才，吸引其留下为我国投行业务的发展出力，并培养国内相关并购业务领域的出色人才。

3、券商投行及时梳理手上客户信息

目前外资供给者和国内资金需求者的信息存在严重不对称的现象，我国券商在从事投行并购业务时，要及时梳理手头上的客户资源，利用自身在国内的人脉优势，为企业与外资搭建联系的平台。同时，对于老客户的关系也要注意维系，客户一般倾向于和关系密切且有过合作经历的投资银行继续合作以节约沟通信息成本。

4、重组投行机构，增设专门从事并购的专业部门

我国券商目前在并购业务的机构设置存在缺陷，大部分从事并购业务的部门都附属于投资银行部，人员配备也比较短缺，一般少于10人，这和美国投行的部门设置完全不同，美国大型投行都独立设置了兼并与收购部门，且人员数量占总人数约10%左右，并且能够创造很大比例的利润。这种专业化部门设置有利于提高投行并购业务的专业水平和工作效率，提升开展并购业务的积极性。

（二）宏观层面的决策

1、建立健全与并购相关的法律法规

我国目前还没有完整的、专门针对投资银行业务而设立的法律法规，目前我国投资银行业务的开展主要依托的是一些行政性规定和准则，法律专业度不足。我国目前的资本市场运作亟需专门以投资银行为主题的法律出台以规范和约束投资银行业务尤其是并购行为，使并购企业、被并购企业和金融中介的利益都能得到保障。

2、完善风险控制机制

投资银行业务是存在较大风险的，无论是对于投资银行本身还是其他参与主体例如企业而言，高收益的背后是相应的较高风险。投资银行在发展的过程中要不断努力创新，同时，更要对目前资本市场和行业的激烈竞争中存在的风险进行严格把控，在保证收益的同时将风险控制在一个可承受的范围内，使整个投行并购业务能够健康地向前发展。

3、推动资本市场的发展

政策出台方面，出台相应的政策鼓励资本市场的发展，促进资本市场规模的扩大，形成多层次的金融产品和服务市场。监管层方面，鼓励投资工具的研发与创新，丰富产品市场的多样性；仿造西方资本市场的发展路径，最后应建立并购基金市场，消化并购引致的利益损失。

结 语

并购市场的日益活跃对我国投资银行的专业能力和素质提出了更高的要求，投资银行在整个国家的经济运转和资本市场的运作中承担着越来越重要的角色。

【参考文献】

[1] 麻乾浪.浅析我国投资银行并购业务存在的问题及应对策略[J].现代经济信息，2013（2）：175-175.

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延安市特殊的资源型产业结构直接导致了延安市的金融服务现状呈现出融资结构信贷化、信贷结构资源化、资本市场利用不足、金融服务体系不健全、服务效率低等特征。

（一）从融资渠道和经营业务看，银行信贷仍然是当前金融资金需求的主要来源，而来自于资本市场、产业基金、金融租赁、信托和民间金融等方面的融资支持非常有限。各大银行满足于当前发展现状，缺乏信贷产品创新，信贷产品品种单一、收益率较低，放贷“短期化”行为显著，加之银行对宏观经济调控政策及相关信贷政策执行力不强、标准不一，风险敞口较大。[1]

（二）从融资主体看，信贷资金高度集中投向以石油资源和煤炭资源开发为主的资源型产业以及资源型大企业，贷款数额大、贷款期限长多头贷款、关联企业贷款等问题日益突出，这种嫌贫爱富的信贷资源配给严重影响了配套产业和其他中小企业的生存，中小企业融资形势预期不乐观。据测算，截至2010年6月，全市有中小企业企业5395家，加上个体工商户达6095万家。据估算，延安市中小企业的资金缺口达20亿元以上。

（三）从信贷结构看，一方面，信贷结构资源导向严重，导致有限的金融资源集中于少数几个大型或特大型企业，大量的中小企业却因缺乏有效的金融支持而发展十分缓慢，在显著的资金回报率下，商业银行因而缺乏足够的动力去进行面向中小企业的业务和产品创新。另一方面，由于大量信贷资金与资源型产业存在根深蒂固的依赖关系，这种类似于“捆绑式”的发展模式造成了商业银行的信贷风险受资源型产业周期性调整和市场供求关系波动因素影响严重。相反，当资源型产业在融资需求得到满足的情况下更容易形成粗放式开发资源的路径依赖，这样就更加加剧了资源型城市的资源耗竭，阻碍了产业结构优化升级。

二、关于加强金融支持延安市资源型城市转型的措施

（一）立足于延安经济发展实际，制定动态的信贷支持政策。延安市的经济转型发展要遵循资源型城市发展的一般规律，按照资源开发的兴盛期、平稳期和枯竭期的不同阶段，在资源开发的兴盛期，金融业在满足资源开发所需资金的基础上，积极扶持与资源开采相关产业的配套产业，如装备制造和配套服务业，并尝试新型的信贷供给策略，比如像资源型上游产业和下游产业延伸；在平稳期阶段，应把扶持的重点放在传统工艺的改造升级以及新兴产业和高科技附加值产业的引进上，为区域可持续发展奠定良好的基础，同时适当控制资源开发性资金需求；在资源枯竭阶段，大力扶植服务业和以资源为基础的高新技术产业并严格控制资源开发性贷款。延安市旅游资源丰富，旅游业的发展将成为延安经济发展的重要方向。[2]

（二）继续健全和完善延安区域金融组织体系。一方面要建立和完善中小企业信用担保机制，创新担保方式，努力化解中小企业融资难问题，在控制信贷风险的同时适度放宽对中小微型企业的不良贷款容忍度。通过加快信用体系建设，构筑促进延安市经济社会发展的信用秩序，增强全社会的信用观念；设立政策性担保机构，建立多种资金来源、多种组织形式参与的担保体系，形成相对完善的中小企业信用担保体系；金融业发挥引导市场微观经济主体健康发展的功能，大力引导资金投向、投量，积极支持招商引资和区域外大型企业参与企业重组的力度，促进企业技术进步与产品结构优化；完善企业、个人征信系统，充分发挥其应有功能，完善以信息征集、查询、评估、披露等为主要内容的企业信息档案，规范企业经营中的信用行为，解决银行与企业在信贷运作中的信息不对称问题。另一方面，大力发展小额贷款公司和村镇银行等新型农村金融机构，引导金融资金向农村流动。积极探索利民间资本的利用和管理新模式，引导民

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商业银行个人理财业务最早出现在瑞典，之后在美国等资本主义国家迅猛发展。20世纪90年代，随着改革开放，社会主义市场经济理论不断的丰富和发展，我国商业银行开始学习西方资本主义国家，创新理财发展方式，向人们提供少量的个人理财业务。自2006年开始，客户在理财服务上的需求日益旺盛，从以往的存取现金取得利息，已经发展到了目前的支付结算、外汇买卖，希望获得全方位、一体化的投资建议。总体来看，我国商业银行已经对个人理财业务给予了足够的重视，商业银行个人理财业务发展也逐步加快，但是个人理财业务存在着很多的问题，我们现在需要做的就是帮助商业银行找到其个人理财业务存在的不足，从而增强了我国商业银行的竞争力，为我国个人理财业务科学健康的可持续发展做出自己的贡献。

一、开展个人理财业务的必要性研究

（一）个人理财业务的概念

个人理财业务，又被称为个人财富管理业务，它是目前发达国家商业银行营业利润的重要来源之一。个人理财的目的，就是要以较低的成本，实现整个生命周期消费的合理安排、有关财务风险的可靠保障以及钱财的最优配置。[1]

过去由于市场发育的不完善性和个人财富的有限性，个人理财业务仅仅局限于代收代付等中间业务，但是随着个人财富的增长，个人理财意识的增强，商业银行个人理财服务产品不断丰富，层次不断提高。就银行而言，个人理财服务是指商业银行为客户提供财务分析、规划、资产管理等专业化服务，就消费者而言，个人理财服务是指将自己的财富向银行取得投资管理等建议，使个人财富保值增值的过程。

（二）在我国开展个人理财业务的必要性

我们可以发现，随着金融自由化和金融全球化倾向日趋明显，商业银行利润缩小，产品单一，无法满足人民大众日益增长的投资需求，在我国大力开展个人理财业务，已经成为一件相当迫切的事情。

1.人民大众日益增长的投资需求

自十一界三中全会以来，改革开放和社会主义市场经济的步伐逐步加快，城乡居民收入水平不断增长，投资需求进一步提高，个人理财市场规模扩大已经成为不争的事实。美林集团在全球财富报告中显示2003年中国内地百万美元富翁约有23.6万人，比上一年的21万增长了12%，这些富豪所掌握的财富总额已经达到了9690亿美元。[2]而另外一份来自上海的调查实验报告中，大多数上海市民认为“未经专家指导的自发理财方案有很大风险”；有87%的被访问市民表示会接受银行提出的理财建议。[3]因此，怎样把人民的财富保值增值，已经成为社会关注的问题。

2.银行扩大利润来源的需要

随着金融市场竞争的日趋多元化，商业银行面临着巨大的资金压力。仅仅通过提供金融服务赚取存贷利差和服务费用已经无法满足银行扩大经营规模，提升企业档次的需要。资产和负债业务过多，中间业务和表外业务的比重太小是我国银行业普遍存在的问题，商业银行需要通过改革创新发展机制，寻求高品质的投资理财业务，扩大利润来源。以工商银行为例，2005到2007年分别（发行）销售个人银行类理财产品190亿元、755亿元和1544亿元，年均增速达185.3%；而2008年仅上半年即累计（发行）销售个人理财产品5495亿元，同比大幅增长6.5倍。[4]我国银行业从单一业务向多种业务并存，并逐步向全方位多层次的资产、负债、金融服务和中间业务转型。

3.金融全球化和金融自由化的发展

个人理财业务起源于瑞典，之后在美国等发达国家得到迅速的发展，在过去的几年里，美国的银行业个人理财业务年平均利润率达到35%。从发达国家银行个人理财业务的发展看，个人理财业务具有批量大、风险低、业务范围广、收益稳定等优势，在商业银行业务发展中占据着重要位置。[5]我国银行业看到了外资银行在个人理财业务中赚得的大量收入，也看到了个人理财业务本身的优势，开始发展我国的个人理财产品，但是改革开放后，金融全球化和金融自由化的进一步加深，外资银行进入我国大陆，对我国银行业提出了巨大的挑战，如何提高自身的盈利能力，在国际银行业站稳脚跟，必将成为我国银行业深入研究思考的问题。

二、我国个人理财业务的发展现状、特点及问题

（一）我国商业银行理财产品市场发展现状及特点

1.起步晚，发展快。自90年代以来，改革开放和社会主义进程的加快，金融全球化和金融自由化的进一步发展，我国商业银行理财产品市场才得到了发展，与美国等发达国家相比，我国理财产品市场起步晚。但是今年来，随着我国城市化建设的加快，人民生活水平的提高，经济导向由政府导向向市场导向发展，经济增长由投资、消费、出口共同拉动。人民的投资需求提高，我国理财产品市场发展很快。

2.产品品种逐渐增多，层次不断提高，服务不断改善。商业银行充分利用储蓄资源优势和客户信任度，扩大理财产品领域，结合人民现实需要，建立品牌战略，如工行的“理财金账户”和理财产品“稳得利”，招商银行的“金葵花”，交通银行的“圆梦宝”，建行的“乐当家”，都在理财产品领域得到了大众欢迎，在社会上树立了较为鲜明的品牌形象。[6]

3.发展潜力大，空间广。我国是最大的发展中国家，我国具有极大的消费人群，随着投资意识的增强，我国理财市场潜力很大。我国又正处于发展前期，在不断摸索应对西方金融危机带来的影响下，少走资本主义发展的弯路，个人理财空间广泛。

4.公益性创新产品彰显理财业务价值。在“5.12”汶川地震灾害中，银行推出了一些公益性产品，均销量很好。例如，中国建设银行在地震发生后的第五天，即推出2008年第一阶段的金融产品——财富爱心公益类理财产品来筹集资金，并通过中国红十字基金会捐赠资金的8%给四川灾区，该产品不收取客户的认购费用，管理费及任何费用。[7]

（二）我国商业银行个人理财业务在发展中的问题

1.创新不够，缺少主导品牌。尽管各商业银行不失时机地推出了花样翻新的理财产品，从人民币理财到外汇理财、多币种理财，看似种类繁多，却都只是在一些细节方面做文章。

2.专业的理财队伍还没有建立起来。当前，尽管商业银行理财服务项目越来越多，但为顾客提供的服务却往往不尽如人意。与外资银行，无论在人员培训，还是在专业知识，亦或是人际交往和组织协调能力上都不够扎实。

3.银行对个人理财产品的营销意识不强。银行没有敏锐的市场观察度，没有一群销售精英，无法将理财深入人心。

三、我国商业银行个人理财业务创新发展的对策

（1）培养银行从业人员的创新能力，建立主导品牌。银行在招聘人员，培训人员阶段都要重视银行人员的创新能力，建立迅速反应，立即行动的业务团队，建立银行自己的明星产品。（2）建立“以客户为导向，以市场为核心”的营销团队。把整个客户市场分为若干个需求不同的子市场，根据每个市场人群不同的需求导向，设计适合的服务产品，整合市场资源，提供差异化服务。（3）提供多渠道、全能性的服务。第一，电子渠道通畅，网上银行的覆盖，给人民群众提供了便利。第二，电话渠道方便，人们不仅可以通过电脑进行网上操作，还可以直接打电话，得到最满意的回答。第三，物理渠道或者说网店多。这些渠道分布于投资、保险、银行等各个领域，涉及面广泛全面。

参考文献：

[1]赵立航.我国个人理财服务的历史发展[J].上海经济研究，2007（3）：93-97.

[2]贾南.美林集团报告显示全球百万富翁770万[N].人民网-国际金融报，2004-08-07.

[3]高孝欣.我国商业银行个人理财业务探讨[J].长沙民政职业技术学院学报，2008（2）.

[4]丛瑞彤.浅谈我国商业银行个人理财业务的发展现状——以中国工商银行为例[J].金融经济，2012（12）.

[5]孙喜禄，陈豪.我国商业银行个人理财业务现状及发展对策[J].海南金融，2010（9）.

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正文在当前的农村金融体系中，大力发展和培育适合“三农”特点的农村信用社，发挥其经营灵活、运营效率高等优势，能有效增强农村金融服务能力，切实提高农村金融服务水平。

一、农村信用社及其农村业务特点

中国农村信用社成立于1951年，至今已经有六十几年，1998年底全国农村信用社各项存款余额占整个金融机构的13%，2500个县级联社，42000个信用社，110000个营业网点。从人民银行统计数据来看，2009农村信用社存款余额占整个金融机构的28.6%，可以看出农村信用社在发展农村金融中起到举足轻重的作用，在这种优势中，大力发展农村信用社是势在可行的，加强在金融界的竞争力。

农村信用社是合作金融机构，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务，依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形势的合作经济和社员家庭经济限制和打击高利贷。

农村信用社业务相对简单，但目前来看能够满足广大客户的需求（客户一般主要为农民），手续费收取较其他商业银行较低，费用的收取项目也是较少的，例如：对账单、异地存取款（省内范围内）、凭证的出售（除支票）等均免收手续费。就2012底，据统计各国有商业银行，其他商业银行的存款均有不同程度的下跌，唯有农村信用社的存款一直保持增长。尽管信用社的业务简单，但是相对优惠的政策，吸引了社会闲散资金，在银行业间激烈的竞争中，能够在夹缝中成长。

二、农村信用社发展现状

从目前来看，农村信用社分布广、网点多，但是规模偏小，供给能力有限，人员少，人员的文化素质普遍偏低甚至技术手段落后。资金筹集能力弱，主要吸收社会闲散资金，与国有银行相比资金流动能力较弱，其次，高素质稳定的管理人员缺乏，目前信用社自身人力资源匮乏，根本无力大刀阔斧的发展农信社，此外技术手段需要进一步提升，农信社技术力量薄弱，银行卡、网上银行、汇票等异地结算等功能欠缺甚至缺失。

三、农村信用社发展方向

发展特色是农村信用社对发展县域经济起着举足轻重的作用，为避免在激烈竞争中的遭到淘汰基本服务对象确定为中、小企业和当地居民，不论存贷额多少，均一视同仁，服务周到。在业务范围上，实行差地化经营，在大银行不愿意介入的居民小额零星贷款，住宅抵押贷款、中小企业的短期融资及不动产贷款等方面，发挥主要作用。农村信用社作为县域金融服务的主要供给者，服务还县域经济发展、促进县域经济发展方式转变重任在肩，责无旁贷。对中、小微企业的支持也是目标之一。

农村信用社发挥主力军的作用，必须因地制宜，根据所处的经济环境中，尊重县域经济金融市场规律，科学地制定方针政策，畅通县域经济要素流动渠道，首先，大力支持规模种养，农村信用社是农民的银行。重点支持大规模种养，鼓励农民种养集体化，特别是寻求与良种培育、优良技术研发等合作，特别是支持百亩种植的、科学化管理的种植大户和千头以上的生猪、牛羊，万只以上的鸡鸭的养殖大户。其次大力支持县域第二、三产业。重点支持县域骨干企业，基础设施建设以及县域重点项目建设。支持有利于农民就业的加工企业，支持农民建房，购买汽车和家电等消费信贷需求，支持农民兴办自己的小作坊。最后，支持中、小微企业。中、小微企业融资困难的问题亟待解决，鼓励中、小微企业发展，根据中、小微企业的发展，资金链条的情况等因素，对其支持。

四、重视产品创新及产品设计

农信社服务区域主要是农村，随着农村经济的发展，农村市场对金融产品的需求也日益激烈，加快产品、机制和服务方式的创新势在必行。金融产品和服务的创新是农信社改革的目标，开发适应时代要求的金融产品，满足新形势下农村不同层次的金融需求，加快营销方式和服务手段创新步伐，采用扁平化、高效率、快节奏的服务模式争取客户，赢得市场，多形式拓展渠道，在乡镇、农民聚集区增设ATM，自助终端等服务设施，对发展电话银行，手机银行，网上银行等服务方式也提上日程，目前大多数地区已经开始运行；不断扩大金融的覆盖面。要做好产品创新和设计可在以下几个方面开展工作。

1.要做好市场调研。在农村特定的经济区域，一要与区域经济的发展相适应对“小而散”的农户经济和作坊经济阶段相适应，有针对性地推出产品；二要与第二、三产业的发展重点相结合，推出个性化的产品；三要对特设、优势产业，全面介入，整体开发。

2.深入挖掘潜在客户。在产品设计中通过深入挖掘潜在客户，了解产业链的各个交易环节，对其信息流、资金流、物流等进行分析，寻找风险有效控制手段，找到合适的市场切入点，从而不断提高市场占有率，充分挖掘客户的潜力，也更好的防范信贷风险。

3.加强产品设计，符合农村市场需求。一是要体现产品的实用性，要符合农村经济特设，首先要具备可推广性，要简单、直观，其次要体现农村金融需求金额小、期限短、主体分散的特点；二是要突出产品的服务特色，要针对不同的行业特点，提供个性化的产品，要让产品主动适应市场需求，而不能让客户来适应产品；三是要体现灵活性，在担保方式，支付方式，还款方式的选择上既考虑风险的可控性，也要考虑符合客户的需要，要具备较强的操作性。

4.加强政府部门合作，寻求政府资助。通过与政府部门合作，寻求政府资助，积极利用政府各项补贴，可以有效获取市场信息，寻找市场机会，同时在业务发展中借助行政力量实施风险控制，一是对政府补贴的预支，可以有政府，银行和客户三方开展，农信社将补贴预支给支付主体，提前组织生产和研究；二是利用政府力量，有效防范和化解风险。

五、加快信贷调整

“为经济社会发展提供更多的优质金融服务，加大对薄弱领域的金融支持”，总理在全国金融会议上明确指出加大对薄弱领域的金融支持，而目前农村信贷仍然任是薄弱环节之一，就农信社来说，农信社目前的信贷依然是农村经济发展中主要的融资渠道，农信社最大的利润来源是利差收入，信贷业务是实体经济和农信社的纽带，因此，如何适时、适当调整信贷结构，对提升服务农村实体经济的质量和水平有着直接影响。根据全国金融会议的要求，服务农村实体经济，农村金融机构首先要努力服务于经济方式的转变，促进科学、健康发展。对照“十二五”规划的要求，涵盖了战略性新兴产业、节能环保、科技创新、现代服务业以及文化产业等，还包括推动传统产业改造，提升金融机构服务经济。

农信社应该根据目前发展，把重点放在中小企业贷款、个人消费贷款这两个领域。同时加大对文化、教育、卫生、旅游和健康等新兴消费市场的开拓力度，实现以银行卡（贷记卡）为载体的小额消费信贷模式，刺激农村消费，同时加强与大中型优质商户、新兴消费态中的高端商户的合作，大力发展直接消费信贷业务。

总之，在目前情况下，农信社进行积极的制度改革，力求完善的体制去服务实体经济，积极引导农民走上致富道路，服务于“三农”，服务农村金融，积极调整信贷结构，提高在金融体系中的竞争力，促进农信社的积极、健康的发展。

就现状来看，银行间激烈的竞争中，各家商业银行努力地、不断地推出各种理财产品、纪念币等特设业务，不断提高服务水平，以吸引客户的眼球。农村信用社应该在这激烈的揽储大潮中，积极发展主观能动性，坚持制度创新，迎合不同客户的需求，为农村信用社的发展提供坚实的基础，促进农村信用社的积极、良好的发展。

参考文献

[1] 罗剑朝，李红.农村信用社改革的制约因素及对策[J].陕西农业科学，2008（03）.

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二、村镇银行全面预算管理体系的建设与运用

基于以上现状可知，全面预算管理体系并未在村镇银行的运营中科学的架构，因而并未发挥其应有的作用。那么，如何在村镇银行科学地建设全面预算管理体系，以最大程度地发挥其有效分配各类企业资源以及绩效评估的作用，也是一个值得思考的课题。根据多家村镇银行的调研和预算管理体系建设的参与经验，本文尝试提出村镇银行全面预算管理体系的一个设计方案，以最大程度地发挥预算管理的作用。(一)设立预算管理委员会，履行全面预算管理职责预算管理委员会成员由村镇银行管理层和各部门负责人组成，主要责任为拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标等。下设预算管理工作机构，由其履行日常管理职责，一般设在财会部门。(二)战略目标的设立全面预算管理的最终目的是使得企业价值最大化，而实现该目标的落脚点即为目标利润的实现。由于村镇银行在银行业整体处于成长期阶段，那么该阶段中，银行的健康稳定和可持续发展才是全面预算管理体系所要实现的目标。因此，在该阶段，村镇银行发展的战略目标基本要点应该概括为:基于实际，考虑发展，以贷款定利润，培育村镇银行健康的成长能力和可持续的盈利能力。(三)战略目标的落实和关键绩效指标(KPI)的建立全面预算管理体系的建立本质上是对战略目标的落实、促进和监控。那么，关键绩效指标的建立对于分解后的战略目标的实现也就显得尤为重要。基于上述设立的战略目标，我们将针对成长能力和盈利能力建立相关的KPI，通过全面预算管理体系落实战略目标的实现。其结构如图1所示。82图1战略目标的分解与关键绩效指标(KPI)的建立由上图可知，基于成长和盈利能力的战略目标所建立的KPI为日均存款余额、存贷比与成本收入比三个。三者中，基于成长能力的指标为日均存款余额，基于盈利能力的指标为存贷比与成本收入比。(1)日均存款余额。吸储是商业银行的立行之本，是发放贷款获得利润的源泉。目前而言，虽然政策允许村镇银行从事除存贷之外的多种业务，但基于目前发展的阶段性现状，村镇银行的主要利润还是来自于发放贷款而赚取的存贷利差，这也更加表明日均存款的增长是村镇银行当前发展任务的重中之重。在制定全面预算管理系统的时候，通过该KPI的建立，管理者可以科学地预计和考察银行的成长能力，有效的整合和分配各种资源用以增强银行的吸储竞争力，得以保持健康可持续的成长能力。(2)存贷比。村镇银行的营业收入来源于有效的贷款发放;在确定的存款规模下，存贷比衡量的则是已有吸纳资金的利用效率。只要在政策监管的75%的红线以下，并且把控风险，那么逐渐提高存贷比，提高资金利用效率，减少闲散资金，实质就是提高贷款额度和营业收入。(3)成本收入比。该指标是指业务及管理费用与营业收入之间的比值，反映了银行的运营效率，因而提高该行的运营效率、降低成本收入比也是提高银行利润的一大切入点。目前银监会对商业银行的该指标规定不得超过45%，村镇银行则可以根据其实际情况来预计和控制该指标，提高运营效率。因基于上述三个关键绩效指标，管理者可以将设定的战略目标进行分解，并针对性的制定发展策略以及在全面预算管理体系中实施预测、控制与监督，最大程度地保证战略目标得以实现。(四)业务及管理费用按成本形态的分类管理控制上述控制成本收入比是提高银行运营效率进而提高利润的切入点之一，那么有效控制成本费用的关键就在于根据成本形态的不同对各类费用进行分类，并根据相应的预算办法进行预算编制。按照成本性态和特点，业务及管理费用可以分为经营变动费用、付现固定费用与非付现固定成本三类。(1)经营变动费用。该类成本费用与银行的业务规模的变化紧密相关，在预算编制时应该采用弹性预算的方法。该类成本包括业务招待费、广告费以及业务宣传费等。(2)付现固定费用。该类成本费用与银行的业务规模变化关系不大，是维持村镇银行基本运营的成本费用，也是成本收入比控制的关键点。编制预算时，该类费用可使用固定预算法进行编制，可以采用最近几年的平均数或者合同规定数来编制。该类费用包括印刷费、水电费、租赁费以及安全保卫费等。(3)非付现固定成本。该类成本也属于固定类成本费用，主要包括固定资产折旧、开办费以及无形资产摊销等。该类成本的主要特点是无须付现，同时预算管理时控制的余地不大，在编制预算时据实准确列支即可。基于以上分类，一方面可以更加准确的采用科学方法编制预算，另一方面可以根据其不同的成本动因控制各类明细成本，借以降低成本收入比，提高银行运营效率，最终完成预算目标利润。(五)滚动预算的运用年度预算编制完成之后，应按村镇银行的业务特点、周期规律等将年度预算指标进行分解，形成月份指标值并编制分月预算，进行逐月控制，这样才能将全面预算管理落实在过程控制中。但是，银行业是市场高度敏感的行业，基准利率会因为市场因素或者宏观调控政策的影响出现波动，信贷额度的投放也会因为宏观经济形势与政策的变化而具有较差的可预测性。以上因素都会造成年初编制的预算的准确性随着时间逐渐下降，那么全面预算管理将无法发挥其功能。这种情况下，滚动预算就充分发挥了其调整功能。一般情况下，每个月末应该根据适时的经济和市场状况，在下个月的分月预算指标值的基础上作相应调整，编制下一个月的滚动预算，保证预算体系的准确性和与当前市场条件的吻合程度。当然，滚动预算的目的是根据不可控的因素做出相关调整，可控因素的把握依然是完成预算目标的关键点。(六)年度决算、差异分析与绩效考核决算是对预算执行的总结，是全面预算管理体系不可或缺的环节。年度决算综合反映了财务状况、经营成果和现金流量情况，有利于经验总结，银行经营管理改善。与此同时，通过分析决算与预算之间的差异，管理层可以更加深入地分析差异产生的根本原因，有的放矢地进行科学的改善甚至业务改造，提高银行自身的运营能力和风险抵抗能力;另外，深入的差异分析还能够更加准确的执行绩效考核，将责任和奖励公平合理的进行归属，奖惩分明，使得全面预算管理体系能够最大程度调动雇员的主观能动性，全过程地激励和监督银行的运营按预算的目标前进，从而最终实现银行提出的战略目标。全面预算管理体系的建立和运用是一个系统而复杂的工程，但是科学的运用可以帮助村镇银行准确地定位市场并设立战略目标，通过关键绩效指标分解和具体落实战略目标，合理地分类管理各类成本费用，提高预算编制准确性以及有效性，进而提高银行运营效率，同时根据市场的变动，通过滚动预算加强预算管理的准确性，最后通过决算和差异分析科学的总结经验，以公平合理的绩效考核制度来调动雇员的积极性，做到奖惩分明，从而最大程度上完成预算目标，进一步提升村镇银行的整体实力。

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【关键词】

现代服务业；北京市现代物流业发展；商业银行；贸易融资；储商银

1 现代物流行业概况及市场发展情况

1.1 现代物流业概况

1.1.1概念

现代物流是在传统物流的基础上，延伸和放大了传统物流的功能，使传统物流向生产、流通以及消费全过程延伸，不仅单纯的考虑从生产者到消费者的货物配送问题，而且还考虑从供应商到生产者对原材料的采购，以及生产者本身在产品制造过程中的运输、保管和信息等各个方面，使社会物流与企业物流有机地结合起来，即从采购物流到生产物流到销售物流直至消费终端。

1.1.2分类

现代化物流核心是在物流全过程中以最小的成本来满足顾客的全面的金融物流需求，是物流、信息流、资金流和人才流的统一，按从事物流的主体进行划分，可分为四方物流等；从物流流转地域划分，可分为国内、国际、内地、沿海等；从物流活动的范围划分，可分为铁路、航空、水路运输物流等；

自身在物流方面的需求，由自己完成或运作的物流业务；第三方物流（Third

1.1.3发展趋势

近年来，人们对物流的认识从物流只是物资管理和物流管理而不是一个产业逐步转变到物流不仅是一个产业，而且是一个支柱产业，不仅是一个支柱产业，而是将成为继投入、生产和消费之后国民经济的第四大支柱产业群。

一是物流行业的法律法规将不断完善，市场专业化程度将不断提高，为物流业发展创造良好的外部环境。

二是发展高端物流，提高行业附加值。物流行业将调整内部产业结构，大力发展关联度强、贡献度大、科技含量高的高端物流，重点发展航空快递运输、集装箱运输、多式联运、第三方物流、物流咨询和国际货代等业务。

三是以培育大型企业为重点，提高物流企业竞争力。促进现有运输、仓储、货代等行业进行服务延伸和功能整合，加快传统物流企业向现代物流企业的转变。

1.2 北京市现代物流业发展情况

1.2.1发展现状

北京是我国的首都，政治文化经济中心和超大型城市，人口迅速增长、土地资源稀缺、交通压力巨大。虽然北京物流业行业已拥有了多方式运输、多种类仓储等基础设施，并形成了以铁路、高速公路、航空、海路多种交通运输网络，但物流行业现阶段发展水平与北京市城市经济发展速度之间的矛盾仍然突出，社会化物流服务体系的建设速度与企业的发展要求不相适应。

为了从具体领域推进物流发展，北京市发改委着手研究制定六大专项规划，并于2010年8月份出台《农产品冷链物流发展规划》。国家发改委综合运输研究所副所长，中国物流学会副会长汪鸣在9月16日举行的2010全球运输与物流（北京）论坛上表示，作为《物流业调整和振兴规划》细化政策的六大专项规划已全部起草完成。2010年底将有多行业“十二五”规划将出炉，涉及物流业的就有十几个，将带动物流业更快发展。

1.2.2振兴目标

北京物流产业正处于快速发展的阶段，2010年是北京物流产业处在结构调整、产业升级的关键一年；同样是北京物流企业极力加大开发市场的关键一年；也是北京物流产业步入“十二五”规划承上启下的关键一年。北京物流产业要在市场竞争中取得主动权，必须要根据市场营销环境的现状、发展趋势和自身的主客观条件，科学而合理的制定发展策略和努力目标。

2 现代物流行业信贷需求及发展意义

2.1 现代物流行业信贷需求

现代物流行业在国民经济体系中起着重要的作用，但融资问题一直是流企业发展的瓶颈，通过对行业发展现状进行分析，现代物流行业主要存在以下信贷需求：

2.1.1基础设施建设

根据北京市物流业“十二五”规划，期间北京市将重点建设13个重大物流基础设施项目，总投资160多亿元，其后续的资金需求至少达100亿元。

2.1.2企业物流中心项目

物流基地的规划逐步完成后，物流企业相继入驻，北京市各大物流基地入区企业的总投资额度将不低于300亿元。

2.1.3第三方物流企业的融资需求

第三方物流企业是带动现代物流行业发展的重要力量，也是衡量物流发展水平的重要指标。第三方物流企业的融资需求较强烈，信贷资金可以支持其做强做大，该部分的融资需求大约有100亿元以上。

2.2 发展现代物流行业信贷业务的意义

2.2.1符合商业银行大力发展现代服务业的战略思路

现代物流行业属于现代服务业的重要组成部分。近几年北京市物流业发展迅速，在国民经济中的地位不断增强。随着物流基地的陆续开工建设，众多国内外知名物流企业的进入，对信贷资金的需求将不断增加。因此，重点支持物流行业的发展，符合总分行“大力发展现代服务业”的信贷发展思路。

2.2.2支持中小企业贸易融资业务发展

物流行业拥有大量成长中的中小企业，支持现代第三方物流企业，有利于拓展中小企业贸易融资等业务，为银行贸易融资客户的数量以及贷款规模贡献力量。

3 商业银行业现代物流行业信贷政策及发展情况

3.1 商业银行现代物流行业营销指导意见

2010年商业银行中提出确定现代物流行业为积极进入类行业，全行现代物流业贷款增量限额为100亿元。商业银行对现代物流业信贷投放的基本原则是：优选客户、适度进入、稳步拓展。商业银行应优选规划布局合理、交通便利、入驻优质企业较多的物流园区；货源稳定、信息管理系统先进的仓储及综合物流企业，稳步拓展优质现代物流业信贷市场。

3.1.1客户投向

（1）重点投向全国性和区域性物流节点城市或经济发达地区中心城市，规划合理、交通便利、入驻优质企业较多的物流园区（基地）客户。

（2）重点投向可提供自有土地或库房等物流基础设施足值有效抵押的仓储型和综合型物流企业，尤其是依托港口、国际机场，或地处经济发达地区的保税区、出口加工区、海关监管区等区域，有稳定货源和完善IT管理系统的现代物流企业。

（3）优选在石油、煤炭、矿产品、汽车、钢材等大宗商品，国家储备粮棉、食盐等战略物资领域有合格资质、历史客户资源积累、专业服务优势的物流企业。

（4）自有土地或库房等物流基础设施相对较少、以租赁设施为主的仓储型和综合型物流企业，仅可优选少量IT系统先进、客户付款保障度高或在某一细分市场有明显竞争优势的客户。

（5）限制并逐步退出仅提供运输、仓储、货代等单一物流服务，管理手段落后，财务状况较差的传统物流企业。

3.1.2业务投向

（1）物流项目贷款重点投向全国性和区域性物流节点城市规划内的物流园区（基地）项目，以及IT系统先进、管理规范、服务网络广、下游客户付款能力强的现代物流企业自建库房等物流基础设施项目。

（2）对纳入银行物流监管企业和商品名录的，可依托商品价值积极拓展商品融资业务。

3.2 商业银行特色产品“储商银”

“储商银”模式中的“储”是指物流公司，其主要负责对质押商品提供全程物流监管、对货物承担底价回购责任，并向借款人提供所需的货物；“商”是指贸易商，即借款人，作为商业银行融资主体需要配合商业银行完成融资手续并按期还款；“银”是指融资银行，为借款人提供资金专项用于其向上游采购所支付的货款。简而言之，银行是资金提供方，贸易商是资金使用方，物流公司是风险控制方和承担方。“储商银”模式项下的商品融资业务即借助物流公司的商品监管能力、货物处置能力、贸易辐射能力，实现商业银行安全、有效、批量化开发各地客户的未来货权项下商品融资业务。

4 现代物流行业对商业银行发展的重要意义

大力支持北京市现代物流行业的发展，对商业银行业具有重要的意义：

4.1 现代物流行业有助于商业银行信贷业务产品结构调整

现代物流行业贯穿从采购物流到生产物流到销售物流直至消费终端的生产流通全过程。其信贷需求也涵盖了运输、配送、仓储、包装、流通加工、物流信息、物流设备制造、物流基础设施建设、物流科技开发、物流教育、物流服务、物流管理等多个领域。若商业银行能够紧扣企业的生产经营过程，通过分阶段实施，连续性、个性化的国内贸易融资产业组合提供对位的解决方案，可以进一步拓宽国内贸易融资产品的覆盖面，提高国内贸易融资余额占流动资金贷款余额的比例，推进贸易融资快速健康发展，逐步实现信贷业务产品结构的调整。

4.2 支持中小企业贸易融资业务发展

考虑到目前北京市物流企业以成长型的中小企业为主，且“轻资产、重服务”的特点，因此商业银行支持现代第三方物流企业，有利于拓展中小企业贸易融资等业务，为商业银行贸易融资客户的数量以及贷款规模贡献力量。

4.3 有利于拓展纵向链式营销

提高产品的应用效率，通过核心企业的信息平台、资金平台、风控平台的作用实现客户群的快速拓展。这种拓展集群化融资模式，对商业银行信贷业务的发展具有重大的意义。

5 结束语

本论文通过分析现代物流行业发展情况，旨在明确各商业银行下一步营销工作思路和拓户渠道，希望能够推动商业银行现代物流行业信贷营销工作的持续开展，商业银行信贷结构转型提供一些帮助。如有不妥之处，敬请指正。

【参考文献】

[1] 《国务院关于印发物流业调整和振兴规划的通知》国发〔2009〕8号.检索来源：中经专网.

[2]闫俊宏.（2009）.基于供应链金融的中小企业融资机会.上海金融.