风险处理机制范文

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一、引言

债券市场的违约现象是客观存在的，因为现在的市场变动非常频繁。企业的日常经营受到多种因素的影响，包括市场需求变化、投资方式的合理性、企业的内部管理以及企业法人的个人因素等，不管哪个环节出现问题，都会影响债券发行方的偿还能力。一旦到了规定时间，还不能偿还债务，就会给投资人带来较大的经济损失，并影响债权人的后期经营。因此，必须建立科学合理的债券市场违约处理机制，才能最大程度的维护债权人和债券持有者的权益。

二、债券市场违约风险的问题

根据不同的债券违约类型，可以采用不同的处理方式，破产清算和债务重组是目前最为常见的两种处理手段，两者各有利弊。其中，破产清算的可操作性比较强，没有过于复杂的中间环节，但相对而言，对于债权人会造成更大的经济和财产损失。一般情况下，企业的债券持有人只有在其他救济手段不适用的情况下才会采用这种手段。债务重组的方法和类型比较多样化，比如债务延期、减免、合并等方式，债权人可以根据自身的实际情况进行选择，或者是综合运用。在处理债券违约风险问题的时候，需要对违约类型进行分析，然后采用更有针对性的处理手段，这样能够最大程度的减少因为债券违约而带来的损失。

造成债券违约的风险类型可以分为以下几种：

第一，企业遭受流动性风险。企业处于正常的运行状况下，且经营性现金流量稳定，财务状况虽然不如预期，但总体上来看，没有明显的恶化。

第二，企业遭受过度扩张风险。企业在规模扩张的过程中，因为投资不合理或者扩张过度，导致投入的资金没能按照预期回收，出现严重的债务危机。但是企业的主要产品和投资的项目仍然具有较强的竞争力，能够维持后期的正常运转。

第三，企业遭受管理层风险。企业的法人代表受到突然事件的影响，导致企业的经营管理无法正常进行下去。

第四，企业遭受行业风险。受到市场变化的影响，整体的行业现状为供过于求，也就是处于买方市场。严重情况下，企业可能会以零利润或者负利润出售产品，如果长期处于这种市场状态下，存货量过大，运行苦难，那么企业的资金流转不畅，就会出现重大的财务危机。

第五，企业遭受系统性风险。具体表现为经济下行，并且大部分行业经营状况较差。

通常情况下，这五种情况都能够采用破产清算的处置方式。但是，经过分析对比，发现只有第四和第五类违约情况采用破产清算能够获得更加良好的处置效果。对于其他三种类型的违约情况而言，效果比较有限。第一类风险导致的债券违约，企业的整体经营状况良好，并且行业发展前景也很乐观，目前知识处于阶段性的经营困难期，因此，可以预测未来的现金流量，如果企业在后期的经营过程中有能力偿还全部的本金和利息，那么就应该尽量争取债券持有人进行债券展期或者是债转股等更加合理的处置方案。第二类风险导致的债券违约，由于其产品具备市场竞争力，仍有较好的发展前景，因此可以采用债转股或者是债务减免的资产重组策略。一方面是帮助企业将不良资产出售掉；另一方面是提高企业的市场竞争力。针对第三类风险导致的违约情况，可以寻求信用增加或者追加抵押物的方式，从而帮助企业渡过暂时性的难关，恢复到正常的经营状态，并维护债权人的相关利益。第四类债券违约可以寻求政府的帮助和扶持，然后再由控股股东、地方政府以及其他利益相关协调第三方接收整体债权，并进行并购重组，从而完成本息兑付。第五类风险导致的债券违约，可以从保险公司方面入手，引入债券违约保险。

三、债券市场违约风险处理机制的建立

（一）强化持有人会议机制

根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程》上的规定，如果出现了实质性的债券违约，那么不管采取哪种处置方式，首先都要建立债券持有人会议机制，也就是由债券持有人组成的临时会议团体，具有法律效力。然后在会议上讨论债权人的共同利害关系，并做出最后的处置决定。债券持有人会议机制的建立，能够使分散的债券持有人在整体利益受到损害时能够形成统一的意见，这样有利于对债券的信用风险进行更好的控制，维护整体利益。

（二）强化主承销商职责

对于主承销商来说，虽然不需要承担因违约债券而导致的偿付责任，但是债券违约风险却会对其造成声誉影响。为了降低影响，主承销商应该积极的承担应尽的职责。在持有人会议的召开过程中，应该发挥牵头作用。当持有人会议达成一致之后，主承销商需要发挥自身的协调作用，促使债权人和债务人达成和解，从而削弱因为债券风险而带来的不利影响。

（三）探索建立债券受托人制度

债券受托人制度的核心是信托，其职能目标是建立债券发行人、受托人以及持有人三者之间的良好信托关系。这就要求企业在发行债券的过程中将债券的有关财产权利设定给受托管理人的形式。受托管理人有如下权利：对企业的财务活动进行监督和咨询；参与企业的整顿重组以及破产和解，在行使权力的过程中，主要职责是维护债券持有人的合法权益。利用在全受托人制度，能够构建一种科学合理的机制，该机制能够有效控制企业的债券信用风险，同时保证投资者的利益。比如，在发行债券之前，受托人需要对企业的经营状况、市场前景以及信誉等进行审查，保证其合法性和偿还能力。发行债券之后，受托人需要即时关注发行公司的财务状况，一旦发现风险，要采取有效的应对措施。

（四）建立债券可提前赎回机制

所谓债券赎回机制就是指双方根据合同约定时间，可以提前偿还债券的本金加利益，将发行的债券赎回。如果有些民营企业的评级较低，债券机构可以推行更具针对性的债券类型，比如可转换债。其要求企业在债券发行之前设定提前赎回的约束条款，在满足条款要求的情况下，条款能够被激活。如果发行人有债券赎回能力，可以采取强制执行的方式，这样能够最大程度的避免违约事件发生。如果发行人没有债券赎回能力，投资人只需要行使权力，将债券转变为企业的股份，就能够最大程度的维护自身利益。

四、结论

通过以上分析可以发现，债券市场的违约风险受到多种因素的影响，在企业的发展过程中难以控制，为了最大程度地维护双方利益，必须根据风险类型，采取科学合理的处理方法。但前提是要建立完善的处理机制，才能保证处理过程的顺利性。

（作者单位为中国农业大学）

[作者简介：王程（1995―），江苏泰州人，中国农业大学金融专业。]

参考文献

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    (1)回避风险。回避风险是指主动避开损失发生的可能性。如考虑到游泳有溺水的危险,就不去游泳。虽然回避风险能从根本上消除隐患,但这种方法明显具有很大的局限性,因为并不是所有的风险都可以回避或应该进行回避。如人身意外伤害,无论如何小心翼翼,这类风险总是无法彻底消除。再如,因害怕出车祸就拒绝乘车,车祸这类风险虽可由此而完全避免,但将给日常生活带来极大的不便,实际上是不可行的。

    (2)预防风险。预防风险是指采取预防措施,以减小损失发生的可能性及损失程度。兴修水利、建造防护林就是典型的例子。预防风险涉及一个现时成本与潜在损失比较的问题:若潜在损失远大于采取预防措施所支出的成本,就应采用预防风险手段。以兴修堤坝为例,虽然施工成本很高,但与洪水泛滥造成的巨大灾害相比,就显得微不足道。

    (3)自留风险。自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。“非理性”自留风险是指对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估计不足从而暴露于风险中;“理性”自留风险是指经正确分析,认为潜在损失在承受范围之内,而且自己承担全部或部分风险比购买保险要经济合算。自留风险一般适用于对付发生概率小,且损失程度低的风险。

    (4)转移风险。转移风险是指通过某种安排,把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障,是应用范围最广、最有效的风险管理手段,保险就是其中之一。

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钢筋混凝土的裂缝控制问题是建筑工程中很重要的问题之一，现浇混凝土楼板裂缝是公认的建筑施工中最难解决的问题之一，这些裂缝不仅影响建筑物的美观，而且影响建筑物的使用功能，大大降低了房屋结构的耐久性；破坏结构的整体性、降低其刚度；引起钢筋腐蚀。因此如何解决这种常见的混凝土裂缝，是设计者和施工者都不可忽视的问题。

一、裂缝表现

斜向裂缝：多分布在房屋外墙转角所在房间的楼板上，裂缝一般成45o斜向，有时一只角同时出现两条裂缝，裂缝基本上为上下贯通。如某七层框架商住楼工程，结构总长度约为100m，设有两道温度缝，其基础一侧为条形基础，其余为独立承台基础。在工程交接时后两个月左右突然发现在靠其中一条温度缝的一跨柱角楼板有45。裂缝，从三层至六层楼板每层均有3条，但均未贯穿楼板。

纵横向裂缝：主要表现为纵横向裂缝。如某教学楼，其现浇钢筋混凝土楼板大面积出现宽度0.1－0.3mm不等的纵横向裂缝。

表面龟裂:此类裂缝主要表现在施工过程中产生的裂缝，容易控制与处理。如某在建工程，因板面面积大，在晚上浇混凝土，第二天早上派人浇水，但前面浇，后面就干掉，到中午时板面出现龟裂缝，用肉眼可辩识。

二、混凝土楼板裂缝产生的原因

1. 混凝土组成材料的影响

(1) 水泥方面的影响：水泥的收缩值般取决于C3A、SO3、石膏的含量及水泥细度等。即C3A含量大，细度较细的水泥收缩较大。石膏含量不足的水泥，具有较大的收缩，而SO3的含量对混凝土收缩的影响显著。

(2) 骨料方面的影响：混凝土收缩随骨料含量的增加而减小，随骨料弹性模量的增加而减小，同时，又随骨料中粘土含量的增加而增大。另外，在预拌混凝土中，其骨料的级配不十分合理也是造成混凝土出现裂缝的主要因素。

(3) 混凝土配合比方面的影响：包括单位用水量，单位水泥用量，水灰比，砂率及灰浆比等参数。混凝土收缩主要取决于单位用水量和水泥用量，而用水量的影响比水泥用量大；在用水量一定的条件下，混凝土干缩随水泥用量的增大而增加，但增大的幅度较小；在骨灰比一定条件下，混凝土干缩随水灰比的增加而明显增大；在配合比相同条件下，混凝土干缩随砂率的增大而加大，但增大的幅度较小。

(4) 外加剂的种类和掺量方面的影响：掺用化学外加剂会使混凝土收缩有不同程度的增大。掺减水剂用于改善混凝土和易性，增大坍落度时，掺减水剂的混凝土收缩略大于不掺的收缩值；掺减水剂用于减水，提高强度或节约水泥时，掺减水剂混凝土的收缩接近或小于不掺的收缩值。

2. 施工方面的原因

(1) 水灰比的变化对混凝上强度值的影响十分明显，基本上分别是水和水泥量变动对强度影响的叠加，故此，水、水泥、外加剂的计量变化，将直接影响混凝土的强度。对于大流动性的混凝土，其塑性收缩值为200×l0 -4，中等流动性混凝土，其塑性收缩值约为(60～100)×l0-4。表现较明显的是：满足坍落度大、流动性好的泵送条件的泵送混凝土，较易产生粗骨料少、砂浆多的现象，混凝土脱水凝固时，就会较易产生塑性收缩裂缝。

(2) 混凝土是由砂、石、水泥等粗细骨料按一定的配合比，经过水化反应而形成的水硬性胶凝材料，如果混凝土材料中的砂、石颗粒级配不好，则浇灌出的混凝土强度将降低，抵抗外界应力的能力也同时减弱，极易造成混凝土裂缝。

(3) 施工过程中过分振捣混凝土后，粗骨料沉落，水、空气被挤出，混凝土表面因泌水而形成竖向体积缩小沉落，从而成表面砂浆层，它比下层混凝土有较大的干缩性能，待水分蒸发后，容易形成塑性收缩裂缝。

(4) 模板、垫层在浇筑混凝土前淋水不足，过分干燥，浇筑混凝土后，因模板吸水量大，导致混凝土的收缩，产生塑性收缩裂缝。

(5) 工程施工中各工种交叉作业，楼面负筋位置的正确性难以得到有效的保证，经踩踏后将令钢筋弯曲、变形，减低了部分板负筋的有效高度，使该位置钢筋混凝土楼板上部抗拉能力大幅降低，从而导致该部混凝土楼板出现裂缝。

(6) 浇筑混凝土后过分抹平压光，会使较多的细骨料浮到混凝土表面，形成含水量很大的水泥浆层。空气中的二氧化碳与水泥浆中的氢氧化钙发生作用生成碳酸钙，其化学反应式为CO2+Ca(OH)2=CaCO3+H20，于是浇筑硬化后期(56d后)引起混凝土明显收缩，即碳化收缩，导致混凝土楼板出现裂缝。 转贴于

(7) 混凝土的保湿养护对其强度增长和各类性能的提高十分重要，特别是早期的妥善养护可以避免表面脱水，并大量减少混凝土初期收缩裂缝的产生。过早的养护会影响混凝土的胶结能力；而过迟的养护，混凝土会因受日晒风吹令其表面游离水分过快蒸发，水泥由于缺乏必要的水化水，从而产生急剧的体积收缩(据有关资料反映， 当混凝土表面的水分蒸发率超过0.5kg／m2*h时，混凝土体积将急剧收缩)，此时的混凝土早期强度低，未能抵抗该种收缩应力而产生开裂。特别是在夏、冬两季，因昼夜温差较大，养护不当最容易产生温差裂缝。

三、混凝土裂缝的控制措施

(1) 优选水泥品种。混凝土结构引起裂缝的主要原因之一是由于水泥水化热的大量积聚致使混凝土出现早期升温及后期降温而产生的温差变化，为此，在施工中可采取一些措施，如选用矿渣水泥、粉煤灰水泥等低热水泥品种来配制混凝土。

(2) 控制材料的使用。根据施工的具体条件降低水灰比，减少水的用量，提高混凝土的密实度，可以减少混凝土的泌水、离析等现象，使混凝土的收缩变形减小。施工时尽可能选用良好的颗粒级配方案，用颗粒级配大的粗中砂来拌制混凝土，严格控制砂、石中的含泥量。另外，还应控制施工工期，尽量不要在高温季节施工，可减少温差应力对混凝土变形的影响。

(3) 提高操作水平。加强混凝土振捣，可以提高混凝土的密实性和抗拉强度；加强对混凝土成品的保护和养护，避免温差裂缝的产生；对已浇筑好的混凝土应在浇筑后lO到12小时内及时做好浇水养护， 以使混凝土有足够的湿度保持水化反应，并且连续养护日期一般不少于半个月。这样，不仅有利于混凝土在规定龄期内达到设计要求的强度，而且还可以在养护时降低混凝土的表面温度，减少混凝土内部的约束作用，防止收缩裂缝的产生。

(4) 控制钢筋位置。在绑扎构造钢筋时为防止钢筋走位，可以用一些技术措施进行控制，从而有效地控制和减少板面裂缝的发生。

四、混凝土裂缝处理

依据混凝土裂缝宽度，深度以及扩展情况，采取不同的处理方法。

(一) 对于浅表面裂缝(沉缩裂缝，干缩裂缝)，缝宽小于0.5m，可用下列方法：

1. 裂缝表面清理干净，用水泥浆刮抹。

2. 稍深一些的裂缝，沿裂缝凿去薄弱部分， 用水冲洗后，用1：2水泥砂浆修补。

(二) 裂缝较深(10mm以上)

1. 注射环氧树脂黏合剂。注射前，用电吹风吹干裂缝，然后用注射器把黏合剂缓慢注入，至全部充满。

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中图分类号TU7文献标识码A文章编号1673-9671-(2010)032-0184-01

近些年,随着我国建筑业的迅速发展,在项目建设过程中,使用的技术越来越复杂,周期越来越长,而且出现了具有投资大、周期长、工程参与方多、技术难度大、环境干扰因素多以及不可预见性大等特点。工程项目从决策到实施的整个过程建设参与各方不可避免地面临着各种安全质量风险,在完工后的使用期里,建设单位或建筑物的使用者也面临着完工时未能发现的潜在质量缺陷风险。在项目运行过程中存在着许多不确定的因素,比一般产品生产具有更大的风险,所以进行风险管理尤为重要。

1建筑工程项目风险管理的相关概述

1.1何谓建筑工程项目风险管理

建筑工程项目管理就是有步骤地对建设工程项目进行高效率的计划、组织、指导、控制,达到节约投资、缩短工期、保证质量的目的。

1.2建筑工程项目风险管理必要性

建筑工程项目风险管理是建立市场经济体制的需要,它的重要性和紧迫性是在中国的工程市场和国际接轨的过程中逐渐显现出来的,风险管理的意义在于,我们可以通过风险的识别、估计及评价,最大限度地认识风险,处理风险,将不利后果降至最低限度。有效地提高项目的投资收益,提高项目管理人员的管理能力和水平,协助施工企业从事工程建设时的成本控制管理,增加项目的当事人们获利的概率,从而促进项目的成功。

2风险管理的工作流程

2.1风险识别

风险识别是风险管理的基础。风险识别是指风险管理人员在收集资料和调查研究之后,运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别。风险识别的主要内容是:识别引起风险的主要因素,识别风险的性质,识别风险可能引起的后果。

2.2风险评估

项目风险评估包括风险估计与风险评价两个内容。风险评估的主要任务是确定风险发生概率的估计和评价,风险后果严重程度的估计和评价,风险影响范围大小的估计和评价,以及对风险发生时间的估计和评价。

2.3风险控制

1)减轻风险。减轻风险的目标是降低风险发生的可能性或减少后果的不利影响。2)预防风险。预防策略通常采取有形和无形的手段。其中有形的预防手段包括防止风险因素出现、减少已存在的风险因素及将风险因素同人、财、物在时间和空间上隔离。无形的预防手段有教育法和程序法。3)转移风险。转移风险又叫合伙分担风险,其目的不是降低风险发生的概率和不利后果的大小,而是借用合同或协议,在风险事故一旦发生时将损失的一部分转移到项目以外的第三方身上。

3工程项目风险管理实例分析

3.1工程概况

某办公楼,办公楼6层,地下1层,建筑物高度为24.5m,建筑结构类型为框架结构,建筑总面积为39918m2(其中地下室为6978m2)。地上建筑功能为宿舍楼,办公楼;地下1层建筑功能为车库和变配电室。该工程为框架,结构设计使用年限50年。该工程具有一般工程项目的普遍性,因此,风险分析与管理的研究将为一般的建筑工程项目带来范例。作为示例,本章将采用前述各章提出的风险描述、识别、评价等方法对该工程的风险进行具体的分析。

3.2项目风险的规划与识别

1)自然因素。其包括:复杂的工程地质条件;不明的水文气象条件,反常的长时间雨期;地下埋藏文物的保护、处理;洪水、地震、台风等不可抗力等。

2)经济因素。其包括:业主拖欠工程款;承包商自身资金短缺、不到位;汇率浮动与通货膨胀等

3)技术因素。其包括:工程技术复杂、要求高,施工技术能力不足;施工工艺错误;不合理的施工方案;施工安全措施不当;不可靠技术的应用等。

4)施工设计因素。其包括设计内容不完善,规范应用不适当,设计有缺陷或错误;设计对施工考虑不周或没有考虑;施工图纸供应不及时、不配套或出现重大差错等。

5)社会因素。其包括:节假日交通、市容整顿限制;临时停水、停电、断路;法律制度及政策变化;政府工作人员的不良行为和社会风俗习惯的作用等。

6)材料设备因素。其包括:工程用的各种物资供应环节出现差错,其品种、规格、数量、时间不能满足工程的需要;特殊材料及新材料的不合理使用;施工设备不配套,安装失误,有故障等。

3.3工程项目风险应对措施选择

1)在招投标阶段招投标中,主要考察项目情况,着重对投资单位的信誉和经济能力进行调查。在此阶段,主要面临的风险有政治风险、经济风险、社会风险、自然风险、管理风险以及综合产生的决策风险,并在一定程度上考虑项目实施过程中可能发生的风险。采取合作方式共同承担风险。该综合楼项目部与分包商承担相应的风险责任,通过风险的分配加强了双方的责任心和积极性,责、权、利平衡,共同承担承担风险的责任,同时享受风险控制获得的收益和机会收益。提出合理的风险保证金。这是从财务的角度为风险做准备,该工程项目部在工程预算中增加了50万元不可预见的风险费,以抵消或减少风险发生时的损失。

2)签订施工合同阶段。着重考虑有关合同管理方面的风险,由项目部的风险管理者共同参与,主要面临的风险有政治风险、经济风险和管理风险。对主要材料价格变动进行风险应对。从调查可以知道,造成钢材和水泥价格波动的风险因素主要有成本影响、市场需求、产能产量、国家宏观政策、国际市场影响5个因素。利用预测分析知识等对市场价格做出预测,如果钢材(水泥)估计要涨价,就立即囤积;如果钢材(水泥)估计要跌价,就按工程进度采购;如果钢材(水泥)价格波动很大,时降时升,则在相对较低价时采购。

3)在项目开工后的实施阶段。采取先进的技术措施和完善的组织措施减少风险损失。合理安排施工顺序。本工程总体采取平行流水,分成二个施工区,施工I区分成2个施工流水段,施工II区分成3个施工流水段。立体交叉的施工顺序,总体本着先地下后地上,先结构后装修,先土建后设备的原则,在施工中针对具体情况及时调整施工顺序,上道工序的完成要为下道工序创造施工条件,下道工序施工要能保证上道工序的完整不受损失,以减少不必要的返工浪费,确保工程质量。另外必须注意施工安全。安全管理一直是工程建设过程中项目管理的重要内容,对整个建筑业的发展具有极其重要的意义。

4)在项目竣工交付后的保修阶段。主要由项目部的风险管理部门会同专门的回访保修部门对该阶段可能面临的风险进行分析和提出预防应对方案。

4结语

总之,建筑工程项目风险管理作为一种管理手段和方法,正逐步走向成熟。本文结合我国实际情况,对工程项目风险管理的全过程进行了分析,旨在建立一套与国际贯例接轨的先进、科学的建设项目风险管理全过程控制方法。

参考文献

[1]宋伟,刘岗.工程项目管理[M].科学出版社,2006.

[2]李世蓉.建设项目风险管理的基本过程与特点[J].建筑,2003,09.