仓库管理风险评估范文

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Z公司是一家致力于本省土特农产品连锁销售开发的大型现代化企业，公司总投资5000多万元，旗下拥有多家土特产专卖店、粗杂粮食品专卖店。公司主营土特产农产品，在全省及北京、天津、江苏等省、直辖市建立了分公司，以此为辐射，快速推进华北、华南、华东核心城市战略布局，组建战略加盟商、商，建成全国有影响力的土特产专业平台.

一、Z公司的物流中心现状

Z公司的物流中心包括经理、主管、内勤（票据专员）、仓库管理员、质量检验员、库房职工、司机等职位。公司成立初期由于缺乏有经验的管理人员,物流系统内部运营情况十分混乱:由于业务办理的流程不够健全,工作人员之间缺乏监督和控制措施,常常导致权责不清,出现问题,无人可以问责.为规范企业运营,加强企业管理,公司通过运用内部控制的相关理论对物流系统的流程进行了重构。

二、内部控制基本理论

Z企业物流系统内部控制体系的的构建，应以内部控制基本理论作为指导，内部控制是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标包括以下方面：提高企业经营效率，保证企业经营管理内容符合法律规定，确保财务报告及相关信息真实可靠，保障企业资产的安全与完整，使企业实现战略规划。我国的《企业内部控制规范》指出，企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列五个要素：

1、内部环境。在内部控制的五要素中，控制环境主要指企业进行业务活动、日常管理的制度和结构，因此是其他要素的基础。内部环境包括企业的组织结构，职位间权责分配，员工的素质，公司的战略规划，领导的管理能力等。

2、风险评估。风险评估是预防潜在风险的有效手段。日常活动中，企业应及时识别影响企业目标实现的风险，对风险进行系统分析，积极采取有效措施减少风险发生的可能性，同时确定有效应对风险的方法。

3、控制活动。对活动的进行有效控制可以将将风险控制在可承受度之内，保障管理层制定的决策、程序得到执行，确保企业目标得以实现。

4、信息与沟通。管理者制定的决策时，不仅需要内部信息，也需要外部的信息。信息与沟通强调无论在企业内部员工之间，还是企业与外部环境之间，信息的传递和反馈应该及时、准确。主要包括与企业经营状况、财务状况和相关法律遵守等相关的信息。

5、内部监督。监督不论是在内部控制系统的运行，还是完善方面均具有重要的作用。只有对内部控制进行监督，才能够及时发现缺陷，并加以改进，从而完善企业内部控制体系。

三、Z公司物流系统内部控制体系构建

Z公司物流系统内部控制体系主要是以单据管理作为控制的主要手段，以库存活动作为的控制的主要内容，以会计对各项物资周转业务的记录作为控制凭证的管理体系。由于Z公司的物流中心仓库同时为遍及全省的30家直营店和加盟店供货，且各门店（直营店和加盟店的总称）只能从物流中心进货，因此，可以通过各店面的销售要货情况，来考察门店的销售情况和当地消费者对不同商品的需求情况。知道需求量，采购部就可以有计划的进行采购。物流中心需要对采购的农产品货物做好仓储保管工作和配送工作。Z公司物流系统内部控制体系总体设计思路如下：

1、以单据管理作为控制的主要手段。Z公司物流系统内部控制对各项业务均采用单据管理的形式，物资周转的各道环节都要求负责人在对应的单据上签字。单据一般都是一式三联，不同联次交予业务各当事人，其中第二联交予财务作为原始凭证保存。

货物入库涉及的单据包括订货单、验收单和入库单。另外还有过期或破损商品的返库单。订货单由采购部在和供应厂家达成购货协议后录入，第一联留底，第二联交予财务部，第三联交予供应商。供应商送货时，会持订货单去物流中心交货。物流中心对货物验收入库后编制验收单。验收单要求有质量检查员、仓库管理员和供应厂家三方当事人签字，之后第一联留底，第二联送达财务部做款项的交付凭证，第三联交予供应商。同时仓库主管会编制入库单，增加库存数量。 返库单是各门店将长期滞销的商品、过期的货物或包装毁损的货物退回至物流中心填制的单据，第一联自留，第二联给财务部，第三联给物流中心。

货物出库涉及的单据包括配送单、内调单和退货单。配送单上的商品表示门店需要的进的商品。一般家门店一张配货单。仓库管理员会根据配货单进行拣货和装箱。拣货结束后，由司机和仓库管理员共同将货物装车，填制装车单，司机对车内货物负责。货物送达后，门店经理核对货物后，在配送单上签字。同时装上该门店要退库的商品，返回物流中心。内调单是物流中心给销售部和分公司送货后，在公司系统软件上，将货物从物流中心仓库中划拨至分公司或销售部的小型仓库中。对于门店退库的商品，在供应厂家送货时，可以协商是否可以退货。可以退货有仓库管理员编制退货单。

2、以库存活动作为的控制的主要内容。Z公司的物流系统的核心是库存管理活动，其他物流活动围绕库存活动展开进行。保管对象方面，由于Z公司是销售的主要产品是农产品，农产品具有鲜活易腐性，因此仓库和冷库的温度、湿度都有规定标准。保管货物种类方面，Z公司经营的商品有200多种，品种繁多且没有现代化的拣选设备，因此就要求对仓库进行分区码，将仓库分为12个区，比如：杂粮区、中药区等，从而有效的提高了拣货效率。

3、以会计对各项物资周转业务的记录作为控制凭证。会计是对企业各项经济业务内容的经济记录。各项物资周转业务发生所产生的单据均应该将原始凭证交予财务部留底备查。财务部的岗位划分要遵循不相容职务分离原则，明确各岗位的职责权限，岗位之间起到监督制约的作用。比如保管财产职务与记录财产的职务应分别安排人员，货币记录保管与货币保管职务相分离.

本文通过研究Z公司的基本情况,结合内部控制基本理论,阐述了其物流系统的内部控制体系.为我国中小型企业在企业中运用内部控制理论提供了基本思路,对规范企业运营活动,提高企业运营效率具有一定的借鉴意义。（北京物资学院研究生部；北京；通州；101149）

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中图分类号：TJ410.89 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）24-0156-01

引言

我军各种型号的弹药，平均有80%的可靠寿命是在仓库中度过的，因此仓库弹药储存安全管理，历来是弹药管理活动的重中之重。若仓库弹药储存中出现事故，极有可能造成燃烧、爆炸等重大事故，这可能带来的装备损失、财产损失和人员伤亡是难以估量的。因此，仓库弹药储存安全管理工作中应经常开展风险分析与总结活动，并制定科学有效地管理策略。

1 仓库弹药储存风险因素分析

1.1 人为风险因素

据调查，我军仓库弹药储存安全事故中，有70%以上是人为因素导致的，人为风险因素主要包括以下几类：1）专业知识和管理技能不过关，上岗前未接受充分的专业教育和培训;2）思想麻痹，风险意识不足，对待工作懒散马虎，模式管理规定和安全规章制度;3）违反操作规定，制定多余的或不应出现的操作，不按规定穿着防静电鞋、规定服装等;4）意外因素，包括不慎碰撞、跌落等。

1.2 设备风险因素

设施风险因素即因设备故障、损毁造成的仓库弹药安全隐患，常见的情况有：1）后方仓库危险场所采用的设施设备不符合防火、防爆、防静电、防雷击等方面的要求;2）设备维护检修不当，保养不及时，使用不规范，设置不合理;3）不恰当使用材料，例如用塑料薄膜等绝缘材料接触爆炸物品等等。

1.3 环境风险因素

环境因素风险主要包括社会环境风险和自然环境风险：1）社会环境风险即治安不稳定、流动人员，恐怖袭击、人为破坏活动等等;2）自然环境因素主要指因恶劣天气、气候突变、虫蛀、鼠咬、雷雨、自燃、泄露等因素造成的安全隐患。例如：库区周围的枯枝落叶杂草等可燃物常年堆积，在生物、理化作用下发热自燃，可引发周围的可燃物着火而造成弹药安全隐患;又如：雷雨季节易受雷击区发生燃烧而引发火灾隐患，对弹药安全造成威胁等等。

1.4 管理风险因素

管理风险因素主要指仓库弹药储存管理中因制度、模式、方法不合理、不科学而造成的风险。常见的管理风险因素包括：1）管理活动开战前未进行充分的安全教育，技能培训等;2）装置维护管理、检修管理制度不合理;3）管理任务、管理时间安排不合理，造成管理人员疲劳或连续作业时间过长而导致管理失误;4）未对特殊型号的弹药或特殊需求的管理项目给予充分的重视，未采用规定的技术或方法进行储存而造成安全隐患。

2 仓库弹药储存风险管理对策

针对上述风险因素，应分别采取以下管理对策：

2.1 认为风险因素规避对策

首先，应确保仓库弹药管理人员在工作中具有良好的生理状态。对此，应通过仓库弹药管理队伍每年的体检结果合理筛选合格的管理人员，并合理安排每位管理人员的工作量和工作时间，避免因超负荷工作影响其生理状态，而造成精神恍惚、记忆力下降、疲劳等不佳状态而影响管理活动的规范性。

其次，应确保仓库弹药管理人员具备良好的心理状态、弹药仓储安全的人为要素中，心理因素主要包含情绪状况、心理防备能力和承受能力、不适合工作的性格缺陷。对此，除了要认真筛选心理素质合格的管理人员外，还应通过合理的工作负荷、丰富的业余集体活动等方式帮助管理人员纾解压力，以维持心理健康。

最后，应不断提高仓库弹药储存管理人员的业务素质。通过岗前培训教育、在职培训教育，专题讲座，张贴海报，专业知识考核等方式不断开展专业知识、技能教育，以提升仓库弹药管理人员的综合专业素质和风险意识、安全意识，进而提高个体对人为失误的控制，避免事故的发生。

2.2 设备风险因素规避对策

设备风险因素的规避主要应从以下几方面做起：1）严格按照防火、防爆、防静电、防雷击规定采取合理的设备安全管理措施;2）结合设备的特征和用途，按照设备供货方的说明采取全面、及时的保养、维护、检修策略;3）按照设备的运行状态和使用寿命合理淘汰和更新换代;4）禁止采用不符合规定的材料、设备进入弹药仓库。

2.3 环境风险因素规避对策

仓库弹药储存管理中，一方面要严格按照规定做好仓库内的防潮、防虫、防鼠、防泄漏、放电、防雷管理，另一方面要经常对仓库周围的环境进行巡视，以及时发现和排除安全隐患。此外，仓库建设及其环境管理是一个系统工程，需要设计、施工、管理等方面人员统筹计划，协同合作才能做好，因此管理人员除了做好分内工作外，还应与气象、土建、设计、技术等相关部门保持沟通，共同规避环境风险。

2.4 管理风险因素规避对策

为了减少管理不利、监督不足的情形，应进一步提高仓库弹药储存管理活动的规范性，具体可从以下几个方面做起：1）完善仓库弹药储存管理规章制度，对各项管理活动的执行、监督、评价制定明确的流程和评价标准，以敦促管理人员规范自身管理行为;2）采取责任制，对仓库弹药储存管理目标进行细化、下放，明确小组和个人的管理任务，并定期进行考核评价，以充分调动仓库弹药管理全员的主动性。

3 总结

综上所述，仓库弹药储存的风险因素较为复杂，但多不外乎人为、设备、管理几个方面，因此只要全面认识仓库弹药储存风险，并重视储存管理工作，就能有效规避风险，提升仓库弹药储存的安全性。对仓库弹药储存的管理，也应从人为、设备、环境、管理等因素入手，以确保仓库弹药储存管理的安全面性和有效性，更好地规避安全事故和保障储存安全。

参考文献：

[1]秦翔宇、张景臣、孟庆龙.后方仓库弹药储存安全风险评估问题分析[J].装备学院学报.2014.25（3）：42-45.

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1 我国商业银行物流金融业务风险

我国商业银行在21世纪初期开始提供物流金融服务，最开始是提供仓储服务，之后发展成融资服务，受我国环境影响，我国商业银行物流金融发展比较慢，市场份额不高。经过几年的发展，我国商业银行物流金融有所好转，目前我国已经形成了比较完整的金融物流服务体系。但是，商业银行物流金融风险业务风险随之增加，严重影响商业银行物流金融业务长远发展。商业银行物流金融风险主要包括以下几个方面。

1. 1 信用风险

我国对信用风险的研究时间不长，目前还没有建立起统一合理的信用风险评估体系。同时对相关行业的法律制度建立不完善，经济发展速度过快，制度缺失，法律保障覆盖范围较小，这就使得交易信用缺失，最终使得物流金融业发展为商业银行带来了更多的信用风险。在具体的运作中，物流金融业的信用风险主要受物流企业影响。一方面，物流企业对融资企业来说，仅能够起到数据收集和传送的作用。当融资企业中的数据出现虚假和错漏时，物流企业不具备识别和修改的能力。这就使得商业银行对融资企业的信誉评估出现了错误，最终有可能导致融资失败的情况出现。另一方面，物流企业的特殊性使得商业银行对物流企业的风险防范程度降低。以上两个问题的出现都是因为物流企业的责任意识缺失和专业性不强造成的。

1. 2 法律风险

我国物流金融业的发展速度过快，但是很多相关的制度还没有建立起来，行业整体处于松散状态；同时商业银行在运作的过程中也没有统一明确的要求，很多重要的票据和条款没有能够得到法律的保护；物流企业和参与方的信息共享平台太少，《物权法》对物流行业的发展能够起到的管理能力有限，不能够满足物流金融业的长远发展。如果不尽快建立起完善的法律制度，物流金融业将会遇到很多不可控制的法律风险。

1. 3 操作风险

商业银行物流金融操作风险主要包括三方面：一是商业银行和物流企业在对融资企业递交相关的信誉证明进行评估时，对评估人员的要求不是很高，而且物流企业的发展时间太短，企业内部不具备专业的信誉评估人员，物流企业对融资企业的信誉评估具有很大的操控空间。二是商业银行的合同标准和信贷业务流程都没有统一的制度规定，让欺诈行为有了实施的可能。三是在对融资企业贷款批准的过程中，对融资风险的分析没有相关的分析控制体系支撑，容易使得风险分析错误，导致企业融资失败。

1. 4 仓单质押贷款风险

仓单质押贷款是指货主企业将货物存在仓库中，由仓库开具货物仓储凭证向银行申请贷款，银行根据仓库货物价值向货主提供贷款。商业银行贷款给货主企业存在着仓单风险、商品选择风险及商品监督风险。

（1）仓单风险。仓单可以通过质押给银行实现资金融通，但是我国仓单使用形式不统一、各家仓库可以自行设计仓单，增加银行对物流企业仓单识别与管理的难度，有些货主向银行质押贷款的时候，并不是开具有效的仓单，而是运用入库单与存货单，增加了商业银行物流金融业务风险。

（2）商品选择风险。很多商品并不适合进行质押，这主要是因为有些商品质量与价格随时间波动比较大，如果质押商品选择不当，造成质押物缩水，出现企业获得贷款额比质押物价值高的现象，造成一定的物流金融风险。

（3）商品监督风险。由于仓库与银行信息不对称，在质押商品监管方面，出现信息滞后都可能造成银行与仓库出现决策失误。现阶段物流企业虽然建立了仓储管理信息系统，提高工作效率，可以有效监管，但是在业务流程、客户资料收集等方面还存在不足，给商业银行带来物流金融风险。

2 商业银行物流金融风险防范策略

2. 1 建立健全信用评价体系

我国商业银行应该建立健全信用评价体系。首先，对合作物流企业的经营能力与信用情况进行评估，全面了解客户经营情况、资信信息，调查客户偿债历史、履约能力，对于信用记录比较差的顾客，不与其合作。其次，优化物流企业评估指标，建立信用风险定量模型。商业银行在对物流企业以及融资企业进行评估时，要坚持定性与定量指标相结合的原则，科学合理的选取贷款分类标准的量化因素，适当的加入物流企业经营状况、经营规模、银行信用度、制造企业的业务密切度等评估指标，降低信贷审核的风险。最后，建立非货币性惩罚债务合约，商业银行通过债务合约给物流企业加上非货币性惩罚，保证物流企业提供的信息真实、完整，这种方式可以减轻商业银行风险，发挥物流企业经营管理优势。

2. 2 完善相关法律法规

为防范商业银行物流金融风险，应该完善相关法律法规。首先，完善现有的法律体系，加强金融立法，制定与完善《存款保险条例》《信贷征信管理条例》与《外汇管理条例》，加强执法监督，努力解决行政争议，履行行政复议职责，保护合法权益；其次，建立物流金融配套的政策法规，逐渐完善物流金融风险防范体系，完善质押、质押权让渡、贷款及金融担保等相关法律细则，做到有法可依，完善商业银行物流金融业务准入资格、操作指南及行业管理办法等相关法律法规；最后，健全中小银行监管法律体系，中小企业对我国经济发展发挥着重要推动作用，目前我国中小银行比较多，我国应该健全以中小企业为主导的金融体系监管法律体系，对中小银行物流金融风险进行有效的监管，增加金融体系的安全性与稳定性。

2. 3 从流程、人员等方面控制操作风险

操作不当是造成商业银行物流金融风险的重要因素之一，为此，商业银行应该从银行系统、流程及人员等方面来防范操作风险。首先，应该完善商业银行金融业务流程，健全内部监控体系，建立信贷资产管理部门，信贷管理人员与营销人员进行两次审核，相互监督，从而降低物流金融操作风险，对物流企业质押物入库、出库及价格变动等情况进行监管，及时发现隐患，降低商业银行物流金融风险。其次，提高操作人员的整体素质，提高操作人员风险意识与职业道德。物流金融业务与传统信贷业务相比，贷款前需要调查的信息更加复杂，商业银行不仅需要提高操作人员的素质，还需要建立健全审查模板、完善转移调查及贷后操作指引等，使得业务人员可以根据具体要求来收集信息，按照规定的操作步骤来进行操作流程，要特别关注风险点，从而降低商业银行物流金融业务的操作风险。

2. 4 加强仓单质押管理

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中图分类号：F530 文献标识码：A

1 控制物的安全状态和人的安全行为

1.1工器具预检严密，设备设施安全管理措施到位

第一，定期检测工器具的安全性能，前移安全关口。检修公司成立工器具检验中心，有效加强了电力检修常用工器具的检验，中心成立至今已完成两万多件工器具检验，严格把好工器具的进场关。第二，设备设施进行升级改造，改善电力检修的安全生产环境，结合兄弟电力企业近年来的事故发生情况，对检修设备所有机械转动部分加装防护罩，减少机械伤害；在触电方面通过改造电气保护、继电保护等减少触电伤害；通过对工作面进行改造，增设作业平台，增设防护网，减少高空坠落和高空落物的伤害等等，通过一系列的改造及时消除安全隐患。

1.2控制人的不安全行为

1.2.1培训教育措施落实到位，安全意识与技能不断提高

第一，坚持定期开展安全活动，通过学习，吸取事故教训，杜绝发生人身和设备事故。第二，修前开展检修规程、文件包的培训，提高参修人员安健环意识，掌握修前机组状态，贯彻“应修必修、修必修好”，确保机组检修后安全稳定运行。第三，每年组织全体员工进行相关安全生产规章制度学习培训，考核合格。第四，全员参与触电急救，消防器材使用培训，考核合格。第五，公司建立安全学习室，利用历次大小修违章图片，对参修人员进行培训，达到提高进步。第六，针对生产重点难点，开展检修技能竞赛，以赛促培，不断提高员工的检修技能水平。

1.2.2强化现场安健环管理，实时监督指导提高

检修过程中进行安健环巡查监督，巡查人员划分责任区域，对发现不规范行为以当面批评说服教育为主，考核为辅的手段，对重复出现违章则从重处罚。定期进行安健环管理的分析与回顾，在大小修期间每周出版一期安健环简报，曝光违章现象，奖励表扬先进，促进现场安健环管理的提高。借鉴沙A管理经验，在工地机组大修中实行优质项目评比活动。

1.2.3积极推进创建星级班组建设，夯实基层管理基础

班组严格执行班前班后会制度，班前会“交任务、交风险、交措施”，工作中“查措施落实、查精神状态，查个人防护品佩带”，班后会总结当天工作和安全情况，“评任务完成情况，评工作中的安全状况，评安全措施的执行情况”。将星级班组创建与月度绩效考核挂钩，实行动态考核机制。星级班组工作小组每月定期检查生产班组，对存在问题提出整改意见，并指导督促整改。开展班组差距分析，对差距存在的问题举一反三，逐项整改。树立本部与工地的班组建设标杆，相互交流学习，共同提高进步。目前，本部生产班组已全部达到四星级水平，驻沙C的生产班组80%以上达到沙C 09年评比的四星级水平。

2 全方位加强安全管理措施

2.1加大安全生产投入，营造良好的安全环境

要搞好安全生产，就必须根据生产需要加大安全费用的投入，首先，从设备设施进行升级改造，改善电力检修的安全生产环境，结合兄弟电力企业近年来的事故发生情况，对检修设备所有机械转动部分加装防护罩，减少机械伤害；在触电方面通过改造电气保护、继电保护等减少触电伤害；通过对工作面进行改造，增设作业平台，增设防护网，减少高空坠落和高空落物的伤害等等。通过一系列的改造及时消除安全隐患。其次，组织各种各样的安全活动，不断提升安全意识。如开展安全知识竞赛、安全活动月、应急演习、个人防护用品培训等等，以提升人员的安全意识。

2.2 加强班组安全建设，用6S管理不断夯实班组安全基础

第一，先对班组的工器具进行整理，班组所有的工器具统一集中工器具仓库管理，需要使用时到仓库借用，由仓库组织维护保养，所有工具形成共享，从源头控制不合格工器具进入检修现场，班组只余留必备的轻便的少量工具放置，既节省人力物力，又空出班房的空间。第二，将班组人员从许多记录本中解脱出来，用网上班组管理系统的“一本通”代替了许多流于形式的记录本，此班组管理系统包括班组工作日记、培训记录、安健环学习、安健环管理等内容，实施了网络“一本通”，班组成员减少了许多繁琐的文字工作，将精力放到实际工作中，用更多的时间查找工作中存在的问题，进而解决问题，逐步实施班组电子化文档管理。第三，营造整洁干净的班房班貌，将一些无用残旧的物件进行清理，适用的修理翻新，根据地势合理摆放，休息室和工具房分开。工器具摆放整齐贴上标识，一个整洁干净的班房任何人都是喜欢的，员工的心情舒畅，自然就少犯错。第四，夯实班组风险管理，NOSA系统的核心也就是风险管理，NOSCAR等级对班组的风险评估要求更细更实。要求班组根据工作实际存在的作业风险班组成员进行学习讨论，评出作业风险等级，风险等级为2级及以上的工作要形成风险工作清单，根据清单编写作业文件包及书面安全工作程序（WSWP），形成文件指导现场作业，控制作业风险，这是一个闭环过程：辨识危险源——分析风险——风险评估——风险控制——有计划工作观察或安健环事件——查找存在不足（安全措施是否充分）——修改风险评估。通过不断循环改进，逐步形成结合实际的现场检修风险管理。第五，培养员工形成良好的NOSCAR安健环行为，对班组成员不断进行安健环培训教育，要求从低到高，一步一步提高，检查考核也从宽松到严格，经过一段时间实施，员工自觉就形成良好的安健环行为习惯。

结语

安全责任重于泰山，企业不仅在控制物和人方面做好以上管理措施，也要不断完善各种安全管理措施，全方位保障安全生产、防范安全事故。使企业在同行业竞争中永立于不败之地。