个人外部风险点及防控措施范文

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以完善制度和机制为重点，从源头遏制腐败现象发生，推动全系统反腐倡廉建设不断深入。

二、工作目标

通过开展权力运行“四能管控网络”工作，促进权力运行、岗位职责和廉政责任进一步细化，明确廉政风险点，健全风险防控机制，提高行政效能，完善监督制约措施，建立制度化、常态化的廉政风险防控管理长效机制和权力运行监控机制，形成覆盖各部门、各重点岗位和关键环节的廉政风险防控管理体系，力求实现权力运行的过程管理和实时监控预警，最大限度减少和杜绝不廉洁行为的发生。

三、实施步骤

职务犯罪风险点排查与权力运行“四能管控网络”构建工作是规范权力运行工作的继续和深入，实施范围包括全系统各部门和全体干部，重点是具有行政许可（审批）、稽查执法、检验检测、资源调配等权力的部门及党员干部。

（一）排查风险

一是梳理岗位职责。在规范权力运行风险点排查工作的基础上，根据部门职能配置、履职实际和政策调整，结合工作特点，进一步修订和完善本部门规范权力运行工作规则、流程情况表和流程图，进一步梳理各岗位职责和职权，各部门填写《部门权力登记表》（表1），于2013年3月31日前报局纪检监察。

二是查找职务犯罪风险点。紧紧围绕工作中的职责和环节，把风险查找延伸到每一个具体岗位和每个人，细化到权力行使的各个环节，按照“对照岗位职责梳理岗位职权找准廉政风险”的程序，采取自己找、部门查、领导提、群众帮、集体定的方法，查找岗位职责、业务流程、制度机制等方面存在或潜在的廉政风险。尤其针对工作中可能存在自由裁量权的岗位和可能缺乏有效监管制约的重点环节，找准找实，填写部门和个人职务犯罪点自查登记表（表2和表3），部门职务犯罪点自查登记表于2013年3月31日前报局纪检监察。

职务犯罪风险点主要指思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险和外部环境风险：思想道德风险主要是指干部职工在政治素质、党性修养、道德品质和作风等方面存在的廉政风险；制度机制风险主要是指部门在规章制度、工作机制等方面存在的廉政风险；岗位职责风险主要是指干部职工在岗位履职过程中存在的廉政风险；外部环境风险主要指行政管理对象或其他人员可能对干部职工进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致干部职工行为失范甚至犯罪的廉政风险。

三是评估风险等级。在查找职务犯罪风险的基础上，分析产生风险原因，确定职务犯罪风险点、风险表现情形和涉险岗位人员，并综合评估单位和个人廉政风险等级。按照职务犯罪风险对应的腐败行为发生的可能性和危害程度及其后果，可将风险等级分为三级：

1．A级风险：指发生几率高的风险，或者由风险引发的腐败行为可能造成严重后果，可能触犯国家法律构成犯罪，必须追究法律责任的风险。

2．B级风险：指发生几率较高的风险，或者由风险引发的腐败行为可能造成较为严重损害的风险，可能违的纪律要求或行政法律法规，不仅要受到党纪处分也将可能承担行政责任的风险。

3．C级风险：指发生几率较小的风险，或者由风险引发的相关行为，可能造成不良社会影响或较小经济损失，违的一般性纪律要求，也可能造成轻微的行政违法行为，需要进行防范，以防止演化为、渎职等严重违纪和犯罪行为的风险。

四是绘制风险防控流程图。各部门依据规范权力运行工作流程图，将每一个流程图的风险等级和图中具体工作环节中查找出来存在的或潜在的廉政风险点及相应风险等级进行标绘，形成廉政风险防控工作流程图，并作必要文字说明。

五是进行排查审核。各部门职务犯罪风险点排查完毕之后，要对本部门职务犯罪风险点排查进行组织审核。

（二）完善机制

一是制定部门防控措施。各部门针对工作职能和岗位风险，从加强对涉险岗位人员教育管理、配置制衡权力、完善流程设计、规范和监督权力运行制度等方面制定本部门风险防控措施，建立防控长效机制，重点在建立日常教育机制、动态监控机制和预警防范机制上下功夫，并填写《部门职务犯罪风险防控措施登记表》（附表4），于2013年4月15日前报送局纪检监察。防控措施既要有适合一般情况的对策，又要有针对每个风险岗位的具体办法，对需要综合制定的防控措施，可向局职务犯罪风险点排查防控专项工作领导小组提出建议。

二是制定个人防控措施。个人针对岗位风险，按照自我防控的要求，提出个人风险防控具体措施，并上交部门备案。

（三）防控管理

综合运用教育、制度、监督等多种手段，实施分类防控、分级监督，做好预防、监控和处置等管理工作，动态跟踪行政许可（审批）、稽查执法、检验检测等各项权力运行工作的全过程，并实施有效监控和积极处置，从而达到全面有效防范的目的。

一是分类防控。以岗位工作人员自我防控为基础，部门主要负责人承担风险防控主要责任，加强对职能范围内可能产生的廉政风险的防控管理。

二是分级监督。单位主要领导、分管领导对分管的部门进行监督，对属于A级风险的部门加强监督，对分管的部门负责人进行监督。各部门负责人对风险岗位进行监督和群众监督，并落实监督。

三是做好预防。各部门根据工作实际，通过廉政教育、制度管理、办事公开、权力制衡等各项措施，将防控措施内化为日常工作的具体任务，加强风险提示，注重前期预防。

四是有效监控。各部门落实防控措施，严格执行制度，加强风险岗位监督。分析研判情况，发现职权运行和工作履职中出现的职务犯罪风险迹象和问题。

五是及时处置。处理和消除风险，视情况采取措施及时处理，防止问题进一步发展。对违纪违法行为，予以相应追究。对带有普遍性的问题，分析产生原因，采取针对性措施，消除风险隐患。

（四）总结提高

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开展廉政风险防范管理工作，要以科学发展观为指导，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，坚持从公共权力运行的重点领域、重点岗位和关键环节入手，通过建立廉政风险查找、防范、处置、监控机制，强化风险教育，完善管理制度，加强作风监督，着力防止和化解廉政风险，从源头上防止腐败，促进党员干部廉洁从政，保证权力行为安全、资金运行安全、项目建设安全和干部成长安全，不断提高预防腐败工作的科学化、规范化和法制化水平。

二、基本原则

加强廉政风险防控管理，必须遵循以下原则：

1、坚持以规范权力运行为核心，最大程度地降低廉政风险，增加权力运行透明度，实现对权力运行的全过程全方位监控。

2、坚持与业务工作紧密结合，把廉政风险防控管理融入到业务工作全过程，确保廉政风险防范管理与业务工作两不误两促进。

3、坚持突出重点、以点带面，把廉政风险防控管理落实到每一个职责范围。

三、组织领导

（一）重要岗位廉洁风险防控工作领导小组，负责防控工作的组织领导。

（二）廉洁风险防控工作设办公室

廉政风险防控工作办公室具体负责制定廉政风险防控工作措施方案，组织协调各科室开展防控工作，督促检查工作任务的落实情况，汇报廉政信息，考核评价防控工作结果。

四、实施范围

廉政风险防范管理的实施范围是民政局及下属单位中层以上干部。

五、实施步骤

按照民政工作实际，廉政风险防范管理工作分为3个阶段。

（一）廉政风险的排查阶段

根据本科室（下属单位）职责，全体中层以上干部结合自身职能，围绕岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面，查找可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点；要通过个人自查、相互评查、集体排查等方式，全面深入进行查找，填写《中层以上干部廉政风险防控管理工作风险点排查表》。在此基础上，依据风险点的关注度、影响力、涉及面，产生腐败的可能性及危害损失程度，科学确定为A、B、C三个等级（A级风险度最高，C级风险度最低），实行动态管理、全方位监控。

所有中层以上干部对查找出来的风险点要先自评风险等级，再经局分管纪检监察工作的领导审查后，由局党组审定，报派驻纪检组备案。

（二）防范措施的制定阶段

各科室（单位）、全体中层以上干部按照前期预防、中期监控、后期处置三道防线的要求制定防控措施。防控措施要具体、明确，突出可操作性，具有可监控性。民政局将依据查找出的廉政风险点和制定的防范措施，按照分级负责的原则，从全局观念、服务意识、依法行政、勤政廉洁、工作实绩五个方面进行岗位廉政谈话。各科室（单位）以及中层以上领导干部的防控措施，经审核确定后，要在党务公开栏公示公开，报纪检组备案。

（三）考核评估阶段

通过定期自查、上级检查、社会评议等方式，民政局将对廉政风险防范管理的落实情况进行评估。按“优秀、良好、合格、不合格”四项考核结果，记录档案。根据考核中发现的问题，每一名干部要制定纠改措施，由其直接领导或负责人审核，看纠改措施是否真正完善有效。对没有及时落实廉政风险防控措施的，采取提醒警示、谈话诫勉、责任追究等措施，及时帮助和督促其纠正；对严重违纪、屡教不改的党员干部要通过组织和纪律手段进行处理。

六、工作要求

（一）加强领导，落实责任

加强组织领导，成立廉政风险防控工作组，制定工作措施，认真落实廉政风险点排查、分析评估和应对措施，建立相关工作台账，实行廉政风险分类管理。

（二）认真排查，突出重点

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既然廉政风险防控机制如此重要，那么应该如何建立健全廉政风险防控机制呢？

一、找准廉政风险点

防控廉政风险，找出风险点是关键。当前廉政风险存在的原因主要是思想道德缺失、岗位职责缺位、业务流程错乱、机制制度不完善、外部环境不优等原因。

1、认真分析工作流程，找准风险源头，确定风险点。排查廉政风险点要紧密结合单位职能和业务工作实际，按照全面开展、重点突出、整体推进、务求实效的总体要求，结合自身实际，认真分析涉及人、财、物、产、供、销管理的重点领域、重要部门、重点岗位和关键环节的权力点，按照法律法规和制度规定，将每一项行政职权行使划分为若干个必经环节，编制权力运行的目录和业务流程图，深入排查廉政风险点及表现形式，查找容易产生腐败问题的深层次原因。

同时，要按照“梳理履职用权业务流程――明确岗位职责――找准廉政风险点（重点环节或岗位）和风险表现形式――单位审定”的思路进行，全面查找各级廉政风险。一是查找部门（单位）领导岗位风险。重点查找重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用以及监督权、审批权使用等方面容易产生腐败行为的风险;二是查找中层岗位风险。查找行政、管理、执纪、执法等重要环节，排查发生或可能发生的廉政风险;三是查找其他重要岗位风险。各类重要岗位人员要查找在履行岗位职责、执行制度、行使自由裁量权、内部管理权等方面存在或潜在的廉政风险。

2、审核确定廉洁风险点，明确廉洁风险点的防控类型和等级。一是首先通过召开座谈会、内部相互点评、对外公示、征求意见等形式，多渠道、多层次广泛征求服务对象和管理对象的意见，并认真梳理，吸收借鉴。通过集体讨论研究，对排查出的各个廉洁从业风险点逐一分析，按照程序对各个廉洁从业风险点予以确认，确保风险点查找的质量;二是将廉洁风险点进行分类，例如可将廉政风险分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型;三是对风险进行评估定级。通过对风险成因的分析，可按照风险几率和危害程度将廉政风险点分为三个等级：案发频率高、举报频率高、可能造成巨大损失的为一级风险;案发频率较高、举报频率较高、可能造成一定损失的为二级风险;案发频率低、举报频率低、可能造成损失的为三级风险。

二、建立和完善防控措施和机制

要针对不同的廉洁风险等级，制定前期预防、中期监控、后期处置防控措施。

1、加强廉政风险教育。一是开展权力观和廉洁从业教育，把深入感知、认知廉政风险作为提升防控水平的前提;二是通过广泛收集同类岗位曾经发生的案例，因岗施教、因人施教，提高廉政风险意识;三是积极探索形式多样的廉政教育模式，可通过摄制、编制情景模拟片、模拟题等形式，使党员干部对违纪条规行为的性质、后果了然于心，从而提升廉政教育的渗透力。

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［作者简介］蒋亚利，广西工商职业技术学院财会系，研究方向：银行管理，广西南宁，530004

［中图分类号］ F832.33 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1007-7723（2012）01-0006-0004

一、关于个人金融业务的界定

目前，普遍认可的个人金融业务定义是：商业银行在经营中按客户对象划分出的以个人或家庭为服务对象的金融业务，是对居民个人或家庭提供的银行及其他金融产品和金融服务的总称。任碧云（2001）进行了详细列举：个人金融业务是指商业银行以个人客户为服务对象，为客户提供储蓄、消费贷款、咨询、等全方位、多层次的金融品种和金融服务，以满足其融资理财需要的一种经营活动。它具有业务成长性好、业务活动涉及范围广、客户数量稳中有升、业务量日益增长的特点，而且还具有业务对象分散、风险相对较小、收益相对稳定、与市场状况的依存度相对较低的特性[1]。

个人金融业务按业务种类可分为：个人负债业务、个人资产业务、个人中间业务；按服务的对象或服务的方式又可分为：零售银行业务、私人银行业务、信用卡业务、个人理财业务、消费信贷业务等。其中，个人负债业务是指传统的储蓄业务，包括各类活期储蓄和定期储蓄。个人资产业务是指面向个人客户的资产业务，主要由个人住房贷款、消费贷款（如汽车贷款）、综合授信等业务构成。个人中间业务分为四类：个人结算业务、个人理财业务、个人电子银行业务、信用卡业务[2]。

二、关于商业银行操作风险的研究

风险，是指损失发生的可能性或不确定性 ，它包括“损失”和“不确定性”两大基本要素。商业银行面临的风险主要分为三个层次：第一层是银行难以控制、难以对其施加影响的风险，主要指系统风险；第二层是银行难以控制但可以施加影响的风险，主要包括商誉风险、竞争风险和合规风险；第三层是银行可以控制和施加影响的风险，巴塞尔委员会将第三层风险归集为三类：信用风险、市场风险和操作风险。其中，操作风险主要是指人的因素、技术因素、过程因素或其他因素给银行带来损失的风险[3]。

（一）商业银行操作风险界定

操作风险的定义至今仍未有一个全球统一的标准。2004年6月，巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee On Banking Supervision）公布了《巴塞尔新资本协议》，将操作风险界定为“由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险”，并指出，这一定义包括法律风险，但不包含策略风险和声誉风险。该定义主要从引起操作风险的潜在因素出发，试图辨别为什么损失会发生，并从最广泛的角度分析原因。同时，出于量化操作风险的考虑，排除了难以进行量化的策略风险和声誉风险。因此，可以说这个定义兼顾了操作风险的内涵和量化操作风险的可能性，更偏重于狭义。这一定义随着西方商业银行对操作风险认识和管理实践逐步深入而被广泛接受[3]。

就国内而言，在2005年中国银行业连续发生金融大案后，中国银监会相继大量出台操作风险管理若干文件。这表明银监会的监管重点从以信用风险、市场风险防范为主，逐步转变到信用、市场、操作风险防范并重的阶段。2007年6月，中国银监会了《商业银行操作风险管理指引》，对操作风险进行了定义，阐述了操作风险监管，提供了与国际标准相匹配的操作风险管理做法。

通过上述分析，笔者认为巴塞尔委员会的定义最合适。对于操作风险的定义，关键不在于定义是否精确，而在于商业银行应该清楚明白什么是操作风险，它的形成机理是什么，并针对其进行有效地防控。在我国的商业银行操作风险管控的起步阶段，可以参照巴赛尔委员会对操作风险的定义，将人员、流程、制度、系统和外部事件作为操作风险的生成因素和防控突破点，形成能体现商业银行个人金融业务操作风险特点和风险防控方向的操作风险定义。

（二）操作风险的特征及种类

作为一个涵盖多种风险的集合概念，操作风险具有与市场风险、信用风险不同的特征：内生性、广泛性和普遍性、难以度量性和不对称性。国内对操作风险分类的研究观点有以下几种：温红梅（2008）认为操作风险主要以损失事件发生情况为基础分类，以便于运用不同工具和方法对损失进行计量、测评和控制[4]。巴塞尔委员会将操作风险分为七大类型：（1）内部欺诈风险；（2）外部欺诈风险；（3）客户、产品以及经营行为风险；（4）雇用合同及工作状况风险；（5）有形资产损失风险；（6）经营中断和系统错误风险；（7）执行、交割及交易过程管理风险[5]。

个人金融业务操作风险分类可以借鉴于以上分类。

三、个人金融业务操作风险防控研究

（一）个人房贷业务操作风险防控研究

对于个人房贷业务，学者基本上都从国际基本共识的流程、人以及系统三个方面进行分析。徐尽宇（2008）从“内部人和外部人的欺诈风险”及“系统本身容量以及处理能力的问题和系统操作不当”两个角度来剖析操作风险流程制度的设计是否完善以及流程执行是否到位[6]。孙德春，田淑华（2006）认为住房贷款分为现房贷款和期房贷款两种[7]。陈兵（2005）认为个人创业贷款比消费贷款蕴涵更大的风险[8]。

对于个人住房贷款操作风险的防范措施，徐尽宇（2008）分别从制度建设、贷后管理、案例培训、系统建设等方面分析了业务失真风险、业务潜在风险、人员整体素质和业务整体性风险[6]；张吉光（2007）提出了形成操作风险文化、完善绩效考评机制、优化业务流程、健全操作风险管理架构、加强监督检查、建立黑名单制度等建议[9]；孙德春，田淑华（2006）分别从现房贷款和期房贷款两方面分析系统性风险的防范要点[8]。

（二）个人网上银行业务操作风险防控研究

随着电子渠道客户信息系统（CIF）成功上线后，商业银行实现了个人网上银行业务（或称电子银行业务）全部移植到柜台办理。个人网上银行操作风险呈现新的变化趋势。赵筱平等（2005）认为：一是操作风险意识淡薄。二是内控制度执行不严。三是金融机构检查监督力度不够。四是存在管理真空[10]。李剑铭（2005）认为我国网上银行操作风险管理中存在的问题主要包括：管理流程和体系尚未建立、信息技术落后、法律框架不尽完善、社会信用机制不健全、专业管理人才的匮乏[11]。

应对网上银行的操作风险，李剑铭（2005）分析了国际银行界操作风险管理的主要做法[11]；赵筱平（2005）提出了加强队伍建设、内控制约机制建设、金融机构自查、人民银行检查监督力度的建议[10]；钟艳（2008）分别对个人网上银行注册操作、企业网上银行注册操作、银行证书管理操作及其各项业务风险防范应注意的问题进行了分析[12]。

就个人金融业务创新发展中存在的操作风险，谢丽琼（2005）主要从信息技术应用、产品创新和业务执行的角度分析，并提出了相应管理策略取向[13]。

（三）个人汽车贷款业务操作风险防控研究

对于个人汽车贷款业务的风险，农行市分行个人业务处（2005）认为其主要表现在合作经销商、借款人、内部管理、法制不健全几方面，并从经销商准入和退出机制、借款人的准入条件、中介专业担保公司的担保、不良贷款的清收方面来防范个人汽车贷款风险[14]。余琪，潘蔚勤（2005）提出从交易审查、信用评价、授信执行和贷后管理四个环节进行风险控制[15]。王小兰（2007）从征信体系、银行内部的业务环节以及担保人等方面分析，提出了引入竞争机制、构建统一征信体系、转变贷款模式、建立“汽车贷款保证金”制度、实行“客户经理承诺”制度等防范措施[16]。孙玮，何汉艺（2004）提出建立对汽车经销商消费信贷风险监控、预警、退出制度[17]。

（四）票据贴现业务操作风险防控研究

周菊芬（2004）认为票据贴现操作风险主要由审查不严、查询办法落后、委托收款背书时间差异引起[18]。对于商业银行承兑汇票贴现业务，费伦苏（2008）从处理过程中存在的操作风险的信息传导、人员传导、技术性传导、业务流程等问题的传导机制分别进行研究[19]。胡祖柏（2006）建议在数据集中的基础上上移汇票签发和查询的部分关键控制环节，降低操作风险，有效遏止违法违规案件的发生。具体措施为：汇票密押编押和核押工作集中在全行数据中心进行、建立汇票业务信息数据库、汇票查询由数据中心自动反馈查询结果[20]。

（五）个人业务操作风险防控研究

《业务需防范操作风险――对河北省分行营业部工资及养老金业务的调查》调研发现工资及养老金业务风险隐患主要有：协议签订不规范、初始密码设置简单、岗位制约不到位、排队问题。提出了优化客户结构、规范运作、严格执行岗位分离、加强配套设施建设、加强行业自律等来规范操作程序等解决方案[21]。

（六）信用卡业务操作风险防控研究

防范信用卡操作风险，崔素芳（2006）认为一是目标管理定位准确，风险要从源头控制；二是完善系统建设，刚性控制风险；三是建立制度的后评价机制[22]。吴春林（（2008）认为应倡导“法治”和“以人为本”的风险管理理念；构建全面的风险管理模式；培养合格的风险管理人才；运用系统的风险管理方法[23]。郑和平（2006）认为银行卡业务操作风险分为可控性风险和不可控性风险[24]。

（七）柜面业务操作风险防控研究

关于我国银行业柜面业务操作风险管理存在的问题，张红革（2008）认为主要包括：柜员能力风险、监控设施及出纳机具存在的问题、业务授权风险、汇票承兑、贴现的风险、柜员道德风险、应用程序风险[25]。辛欣，朱春雷，赵霞（2008）认为从风险控制组织体系看，柜面业务操作风险的监控力量整合能力亟待提高；从风险控制的对象看，银行缺乏对客户风险的必要关注和有效防范；从风险控制流程看，银行的事前事后控制不足，过度依赖事中控制；从风险控制依据看，银行对规章制度缺陷和影响认识不足；从风险控制主体看，柜员控制风险的动力、能力、精力、条件等未被充分关注，柜员“知”与“行”的矛盾没有很好解决；从风险控制的手段看，风险控制的科技含量和技术水平亟待提高[26]。泰英忠（2006）认为会计人员特别是会计主管人员的管理水平和风险防范意识有待于进一步提高，会计监督检查力度仍不够[27]。

关于综合柜员制的风险防范措施，张红革（2008）认为应完善规章制度，狠抓制度落实；加强稽核监督，强化内部控制；加强岗位轮换和强制休假制度；加强人员培训，提高综合柜员的素质，适应业务发展要求；牢固树立稳健经营的指导思想，正确处理安全和效益的关系[25]。辛欣，朱春雷，赵霞（2008）认为风险控制的着力点是营造经营稳健、内控优先的风险文化，构筑一个“防、堵、查”长期有效的内部监督控制机制[26]。苑广霞（2005）将柜台业务操作风险的类型归结为操作失误型、主观违规型、内部欺诈型、外部欺诈型，操作风险防范对策包括树立正确理念，加强队伍建设，完善管理制度，加大检查力度[28] 。于成，饶海琴（2008）从行为科学的角度对商业银行员工操作风险进行了分析，并相应地提出了改善员工操作风险管理的建议[29]。

（八）个人结售汇业务操作风险防控研究

李云（2008）针对商业银行个人结售汇业务中的政策风险、汇率风险和复核风险，提出严格控制个人结售汇业务中的会计操作风险的各项措施：坚持审售分离制度，落实外汇业务中的会计复核制度，加大外汇会计人员的外汇业务知识和外汇政策的培训力度[30]。柳建民，龚德亮，鲍其富（2008）从审计监督的角度，客观反映了基层行柜面业务操作存在的风险点，分析了产生问题的根源。同时从风险意识树立、基本制度落实、监管手段创新以及违规行为处理等方面，提出了可资借鉴的具体建议[31]。

（九）衍生品交易操作风险防控研究

关于衍生品交易涉及的操作风险，（2005）认为主要有两种类型：第一类指由各种自然灾害或者意外事故带来巨额损失的风险；第二类指由衍生交易制度上的漏洞和管理上的缺位，使交易员在交易决策中出现故意的错误或者非故意的失误，从而给整个银行带来巨额损失的风险。对于第一类操作风险通过财产保险和人身保险等方式转嫁出去，而对于第二类风险，则应当通过加强内部控制，减少交易员操作失误；采用正确的会计处理方法；加强风险警戒等措施来进行有效的管理[32]。

（十）其他个人金融业务操作风险防控研究

银行客户关系管理（CRM，Customer Relationship Management），是运用现代信息技术和市场营销理论，对银行和客户关系进行重新界定和管理的一种理论和实践活动。营销学之父――菲利普・科特勒把企业与客户之间的关系按程度不同分为五种类型：基本型、被动性、负责型、能动型、伙伴型[33]。李辉（2004）根据美国的银行业个人金融业务的客户关系：密切联系顾客型（类似于负责型）、特定业务集中型（类似于能动型，典型代表是梅隆银行、威尔士・伐哥等银行、个人金融客户主办银行型类似于伙伴型，代表是花旗集团，典型代表有合并后的美洲银行、第一银行以及第一联合银行等，得出了美国的发展战略类型结论：一是我国个人金融业务客户关系类型选择；二是建立与能动型的特定业务，三是中长期策略展望[34]。

交叉销售是花旗银行等国际先进的商业银行经营战略的重要组成，也是“以客户为中心”的经营理念的具体体现。工商银行在向先进的国际化零售银行方向迈进的过程中，应重视通过交叉销售来提升客户对银行的满意度、忠诚度和贡献度，增强银行持续盈利的能力[35]。

四、结论

国内外学者对于个人金融业务操作风险的研究多集中在单个具体业务操作风险的对策探讨方面，对于个人金融业务操作风险的特点、形成机理、造成的损失情况以及整体个人金融业务操作风险的防控机制方面尚未作出较深入的、系统的研究。事实上，由于我国商业银行在发展该项业务方面的经验不足以及与发展个人金融业务相配套的法律监管、金融市场等外部环境未成熟等等的条件所限，个人金融业务作为我国商业银行业务的一项金融创新必然隐藏着一系列的操作风险。笔者认为，可以从分析研究个人金融业务操作风险的特点、形成机理为突破口，从制度流程、系统、人员、组织结构和内控五方面对个人金融业务操作风险防控机制进行系统深入的探讨，并且设计个人金融业务关键操作风险指标、监测指标。

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［24］郑和平.银行卡业务操作风险的内控举措［J］.中国信用卡,2006,（7）.

［25］张红革.商业银行综合柜员制操作风险与防范［J］.河北金融,2008,（7）.

［26］辛欣,朱春雷,赵霞.建立长效管理机制控制银行柜面交易操作风险［J］.才智,2008,（7）.

［27］泰英忠.中小商业银行防范柜面业务操作风险的思考［J］.辽宁经济,2006,（4）.

［28］苑广霞.商业银行前台业务操作风险的类型及防范［J］.金融理论与实践,2005,（10）.

［29］于成.饶海琴，基于行为科学的商业银行员工操作风险管理研究［J］.商场现代化,2008,（18）.

［30］李云.商业银行个人结售汇业务中的会计操作风险及对策［J］.金融经济（理论版）,2008,（5）.

［31］柳建民,龚德亮,鲍其富.从内审的角度浅谈谈基层行柜面业务［J］.湖北农村金融研究,2008,（3）.

［32］.衍生品交易操作风险及其防范［N］.国际金融报,2005-01-17.

篇5

1.从宏观层面上说，廉政风险防控管理是把“廉政风险防范管理的质量”作为目标对象，实施“计划、执行、考核、修正”循环管理的过程。概括来讲，廉政风险管理“防控的是廉政风险，管理的是防范工作”，是将现代管理科学引入党风廉政建设，形成预防腐败工作的长效机制。

2.从微观层面上说，廉政风险防控是把“有效预防廉政风险”作为目标对象，采取各种办法和措施实施管理的过程。其应用的是风险管理理论，主要包括界定风险、评估定级、防范风险三个环节。

（1）界定风险。教育、管理和监督不到位是产生廉政风险的主要原因，根据这个原因把廉政风险具体划分为：思想道德风险即检察干警在日常的工作和生活中，在政治思想、道德品质和作风建设上出现违背组织纪律，背离社会道德导致腐败行为发生的可能性；制度机制风险即由于单位或各部门制度机制不健全、不完美，检察干警不能有效贯彻落实规章制度，导致可能发生不廉洁和腐败问题；岗位职责风险即由于检察干警未能正确履行岗位职责，导致发生违反法律法规、党纪政纪和各项检察工作纪律问题的可能性。

（2）评估风险。按照风险发生的几率或危害程度来评估、确定风险等级。一般来说，风险发生的几率越大，危害越大，等级越高。而风险和危害很难预先测量，因此在查找风险点的时候按照危害程度来确定风险等级，也就是按照风险对社会、对单位、对个人的危害来确定风险等级。

（3）防范风险。为有利于保护和挽救干部，最大限度地提高反腐倡廉工作成效，将风险防范分解为“三道防线”，即：前期预防措施、中期监控机制和后期处置办法。前期预防措施是针对三类不同风险采取的预防性措施。对于思想道德风险，主要通过廉政教育、谈心活动和人文关怀等实施预防；对于制度机制风险，主要通过加强制度建设、完善各项规章制度、加强对遵守廉洁自律和检察工作纪律情况的检查监督等实施预防；对于岗位职责风险，主要通过述职述廉、民主测评等方式实施预防。中期监控机制，是通过运用信息监测、定期自查和垂直抽查三项措施对苗头性、倾向性问题实施动态监控，从而达到检验前期预防措施的有效性和及时发现问题，形成有效震慑作用。中期监控机制是前期预防的重要补充。后期处置，是对风险实施监控工作的延伸，是对中期监控中发现的问题，实施警示提醒、诫勉纠错和责令整改等相应的处置办法。

二、检察机关廉政风险防控的实施与完善

检察机关推进廉政风险防控工作，涉及到反腐倡廉建设的方方面面。应结合实际、立足当前、着眼长远、突出重点、全面推进，不断加强党风廉政建设，使人民群众切实感受到检察机关的新变化、新气象，从而提高检察队伍自身反腐败工作的满意度。

1.在廉政风险防控工作的组织领导上加强与完善。

首先是落实领导责任。推进廉政风险防控工作，关键在领导，责任在班子。要身体力行，率先垂范，带头分析查找班子和个人存在的廉政风险点及原因，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理。要充分认识到认真搞好廉政风险防控是对干部的爱护、保护，勇于揭短，敢于正视问题，从而带领全体干警充分查找风险点，制定防控措施。

其次是履行岗位职责。检察机关各业务部门要强化责任意识，紧密结合自身业务实际，找准本部门存在的突出问题，找准容易产生腐败行为的关键部位和薄弱环节，有针对性地提出防控措施。要把握好三个重点。即以领导干部为重点；以独立行使公诉、批捕、职务犯罪侦查权的主要业务部门为重点；以管理人事和财务相对集中的部门为重点，按照检察长、分管检察长、部门负责人、一般干警四个层级逐个推进，确保一级抓一级，层层抓落实。

再次是搞好舆论引导。加强宣传工作，充分利用经验交流会、辅导报告会、网上专栏公示等方式，大力宣传教育廉政风险防控的必要性和重要性，介绍风险防控机制理论基础知识和质量管理知识。及时发现和研究新情况新问题，努力探索解决问题的对策措施，认真总结和推广开展廉政风险防控工作的好经验、好做法，大力宣传实施廉政风险防控工作取得的新成效，努力营造良好的舆论氛围。

2.在廉政风险防控工作的重点环节上加强与完善。根据检察机关的职能特点，着重围绕重点岗位和检察工作的重点环节开展工作。一是全面查找风险点。要以各业务部门为线，以各个工作岗位为点，从点到线，由浅及深，明确权力使用的界限和归属，明确工作职责和目标，优化权力运行流程，做到流程清晰、权责明确。人人制定岗位职责说明书，各个重点岗位绘制检察业务、检察事务流程图，为有针对性地查找风险点奠定基础。二是制定防控措施，对于风险点的科学评估可能对个人、对单位、对社会产生的危害，确定它的危害程度，并有针对性的制定出防控措施，不断完善决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构，逐步建立健全廉政风险防控工作的制度保障、实施方案、工作安排和考核评价等相关配套机制和纠错整改、责任追究机制。

3.在廉政风险防控工作的管理资源整合上加强与完善。要充分利用现行的廉政管理资源，注重将该机制与原有的工作机制有机结合，健全廉政风险防控网络。

一是与检务督察制度有机结合。在廉政风险防控工作中，充分利用检务督察职能，通过对检令、政令执行情况以及执法行为、检容风纪等风险点的督察，及时督促改善薄弱环节，避免廉政风险问题的发生。具体工作中突出防控重点人员、重点岗位和重点环节，把廉政风险防控机制列入廉政管理的日常内容，形成一个长效的廉政管理机制，使两项工作达到“两结合、两促进”的效果。

二是与绩效考核机制相结合。在制定考核标准时，将廉政风险防控 工作的各个重要环节和重点内容予以分解、量化、纳入考核体系中，并在考核办法中加大对廉政风险防控工作的考核力度，规定廉政风险考核分值在绩效考核总成绩中的比例；根据考核结果，对各部门的廉政风险进行分析，从中发现一些苗头性、倾向性问题，及时修改风险点，采取针对性措施予以防控和遏制，从而最大限度地防范干警发生不廉洁问题的风险。

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一、重要意义

“廉政风险”是指在工作中可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的薄弱环节。廉政风险防控管理是将市纪委的要求同党风廉政建设和反腐败工作实际紧密结合，讲了预防腐败这一工作主线。廉政风险防控管理的核心创新点是将管理学理论引入反腐倡廉工作实际，创造性地建立起科学的预防腐败工作体系，通过识别风险，综合利用现有的制度和措施，并形成相应工作机制，实现制度化、系统化、标准化运作，有效遏制和减少腐败现象的发生，促进党风、政风、干部作风的全面优化，推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展，加快我市招商引资事业不断迈上新台阶。

二、主要内容

围绕部门职能，进行权限梳理、确认、登记；以规范权力运行为核心，查找重点岗位、关键环节和重点人员在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点。必须通过完善制度，强化业务监控加以防范和解决，及时发现和防控各类风险,真正起到关心保护广大干部职工的作用。

三、实施范围

廉政风险防控管理的实施范围包括招商局党组、局班子、机关各科室。重点是掌握事权、人权、财权的部门。

四、方法步骤

廉政风险防控工作的开展，是全局党风廉政建设和反腐败工作的重要内容，具有系统性和长期性，要有计划、分步骤、重实效地推进落实。主要实施步骤如下：

（一）第一阶段：动员部署和廉政风险自查（2011年4月15日-2011年6月30日）

1、成立招商局廉政风险防控管理领导小组，由局党组书记、局长王道彬任组长，局党组成员罗雪菲、叶永明、陈正君任副组长，局机关各科室负责人叶兰、曹茗菁为成员。廉政风险防控管理工作领导小组下设办公室，由叶兰同志任办公室主任具体负责实施，办公室设在局办公室。

2、通过召开动员会和民主生活会，集中宣传市纪委、监察局《实施意见》精神，制定《市招商局廉政风险防控工作实施方案》，充分认识开展廉政风险防控工作的目的、意义，提高广大干部职工参与廉政风险防控工作的积极性。

3、采取“重点找、自己提、组织点、群众帮、集体定”的方式，查找本单位、本部门、本岗位存在的廉政风险，建立健全防控机制。（1）组织全体干部职工依据个人所担负的岗位职责，对照以往履行职责、执行制度的实际，重点从组织人事，灾后重建资金的使用和管理，物资的采购、管理、分配、使用，行政执法、行政许可、行政服务等方面，分析并查找可能引发自己不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险点。（2）通过全体干部座谈、分管领导把关、单位党组班子讨论签字后，统一填写《工作人员廉政风险点自查表》和《廉政风险防范承诺书》，并在党政网或公示栏进行公示。（3）领导班子要对廉政风险点自查情况进行严格审查，对自我查找不到位，预控措施不彻底，应付了事的人员进行批评教育，责令重新分析查找，直至通过为止。

（二）第二阶段：廉政风险评估（2011年7月1日-2011年7月31日）

由于各科室具有职能广泛、岗位多样、结构复杂等特点，只有科学评估廉政临险责任等级，才能及时处理临险问题，降低廉政风险系数，增强防控能力。各科室要按照廉政风险的关注度、影响力、涉及面，产生腐败的可能性及危害程度，将风险分为A、B、C三个等级，A级风险度最高，C级风险度最低。编制廉政风险识别目录，在党政网或公示栏公示。

（三）第三阶段：制定防控措施（2011年8月1日-2011年9月30日）

把加强制度建设、优化工作流程、规范权力运行作为廉政风险防控管理工作的重要基础。根据风险点以及风险等级，研究制定风险防控措施，规范、细化工作流程，建立、修订和完善警示提醒、诫勉纠错、责令整改等制度机制，加大处置力度，加强廉政风险的监控。制定出来的预防控制各类廉政风险的具体措施、工作程序及流程图，以适当的形式在一定范围内予以公开。

（四）第四阶段：廉政风险监管（2011年10月开始）

1、廉政风险点监管实行分级管理、分级负责。对涉及事项重大，出现问题后果十分严重，情况十分紧急的问题，定为A级。如：重大招商引资事件查处、重大资金的使用和调整任用各级干部等。对A级，由局党组承担责任并重点监控。对涉及比较重大事项，出现问题后果比较严重，情况比较紧急的问题，定为B级。如：违犯审批程序和、失职渎职等风险点。对B级，由局主管领导承担责任并重点监控。对涉及一般常态事项，出现问题严重，情况紧急的问题，定为C级。如：服务规范、举报等风险点。对C级，由各科室负责人承担责任和重点监控。

2、制定相应的廉政风险防控管理考核办法，廉政风险防控领导小组对干部不定期进行考核，将每名干部职工在落实廉政风险防控机制中的综合考评结果纳入年终目标考核。

3、对拒不落实或落实廉政风险防控管理不力的各科室和个人，下达限期整改通知单，如继续整改不力，依据相关规定追究分管管领导和科室负责人的责任。

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强调了预防腐败这一工作主线。廉政风险防控管理的核心创新点是将管理学理论引入反腐倡廉工作实际，廉政风险”指在工作中可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的单薄环节。廉政风险防控管理是将市纪委的要求同党风廉政建设和反腐败工作实际紧密结合。发明性地建立起科学的预防腐败工作体系，通过识别风险，综合利用现有的制度和措施，并形成相应工作机制，实现制度化、系统化、规范化运作，有效遏制和减少腐败现象的发生，促进党风、政风、干部作风的全面优化，推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展，加快我市招商引资事业不时迈上新台阶。

二、主要内容

进行权限梳理、确认、登记；以规范权力运行为核心，查找重点岗位、关键环节和重点人员在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面可能发生不廉洁行为或诱发腐败的风险点。必需通过完善制度，强化业务监控加以防范和解决，及时发现和防控各类风险,围绕部门职能。真正起到关心维护广大干部职工的作用。

三、实施范围

廉政风险防控管理的实施范围包括招商局党组、局班子、机关各科室。重点是掌握事权、人权、财权的部门。

四、方法方法

全局党风廉政建设和反腐败工作的重要内容，廉政风险防控工作的开展。具有系统性和长期性，要有计划、分步骤、重实效地推进落实。主要实施方法如下：

（一）第一阶段：动员部署和廉政风险自查

由局党组书记、局长任组长，1成立招商局廉政风险防控管理领导小组。局党组成员、任副组长，局机关各科室负责人、为成员。廉政风险防控管理工作领导小组下设办公室，由同志任办公室主任具体负责实施，办公室设在局办公室。

集中宣传市纪委、监察局《实施意见》精神，2通过召开动员会和民主生活会。制定《市招商局廉政风险防控工作实施方案》充分认识开展廉政风险防控工作的目的意义，提高广大干部职工参与廉政风险防控工作的积极性。

查找本单位、本部门、本岗位存在廉政风险，3采取“重点找、自己提、组织点、群众帮、集体定”方式。建立健全防控机制。1组织全体干部职工依据个人所担负的岗位职责，对照以往履行职责、执行制度的实际，重点从组织人事，灾后重建资金的使用和管理，物资的推销、管理、分配、使用，行政执法、行政许可、行政服务等方面，分析并查找可能引发自己不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险点。2通过全体干部座谈、分管领导把关、单位党组班子讨论签字后，统一填写《工作人员廉政风险点自查表》和《廉政风险防范许诺书》并在党政网或公示栏进行公示。3领导班子要对廉政风险点自查情况进行严格审查，对自我查找不到位，预控措施不彻底，应付了事的人员进行批评教育，责令重新分析查找，直至通过为止。

（二）第二阶段：廉政风险评估

只有科学评估廉政临险责任等级，由于各科室具有职能广泛、岗位多样、结构复杂等特点。才干及时处置临险问题，降低廉政风险系数，增强防控能力。各科室要依照廉政风险的关注度、影响力、涉及面，发生腐败的可能性及危害程度，将风险分为abc三个等级，a级风险度最高，c级风险度最低。编制廉政风险识别目录，党政网或公示栏公示。

（三）第三阶段：制定防控措施

研究制定风险防控措施，把加强制度建设、优化工作流程、规范权力运行作为廉政风险防控管理工作的重要基础。根据风险点以及风险等级。规范、细化工作流程，建立、修订和完善警示提醒、诫勉纠错、责令整改等制度机制，加大处置力度，加强廉政风险的监控。制定进去的预防控制各类廉政风险的具体措施、工作顺序及流程图，以适当的形式在一定范围内予以公开。

（四）第四阶段：廉政风险监管

出现问题后果十分严重，1、廉政风险点监管实行分级管理、分级负责。对涉及事项重大。情况十分紧急的问题，定为a级。如：重大招商引资事件查处、重大资金的使用和调整任用各级干部等。对a级，由局党组承担责任偏重点监控。对涉及比较重大事项，出现问题后果比较严重，情况比较紧急的问题，定为b级。如：违犯审批顺序和、失职渎职等风险点。对b级，由局主管领导承担责任偏重点监控。对涉及一般常态事项，出现问题严重，情况紧急的问题，定为c级。如：服务规范、举报等风险点。对c级，由各科室负责人承担责任和重点监控。

廉政风险防控领导小组对干部不定期进行考核，2制定相应的廉政风险防控管理考核办法。将每名干部职工在落实廉政风险防控机制中的综合考评结果纳入年终目标考核。

下达限期整改通知单，3对拒不落实或落实廉政风险防控管理不力的各科室和个人。如继续整改不力，依据相关规定追究分管管领导和科室负责人的责任。

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一、充分认识廉政风险预警防控工作的重大意义

(一)开展廉政风险预警防控工作是深化学习实践活动所需。当前，我局深入学习实践科学发展观活动已接近尾声，学习实践活动的一个明确要求就是要突出实践特色。从纪检监察工作的角度来讲，就是要认真查找在党风廉政建设和反腐倡廉建设中存在的不适应、不符合科学发展观要求的问题，并加以解决。而廉政风险预警防控工作就是我们在以往工作中存在的一个相对薄弱的环节。廉政风险预警防控，主要是针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，主动预防，超前预防，推动关口前移，从源头上预防腐败，是科学发展观“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”要求，在反腐倡廉工作中的具体体现。纪检监察工作要始终坚持以科学发展观为统领，当前和今后一个时期，要以推进此项工作为重点，促进反腐倡廉建设的科学发展，从而真正达到党员干部受教育，科学发展上水平，人民群众得实惠的目的。

(二)开展廉政风险预警防控工作是反腐倡廉客观形势所急。开展廉政风险预警防控工作，是坚持反腐倡廉“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的内在要求，是贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》的重要举措，是构建具有特色惩防体系的有效途径。把廉政风险预警防控工作作为“惩防并举、注重预防”的具体实践，有利于进一步增强预防腐败工作的前瞻性、预见性、针对性和主动性，有利于减少腐败现象的发生，有利于为党员干部营造良好的成长环境。

(三)开展廉政风险预警防控工作是关心爱护党员干部所在。保证干部成长安全重于泰山。我们财政干部手中大多数都有着行政许可、行政审批、财务开支、物资采购等一定的权力和资源。但同时这些权力和资源也不同程度地面临着各种各样的诱惑和考验。廉政风险预警防控工作针对不同单位、不同岗位的不同风险点的个性和特殊性采取预防措施，增强了教育、制度、监督工作的针对性和有效性，可以提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解廉政风险的意识，促进决策民主、程序公开、运行规范，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，职责清楚，目标明确，便于检查和考核，防止权力滥用。在党员干部出现腐败苗头，未构成违纪时，及时予以提醒、预警和处置，促使党员干部正确、健康、有效地履行职责，以免铸成大错，这也是体现以人为本，关心、挽救有腐败倾向党员干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政风险预警防控工作的具体内涵

廉政风险：是实施公共权力的主体，在行使权力过程中，发生滥用公共权力或的可能性。

预警防控：是纪检监察机关针对工作中可能发生的问题或已经出现的错误苗头进行主动防范和监控的一种措施。

风险具有客观性、损失性以及不确定性的特性。风险的客观性揭示了任何有业务处置权、有职责的岗位都有风险。风险的损失性揭示了一旦风险发生，就会对本人有效履行职责，对事业、对社会各个方面都会产生不良影响。作为国家公职人员，有责任、有必要主动防范，把风险发生的可能性减到最低。风险的不确定性揭示了风险只是有可能发生的，并不是必然会发生的，是可以通过建立一套有效的预防措施，增强自身的自律意识，去防止风险发生的可能性，或通过努力把它降到最低程度。

廉政风险预警和防控工作的核心任务就是关注和遏制“发生腐败行为的可能性”，针对在思想道德、制度机制和岗位职责三个方面存在的廉政风险，在综合运用现有工作手段的基础上，通过前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法构建了预防腐败的“三道防线”。其中，前期预防措施解决了预防工作覆盖面的问题，规范了预防工作的措施体系;中期监控机制做到及时发现问题;后期处置办法对可能发生的腐败行为实施超前预警。

三、全面掌握廉政风险预警防控的工作程序和重点

(一)工作程序

廉政风险预警防控工作按照制订方案、贯彻执行、检查考核、修正完善四个环节进行。

1、制订方案。成立局廉政风险预警防控工作领导小组，明确工作职责，确定廉政风险防范管理目标，制订实施方案。

2、贯彻执行。通过查找廉政风险点，分析风险发生的原因和结果，评估风险发生的可能性和影响程度，建立风险库，制订执行防范措施。一是查找廉政风险点。结合自身实际，在从上到下或自下而上清权明责的基础上，查准找全廉政风险点。二是分析廉政风险发生的原因和结果。认真分析廉政风险存在的原因、根源及可能产生的后果，提高防范措施的针对性。三是评估廉政风险发生的可能性和影响程度。采用定性和定量分析相结合的方法，评估廉政风险发生的可能性大小和影响程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制订并执行防控措施。明确责任主体和完成时限，有针对性地提出防范措施，着力形成以岗为点、以程序为线、以制度为面，点、线、面相结合，环环相扣的廉政风险防控机制。五是建立廉政风险库和廉政风险预警机制。建立廉政风险库，对风险进行综合分析，把握重点，提炼共性，及时修正防范措施。同时，逐步建立廉政风险预警机制。

3、检查考核。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作要与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行。

4、修正完善。按照年度运转，周期循环的推进方式，根据检查考核结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正完善防控制度等，推动工作进入新一轮循环。

(二)工作重点

查找风险点，是预警防控工作的重中之重。这次试点工作风险点查找的对象包括全局干部职工。

1、把握查找廉政风险的方法

通过“自己找、领导提、相互帮、集中评、组织审”五步法，从梳理行政管理事项、审批程序、公共服务程序等业务流程方面入手，查找廉政风险点。

2、把握查找廉政风险的类别和程序

(1)廉政风险三大类别：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险。

(2)廉政风险查找程序：第一步，针对个人岗位查。查找对象对照岗位职责、执行制度的实际，通过查找风险“五步法”，认真查找并分析评估自身在思想道德、岗位职责方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由各股室、单位负责人审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。第二步，针对各单位职责查。各股室、单位对照“三定”方案和业务流程，查找体制机制方面存在的廉政风险。重点查找并分析评估人、财、物管理和行政审批、行政执法等重要方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由分管领导审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。3、把握查找风险的重点部位

重点围绕政府采购、政府投资项目招投标、民生等领域的重要环节的风险点查找;突出围绕拥有行政许可、行政审批及人、财、物管理等业务处置权的关键岗位的风险点查找。

4、把握查找风险的四个关键步骤

(1)清权明责。对行政管理权力或业务处置权力进行全面清理和确认，是找准风险点的基础。通过梳理行政管理事项和业务工作，明确各个单位和岗位职责，并依照运行程序绘制业务流程图。

(2)找准风险。围绕岗位权力、权力运行核心找准可能出现廉政问题的点和环节，而不是找工作差距。查找风险点一定要在“自己找”的基础上，通过领导提、相互帮、集中评、组织审等形式查准找全。

(3)分析评估。按照风险发生几率、危害程度和违法、违纪、违德等方面，进行分析评估并确定风险等级。

(4)制订措施。针对已经查找确定的各类风险点和风险等级，确定采取工作措施的力度，有计划地研究制订教育、制度、监督等方面的具体防控措施和相关工作程序，并统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

5、把握制订防范措施的“五强”原则

一是岗位措施对应性要强。对应风险点的岗位措施要体现一岗双责的要求，确保“双安全”，即确保在勤政方面有效履职，廉政方面不出问题。

二是防控措施衔接性要强。要避免单位与单位、岗位与岗位、正职与副职之间的防控措施互不衔接，防止出现空白点和断档。

三是公示公开监控性要强。要加强政务公开、事务公开建设，强化外部对单位、岗位执行职能的监督，做到岗位责任人的自控。要加强网络建设，把风险点和风险防范管理措施在局域网进行公开，提高网络的监控性，规范工作程序。超级秘书网

四是制度建设可操作性要强。制度建设既要注重制订，又要注重执行;既要注重实体要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建设的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重责任追究。

五是廉政教育针对性要强。查找风险点和制订防控措施的过程，也是一个教育的过程。要与教育有机结合起来，贯穿单位措施、网络建设以及制度建设的全过程，让每一个人都自觉分析危害，启发主观防范意识。

四、具体要求

(一)要加强领导。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，我局作为试点单位之一，各股室(单位)要高度重视此项工作，切实加强领导，统一思想认识，认真组织实施。局领导班子成员、各单位负责人要按照党风廉政建设责任制的要求，带头查找廉政风险，带头制订和落实防控措施，带头抓好自身、本单位和分管范围内的廉政风险预警防控工作，确保防控腐败的各项要求落到实处。

篇9

一、找准企业廉洁风险防控的重点对象

做好国有企业党风廉政建设工作，必须首先找准廉洁风险防范的重点对象，牢牢把握住关键人物和重要领域。从现实情况看，国有企业运行的权利往往掌握在少数领导者手中，集中在基建、采购、销售和财务等部门，因此，必须把领导班子和领导干部作为廉洁风险防控的重点对象，以工程建设、物资采购、产品销售、招标投标、侵害职工合法利益等作为廉洁风险防控的重点内容，把廉洁风险防控贯穿于党的建设、安全生产、经营管理、职工生活等各个方面，融入企业管理流程和各种业务工作之中，建立起“权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时”的廉洁风险防控机制，形成“制度至上”的企业管理文化，在领导干部中逐步形成“习惯在监督的环境下工作、习惯在法制的轨道上用权”的良好作风，使思想道德风险、岗位职责风险和机制制度风险得到有效化解，违规违纪违法现象得到有效遏制。为此，必须做好两个方面的工作，一是要结合防腐倡廉工作的需要，在完善健全制度的基础上，针对企业领导者职位和部门分工，科学绘制权力运行流程图，以此界定企业经营管理权利运行的主体、条件、程序、权限和监督方式等，明确廉洁风险防控工作由谁来办、怎么办，使权力运行规范化、程序化。二是要加强对重点部门和领域的监管，领导干部要以身作则，率先垂范，带头抓好自身和管辖范围内的廉洁风险防控工作，涉及钱、财、物管理的部门要自觉落实党风廉政建设责任制，把廉洁风险防控作为加强预防体系建设的一项重要任务，列入本单位、本部门的重要议事日程，认真组织落实。

二、科学研判企业廉洁风险防控的重要源点

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（一）加强组织领导，加大宣传教育，确保廉政风险防控工作扎实推进

一是落实好组织领导。成立了县档案局廉政风险防控工作领导小组，领导小组下设办公室，具体负责对岗位廉政风险防范管理工作的组织、协调、实施。各股室把岗位廉政风险防控管理工作摆上重要议事日程，做到有人负责日常廉政风险防控管理工作，形成廉政风险防控管理工作三级网络，即：领导小组抓办公室，办公室联系协调各股室，各股室负责本部门。

二是落实好宣传教育。对开展岗位廉政风险防控管理工作进行动员部署，宣传岗位廉政风险防控管理工作的主要精神和基本内容，教育、引导广大党员干部真正意识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，主动查找风险点。采取专题学习、重点辅导、交流讨论等方式进行培训指导，使之提高思想认识、熟悉工作内容、掌握工作方法。

三是制定好实施方案。根据县有关文件、会议等规定，县档案局根据实际情况，及时认真制定了《县档案局廉政风险防控工作实施方案》，明确了活动开展的各个阶段任务、方法、举措和目标。同时，将廉政风险防控管理工作纳入县档案局全年重点工作加以推进，与其他重点工作同布置、同考核。将廉政风险防控管理工作落实情况与股室、干部年度考核、评先评优、提拔任用等相挂钩，对落实不力的股室和个人，进行问责。为廉政风险防控管理工作的开展奠定了基础。

（二）认真排查，准确评估，确保廉政风险点查准查实

1、认真排查岗位风险点

按照方案要求，各股室和全体党员领导干部都从思想道德、岗位职责、机制制度三个方面，排查廉政风险点。

一是严格按照全员参与的要求，组织全体党员干部职工对照各自岗位职责、执行制度的情况，通过自己找、群众帮、领导提、集体定等三上三下的方式，认真分析查找个人在其岗位中的思想道德、岗位职责和机制制度等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，确定岗位廉政风险点。

二是保证廉政风险查准、查全、查深，为建立岗位廉政风险信息档案库提供基础性资料。

三是排查股室风险点。结合本股室工作实际、工作特点，各自重点查找在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式。有行政许可、行政处罚等重要岗位的，要分别查找业务流程、制度机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉政风险，认真细化、分析风险的内容和表现形式。

共查出风险点48个，其中：权力事项28个；权力运行流程图20个。主要集中在：物资采购、基建维修、财务、行政审批、业务指导、档案接收、查阅、来人接待等方面。

2、准确做好评估，确定风险等级

为增强风险评定的科学性、系统性、客观性和可操作性，我局廉政风险防控工作领导小组，对各风险点，逐一进行评定，并对职权清单、工作流程也进行会审。对每个流程和风险点按职权大小、发生机率、危害程度和问题性质进行科学审定。共评估出高级风险点14个，中级风险点20个，低级风险点6个。

3、建立廉政风险信息档案库

各股室将查找到的岗位廉政风险登记汇总，评估确定廉政风险等级，建立台帐，经各股室负责人严格审核把关后，按要求进行公示7天，办公室汇总，并将其存入廉政风险信息档案库集中管理。

（三）联系实际，规范操作，确保风险防控措施有力

各股室和领导干部围绕排查确定的各类风险点和风险等级，有针对性地提出防控措施，报局领导小组研究确定。防控措施要着力形成以岗位为点、以制度为面的岗位廉政风险防控机制。公布了举报电话，制定了一系列的党风廉政相关制度。在严格落实防控措施的基础上，对防控风险的各项措施落实情况进行监控，并通过各种有效途径，及时掌握和化解干部职工的廉政风险。

二、强化督查，注重落实

一是正确处理各方面的关系，注重把开展廉政风险防控管理工作与践行科学发展观、与学习“领导干部廉政准则”、与贯彻落实党风廉政建设责任制、与推进惩防体系建设、与机关作风和效能建设紧密结合，并立足自身实际，创新思路、创新方法，力争廉政风险防控管理工作特点突出，成效显著。

二是建立廉政风险防控管理监督机制。领导小组审查全局机关廉政风险防控管理工作各个环节，设立“廉政风险”举报箱、公开监督举报电话，建立了动态监督管理的长效机制。

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集团企业不仅在规模、人数、经营涉及、收益以及市场影响力等方面远超一般企业，在内部管理尤其是财务管理工作的复杂程度上也远非一般规模企业所能比较。集团企业的财务管理工作是一个复杂而庞大的体系，其中存在的财务管控风险也种类繁多。想要切实发挥集团企业的经营运作实力、提升自己的市场份额及经济收益就必须加大这方面的工作力度与研究力度。

一、集团企业财务管理风险概念

集团企业从严格意义上来说并不是一个密不透风的独立企业，集团企业包括了子公司、母公司以及众多的分支机构，集团企业主要是依靠资金链进行维持，其内部治理结构也不仅仅是只有一个独立法人或者单一管理层次。可以说集团企业是一个企业与企业的联合，是一个具有一定开放性的企业集群，而在这种情况下的财务管理工作也就具有其独有的特色与难点。任何生产经营活动与资金运作都会伴随与之相应的风险，集团企业由于其经济业务、经营事项具有多元化、多样性及复杂性的特点，尤其是在新经济新环境下，日趋激烈的市场竞争及诸多不确定性因素，使得集团财务管控所面临的风险不断加剧，这些风险主要包括了企业融资风险、企业投资风险、企业资本运作风险以及企业收益分配风险等，尤其是财务风险，将直接影响企业集团的生存和发展。而对于集团企业来说，其财务风险所具有的特点主要有以下几个方面，首先是客观存在性，风险的产生都伴随着相应的经济运作，风险的大小及存在的客观性不以人的意识为转移，因此不能够否认风险的存在同时也不能够认为只要做好足够的防范就可以保证风险不存在以及不会引发真正的经济危机。其次，风险具有不确定性，这里的不确定性不仅包括了风险发生的确切时间具有不确定性同时风险导致的后果也存在不确定性，什么时候会发生风险或者经过防范、不经过防范，风险会带来什么样的结果都是不确定的。再次，风险具有可控制性，风险虽然客观存在且具有不确定性，但是导致风险的原因是可以被查明的，因此具体风险也是可以被控制的，这里就给了发挥管理主观能动性的机会，只要通过有效的措施加以控制，就能够在一定范围内或者在一定时间内降低或规避风险。最后，风险具有连锁性，风险不是独立存在的，如果管理不善，一个风险的发生可能因为其相互影响的作用关系而连带出其他相关的风险，产生可怕的蝴蝶效应，从而带来不仅影响局部地区的经济风险，甚至会波及更大范围内的经济运作。

二、集团企业财务管控风险频发的原因

集团企业虽然具有强大的生命力与市场竞争力，但是就目前情况而言，我国的集团企业在财务管控风险的防控方面仍然问题多多，造成风险频发的原因主要有以下几个方面。

（一）管理意识淡薄

任何管理工作想要切实推进并取得预想中的效果都必须具有科学的管理意识，而财务管控风险的频发主要也是因为管理者甚至企业决策者与经营者并没有树立科学的管理意识。许多集团企业的管理人员虽然管理着庞大的企业体系，但是在管理思维方面仍然相对传统与陈旧，他们往往更喜欢将工作精力投入到能够为集团带来直接受益的生产、销售、服务等窗口部门及子公司与分公司，对于包括财务管理在内的内部管理工作不甚关心甚至不以为然。这种偏差意识不仅直接影响财务管理及风险管控工作推进，对于整个集团企业来说也是非常危险的。

（二）专业化管理人才缺乏

财务管理人才是近年来逐渐热门的人才类别，但是集团企业所提出的财务管理要求却又不是一般水平管理人员所能适任的。而在集团企业财务管理人才方面目前仍然缺口明显，许多集团企业的财务管理人员虽然达到国家基本要求却不具备更为专业的集团企业财务管理知识，未建立或健全集团财务管理人员的内部及外部科学合理的培训机制，从而导致集团企业财务管控工作质量不高，对新事物、复杂业务的财务风险敏感度及应对能力不强，甚至因为个人素质较低而给企业的全面运作带来更多更大的危机。

（三）缺乏有效的风险管控机制

风险管理必须进行相应的风险管控机制建设，但是由于缺乏基本的风险管理意识、人员队伍素质又相对较低，因而在具体的风险管控体系建设方面也存在着许多问题，缺乏基本的制度建设。许多集团企业虽然麾下企业众多、经营涉猎广泛，但是却没有一个专门的风险管控机构，管理工作也是由普通的财务管理部门兼任，这种不专业、不科学、不合理的机构设置直接影响到财务风险管控的实际效果和质量。

（四）缺乏有效的内外监控机制

加强风险管控不仅需要具体的管控机制，同时也需要行之有效的辅助监督机制，如内部审计机制与外部监督机制。然而对于许多不够重视财务管理工作的集团企业来说，这两方面的工作也都不够令人满意，甚至某些企业根本没有属于自己的专门审计机构及内外监督渠道，从而让风险管控长期处于自顾自的状态，这种没有监督约束的环境无法帮助企业更好地提升管理质量，无法真正实现自我约束。

三、加强集团企业财务管控风险防范的措施研究

（一）树立科学管理意识

科学管理意识树立不仅需要在管理队伍及管理部门当中推行，对于集团企业的最高管理层及决策层来说，加强具体管理知识的学习与实践经验积累也是非常重要的，因为最高管理人员只有掌握了真正科学有效的管理知识、具备了明确的管理认识才能够站在全局的高度运筹帷幄，实现财务管理风险防控的有效推进，才能够有效协调部门间、下属企业间的互动关系，从而确保财务风险管理工作的有序开展。

（二）加强人才队伍建设

集团企业所需要的人才必须更加专业，人才培养也需要更为精准。首先，可以加强与高校的合作与联系，推行订单式人才培养模式，建立一条人才培养定向输送通路，确保企业能够获得更为专业的高素质管理人才，这样不仅能够确保集团企业所使用的人才符合企业管理工作要求，同时也能够为我国高校人才培养提供更多技术知识与信息支持，提升我国高校人才培养具体质量，可谓一举两得。其次，财务风险管控中集团往往会根据需要寻求外部专业团队的支持，如与税务、法律、财务顾问等专业机构建立常年咨询服务关系，可要求其定期提供的相关专业培训，合作中也可要求其委派专人专职驻公司现场服务，在增强风险防控的同时，由外及内，促进人才队伍建设，也可谓一举两得。

（三）加强风险防控机制建设

风险防控是财务风险管控工作的核心内容，风险防控机制应该具备三个方面的内容。首先是风险防控数据库，数据库里应该包括近年来集团企业各类财务风险的信息数据以及应对措施，这样一旦发生常规性风险预警便可以通过智能化机制启动防控措施，避免风险扩大。其次需要进行数据安全等级分类，不同等级的风险对应不同等级的应对措施，避免浪费不必要的管理成本及人力物力。再次要加强安全会议的制度化，定期召开风险防控研讨会议，研究当前风险防控的成绩与问题，确定下一阶段的风险防控目标及防控应急方案，最大限度将风险圈定在可控范围之内，避免风险演变为实际经济损失。

（四）加强内外监控机制建设

内部审计机构的设置是必不可少的，在人员任用方面也应该兼顾内外，由内部财务管理人员及熟悉集团企业财务风险管控的专门人员与社会专门审计专家联合参与审计工作，这样不仅能够确保审计队伍对企业的忠诚度、审计工作与集团企业实际需要的契合度，同时也能够确保审计工作的独立性、自主性，避免内部利益团体的思想侵蚀。在外部监督体系建设方面，要加强与社会媒体的合作，提高公众履行监督管理权利的意识，为自己的管理工作寻找更多监督的声音，督促企业大力加强管理工作与自我约束。

参考文献：

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（一）加强组织领导。经研究决定成立河XXX内部控制和风险管理自查自纠工作领导小组及办公室，由党支部书记XX同志任组长、其它领导班子成员任副组长，人力资源部、综合管理部、市政管理部、环卫管理部、园林绿化管理部等部门负责人为成员的自查工作领导小组。

（二）分段进行排查整改。一是自查时间从11月6日之日起至11月11日结束。自查工作责任部门有：人力资源部、综合管理部、市政管理部、环卫管理部、园林绿化管理部、灯饰照明管理部、隧道管理中心等部门。领导班子成员及各部门按照要求，坚持分级管理、分级负责的原则，主要领导负总责、亲自抓，分管领导具体抓，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理。结合本单位、本部门、本岗位的实际，由上到下、由部门到个人，根据每个岗位的不同特点，采取“自己找、大家提，组织点、相互帮”的方式，认真查找风险点，克服避重就轻，敷衍了事的思想认识，认真填写《企业岗位廉洁风险评估表》，做到边查找边改进，通过查找在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能出现腐败行为的风险点、隐患，进一步完善制度措施，进行有效防控，切实追求每个工作环节的实效。

（三）以问题为导向进行排查。本次排查是以回归本源、防范风险为目标，为准绳，主要围绕的七种表现形式，排查整治本单位存在的突出问题，有什么排查什么，有什么问题解决什么问题。在全面排查的基础上，逐一列出问题清单并建档立案，逐项对照整改，严格自查自纠。

二、下一步措施

一是健全机制，完善制度，全面构建点线面相结合的廉政风险动态防控体系。采取定期自查、重点抽查的方法，对出现的苗头性问题，及时采取监控措施。由内部控制和风险管理自查自纠工作领导小组根据岗位职责对党员领导干部、部门负责人、财务人员实施重点监督，认真查找风险点。