建设投资估算方法范文

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Abstract: the investment estimate is investment decisions and to make project financing options basis, is the foundation of the assessment project on the economy. This article from the structure of the construction of the total investment in the project construction project, the requirements of the investment estimate and basis and the estimation method, and many other aspects are discussed, and through the actual case is estimated analysis.

Keywords: construction project investment estimation method case analysis

中图分类号： F830.59文献标识码：A 文章编号：

投资估算是在对项目的建设规模、产品技术方案、选址方案、工程建设方案及项目进度计划等深入研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。投资估算是进行投资决策和制定项目融资方案的依据，是进行项目经济评价的基础。一个项目需要投资多少钱？是业主最关心的事。因此，如何正确估算建设项目的各项投资，是项目业主和项目管理人员应掌握的重要内容。

1建设项目总投资的构成

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。

1.1建设投资：

建设投资是指在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用。建设投资包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费用。

1.1.1工程费用：

工程费用包括：建筑工程费、设备购置费、安装工程费。

1.1.2工程建设其他费用：

工程建设其他费用包括：建设用地费用、与项目建设有关的费用、与项目运营有关的费用。

1.1.3预备费用：

预备费用包括：基本预备费、涨价预备费。

1.2建设期利息

1.3流动资金

2建设项目投资估算的要求与依据

2.1、投资估算应达到以下要求：

2.1.1估算的范围应与项目建设方案所涉及的范围及确定的各项工程建设内容相一致。

2.1.2估算的工程内容和费用构成齐全，计算合理，实事求是，数字真实。

2.1.3估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分。

2.1.4估算的准确度应能满足建设项目决策不同阶段的要求。投资机会研究阶段误差率应在±30%以内；初步可行性研究阶段误差率应在±20%以内；可行性研究阶段和项目评估阶段误差率应在±10%以内。

2.2投资估算的依据

2.2.1 专门机构的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件。

2.2.2专门机构的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及有关机构的物价指数。

2.2.3 部门或行业制定的投资估算办法和估算指标。

2.2.4拟建项目所需设备、材料的市场价格。

2.2.5拟建项目建设方案确定的各项工程建设内容及工程量。

2.3投资估算的作用

2.3.1投资估算是投资决策的依据；

2.3.2投资估算是制定项目融资方案的依据；

2.3.3投资估算是进行项目经济评价的基础；

2.3.4投资估算是编制初步设计概算的依据。

3建设投资的具体估算方法

具体估算方法是运用建设投资分类估算法对构成建设投资的六类投资进行估算：即建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费，分类进行估算。

3.1.建筑工程费估算

建筑工程费估算一般采用单位建筑工程投资估算法和单位实物工程量投资估算法，在缺乏可参考的估算指标，或者建筑工程费占建设投资比例较大的项目，可采用概算指标投资估算法。上述三种估算方法的特点：前两种方法比较简单，后一种方法要以较为详细的工程资料为基础，工作量较大。实际工作中可根据具体条件和要求选用。本文重点介绍单位建筑工程投资估算法，一般工业与民用建筑以单位建筑面积（平方米）投资，乘以相应的建筑工程总量计算建筑工程费。

3.2设备购置费估算

3.2.1.国内设备购置费=设备原价+运杂费；

3.2.2.进口设备购置费=设备货价+从属费用+运杂费；

3.2.3.工器具及生产家具购置费=第一套工卡模具、器具费用+生产用家具购置费。

3.3安装工程费估算

安装工程费一般包括：各种需要安装的机电设备、专用设备、仪器仪表等设备的安装费用，各专业工程的管道、管线、电缆等以及设备和管道的保温、绝缘、防腐的材料费和安装费。安装工程费估算通常是根据行业或专门机构的安装工程定额取费标准进行估算，具体计算公式为：

3.3.1安装工程费=设备原价×安装费费率；

3.3.2安装工程费=设备吨位×每吨设备安装费指标；

3.3.3安装工程费=安装实物工程量总量×每单位安装实物工程量费用指标。

根据以上分项估算，可汇总形成项目的工程费用：

即：工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费

3.4工程建设其他费用估算

在工程费的基础上估算工程建设其他费用。

3.4.1建设用地费用（按照地价和国家有关规定估算）：

包括： 建设用地购置费、土地契税、土地管理费。

3.4.2与项目建设有关的费用

包括：建设管理费（含项目管理费）、可行性研究费、工程监理费、勘察设计费、造价咨询费、环境影响评价费、城市建设配套费、场地准备及临时设施费、其他各项工程交费（招标、面积测绘、测量放线、劳保统筹、质检手续、图纸审查、规划定点等项费用）、市政公用设施建设及绿化补偿费。

3.4.3与项目运营有关的费用

销售费用（按照项目的具置和销售时间、参考同类楼盘的销售费用确定）。

4建设期利息估算

4.1进行建设期利息估算必须先完成以下工作：

根据建设投资估算及其项目的总进度计划分析，制订分年投资计划；

确定项目资本金（注册资本）数额及分年投入计划；

确定项目债务资金的筹资方式及 债务资金成本率（银行、债卷利率及发行手续费率等）。

4.2建设期利息的估算方法

估算建设期利息应按有效利率计息。在建设期内如能按期支付利息，应按单利计算；在建设期内如不支付利息，应按复利计息。估算时分年计算、累计求和；本案例按照借款额在建设期各年年内均衡发生计算，其计算公式为：

式中 Q――建设期利息；

Pt-i ―― 按单利计息，建设期第t-i年末借款累计；按复利计息，建设期第t-i年末借款本息累计；

At――建设期第t年借款额；

i――借款年利率

t――年份

5流动资金估算

项目的的流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金，包括生产原料、燃料、动力费用等；做为房地产投资项目的主要经营形式是销售、出租管理等费用，销售费用已经在工程建设其他费用中进行估算，因此不再计算流动资金。

6建设项目投资估算案例分析

例：济南市西部某房地产开发项目，规划总用地面积12万，规划总建筑面积16万，其中：住宅面积12万（带电梯小高层5万，多层7万），配套用房0.2万；地下建筑面积3.8万（储藏室面积1万，车库面积2.6万，其他配套0.2万）；地上可销售面积11.9万，地下可销售面积3.6万。已知土地价格70万元/亩（人民币），预计项目建设期为3年，分年的工程费用比例为第一年30%；第二年40%，第三年30%，预计建设期内材料、设备、人工等上涨价格指数为4%；本项目开发商计划贷款30000万元人民币（贷款利率5%），建设期每年分别贷款10000万元，其余投资为自筹，按照借款额在建设期各年年内均衡发生计算建设期利息。

7建设期贷款利息估算

第一年贷款利息==（10000÷2）*5%=250万元

第二年贷款利息==（10000+250+10000÷2）*5%=762.5万元

第三年贷款利息==（10000+250+10000+762.5+10000÷2）*5%=1300.6万元

建设期贷款利息总值=250+762.5+1300.6=2313.1万元

8编制项目总投资分年度使用计划表，进行投资分析

根据估算：项目总投资费用为：54638万元。按照项目总投资分年度使用计划表，开发商第一年投资18615万元（贷款10000万元，需自筹8615万元）；第二年投资19602万元（贷款10000万元，需自筹9602万元）；第一年投资16420万元（贷款10000万元，需自筹6420万元）。

参考文献：

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中图分类号：TU723.3 文献标识码：A 文章编号：

1投资决策阶段对造价的影响

投资决策是指选择和决定投资行动方案的过程，对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较和判断，并进而做出决定和选择的过程。因此，正确的投资行动来源于正确的项目投资决策，项目决策的正确与否，直接关系到其建设的成败，关系到造价的高低和投资经济效果的好坏，因此，正确的决策是合理的确定与控制造价的前提。

1.1投资决策阶段控制工程造价的意义

投资决策阶段控制工程造价具有十分重要的意义。首先，投资决策阶段控制工程造价，是正确确定建设项目计划投资数额的关键。不论何种项目，其前期工作的核心是编制符合实际的投资估算值，正确确定投资估算值，对于以后控制初步设计概算、施工图预算，实现投资者预期的投资效果有着重大的影响。其次，相对于建设项目的其他后续工作来说，投资决策阶段控制造价，对建设项目经济效果好坏的影响最大。因此，在此阶段控制工程造价，对整个建设项目来说，节约投资的可能性最大。在项目的建设过程当中，节约投资的可能性是随着建设过程的进展而不断减少。图4-1是表明建设各阶段节约投资可能性的曲线，从中可以看出投资阶段进行造价控制的重要性。图4-2是建设项目各阶段对项目经济性的影响程度，可以看出，决策阶段控制造价对项目经济性的影响高达95%~100%。

1.2投资决策阶段影响工程造价的主要因素

1.2.1建设项目所处地区的选择

由于各地经济发展水平存在较大差异，其土地、劳动力、和建筑材料的价格也存在较大的差异，即使在同一地区，城市的各种价格也会明显高于郊区和农村，土地价格也会有很大不同，从而影响到工程造价。

1.2.2建设项目所处位置的选择

一个建设项目所处区位对造价有着重大影响，在城市繁华的市中心投资与新开发区投资项目的土地价格会有很大差异，施工费用也会有所增加。区位因素包括交通便捷性、临街状况、周围环境等方面。同一区位，对不同类型的建设项目会有不同的影响。

图4-1 建设项目各阶段节约投资可能性曲线图 图4-2建设项目各阶段对项目经济性的影响程度

1.2.3建设项目建设标准与建设规模

五星级酒店要比三星级的酒店的造价高出50%左右，高级公寓造价是普通住宅造价的一倍以上，这些都说明建设标准对造价有着重要影响。同理，建设规模也一样影响工程造价，要根据实际合理确定项目的规模，项目的规模与生产效益之间也符合边际效益递减原理。因此，要合理确定工程的建设规模与建设标准。

1.2.4建设规划设计方案的选定

投资决策阶段建设项目规划设计方案的选定对工程造价的影响也很大。建设项目是选择高层低密度还是多层高密度、结构类型是钢结构还是钢筋混凝土结构等，都对工程造价起着决定作用。

1.2.5主要设备选用

工业建设项目的设备投资有时会超出建筑安装工程的投资，在现代社会中，智能型办公大楼或酒店项目的设备费用也非常昂贵，因此，在满足功能要求和不增加使用过程中的维修费用的情况下，如何就需要的各种设备的各种价格进行比较选择，会对造价有一定影响。

2 决策阶段造价的确定

2.1项目决策阶段造价估算的层次

投资决策过程，是一个由浅入深，不断深化的过程，依次可分为若干个工作阶段，表3-1。

项目决策阶段的造价估算 表2-1

2.2国内外常用估算方法

投资决策阶段造价的确定主要通过可行性研究对项目进行科学的论证，对各方案进行技术经济分析选出最优方案以后，根据以往类似工程的估算指标进行投资估算，确定工程的投资额。传统的投资估算有以下几种方法：

2.2.1静态投资估算方法

⑴资金周转率法。其公式为：

资金周转率 = 年销售总额/总投资=（产品的年产量×产品单价）/总投资

投 资 额 =（产品的年产量×产品单价）/资金周转率

这种方法比较简单，但精确度较低，一般用于投资机会研究或项目建议书阶段。

⑵生产能力指数法。其公式为：

式中：——已建类似项目或装置的投资额；——拟建项目或装置的投资额；

——已建项目或装置的生产能力；——拟建项目或装置的生产能力；

—— 不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的总和调整系数；

——生产能力指数，。

其中n取值是按照拟建和已建项目的生产规模相差的大小来确定的。采用此种方法，计算简便，速度快；但要求类似工程资料可靠，条件基本相同，否则误差较大。

此外，还有比例估算法、系数估算法，其估算精度都不是很高。对于房屋、建筑物等单项工程，常采用指标估算法，根据编制的各种具体的投资估算指标，进行单位工程的投资估算，在此基础上，汇总出单项工程的投资额。采用此种方法时，一方面要注意，套用的指标与具体工程之间的标准或条件有差异时，应加以必要的调整或换算；另一方面要注意，使用的指标单位应密切结合每个单位工程的特点，能正确反映其设计参数，不要盲目单纯的套用一种单位指标。

2.2.2动态投资估算。

涨价预备费，建设期贷款利息及固定资产投资方向调节税等的估算要计算资金的时间价值。铺底流动资金常按流动资金的一定百分比来确定，大约为30%左右。流动资金的估算有两种方法一种是扩大指标估算法，另一种是分项详细估算法。

2.3决策阶段投资估算的确定

2.3.1投资估算的确定

总投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算。具体的费用估算方法见图3-3所示。

图2-3决策阶段投资估算及方法

T—固定资产投资；L—流动资金;C1—已建类似项目投资额；Q2—拟建项目生产能力；n—生产能力指

数；Q1—拟建项目的生产能力；f—不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数

由以上投资估算方法可见，影响投资估算精确度的关键有三个：一是可行性研究中建设方案的确定。建设方案直接决定拟建项目生产规模、建筑标准与功能要求。二是类似工程造价资料的选取与资料的可靠性。三是投资估算方法的选取，确定投资估算的方法有很多，有的简便易行，但其精度却得不到保证，因此，准确确定投资额，估价方法很重要。

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关键词：建设工程；造价；成本分析

Key words: construction project; cost; cost analysis

中图分类号：[TU-9]文献标识码：A文章编号：1006-4311（2010）36-0055-01

1国内建设项目评价方法评述

建国初期我国进行工程项目决策的依据是唯一的由工程项目工程造价的多少来决定工程项目方案的取舍。近几年国家规定：在对建设项目决策时，必须有多个备选方案供比较论证，对国家重大工程建设项目进行方案选择评价时，要对其进行项目财务评价、国民经济评价、社会综合影响评价和环境影响评价。我国现阶段进行方案评价与决策常见的是评价项目的财务净现值指标和财务内部收益率指标，这两个指标计算的准确与否，会直接影响决策的结果，而影响计算准确度的关键要素是折现率或基准收益率，目前正是这里存在太多的问题和矛盾。

2国内建设成本计算方法评述

2.1 传统定额的估价方法。传统定额估价法就是按照国家、行业、地方颁发的定额中规定的工程量计算规则计算工程量与定额内的基价相乘得到分部分项工程单价，在逐项汇总成直接费，然后根据规定依据直接费计取间接费、利润、税金等项费用，最终汇总合成工程造价。

2.2 应用现代数学理论与计算机相结合的计算方法。我国一些工程造价管理的研究者在这方面作了些有益的尝试，提出了方便、易用、快速的估算方法。

①基于BP神经网络的估价方法[1]。首先将工程项目进行分类，按其结构和用途及工程造价构成的相似程度分为若干大类，按类别分别建立模型；在每一类别中，考虑该类工程影响造价的主要因素，把这些主要因素特征抽取出来作为模型的输入，将工程造价估算值及材料耗量作为网络的输出；选用三层的BP网络来建立各个子类模型；模型建立以后，就要分别对网络进行训练，将网络收敛时的网络参数记忆下来，作为网络工作的基础。在进行具体建设项目的投资估算时，将建设项目分单位工程分别选用已建的合适模型进行估算，最后将估算结果汇总，汇总的结果也就是我们需要的建设项目的投资估算结果。

②基于加权灰色关联度法的估价方法[2]。第一步，选取和拟估工程类似的工程项目，并根据基础工程、钢筋混凝土工程、墙体工程、门窗工程、楼地面工程、屋面工程、装饰工程、给排水工程、采暖工程、强弱电工程的相似程度，由专家或评价小组以百分制打分，取平均值；第二步，采集相似工程的主要分部工程单方造价和单方总造价数据；第三步，计算每一类似工程中各分部工程占的权重；第四步，取拟估分部工程得分系列为参考系列，类似工程得分系列为参考系列，计算各类似工程的关联系数；第五步，计算分部工程关联度；第六步，计算各类似工程的关联度和权重系数；第七步，取单方总造价和相应权重系数乘积累加得待估工程单方造价。

③基于模糊聚类分析的估价方法。温国锋对各种投资估算方法进行了比较研究，简单地给出了模糊类比估算模型的步骤，但没有给出具体的共识和例子；王劲等、姬晓辉等把模糊集理论运用于送电工程，建立了模糊投资估算模型，用于若干送电工程的实例计算，得到了满意的成果。

2.3 国内初始建设成本计算方法存在的缺陷。传统定额估价工程初始建设成本的方法存在诸多弊端，由于定额计价方式存在的诸多弊端，而应用现代数学理论于计算机技术相结合的计算方法也存在诸如应用面窄、计算精度差和考虑因素不全面等缺陷，有待于进一步改进[3]。

3国内成本分析方法综合评述

我国现有的快速估价方法是建立在对不多的已完工程数据资料整理分析基础上的，能较为快速、准确、便捷对建设造价进行计算，比较符合工程造价发展方向，且与国际的上通行方式接轨，但他们只是解决了决策阶段投资估算的计算问题，设计阶段的投资概算、施工图预算；实施阶段的招标价、合同预算价；竣工验收阶段的结算、决算价和运营维护阶段的成本价的计算无法给出，而且没有提出好的建设成本的调整方法，因此需要进一步加以优化和改造。由于我国信息化水平落后，对已完工程数据搜集整理比较晚，而且由于区域分割、条块分割，造成工程造价信息共享性差，已完工程数据库中数据量很少，因此，采用国外先进的初始化建设成本计算方法是不可行的。我们必须结合中国的实际情况，吸取国外未来运营维护成本计算的先进之处，构建具有中国特色的成本分析的模型和方法。

4小结

本文在作者阅读了大量国内外文献资料，对建设成本的计算方法有一定程度的认识的基础上，对已有成本计算方法进行了评述，提出了国内分析计算方法的发展和不足，为进一步提出更有效的成本分析方法提供前提。

参考文献：

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中图分类号：TU99 文献标识码：A

1.市政道路工程造价估算研究概述

1.1 研究的背景

市政道路工程是城市基础设施建设的重要组成部分，是保障城市正常运转和经济发展的物质基础和基本条件。二十世纪九十年代中后期以来，国家和各地方政府均投入了大量人力、物力和财力进行市政道路工程等城市基础设施的建设。在未来 20 年里，市政道路工程建设的投资规模继续加大，很多城市都将被建成具有高质量生态环境的园林城市，城乡差别逐步缩小，实现城乡一体化，建成交通便捷、基础设施现代化、高效率的城市。如此大规模的建设投入，使得市政道路工程成为人们极度关注的焦点之一。

表面上看，工程项目的合同价格形成于施工招投标阶段，实质上，其真实价格在项目前期、即投资决策和设计阶段就己形成，工程造价管理也贯穿于项目建设的始终。从投资与造价控制方面来看，节约投资的可能性在项目策划与可行性研究阶段由 100%迅速下降，至施工阶段开始是已降至 10%左右，其后变化就相当平缓，这一特征可用图 1 表示:

图1 节约投资可行性曲线近年来，

但是长期以来，我国的市政道路建设快速增长，国家对市政道路的建设要求越来越高，但是，我国的市政道路建设工程的投资失控现象也愈发严重，由于人们普遍着眼于施工阶段的造价管理，却忽视了项目前期决策和设计阶段的造价管理，对形成价的源头缺乏有效的管理和控制，从而导致投资效益低下、投资失控，资金缺口较大，反而制约了国民经济的快速发展。

1.2 研究的目的和意义

本文所要探讨的是市政道路工程项目造价估算的理论与方法，其意义主要有以下两个方面：

通过对市政道路工程造价估算的概念的提出与阐释，针对市政道路工程造价估算中存在的问题，对市政道路工程造价估算从理论和方法两个方面进行了研究，结合人工智能领域研究的热点—案例推理理论，本文提出了将案例推理论应用于市政道路工程造价估算当中的设想，基本上能够解决当前存在的问题，对合理、科学、快速地估算市政道路工程造价提供了一种指导性的方法。

1.3 研究的现状

工程造价估算方面，上面已经提到有多种模型和方法，然而这些工程造价的估算方法和模型都各有各的缺点。目前基于案例推理是人工智能领域的重要研究研究方向，在众多领域都有其应用成果。然而，基于案例推理在工程造价估算方面的应用尚十分不足，虽然开展了一些对已建工程进行相似计算的研究，但还很不成熟。

1.4 研究的内容

本文结合市政道路工程的特点，针对市政道路工程建设投资失控的现象，提出了市政道路工程造价估算的研究。结合市政道路工程造价估算的特点，以及基于案例推理理论研究问题的基本思路，本文首次提出了将基于案例推理的理论应用于市政道路工程造价估算这一问题上。本文在研究了市政工程造价估算理论的基础上，对工程造价估算方面的研究方法有针对性地加以借鉴和参考，并进行了相应的改进，以市政道路工程造价为主题，运用案例推理技术，将市政道路工程造价估算问题与基于案例推理较好的结合起来，分别进行了理论和实例研究，具有一定的可靠性。

2.市政道路工程造价估算的理论基础

2.1 市政道路工程造价估算的含义

工程造价即工程的建造价格，是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。

市政道路工程造价数额较大，从几十万到几百万甚至上亿元，对国民经济产生很大影响，其价格构成是多个行业市场价格的综合反映，做好市政道路工程造价估算具有特殊的重要意义。程造价估算是投资决策过程中必不可少的关键环节，是工程项目前期工作的重要组成部分。

2.2 以定额管理为主的市政道路工程造价管理体系

定额是在正常的生产技术和生产组织条件下，为完成单位合格产品，所规定的人力、物力、机械、资金等消耗量的标准。

现行公路工程定额反映的是 1990 年前后生产力的水平，随着公路施工技术水平的不断提高，现行公路概算的计价依据不仅在工、料、机的消耗和费率水平上明显落后，大量的“四新”技术在定额上得不到反映，加上不考虑工程的个性和特点，全国执行同一套定额，所以应用现行定额计价己经不能反映从事高速公路建设的企业生产力水平所决定的费用水平了并且今后定额作为计价依据的作用将会逐渐弱化。

3.市政道路工程造价估算存在的主要问题

3.1传统的工程造价估算方法及存在问题的分析

工程造价估算是工程项目可行性研究的基础，也是招投标制定标底的依据，其准确与否直接影响项目的投资决策。

为能够科学准确地估算工程造价，国内外学者们提出了多种工程造价估算模型和估算方法，

我们不难发现出现上述问题的成因主要有以下几个方面：

1．方法或模型在设计时主要考虑的是共性问题，或者是针对与大多数的工业与民用建筑工程，而没有结合市政道路的特点，因此产生的方法和模型也就不能应用在市政道路工程造价估算上。

2．方法或模型设计时选用的数学方法比较烦琐，例如，回归分析法、最小二乘法等，且不能通过计算机来实现；同时需要详细的工程资料，而我们在投资决策的前期是不可能获得工程的详细资料的，因此，这些方法计算比较麻烦，且估算容易失真。

3．有些方法在设计时只考虑了静态因素，例如，待估工程与典型工程的建筑结构与构造的相似性，而没有考虑动态因素对工程造价的影响，例如，建造时间等因素，并不能反映出因建造时间的差异引起的价格费用的变化。

4．工程特征的选取和训练样本的选取只能凭借经验来完成，缺乏理论的指导，容易造成个别输出目标值偏离实际值。

4.2 基于案例推理的工程造价估算方法的探讨

传统的工程造价估算方法在市政道路工程造价的估算的过程中已暴露出不少问题:传统工程造价估算方法弱化了市场观念，难以适应市场经济下市政道路工程造价估算;传统方法无法很好地发挥工程造价估算对工程造价管理的控制作用，导致工程建设过程中“三超”现象的发生，不利于推动技术进步、优质生产，长此以往，将严重阻碍社会生产力的发展。市政道路工程造价估算是在投资决策阶段进行的，在此阶段由于受掌握工程资料详尽程度的制约，许多工程信息的确定只能是粗线条的，采用一般的工程造价计价方法进行工程造价的估算是行不通的，而应用基于案例推理的方法，借助以往经验的数据资料，估算当前工程的造价，可以为确保数据的及时性和准确性提供依据，是不错的选择。同时，实际工作中，市政道路工程造价估算也多半借鉴以往工程经验予以完成，与基于案例推理方法的思路不谋而合。为提高工程造价估算的及时性和准确性，故有必要进行基于案例推理的工程造价估算研究。

结束语

工程造价估算是工程造价控制的前提，它在工程造价管理中的地位和作用越来越重要，只有确保投资决策阶段工程造价估算的及时性和准确性，才能对工程造价管理全过程中工程造价的发生进行有效的控制，才能提高投资效益和社会效益，减小我国固定资产投资领域的损失。

参考文献:

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前言

近年来，随着社会经济的快速发展和城市化建设进程的不断加快，市政道路工程成为了当前城市基础设施建设的重要组成部分，对于国民经济的发展具有举足轻重的作用。每一个工程项目都有其建设的价值和效益的预期，这种价值与效益通常是需要对工程进行造价估算来完成的，因此加强对市政道路工程造价估算方法的研究，具有非常重大的现实意义。

1 市政道路工程造价估算及其重要性

所谓市政道路工程造价估算，主要是指在市政工程项目的投资与决策阶段，根据当前所掌握的该工程项目全部信息资料和投资估算经验、指标以及方法等，对该道路工程项目进行的投资估算；该活动实际上就是对工程造价进行管理的基本前提，同时也是该工程项目建设的可行性研究基础，对于制定科学、合理的招投标标底，具有非常重要的参考价值。

据调查显示，当前我国各大城市的市政道路工程项目建设的资金投入依然比较有限，无论是人力、物力还是财力方面显得都比较匮乏，其中最大的问题就是资金短缺，这已经成为制约当前我国城市基础设施建设及其快速发展的桎梏。基于此，市政道路工程项目造价控制，也已成为社会各界广泛关注的焦点问题，同时也是当前市政工程项目领域中的攻坚难题。究其原因，主要是因为只有及时准确地保证投资决策阶段的市政工程造价估算，才能在市政工程造价控制过程中获得预期的结果，才能使全过程工程造价控制发挥作用，才能实现该工程项目建设的经济效益与社会效益，对于保证市政固定资产的投资和利用具有非常重要的作用。

2 市政工程造价估算方法

近年来，随着我国社会经济的快速发展和工程建设事业的不断进步，工程造价尤其是市政工程项目估算问题成为社会关注的焦点。实践中，除日常生活中常见的几种估算方法外，因具体工程项目建设的条件相对比较复杂而且各具特色，所以在实践中又探索出了几种全新的、较为有效的估算方法，具体分析如下：

2.1 模糊数学法

实践中，根据模糊数学理论的要求，对特征向量、工程特征对比等参数的模糊隶属性和贴近度进行分析，在众多已经得知的造价典型工程中，探寻一种与该工程项目相类似的工程；将这一相似工程造当作是原始的参数资料，通过某种可行的预测手段和技术，在有效结合模糊数学方法的基础上，对具体市政工程项目的造价进行全面、准确的估算。利用该种方法对现有的模糊信息进行科学的处理，从而可使市政工程与早期已经建成的工程实现相似度量化，再以为基础对工程造价进行估算。从理论上来说，这种方法具有非常强的可行性和可操作性。但需要注意的是这种方法，并不能有效地、准确地反映出当前市政工程造价的变化特性，因此，为了能够有效地确保市政工程造价的估算科学性与准确性，同时还要充分地考虑每个工程项目建造的年价，不管其处在物价稳定期与否。基于此，笔者建议在传统方法的基础上，同时还要注意加强对资金时间上的价值因素考虑，即以某一个时间段为基准，对当前的市政工程项目与已经建成的工程项目相似度进行计算和对照，从而选择一个最为典型的工程项目作为工程造价估算的参照。

2.2 数理统计法

所谓数理统计法，实际上就是在对传统工程项目资料进行分项统计以及回归分析的基础上，探寻工程项目的数量、造价与某一个具体的单项因素密切关系，并在此基础上找到二者之间潜在的函数关系。实践证明，通过这一方法可以有效地找到各影响因素与市政工程项目的数量、造价之间的关系及其影响度；而且该种方法使用非常的方便、计算量非常的小，因此具有很强的实用性。但需要注意的是数理统计法佶算精度注意取决于搜集的样本数量，同时也关系着对相应信息数据的处理技巧。因此，在没有搜集到足够样本数目之前，只是简单地利用数理统计法是难以获得函数关系的，即便有，也很难让人信服，甚至会大大降低市政工程估算的准确度。

2.3 人工神经网络

作为—个非线性的动力学系统，人工神经网络可以直接利用样本信息数据来有效地实现输入和输出两层次之间的非线性映射。基于此，笔者认为没有必要再建立一个精确的计算规则和程序，就已经可以适用于难以建立精确数学模型但易于收集学习样本的问题。目前来看，市政工程项目建设造价估算就是这类问题，在实践中利用该种方法，主要是通过实例学习对模型的权重进行确定，从而有效地避免了估算方法中的人为主观影响。实践证明，该种计算方法相对比较简单、快捷和准确，对于市政工程项目造价估算非常可行。从实践来看，该种方法可以对不同阶段的施工主材价格进行了全面的分析与研究，使造价估算更切合实际。但是需要注意的是基于人工神经网络的市政工程造价估算法通常局限于工程特征与训练样本选取问题上，因此多数情况下还是要以实践经验才能实现。同时，该种方法在理论指导方面还比较匮乏，很容易造成输出目标与实际值之间的偏差。基于市政道路工程建设项目的造价估算主要是在投资与决策阶段来完成的，而该阶段因掌握资料不足的制约，导致许多的工程信息确定表现为粗线条、概数等，因此在采用该方法时一定要注意这一问题。

2.4 CS理论

所谓CS理论，实际上就是显著性理论。该理论最早源于意大利，意思是社会财富非均匀分布论。据调查显示，目前大约百分之二十的人口，已经占有了全社会百分之八十的财富。将该理论有效地应用到市政工程建设项目造价估算实践中，可以发现整个工程的八成造价是由占分项工程总数量约两成的项目来承担，这些分项目通常被称为显著性成本项目。虽然出显著性成本项目之外的其它项目，对市政工程项目的建设总造价没有太大的影响，但是在计算其作业量时却远远超过了前者的计算工作量。基于此，笔者认为我们应当进一步关注这些显著性成本项目的同时，还要从中找到关键分项工程，在深入分析和研究的基础上，对整体工程的造价进行科学的估算，从而达到简化计算量和保证工程项目投资估算科学性与精确度之目的。

2.5 案例推理法

从实践来看，案例推理法与当前常用的一些估算方法存在着相通之处，它可与模糊数学法同时运用，对市政工程项目与典型的其他工程项目相似度做以下定量的计算，结合工程之间构造或结构上的相似性，反映工、料和机械配备的相似性，这也体现出了市政工程造价的模糊性，对于降低资金、时间和价值因素对市政工程项目造价产生的影响具有至关重要的作用。对于案例推理法而言，它可以有效地兼顾市政工程建设项目造价估算对快速反应和结果准确性两方面要求，同时还融入了其他的方法技巧，因此在市政道路工程建设项目造价估算过程中，更能有效地发挥作用。

3 结语

工程造价估算关系着市政道路工程项目建设经济效益与社会效益的实现，因此应当加强思想重视和估算方法创新，只有这样才能保证市政建设事业的可持续发展。

参考文献：

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Abstract: With the growing number of construction projects, and general volume building the size of the investment amount gradually increases, the accuracy of the estimated investment, higher demands, through a combination of practical experience, analysis of project investment estimate proposed in practice in the specific implementation, to provide a reference for the peer.

Keywords: Building engineering; Investment estimation, Investment review

中图分类号：F830.59文献标识码：A文章编号：

投资估算的编制

投资估算作为设计前期编制的重要内容，其编制的主要依据还不可能十分具体，有别于编制概预算时那么细致，在密切结合设计方案的具体情况和条件同时，对于投资估算的各项指标应当尽可能做到切合实际，达到应有的正确性。显然，投资估算编制要在早期尽可能地做到正确性，其编制离不开相应的编制原则，通过实践，笔者认为投资估算应当在以下这些前提下来编制。

（1）符合实事求是。投资估算的编制必须从工程项目实际出发，对工程前期情况进行深入调查研究，以获得工程项目的第一手资料，客观地反映该工程项目的投资情况，不弄虚作假；

（2）采取最优化原则。从方案选取方面应当择优选取投资方案，从而形成有利于资源最优配置和效益达到最高的经济运作机制；

（3）采取节约原则。项目投资策划上应当充分利用原有的建筑物和投资，能改建、扩大的就不新建，尽量节约投资。

（4）采取高效、准确原则。在工程项目施工全过程中应当充分注意资料、信息的收集和积累，以便高效快捷地按要求拿出投资估算结果，并达到应有的准确性。

（5）采取应用高科技手段的原则。结合现代科技的发展，要适应当今的科技发展，利用各种高科技手段，从编制投资估算的角度出发，在资料收集、信息储存、处理、使用以及选择编制方法、编制过程等过程中实现计算机化、网络化。

项目投资估算阶段性实施

对于工程项目投资决策来说，其应当对每个主要阶段都要进行项目投资估算。可想而知，对于工程项目中各个阶段工作深度和掌握的资料不同，投资估算的准确程度也就不一样，随着工程项目建设的不断推进，项目条件的明确以及细化，投资估算会不断地深入，准确度会逐步提高，从而对建设工程项目投资起到有效的控制作用。

（1）项目规划阶段的投资估算。建设工程项目规划阶段是指业主根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求，编制一个建设工程项目的建设规划，此阶段的投资估算是按建设工程项目规划的要求和内容，粗略的估计项目所需的投资额。对投资估算精度的要求是允许误差可以大于±30%。

（2）项目建议书阶段的投资估算。项目建议书阶段的投资估算是按项目建议书中的产品方案、建设规模、主要生产工艺、车间的组成、初选场（厂）址方案等，估计建设工程项目所需要的投资额。其意义是据此判断一个建设工程项目是否需要进行下一阶段的工作，对投资估算精度的要求是误差控制在±30%以内。

（3）初步可行性研究阶段的投资估算。初步可行性研究阶段的投资估算是在掌握了更详细、更深入的资料条件下，估计建设工程项目所需要的投资额。其意义是据此判断是否进行项目的详细可行性研究，对投资估算精度的要求是误差控制在±20%以内。

（4）详细可行性研究阶段的投资估算。详细可行性研究阶段的投资估算至关重要，因为这个阶段的投资估算经审批之后，便是设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列入项目年度基本建设计划。对详细可行性研究阶段投资估算精度的要求是误差控制在±10%以内。

建设项目投资估算的审查

投资估算对工程项目的投资策划准确性不言而喻，显然，要有效地发挥投资估算的作用，就应当做好每个工程项目投资估算的审查工作。投资估算按照规定需经有关主管部门或单位批准的，在报批前应经有资格的监理公司进行评估。在对建设项目进行技术经济效益评价的同时，还必须对该项目投资估算的完整性、准确性以及项目所需投资的筹措、落实情况做出全面的、公正的评价，切实保证评价的质量。在审批可行性研究报告时，必须认真审查投资估算，以确保投资估算的质量。投资估算一经上级主管部门批准，即作为建设项目总投资的计划控制额，不得任意更改和突破。

3.1审查投资估算编制的依据

对每个工程项目采取投资估算方法必须具有科学性、适用性。针对投资估算方法的多样性，显然合理地选取合适的投资估算方法是确保投资估算科学适用的前提条件。从目前实施情况来看，对于不同的投资估算方法有不同的适用条件、范围和精确度。如“生产能力指数法”，该投资估算方法要求已建项目和拟建项目在性质上及其他方面应非常相似，这样才能运用此方法，才能充分利用已建项目的生产能力和投资额来估算拟建项目的投资额。如果已建项目和拟建项目在内容上，性质上不同时，则采用这种方法估算数额的误差就会很大，那就不能保证投资估算的质量。所以在进行投资估算时，要看采用的方法是否适合于这个估算的对象，是否符合精确度的要求。另外，还要看采用的估算数据是否确凿，尤其是有些方法中需要的一些系数，要比较确切和有一定的科学依据。

另外对于投资估算的审查必须要核实数据资料的准确性。对于工程项目投资估算中所采取的各种基础资料，在投资估算审查中应当是重点审查各种基础资料和数据的时效性、准确性和适用范围。如考虑已建项目的建设时期与工作内容，依据的设备和材料的价格等。另外，定额和指标的年代、各种费用项目与标准，费用项目的划分、其他费用包括的内容和规定等，由于地区、价格、时间、定额和指标水平的差异，使投资估算有较大的出入，所以必须做出定额指标水平、价差的调整系数及费用项目的调查，使之符合投资估算时的实际情况。

2.2分析投资估算的编制内容与规定、规划要求的一致性

对投资估算的内容，要进行严格地、深入细致的分析和审查。通过工程实践，笔者认为投资估算的重点应当集中在以下几方面：应当审查工程项目投资估算包括的工程内容与规定要求是否一致，是否漏掉了某些辅助工程、室外工程等的建设费用。审查工程项目投资估算的项目产品生产装置的先进水平和自动化程度等是否符合规划要求的先进程度。对于分期建设的工程项目来说，则应当还需要考虑到新建项目与已建项目在施工工艺、建设成本、项目规模等方面存在的差异性，针对实际情况做了适当的调整。

3.2分析投资估算的费用项目、费用数额的真实性

鉴于投资估算决定着工程项目资金的预期投入等，显然对于投资估算中的各项费用项目等必须认真核实。其主要是首先要审查费用项目与规定要求、实际情况是否相符，是否有漏项或重项现象，估算的费用项目是否符合国家规定，是否针对具体情况做了适当增减。同时还应当考虑是否已兼顾到物价上涨等因素，考虑的波动幅度是否合适。审查建设项目那些采取环境保护措施，“三废”处理方法等相应需要的投资是否已进行了估算，其估算金额是否符合实际。同时还应当考虑到对于建设项目中存在的新施工工艺、建筑材料等方面的应用，从而对于工程项目增加相应的投资。

总之，建设项目投资估算既要防止漏项少算，又要防止高估冒算。要在技术上可靠、经济上合理的基础上，认真地、准确地根据有关规定和要求合理确定经济指标，以保证投资估算的质量，使它真正起到决策和控制作用。

结语

随着建设项目的不断增多，大体量等建筑规模及其投资金额逐渐增大，这要求工程项目投资估算的准确性提出更高要求，文章通过结合笔者的工程实践经验，提出工程项目应当如何合理地进行投资估算，从工作中总结出相应的实践经验，为同行提供借鉴。

参考文献：

篇7

中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1674-7712 （2013） 10-0136-01

在工程建设领域，一个项目是否完整和健全，能否正常运营，以及正常运营后能否达到预期的目标和投资回收，关键取决于在投资阶段对整个项目的投资规划，以及在整个项目的资金流动中，能否有效和适中地控制和利用资金。在整个过程中，财务分析的关键环节之一是流动资金，所以，流动资金估算在工程建设领域中就显得尤其重要。笔者从四个方面谈一下在投资和财务分析中流动资金估算的要点。

一、流动资金的涵义

流动资金，又称“营运资金”或“周转资金”，是指运营期内长期占有并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时资金。

伴随固定资产投资而发生的流动资金，是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。任何一项工程项目要想在建设完工后顺利投入生产，都必须具有项目正常运行所需要足够的流动资金。由于流动资金是在生产期投入，在建设期往往被忽视或者为了控制总投资规模而被调整。如果因为流动资金不到位而导致项目失败，企业投资的固定资产将白白搁置无法发挥作用，企业的战略发展计划将遭受重大挫折。因此，在工程投资项目前期工作中，重视流动资金的合理估算和积极筹措是十分重要的。

同时，加强流动资金管理也有其实际意义，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展；有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平；是企业财务分析、资金分配和有效利用，以及控制投资的前提。

二、流动资金的特点和估算方法

（一）流动资金的特点

流动资金的重要性在于周转时可以产生营业收入及创造利润，即周转直接创造了企业的盈余。其特点是：占用形态具有变动性；占用数量具有波动性；循环与生产经营周期具有一致性。

（二）流动资金估算方法

根据项目的实际情况，在项目建议书阶段，一般采用扩大指标法，参照同类项目流动资金占销售收入、经营成本或固定资产投资的比率，或参照同类项目单位产量占用流动资金的数额，估算流动资金。在预可行性研究和可行性研究阶段，一般采用分项详细估算法，即分别按项目占用的存货、现金、应收账款和应付账款，估算非定额流动资金。

1.扩大指标法

这种估算方法简便易行，准确度不高，多在项目建议书阶段采用。某些流动资金需要量小的项目，在可行性研究阶段也可采用扩大指标法进行估算。计算公式如下：

流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

流动资金=年经营成本×经营成本资金率

流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额

2.分项详细估算法

这种估算方法是利用流动资产与流动负债来估算项目占用的流动资金。流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款。流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式如下：

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

流动资金=∑流动资金年增加额

三、流动资金税额的计算

流动资金估算中涉及到原材料、燃料及动力费用时，均应包括增值税进项税额，涉及到销售收入时，应包括销项税额。利用不含税价进行财务分析时，应先按计税价格进行调整，然后，再估算流动资金。但是，在财务评价中，对于收入和成本所采用的价格，可以是不含增值税的价格，也可以是含增值税的价格。

在流动资金估算中，当投入物和产出物采用不含税价格时，估算中应注意将进项税额和销项税额分别包含在相应的年费用金额中，一般在计算流动资金时应含增值税。投资估算和财务分析时，应该说明价格是否含增值税，如果不含，则在流动资金估算时，应注意将进项税额和销项税额分别包含在相应的年费用金额中。

篇8

一、项目投资估算的相关概述

项目投资估算是指估算拟建项目建设期所需固定资产投资和投产后所需生产流动资金。投资估算是项目基本经济数据预测的重要环节。这一估算准确与否，直接影响项目建成投产后的企业成本和收益，是项目投资和贷款决策的一个关键问题，因此需要加强重视。当前针对项目投资估算的方法是编制概算法，它是在项目可行性研究的基础上，审查并估定拟建项目各单项工程的规模或工程量，比照编概算的方法，运用概算指标测算所有单项工程的建设投资，再加上其他费用和不可预见费，汇总为建设项目固定资产投资总估算价值，这一方法估算比较准确。至于流动资金则是保证项目建成投产后维持正常营运垫支于劳动对象和其他生产费用所必不可少的周转资金。这项投资的需要量，通常均比照核定企业定额流动资金的方式采用周期占用额计算法或比例计算法进行测算。

二、油气田开发项目投资估算值

油气田开发项目投资估算值的一大部分就是工程费用，浅层油气田的开发一般按照“成果法”核算成本，而探井和评价井的投资费用也都泪如开发费用中，这些费用不计算在笃定资产其他费用和预备费。浅层油气田开发项目中的新钻开发井的钻井综合成本采用综合指标估算的方式，也不需要再另外记取固定资产其他费用和预备费。地面工程投资费用时油气田开发项目投资估算值的一大部分，地面工程投资费用不计取固定资产其他费用和预备费。油气田的开发还涉及到很多固定资产，这些固定资产其他费用也是一笔很大的开支，建设单位需要一定的管理型，工程咨询公司需要收取可行性研究费用，环评部门需要收取环评费，勘察单位、设计单位都需要收取相应的费用，这些费用都是油气田开发项目的投资估算值的一部分。油气田的开发使用必然涉及到各种专利技术和非专利技术，还会涉及到土地使用权、商品权都一系列权益，在土地征用过程中还会涉及到土地征用以及拆迁的费用，这些费用也都是油气田开发投资估算值的一部分。

篇9

关键词： 地面工程；投资估算；QUE$TOR软件；海外项目

Key words： surface engineering；investment evaluation；QUE$TOR；oversea projects

中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）22-0209-02

0 引言

海外油气田开发是一种高科技、高投入、高风险的投资活动[1]。准确估算工程投资是合理安排项目建设资金基础，也是油田出资比例和分成油比例的谈判依据[2]。项目前期常用的投资估算方法包括生产能力指数法、设备系数法、比例估算法、指标估算法以及投资估算软件等[3]。此时工程资料较少，不确定因素多，而上述方法比较简单，对工程方案的刻画不够细致，投资估算往往产生较大偏差。QUE$TOR软件是美国IHS公司开发的一款石油工程投资和费用估算软件，主要用于油气项目前期论证和可行性研究阶段，凭借良好的操作界面和估算精度，在全球各大石油公司中得到广泛应用，成为海外油气项目投资估算的重要手段。

1 QUE$TOR软件特点

QUE$TOR软件根据油气田的市场分布和技术特点，将全球划分为17 个海上在产区和11 个陆上在产区，并提供了各地区的“成本库”和“技术库”。成本库中包含设备、材料、预制、建造、安装、管线、设计与管理、认证、不可预见费用和运营成本等成本数据[4]。技术库则包括典型的油气田处理流程、油气集输和外输方式、发电设备、材料等资料。与其他方法相比，QUE$TOR需要输入的数据较多，对工程方案的刻画比较详细，保证了投资估算的准确性。软件自动化程度高，可提供项目所在区域平均投资指标供用户参考，因此特别适用于资料和经验较少的海外项目的前期投资估算。

2 QUE$TOR软件工作流程

用户需要使用QUE$TOR软件逐步完成采购策略选择、油气田特征描述、确定开发方案、刻画工程方案等必要的用户输入，然后软件自动计算工程建设投资和操作费。

2.1 项目定义

收集项目资料，判断项目是油田还是气田，是海上项目还是陆上项目。选择项目地理位置，决定采购策略和汇率，软件将根据输入条件，选择相应地区的成本数据库，用于估算项目投资。

2.2 油气田特征描述

定义油气田的可采储量、气油比、埋深、油藏压力、分布面积等油田特征参数；输入原油密度、初始含水率、CO2和H2S含量，以及后勤基地和交油点距油田的距离、采油方式等。

2.3 确定开发方案

根据钻井数、钻井节奏和产量剖面，确定油田生产年限、建产时间、高峰产量及时间、开发井和注水（气）井数、单井最高产量、设计系数，进而确定油、气、水产量剖面和注水（气）量。如果用户没有详细的开发方案，软件根据油气田特征和所在地区类似油气田的开发经验，可以自动给出产量剖面供用户参考，用艨稍诖嘶础上进行调整。

2.4 刻画工程方案

准确刻画工程方案是QUE$TOR软件建模的关键步骤，直接决定了工程投资的估算精度。刻画工程方案包括三个层次：一是选择合理的工程模式；二是确定集输流程、处理工艺和外输方案；三是确定管道和设备材质、施工方法等技术细节。QUE$TOR软件提供了一些典型的工程模式，如针对陆上油田的井场-中心处理站、井场-转油站-中心处理站、井场-转油站-第三方设施等模式供用户选择和修改，用户应深入分析油气田特征，调研类似油田的工程实际并结合专业经验，准确刻画工程建设方案。

QUE$TOR软件友好的操作界面帮助用户刻画工程方案，使之尽可能接近设计方案。但是软件也存在一些不足：①对原油处理流程刻画比较详细，对天然气和污水处理流程的刻画较简单；②提供了分离器、储罐等少数重要设备的尺寸和重量，次要设备和辅助设备则只有重量，没有尺寸；③软件自动选择的技术参数不一定合理，建议用户使用Pipesim、OLGA、Hysys等专业设计软件确定关键技术参数。

2.5 计算工程建设投资（CAPEX）

工程方案_定后，软件自动计算工程量，调用“成本库”计算各分项工程投资，汇总后给出油气田总投资。油气田的投资一般分为：井场设施、中心处理站、集输和外输管道、公用工程、不可预见费以及其他费用等几部分。

2.6 计算操作费（OPEX）

操作费包括人员、检测和维护、后勤、开发井维护、保险等。由于OPEX受作业者操作水平影响较大，软件的计算结果只能反映油气田所在地区的平均水平，往往与实际情况差别较大，因此操作费一般以实际资料为准，软件计算结果只能作为参考。

2.7 投资规划

软件根据用户输入的建产节奏自动安排年度建设投资分布，并以甘特图形式显示。用户可根据实际情况修改各项工作的开始时间、结束时间和持续时间，软件会根据修改后的工作进度自动调整投资规划。

3 应用实例

某区块位于非洲加蓬陆上热带雨林地区，所产原油为轻质高含蜡原油，气油比较低，井口产液温度和压力较高。因此采用一级布站，油气水在井场计量后混输至中心处理站；采用二级分离，大罐沉降脱水，污水回灌，天然气发电；原油通过125km、12英寸管道外输；燃料气通过150km管道输送到中心处理站。油田特征和开发参数见表1。由于缺少在该地区建设油田地面工程的经验，也不掌握附近油田的实际投资，因此可行性研究阶段很难准确估算地面工程投资。研究后决定采用QUE$TOR软件模拟，如图1所示。

QUE$TOR软件计算出该项目地面工程静态投资为5.16亿美元，包括中心处理站1.16亿，外输管道1.28亿，天然气管道0.54亿，井场、集输管网及公用工程等2.18亿。Woodmackenzie咨询公司估算的投资为4.99亿美元。该项目作业者提供的实际投资为5.38亿美元。QUE$TOR结果与实际投资相差0.22亿，误差4%，比Woodmackenzie公司更接近实际投资，估算精度满足编写可行性研究报告的要求，见表2。

4 结语

QUE$TOR投资估算软件自动化程度高，对工程方案刻画准确，计算精度较高。“成本库”每年更新两次，可以更好地反应近期市场价格变动对工程投资的影响。但是，软件输入的数据较多，对操作人员要求较高，对工程方案和技术参数要有深刻理解，否则估算结果可能发生较大偏差。QUE$TOR是一款优秀的投资估算软件，计算结果的准确性和可靠性得到国际各大石油公司的普遍认可，适用于项目前期概念设计、方案比选和可行性研究阶段，特别是资料和经验均较少的海外油气项目的工程投资估算。

参考文献：

[1]李怀印.海上油气田开发石油工程投资估算方法[J].武汉理工大学学报，2011，30（27）：56-57.

[2]许建军，薛飘，刘康勇.长输管道建设项目投资估算的几种方法[J].石油工程建设，2002，28（3）：43-44，48.

篇10

0 前言

投资项目的决策是通过比较不同建设方案，并进行投资经济性分析，做出正确、合理的选择，由此可见投资估算的重要性。项目决策中投资估算合理与否，直接关系到工程造价的高低和项目建设的成败，具有极其重要的作用。因此，选取正确合理的投资估算方法不但是项目决策过程的重要任务，更是整个投资项目顺利进行的必要前提。

1投资估算中的不确定因素

决策阶段主要是投资者对拟建项目的类型、规模、建设地点、时间、地质条件等工程特征提出轮廓性建议和设想，对拟建项目的必要性、技术经济和生产力布局上的可行性进行框式论证与优化。但是，这一阶段工程造价控制的难点是：

（1）项目模型还没有，工程量尚不明确，投资估算难以准确；

（2）为了项目尽快上马，人为地高估效益，低估投资，搞“钓鱼战术”；

（3）由于缺少针对性，投资估算所选用的数据资料难以真实的反映工程实际情况；

（4）可行性研究周期短，无法进行多种投资方案比较。

基于以上原因，造成了工程建设过程中存在着诸多不确定因素，给投资估算带来了相当大的难度。

2提高投资估算准确性的策略

有效提高项目投资估算的准确性，应从以下几个方面着手。

2.1认真收集基础资料

要做好基础资料的收集工作。依据时间、物价、现场条件和装备水平等因素做出详细的调查，如工程所在地的地质、气候、水电供应、主要设备价格、大宗材料采购地以及现有已建类似工程资料等等。随着项目的推进，更多相关的信息可以得到利用，其所起到的作用也会越来越重要。

2.2做好市场研究

市场研究是按照科学理论、尊重实际情况的方法，有计划、有目的地对拟建项目的市场供求情况，包括国内外市场对类似项目的建设情况、国家对该产业的政策引导及今后发展趋势等进行系统的搜集和解析。要根据大量的统计数据和技术信息，进行认真的比较与综合分析，进行深入研究详细论证项目建设的必要性，并对项目的发展前景做出具有建设性的最科学的判断。

2.3精心比选投资方案

投资方案的比较与选择，是可行性研究和项目评估工作的重要组成部分，也是项目决策的重要环节。它所涵盖的内容十分广泛，既包括工程技术条件、建设条件、生产条件、投资时间和生产规模等，同时也包括经济效益和社会效益的比选。在项目决策阶段和经济评价过程中，对拟建项目计算期内投入产出等诸多因素进行调查、预测、研究、计算和论证，利用现代化的经济分析方法，选出最佳投资方案，保证工程项目的可行性和经济的合理性。

3投资估算的编制方法

投资决策过程大致分为：项目规划阶段、项目建议书阶段、预可行性研究阶段、可行性研究阶段四个阶段。其常用的估算方法有：生产能力指数法、比例估算法、设备及厂房估算法和指标估算法等。在决策的不同阶段，为提高投资估算的准确性，应按项目的性质、技术要求和数据资料的具体情况，针对性地选择不同的计算方法。下面介绍几种应用较多的静态投资估算方法。

3.1生产能力指数法

计算公式：

Y2=Y1（X2/X1）”×CF （1）

其中，Y1为已建类似项目投资额；Y2为新建项目投资额；X1为已建类似项目生产能力；X2为新建项目生产能力；n为生产能力指数，通常0≤n≤1；CF为综合调整系数。这个方法是由威廉斯（Wiliams）和纳尔逊（Nelson）两人首先发表。由于投资与设备费用和生产规模的0.6次方成正比，所以这种方法也叫“0.6指数法”。后来人们把这个方法的使用范围推广到计算整个工厂的投资。

如：已建年产20万t规模的某项目投资额为3亿元，现有年产50万t规模的相同项目，工程条件与上述类似，调整系数为1.2，根据式（1）计算，则该项目投资总额为6.24亿元。这种方法是根据已建成的类似项目生产能力和投资额，来粗略估算新建项目静态投资额的方法，计算简单、速度快。生产能力指数法多用于项目建议书阶段，不需要详细的工程设计资料，只需要知道工艺流程及规模。

3.2比例估算法

这种方法是根据同类型已建项目的有关资料，计算出拟建项目的各专业工程费占工艺设备（包括运杂费和安装费）投资的百分比，然后把各专业工程的投资（包括工艺设备费）相加求和，再加上其他有关费用，即为该项目的总投资。计算公式为：

C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I （2）

其中，C为拟建项目投资额；I为拟建项目的其他有关费用；E为拟建项目设备费（含运杂费）；P1，P2，P3分别为已建项目中建筑、安装及其他工程费等占设备费的百分比；f1，f2，f3均为综合调整系数。该方法常用于项目可行性研究阶段。

如：某工厂工艺设备投资为3000万元，据相关资料分析，各专业工程费占工艺设备费的比例为：土建25.9%，化工17.53%，收尘2.18%，电力9.78%，仪表5.31%，给排水2.46%，采暖1.26%，通风3.84%，照明0.46%，通信0.81%，总图1.16%，其他费用暂估为1000万元。根据式（2）计算，调整系数：f=1，该项目总投资额为6120.7万元。

3.3设备及厂房估算法

在工业项目中，工艺设备投资与土建投资之和占了整个项目投资的绝大部分。当设计方案初步选定了工艺设备时，工艺设备投资与厂房土建投资就可以根据设备的重量及厂房的高度和面积分别估算出来。其他专业的工程投资：与设备关系较大的按设备投资系数计算；与厂房关系较大的按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来就得出整个项目的投资。这种方法在预可行性研究阶段使用比较合适。

如：某小型发电工程工艺设备及安装费用为1.42亿元，厂房土建费用为1.26亿元，其他各专业工程投资系数为：工艺设备1，汽机设备0.04，余热锅炉0.14，化水0.01，烟气净化0.09，动力0.06，仪表0.08，给排水0.08，系数合计为1.5；厂房土建1，暖通0.02，照明0.01，工业管道0.01，总图0.03，系数合计为1.07。则该项目总投资为3.48亿元。

3.4指标估算法

投资估算指标这种方法多用于估算房屋、厂房的造价，常用于可行性研究阶段。以厂房造价为例，应注意两点：

（1）厂房结构（如钢结构、钢筋混凝土结构）；

（2）各项技术参数（如不同高度、跨度，吊车重量及台数，工作制度等）。

如果能根据上述两个重要因素，分析出本地区各种厂房造价指标，再乘以总面积，即可得出该厂房土建部分的投资。该方法在土建工程中被广泛应用。这种方法准确程度虽然较高，但需要大量的计算，工作量较大，而且要求设计必须达到一定的深度才能使用。

4结语

综上所述，投资估算的正确性与合理性对投资项目的决策具有重要影响，且对项目总造价及实施具有决定性的影响，因此，编制人员务必根据项目实际情况，选择合理的投资估算方法，采取一切行之有效的措施，将决策阶段的投资控制工作做得更加完善，在熟悉各项法规及相关执行标准的前提下，从源头上有效的控制项目的投资，为工程项目的顺利建设打下基础。

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0 引言

政府工程的特点集中表现为规模大、工期紧、质量要求高、社会影响力大。政府工程使用的多为财政资金，因其特殊性不仅需要重视经济效益，同时也需要重视社会效益。怎样合理、高效的利用好这些资金，就成了一个非常值得研究的问题。

1 决策阶段影响工程造价的主要因素

决策的正确性是造价合理性的前提，我国的政府工程因投资决策失误造成的损失是触目惊心的，决策阶段工作成果决定了项目是否成功。

1）建设标准水平的确定；

2）建设地区及建设地点的选择。

2 决策阶段造价控制的主要环节

2.1 做好项目决策前的准备工作

要做好项目的投资预测，需要很多资料，如工程所在地的水电路状况、地质情况、主要材料设备的价格、大宗材料采购地等，对于做经济评价的项目还要收集更多资料。造价人员要对资料的准确性、可靠性认真分析，保证投资预测、经济分析的准确。

2.2 认真做好可行性研究报告

可行性研究，是对建设项目在技术上、工程上、经济上是否合理和可行进行全面分析、论证，提出评价；是确定建设项目和编制设计文件的主要依据。因此，它的质量、深度、投资估算的准确性，对建设项目投资起着举足轻重的作用。国家规定，初步设计总概算和可行性研究报告的投资估算，出入不大于10%，否则，要对拟建项目重新决策。

2.3 全面细致编制投资估算

投资估算是指在整个投资决策过程中，依据现有的资料和一定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。它是项目决策的重要依据之一。在整个投资决策过程中，要对建设工程造价进行估算，在此基础上研究是否建设，因此投资估算要保证必要的准确性，如果误差太大，必将导致决策的失误。准确、全面地估算建设项目的工程造价，是项目可行性研究乃至整个建设项目投资决策阶段造价管理的重要任务。

2.4 建立财务评价指标体系

财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发行的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况，据以判别项目的财务可行性，它是项目可行性研究的核心内容，其评价结论是项目取舍的重要决策依据。

2.5 科学选优

立项批准之后，需要在可行性研究的基础上，对拟建项目的多个解决方案进行全面的技术经济论证、评价和优选。目前，通常的做法是采用专家论证和招投标方式，力求客观、准确地汇集与项目执行有关的基本数据资料，请有经验的专家根据规定的条件对各种技术方案进行评价，从正反两个方面提出意见，为决策者选择及实施方案提供多方面的建议。

3 决策阶段的投资估算

3.1 投资估算的内容

建设工程项目估算的内容，从构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工，直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资估算和流动资金估算两部分。

估算工作按投资决策过程的进展相应的分为三个阶段，即投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算、初步可行性研究阶段的投资估算和详细可行性研究阶段的投资估算。在不同的阶段，工作深度不同，估算的准确程度也不一样。

3.1.1 投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算

这一阶段主要是选择有利的投资机会，提出投资建议，该阶段的工作可大致分为两个步骤：

第一个步骤可称为毛估阶段，它属于项目规划的投资估算。估算的目的仅在于判断一个项目是否值得进一步研究。由于资料的综合性很强，因此，估算的工作量小，时间和费用均消耗少，但误差率较大，允许在30%以上。

第二个步骤可称为粗估阶段。它属于项目建议书阶段的投资估算。在此阶段，有了初步的流程图、主要设备的生产能力，并已确定了项目的地理位置。粗估的目的主要是判断一个项目是否可行，指导进一步的研究。此阶段的误差率仍允许达30%。

3.1.2 初步可行性研究阶段的投资估算

这一阶段是介于投资机会研究和详细可行性之间的阶段，此时要进一步明确项目的可行性，以及设备、材料的规格、设备的生产能力、工厂的总平面图、公用设施的初步配置等。进而确定项目是否进行详细可行性研究，并为下一步的研究和投资计划奠定基础，这种估算的误差率为20%。

3.1.3 详细可行性研究阶段的投资估算

详细可行性研究阶段又可称为最终可行性研究阶段。在此阶段，项目已经进行了较详细的技术经济分析，决定了项目是否可行，并比选出最佳投资方案，估算的投资额比较准确，可据此进行项目的筹资。这种估算的误差率范围为±10%。

3.2 投资估算的方法

建设投资的估算方法包括简单估算法和投资分类估算法。简单估算方法有生产能力指数法、比例估算法、系数估算法和投资估算指标法等。这三种估算方法估算精度相对不高，主要适用于投资机会研究和项目预可行性研究阶段。在项目可行性研究阶段应采用投资估算指标法和投资分类估算法。

3.3 投资估算的作用

各个阶段的估算有着各自的作用。项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，是研究分析项目投资经济效果的重要条件，一旦可行性研究报告被批准，其投资估算额即成为建设项目投资的最高限额；工程项目的估算不仅对其设计概算起到控制作用，还是项目筹措资金及制订建设贷款计划、核算建设项目固定资产投资需要额及编制固定资产投资计划的重要依据。在工程设计招标中，估算是优选设计单位和设计方案，衡量设计方案的经济合理的重要依据。估算也是设计者控制设计方案，实行工程限额设计的论据。

总之，投资决策过程，是一个由浅入深、不断深化的过程，依次分为若干阶段，不同阶段决策的深度不同，投资估算的精确度不同。另外由于在项目建设各阶段中，造价形式之间都存在着前者控制后者，后者补充前者这样的相互关系。按照“前者控制后者”的制约关系，意味着投资估算作为限额目标对其后面的各种形式造价起着制约作用。合理地计算投资估算，才能保证其他阶段的造价被控制在合理范围，使投资控制目标能够实现。

4 决策阶段存在的问题及其对控制造价的影响

决策阶段最核心的工作是明确项目目标定义，即投资数额、质量标准、进度要求等。而在国内历年来的重大工程中，盲目决策造成的投资浪费、效率损失简直无法估量。目前在可行性研究阶段，一般由发改局委托设计单位、勘察设计单位编制可行性研究报告，并编制投资估算。但由于本阶段以经济分析和方案为主，工程量不明确，所以本阶段的投资估算，准确性较差，同时由于对工艺流程和方案缺乏认真研究，增加了估算的不准确性。由此可见，只有加强项目决策的深度，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，合理地计算投资估算，才能保证其它阶段的造价被控制在合理范围，避免“三超”现象的发生。

5 结束语

总之，政府投资工程的造价控制是一项系统工程，需要相关部门配合，进行全过程、全方位的管理。只有作到科学决策、设计合理、精心施工和严格审核，才能对政府工程造价实施有效的管理与控制，以保证最大限度的利用财政资金。

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水资源的可持续性利用是经济发展的关键所在，因此污水处理厂在建设过程中必须要考虑到其污水处理能力的可行性、市场经济利益的可行性以及施工财务处理的可行性研究。本文从这个角度出发，分析了污水处理厂可行性研究阶段项目估算内容，提出了项目估算的相关策略，并进行了估算后经济分析的探索。

1.污水处理厂可行性研究阶段项目估算内容

项目实施时期的可行性研究十分重要，是项目投资决策和编制设计任务书的依据；是项目建设单位筹集资金的重要依据；是建设单位与各有关部门签订各种协议和合同的依据；是建设项目进行工程设计、施工、设备购置的重要依据。保护环境是实施我国可持续发展的关键，建设城市污水处理厂已是刻不容缓的事。因此来讲污水处理厂的建设必须要考虑到其可行性研究的相关问题，对于污水处理厂可行性研究阶段项目估算内容而言，包括这样几方面的具体内容：（1）进行项目建设的市场预测。污水处理厂虽然属于环保产业但是仍然需要有市场利润和发展空间，在项目估算的过程中要进行全面深入的市场分析、预测。（2）进行项目价值分析。污水处理厂的建设除了市场利润估算之外，更为重要的是其对环境和社会发展的价值分析。估算过程中必须要考虑到这些价值因素，并做出全面地分析。（3）污水处理厂建设项目建设方案设计的研究，包括：项目建设规模与产品方案、工程选址、工艺技术方案和主要设备方案、主要材料辅助材料、环境影响问题、生产经营的组织机构与人力资源配置、项目进度计划，投资估算、融资分析、财务分析、不确定性分析、风险分析、综合评价等等。（4）项目进度可行性分析。包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，做出合理又切实可行的安排。（5）从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。

2.污水处理厂可行性研究阶段项目估算策略

2.1开展可行性科学分析

可行性估算要从筹建、施工直至建成投产的全部建设费用，其包括的内容应视项目的性质和范围而定。在具体的估算方式方面，要实现全面的估算控制，要通过对合同单价的分解、调整、综合、平衡，确定内部核算单价，提出目标成本指导性计划，对作业层成本运行与管理进行指导和监督。可行性研究必须采用科学地概预算方式，首先要通过科学实验进行项目预测，根据预算定额各个分部的说明和计算规则，计算各分项工程的工程量。预算定额的编制依据主要有以下几个方面：①市场情况预测。根据污水处理厂建成后的污水处理量等情况进行市场情况的预测，开展市场占有率的可行性研究。②现行劳动定额的和施工定额。现行的预算定额，人工、材料、机械预算价格等。现行设计规范、施工及验收规范、质量评定标准和安全操作规程。③新技术、新结构、新材料和先进的施工方法等。④有关科学试验、技术测定和统计、经验资料。依靠计算机的仿真技术，在仿真技术的支持下，能够对整体的施工过程做出模拟演示，实现对工程的合理化验证，避免在具体的施工过程中出现问题，造成材料损伤，影响工程进度。目前，计算机仿真技术有了很大发展，绘制钻孔柱状图、地质剖面图、等值线图、节理统计图等地质图件亦可达到计算机出图的实用水平。其次，要根据拟建工程已批准的施工图纸，按国家或省市颁发的工程量计算规则，分步分项地把拟建工程各工程项目的工程量计算出来。这样的预算处理能够使得施工过程更为完善。另外，要列项计算工程量。工程量往往要综合、包含多种工序的实物量。工程量的计算应以施工图及设计文件参照概预算定额计算工程量的有关规定列项、计算。工程量是确定工程造价的基础数据，计算要符合有关规定。工程量的计算要认真、仔细，既不重复计算，又不漏项。计算底稿要清晰、整齐，便于复查。

2.2完善可行性项目估算方法

对可行性研究的调研不够充分，就使得施工实际过程中出现的问题没有预先的考虑，直接影响了建筑工程的施工，而且会增大施工环境的改造预算，使得预算超支严重，失去了建筑工程单位的诚信。为了更好地进行项目估算要重视估算方法地选择，必须要组织编制小组，拟定编制大纲，然后调查熟悉基础资料，按确定的项目和图纸逐项计算工程量，并在此基础上，对有关规范、资料进行深入分析和测算，编制初稿。在完善项目估算方法方面要选用多种估算方式进行综合考虑，例如：施工图预算、单项目预算和划分定额预算方式。而这些预算方式要综合运用，可以用于编制、审查等方面，借以保证施工可行性预算的准确性。例如：对于污水处理厂的动力供应预算就要首先按照施工图的情况做出工程量和财务情况预算。在设计交底图纸会审的基础上，将已经变更或修改的内容通过适当的方式在图纸上标注；按照作业班组施工的图纸要求，以“样板”标准进行图纸翻样绘制大样图，真正把图纸弄清、吃透，使大样图实实在在地成为现场施工的依据。在图纸翻样阶段，对设计交底图纸会审未发现的有关问题，应及时和监理工程师联系。在完成预算之后，可以利用划分定额预算的方式来重新计算工程量，以便全面审查施工情况。

3.污水处理厂可行性研究阶段项目估算的经济分析

污水处理厂可行性研究阶段项目估算的主要目的是要进行施工前的概预算，而概预算的结果就是为了更好地进行经济效果分析。经济分析要在投资决策之前 ， 对拟建项目进行全面技术经济分析论证，通过全面的调查研究，分析论证污水处理建设的经济情况。通过调研、分析比较预测建成后的社会经济效益。例如：在污水处理厂建设前可行性研究过程中如果采用了节能建设环节，就要根据其估算结果做出节能效果的经济分析。如果在工程中已选用效率高、能耗少的先进设备和器材，在运转中泵的工作点位于效率最高区，以节省电耗。通过项目估算就可以预测到污水处理厂建成后的成本节约数据，而这些对于工厂的后期生产经营十分有利，其经济效果也更为凸显。又如：如果在建设期间选用先进的控制仪表系统，对氧化沟的溶解氧，进水流量等实行自动监测，通过PLC实现最佳控制，合理调整工况，保证高效工作，为污水处理厂的发展会带来市场优势效应。

综上所述，污水处理厂可行性研究阶段项目估算要进行市场预算，财务预算和工程施工情况预测，在具体的实施策略方面要开展可行性科学分析，完善可行性项目估算方法，并进行项目估算后的合理经济分析，确保污水处理厂建设可行性研究的实效作用。

参考文献:

[1].杨涛. 试论人工湿地在校园污水资源化中的作用[J]. 山西建筑, 2010,(16).