静态投资估算法范文

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1 电力工程技术经济特点概述

为了对决策阶段的技术经济进行分析，本文给出了如下6个电力工程技术经济特点：

①在决策阶段所呈现出来的技术经济文件，都是行业性标准化文件，有着自身的定额。

②电力工程有着技术专业性和工程条件的复杂性，正是这些工程复杂度，决定了各个工程的报价预算有自身特点，造成了参考性较低的特点。

③在最终方案评选过程中，通常以输变电工程整体为单位，进行综合经济评价比较。

④由于工程本体费用所占的比例逐年减少，造成外界因素对工程造价影响越来越严重。

⑤项目投资回收期长。

⑥通常参照历史类似规模工程相应的指标设立。研究指出，电力工程的可行性研究和经济技术分析，还要贯彻、执行国家的技术、产业的相关政策，严格执行有关法律、法规以及专业设计规程，在现行国家标准、电力行业标准的范畴内进行。

2 电力工程决策阶段及技术经济分析原理

2.1 电力工程投资决策分析

通常行业的投资决策，是由项目可行性研究和对可行性研究进行审计两个部分组成，前者的目的是进行方案的设计优化，后者的目的是根据审计结果提出决策。一般工程类投资决策过程，如图1所示。由图1中一般工程类投资决策流程可知，在电力工程投资决策阶段，工程造价管理的主要内容包括：①需要确定影响电力工程项目投资决策的主要因素②对电力工程决策阶段的投资进行估算。③针对电力工程项目决策阶段进行经济分析，分析内容包括基本要求和财务评价，在基本要求中，用到的技术经济方法有动态分析、定量分析、全过程分析、宏观效益分析、价值分析和预测分析；在财务评价中，可能用

到的技术经济方法有盈利能力分析、外汇效果分析和偿债能力分析等。④对所研究的电力工程项目的社会效益和国民经济进行评价。⑤对电力工程项目决策阶段的风险管理提出预案。

2.2 技术经济分析原理

在电力工程决策阶段的投资估算中，需要运用技术经济的方法进行分析，其估算项目从筹建施工到建成投产所需要全部建设的资金总额。工程项目的投资估算内容，主要有固定资产估算和铺底流动资金估算，而固定资金又由静态部分和动态部分两个环节构成，其中，静态部分包括设备和工具的购置费、基本预备费和工程建筑的其他费用；动态部分包括在电力工程项目建设过程中的涨价预备费和贷款利息。铺底流动资金的计算如下：流动资金=流动资产-流动负债（1）式（1）中，流动资产等于应收账款、存货、现金和预付账款的总和，流动资金本年增加额等于本年流动资金与上年流动资金的差值，各项流动资金平均占用额等于周转额与周转次数的比值。固定资产的动态部分相对静态部分是一个较小的量，因此，在电力工程决策阶段的固定资产估算中，主要针对静态部分进行估算，通常采用单位生产能力估算法和生产能力指数法：

（2）

其中，单位生产能力估算法主要用于新建项目或装置的估算，而生产能力指数法适用于只了解工艺流程及规模时未知详细的工程设计资料，通常承包商采用生产能力指数法，进行固定资产静态部分的估算。对于流动资金的投资估算方法，主要有分项详细估算法和扩大指标估算法，其中，分项详细估算法在式（1）已经做了解释，扩大指标估算法如下：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率（3）财务评价的基本步骤：①进行财务基础资料预测，编辑财务评价的辅助报表。②编辑和评估财务评价的基本报表。③计算财务评价的各项指标，分析项目的财务可行性。

3 电力工程可研决策阶段投资风险分析及基本策略

3.1 投资风险分析

随着我国电力体制的改革，电力行业对政府的依赖性逐渐减弱，市场将会发挥越来越大的作用，对投资人来说，是机遇与风险并存的。因此，需要投资人对电力工程项目的投资更加理性，在考虑效益的基础上，还要考虑到风险亏损，而在风险亏损的分析中，离不开技术经济理论的支持，运用该理论可以有效避免不必要的亏损，为其所代表的企业竞争力和抗风险能力的提升做出贡献。为了对电力工程可研决策提供合理的风险规避措施，首先，需要了解风险因素，本节针对内部风险和外部风险进行分析，以期为规避措施的提出奠定基础。①内部风险：该类风险主要包括工程建设、产品购买者的信用、运行维护和合作伙伴的信用等，若想避免这些风险，投资人可自行搞好工程建设与运行维护，选择信用好的合作伙伴并注重开发信用好的购买客户，因此，该类风险是可控制与转移的风险大类别。②外部风险：该类风险包括的内容主要是汇率变动、产品销售、融资成本、财务结构燃料供应、法律变更和环境保护等，由于这些风险是项目外部的类别，即市场风险，在实际的决策分析中，某些市场风险是可以通过商务合同转移的，也有一些风险是难以规避的。因此，为了在全新的市场竞争中获得成功，需要对风险进行技术经济分析，在分析结果的基础上规避风险，以期为电力工程项目的获利做出积极响应。

3.2 基本策略

由于在电力工程可研决策阶段的技术分析中，存在如表1的五类常见错误，需要对其进行基本策略的约束，为电力工程提供更为规范和准确的依据。误，为做好电力工程可研决策，需要遵循一定的基本策略：①严格招投标程序，确保选出优秀的承包商。②从观念上提高对技术经济分析的重视程度。③建立电力工程数据库和信息网络平台。

4 结语

通过本文的论述，得出技术经济在电力工程的可研决策阶段，有着重要的应用价值，可以通过量化的方式，为工程决策的风险规避提供积极的建议。

参考文献：

[1]陈阿丹.电力工程在可研决策阶段的技术经济分析[J].中国高新技术企业，2013，（19）：120-121.

[2]王婷，华志武.基于全生命周期造价管理的电力工程项目造价管理[J].中国管理信息化，2009，12（7）：80-81.

[3]印玺.电力工程造价控制方法研究[J].现代商贸工业，2011，（18）：183-184.

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1.1投资估算方法

长距离油气管道工程投资估算方法可以按照管道建设特征分为三类，以下将分别对其进行介绍：

1.1.1依据单位吨千米输量。由对以往工程的分析获得，将已经建成的不同输送距离、输量管线的工程总投资除以管道年周转量，即可得到已建工程的单位吨千米输量投资额，将其作为单位量，新管道工程的投资即可通过此单位量与工程年设计周转量相乘获得。运用这种方法所得投资估算结果往往与实际偏差较大，且收集已建长距离油气管道工程资料也存在一些困难，故仅用于工程项目可行性研究阶段的评估工作；

1.1.2依据数量规模估算。与第一种方法类似，这也是一种根据已建长距离油气管道工程估算待建工程的方法，其计算公式如（1-1）所示：Y2=Y1(x2x1)nf公式（1-1）两项工程的管道需为同一类型，其中，Y2代表待建长距离油气管道工程投资估算值，Y1代表已建长距离油气管道工程投资实际数额；X2代表待建管道年设计周转量，X1则代表已建管道年设计周转量；n为规模指数，f为综合调整系数，包含不同时间、地点的单价等费用变化。

1.1.3分项类比法。同样是利用已建长距离油气管道输送工程估算待建工程的算法，但其需要将工程建设项目进行科学划分，包括线路工程、站场工程、输电线路工程、通信工程和其他工程，而后以各个分项分别进行估算。在待建工程与已建工程管道口径相同的情况下，分项类比法的估算精度较高，可用于项目详细可行性研究评估阶段。

1.1.4依据吨钢材指标估算。在长距离油气管道原材料中，钢材占据百分之七十左右，而管道总重量与管道总投资之比近似为一固定常数，故在估算过程中可按照吨钢材投资指标直接估算待建项目投资，这种方法简便易行，且具有一定的准确度，是长距离油气管道工程投资估算的主要方法。

1.2总投资估算

长距离油气管道工程总投资估算可分为建设投资估算、投资方向调节税、流动资金估算、建设期贷款利息计算、资金筹措与使用等部分。其中，基本预备费是建设投资估算的主要依据，其计算公式为（固定资产+无形资产+递延资产）×基本预备费率，基本预备费率一般取15%，建设投资估算包含了管道工程建设中各项基础设施与必备管理费用，是总投资估算的基础；流动资金估算因其灵活、多变的特点，一般采取分项详细估算法，等于流动资产与流动负债的差值；总投资估算便是将建设投资、投资方向调节税、流动资金、建设期贷款利息相加所得。项目资金筹措则是考虑复利计算法，每年计算利息，并将其纳入财务费核算中。

2长距离油气管道工程的财务评价分析

2.1成本分析

成本费包含多个方面，其中燃料费、动力费依据当前市场价格进行确定；输油损耗费依据管道油气输送总量经验计算；折旧费采用平均年限法，限期二十年；作业人员工资则依据过往管道工程作业人员平均工资水平进行预算。在经营期内，油气管道工程还会产生期间费用，包括管理费（摊销费及其他管理费）、财务费及销售费，其中无形资产摊销以十年为限，递延资产期限则为五年。

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Abstract: construction engineering cost is throughout the whole process of management in construction, that is, from the design plan descriptions, investment estimation began to project completion and settlement of the whole process so far. Construction project construction cost and the reasonable determination of the effective control of project construction and management is an important content. Run through the whole process of project cost management. Only reasonably determine the engineering cost, through the effective methods to control the construction cost each stage, to achieve the ideal purpose, to ensure the quality of construction projects completed on time.

Keywords: engineering cost investment estimation design budgetary estimate

中图分类号： TU723.3文献标识码：A文章编号：

所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算造价、预算造价、合同承包价、结算价、竣工决算价。

1 我国工程造价管理现状

（1）目前我国工程造价管理重点在建设项目实施阶段，只重视建设项目的承包价、实施过程的变更造价以及结算价，而对工程可行性研究阶段和初步设计阶段造价管理没有给予足够的重视，产生这种现象的根源是一些人存在着一个错误的认识，即可行性研究阶段的投资估算和初步设计阶段设计概算是虚拟资金、是准现实的，而在建设项目实施阶段所发生的资金才是真实的。

（2）工程造价管理一直重视造价的控制，轻视造价的合理确定，没有处理好二者的关系，使我们陷入了一个死循环，我们一直在寻找控制工程造价的方法，但收效甚微，因而出现了头疼医头，脚疼医脚的片面现象。很少有人提到工程造价失控的一个重要原因是我们没有足够重视可行性研究阶段和初步设计阶段工程造价的合理确定。

2 合理确定工程造价的必要性

合理确定工程造价是有效控制工程造价的前提和条件，二者存在相互依存、相互制约的辩证关系。有效地控制工程造价的首要任务是合理确定工程造价，其中投资估算是形成工程造价的源头，合理确定投资估算又是工程造价控制的基础和载体。其次，有效地控制工程造价离不开工程造价的合理确定，工程造价的有效控制建立在工程造价的合理确定基础之上，工程造价的合理确定是绝对的、主动的，工程造价的有效控制寓于工程造价确定的全过程，工程造价的确定过程也就是工程造价的控制过程，二者的目的是同一的，即合理使用建设资金，提高投资效益，维护有关各方面合理的经济利益。

3如何合理地确定投资估算和设计概算

3.1投资估算的合理确定

投资估算是供建设项目决策的依据，直接关系到国民经济评价及财务分析结果的可靠性、正确性。可行性研究阶段是产生工程造价的源头，投资估算必须科学合理，按客观经济规律办事。工程造价管理人员要在方案优化基础上，编制出高质量投资估算，编制投资估算的可行性研究报告一定要达到国家规定的深度，否则不能做为编制投资估算的依据。投资估算的内容按照费用性质划分与工程造价的构成相对应，投资估算的编制方法有静态投资估算，涨价预备费和建设期货款利息估算，流动资金估算。其中，流动资金的估算不属于固定资产投资估算范畴。

静态投资估算方法多种多样，其中，比例估算法、朗格系数法、指标估算法准确度较高，但在这3种估算法中不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等综合系数在应用上存在2个问题。一是同一行业、不同地区在定额水平、费用标准差别较大。二是随着社会主义市场经济体制的建立，材料价格、材料品种选用在地区间也存在较大的差异。同一行业同一系数已不适应工程造价管理体制改革的需要，同一行业系数在不同地区也就有所不相同，且选用不同地区的项目需要测算相应的系数，给系数的确定带来了一定的困难。

为了提高准确度和使用方便，笔者尝试将指标估算法稍作改进，取得了较好的效果，具体作法如下：

（1）指标估算法的投资估算指标有：元/m、元/m2、元/m3和元/t等，根据这些投资估算指标乘以相应长度、面积、体积就可以求出单项工程投资，再根据相应的系数进行调整，得出所估算工程所需的投资。建议将单价指标变为主要工程量指标，如[混凝土（m3）、钢筋混凝土（m3）、砖砌体（m3）、内外装修（m2）、门窗（m2）、金属构件（t）、管材（t）、设备（t、台、套）、电工材料（t、m、个）]/（m2、m、m3）等，主要工程量费用和需摊销材料费用指标，如占造价a%。a只需用类似工程的主要工程量费用和需摊销材料费用之和除以其定额直接费即可求出。在选用指标时要注意选用相似地理环境、相似类型工程的指标。

（2）根据这些指标乘以面积（长度、体积）乘以本地区的综合单价，就得出被估算工程单项工程主要工程量投资。主要工程量费用和需摊销材料费用（A）=[主要工程量投资/（1-a%）]×a%。当无地区综合价格时，工程造价管理人员可以自己动手较准确地算出本地区综合单价。

（3）如果所选用的相似类型工程与所估算工程地理环境差别较大，只需按照国家设计规范或标准对相应的指标进行换算（砌体厚度的换算），或增减相应的分部分项工程、单位工程实物量（采暖区与非采暖区，有桩基与无桩基）即可。

（4）结合本地区其他建设费用（不含土地使用费）定额算出其他建设费用。土地使用费依据本地区实际情况进行估算，则拟建项目静态总投资=（主要工程量费用+A）+其他建设费用+土地使用费

（5）基本预备费和涨价预备费，应根据静态投资或项目内外部条件具体情况进行估算。建设期借款利息应依据年计划借款额、借款利率进行估算。

此方法优点是直接采用拟建项目地区的综合单价、其他费用定额，准确度较其它方法高，指标在较长的时期内比较稳定，适用性广，不需要测算较多的系数，维护工作量小，估算投资的构成与设计概算比较接近，有利于初步设计阶段控制工程造价。缺点是工作量、需要的指标数量较其他方法略有增加，需要造价管理人员在平常工作中积累。

3.2设计概算的合理确定

投资估算值只能作为控制造价，但不能作为工程造价失控时分析的依据，虽然采用上述方法估算出总投资，对投资也作了分解，由于可研阶段建设项目已知因素相对较少，还需在初步设计阶段进一步量化，提高准确性，使其与施工图设计、项目实施阶段的费用划分相对应，才能作为控制工程造价的依据。初步设计阶段推行限额设计是合理确定和有效控制工程造价的关键，在初步设计阶段合理确定设计概算应注意以下几个问题：

（1）设计人员、经济技术人员要密切配合，技术人员要加强经济意识，主动地为合理确定工程造价创造有利条件，经济技术人员要能动地作用于设计，客观地确定、控制工程造价和对投资进行分解。

（2）工程造价管理人员要注意工程造价资料的积累，建立科学的工程造价分析系统，为初步设计阶段工程造价的合理确定和有效控制提供准确的标准和依据。

（3）做好概算定额管理工作，使各项指标更贴近科学技术发展的实际情况。定额管理部门应根据科学技术发展情况及时修订、补充相关的概算单价和定额，打破一套定额和单价管几年的作法，在考虑定额稳定性前提下尽量缩短使用年限，避免系数调整法准确度不高的弊端。

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[abstract] according to the construction projects of investment estimate related provisions of editing,

from the investment estimate content, requirements, summarized the establishment of analysis,

according to explore how to constitute reasonable cost calculation and determine the construction

project investment estimation, detail with the index estimating method of the feasibility study stage

investment estimation, for investment estimate preparation to provide the reference.

[keywords] investment; Estimate; Assets; Construction projects

中图分类号：F830.59文献标识码：A 文章编号：

投资估算是指项目决策过程中，依据现有资料和特定方法，对建设项目投资数额（包括工程造价和流动资金）进行的估计。项目规划、项目建议书、（预）可行性研究、方案设计阶段应编制投资估算。投资估算的准确与否不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果，而且也直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制，对建设项目资金筹措方案也有直接影响。因此，全面准确地估算建设项目的总投资，是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。本文从以下方面阐述建设项目投资估算编制。

一、投资估算内容

建设项目投资估算包括建设投资、建设期利息和流动资金估算。其中，建设投资和建设期利息之和对应于固定资产投资，固定资产投资与建设项目的工程造价在量上相等。建设投资估算的内容按照费用性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、预备费。其中，建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费直接形成实体固定资产，被称为工程费用。建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分由工程费用、工程建设其他费和基本预备费组成。动态投资部分主要包括建设期贷款利息、投资方向调节税、汇率变动及价差预备费。

二、投资估算要求

估算编制人员应深入现场，搜集工程所在地有关基础资料，包括人工工资、主要材料价格、运输和施工条件、费用标准等，并全面了解建设项目的资金筹措、实施计划、水电供应、配套工程、征地拆迁补偿等情况。具体应做到以下方面：1、据主体专业设计阶段和深度，结合行业特点，所采用生产工艺流程成熟性，以及编制单位所掌握的国家及地区、行业或部门相关投资估算基础资料和数据的合理、可靠、完整程度，采用合适方法进行建设项目投资估算；2、应做到工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或降低估算标准，不漏项、不少算；3、应充分考虑拟建项目设计的技术参数和投资估算所采用的估算系数、估算指标在质和量方面所综合内容，遵循口径一致原则；4、应将所采用的估算系数和估算指标价格、费用水平调整到项目建设所在地及投资估算编制年的实际水平。对于由建设项目的边界条件所产生的与主要生产内容投资无必然关联的费用，应结合建设项目实际情况修正；5、对影响造价变动的因素进行敏感性分析，注意分析市场的变动因素，充分估计物价上涨因素和市场供求情况对造价的影响；6、投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求，并尽量减少投资估算的误差。

三、投资估算步骤

分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费估算涨价预备费估算建设期利息估算流动资金。

四、投资估算编制

不同阶段的投资估算，其方法和允许误差是不同的。项目规划和项目建议书阶段投资估算的精度低，可采取简单的匡算法；可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的指标估算法。

（一）、建筑工程费用估算

建筑工程费用是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用，一般采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法等进行估算。具体采用以下方法：1、主要构筑物和管道铺设应按照可研报告所确定的设计规模、工艺流程、建设标准、设备选型和主要工程套用相应的估算指标、概算指标、概算（综合）定额或类似工程的实际投资资料进行编制；2、辅助构筑物可参照估算指标或类似工程单位建筑体积或有效容积的造价指标进行编制；3、房屋建筑工程，可根据工程所在地相应的面积或体积指标进行编制。

（二）、安装工程费估算

安装工程费通常按行业或专门机构的安装工程定额、取费标准和指标估算投资。一般采用安装费率、每吨设备安装费或单位安装实物工程量的费用估算。具体采用以下方法：1、按照单项工程设计内容和主要实物工程量，分别采用相应的估算指标、概算指标、概算（综合）定额和费用指标进行编制；2、主要工艺设备、机械设备按每吨设备、每台设备或占设备原价的百分比估算；管道安装工程按不同材质、不同规格（包括管件）分别以长度或重量估算；供电外线按每千米造价指标估算；自控仪表、变配电设备、动力配线按主要设备和主要材料费用的百分比估算；3、参照类似工程的实际投资资料或技术经济指标进行估算。

（三）设备及工、器具购置费估算