综合性金融危机范文

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篇1

以下以ABC公司各经营业务情况来分析资金预算及融资规划。ABC公司是一家经营道路桥梁建设施工、公路桥梁施工材料生产的多元化经营的公司。公司内部设置生产业务单元、工程业务单元、综合管理等模块。公司内部设置生产业务单元和工程业务单元，采购、财务、人力等职能由公司各职能机构统一负责。

一、生产业务单元资金预算编制

生产型业务单元资金预算的编制以销售预测为基础，ABC公司的生产业务型单元经营受季节影响，公司为加强业务管理按照季度对经营的各项数据进行预算控制，预算编制常用的方式有销售百分比法、回归分析法、计算机预测的方法。以下简要说明如何编制生产企业资金预算。

ABC公司的生产业务型单元主要生产高速公路施工需要的材料，该业务单元生产受到季节影响明显，按照季度对编制预算如表1。

一季度完成销售收入15%，二季度完成销售收入30%，三季度完成销售收入40%，四季度完成销售收入15%；

一季度完成现金收入为销售收入70%，二季度完成现金收入为销售收入70%，三季度完成现金收入为销售收入80%，四季度完成现金收入为销售收入90%；

上季度应收账款在本季全部收回；

材料中有30%的需要通过现款采购，剩余70%的材料通过银行承兑汇票采购，保证金30%；

人工属于工资、社保支出全部是付现成本；

材料中有30%的需要通过现款采购，剩余70%的材料通过银行承兑汇票采购，保证金30%。

二、工程业务单元资金预算编制

工程类资金预算应该以每个项目为预算单元，分别项目计算投入资金，根据项目资金投入计划及项目回款计划来制定资金预算，在编制时可以借助工程项目预算来进行测算。ABC公司的工程单元整体预计明年将施工5个项目，项目情况如表2。

ABC公司项目预付款10-20%，进度款65%-80%，质保金5-10%，质保一年。

ABC公司实行统一采购，材料约占项目成本76%，劳务约占21%，项目管理费用约占3%，项目管理费用包括项目现场人员工资，零星物资采购及项目现场支出费用。为控制现金支出，公司项目材料全部使用银行承兑汇票结算，材料预付30%，到货支付30%，验收支付10%，质保10%一年。按照预算全年现金收支汇总如表3。

三、整体资金预算

公司的市场开发等职能由各个业务单元单独负责，公司整体销售费用控制在销售收入2.5%，但采购、财务、人力资源由公司统一调度，职能部门的预算由各个部门单独编制报送公司审核后执行，管理费用控制在销售收入2%以内。财务费用财务费用是固定资产贷款利息按季度收息及日常业务费用，全部付现。

在计算出公司经营现金流量后，对公司公司三项费用按照以部门为单位进行预算，今年开具的银票约有1600万元在明年解付，1000万贷款需要在明年二季度支付，根据以上数据明年现金流量汇总表如表4。

根据预测可知ABC公司明年二季度将出现现金缺口预计700万元，为了保证公司正常经营借入贷款800万元，同时可以看到在三季度公司出现大额现金盈余，从降低整体财务费用率角度对现金盈余可以通过投资短期债券、货币掉期业务，或者选择风险低的定期存单等形式进行理财获得收益。

篇2

1. 金融危机导致全球钢铁跨国投资总量锐减

2002—2007 年，全球粗钢产量保持稳定增长，2007年达到了13.45亿t的历史高点，2008年受危机初期影响，产量微幅下降 1.4%，2009 年受危机深化影响，全球产量大幅下降8%，如果剔除同期中国产量大幅增长的因素，2009年中国以外的全球钢产量的下降幅度实际高达 21%左右。与此相对应的是全球钢铁跨国投资因需求不振的影响而大幅萎缩：2007年全球钢铁跨国投资总额接近1 000亿美元，达到历史高点，2008年约为740亿美元，降幅为24%，2009年进一步下降到大约390亿美元，降幅为47%。

2. 中国成为全球钢铁投资净流出国

中国广阔的市场和持续增长的需求使得中国长期以来一直是全球钢铁资本投资的理想目的地，以日韩为代表的海外钢铁企业通过对钢铁制造后端工序的投资巧妙地绕过政策限制，逐步增加对中国的投资。长期以来中国一直是全球钢铁跨国直接投资的净流入国，但是借助这次全球金融危机的作用，这一现象出现了逆转。这是因为金融危机期间全球钢铁业均陷入了困境，惟有中国一枝独秀。2008、2009 年在全球钢产量负增长的情况下，中国钢铁产量仍保持 2.25%和13.5%的增长——一方面，中国政府继续实行对钢铁业的外资限制政策；另一方面国际钢铁巨头大多因危机而陷于财务困境，大大减少了对包括中国在内的海外投资。与此同时，中国钢铁企业借助相对景气及海外资产相对廉价之机，以资源为重点大规模地实施海外投资，如：武钢出资4 500万澳元与澳大利亚WPG公司合资开发铁矿石，参股加拿大铁矿商CLM25%的股份；华菱钢铁出资 5.58 亿澳元认购 FMG16.48%的股份；包钢出资 4 000 万澳元获得澳大利亚矿商 CXM50%的股份；鞍钢与澳大利亚金必达公司合资经营卡拉拉铁矿项目，获 50%的股份；宝钢出资 2.9 亿澳元获得澳大利亚资源公司AQA15%的股份；等等。2009年，中国成为钢铁投资净流出国。

3. 日韩钢铁企业海外投资势头不减，欧美钢厂海外投资陷入低谷

（1）日本钢企聚焦亚洲市场，按部就班推进海外投资。以新日铁和JFE为代表的日本钢铁企业尽管在金融危机期间遭遇了重大的经营困难，但是企业国际化经营战略的推进并未因此而受到影响，日本钢铁企业以亚洲新兴市场为重心按部就班地以原有的节奏稳步推进海外投资，具体情况见表1。

（2）韩国钢企变“危”为“机”，强化海外发展战略，海外投资力度不减反增。以浦项为代表的韩国钢铁企业具有良好的抗危机能力，充分利用其较强的盈利能力将金融危机作为企业加速国际化布局的一个良机，海外投资力度不减反增。在海外加工中心投资方面，浦项在金融危机期间投产了印度、泰国、日本九州、日本四日、马来西亚、中国芜湖等6家加工中心，新开工印度、土耳其、美国、中国大连、中国天津5家加工中心，还收购了中国辽宁、印尼等两家加工中心；在海外钢厂投资方面，浦项与新日铁合资的越南冷轧厂和墨西哥镀锌板厂相继投产，在越南合资建设型材厂，收购越南小型不锈钢厂，在印度建设镀锌板厂，在马来西亚合资建设彩涂厂，在印尼建设综合性钢厂，谋求在印度建设综合性钢厂、在阿曼合资建设钢管厂，等等；在海外资源投资方面，浦项参与日韩企业联盟收购巴西铁矿公司NAMISA股权，收购南非锰矿项目 11.36%的股权，收购澳大利亚 Jupiter 矿业公司16.65%的股权，与哈萨克斯坦合作开发钛金属，收购印尼烟煤生产商MRI65%的股权，等等。

（3）安米等欧美钢企在金融危机期间大量收缩对外投资。安米、谢韦尔、盖尔道等国际化比较激进的欧美钢铁公司在金融危机期间对外投资处于“冬眠”状态，2009年安米的全球投资额相对于2006年、2007年的活跃期下降幅度超过50%，另有一些欧美钢企基本处于停止状态。以下是充斥于当时财经媒体的新闻标题：蒂森克虏伯美国阿拉巴马州不锈钢厂推迟投产1年；Corus公司将出售Teesside连铸厂的大部分股权；安赛乐米塔尔印度建厂项目推迟2年；美国钢铁公司关闭部分加拿大生产单元；安赛乐米塔尔关停罗马尼亚无缝钢管生产单元；安赛乐米塔尔暂停并购活动并减少新建项目；安赛乐米塔尔搁置印尼建厂计划；安赛乐米塔尔南非公司搁置扩产计划；安赛乐米塔尔搁置塞内加尔铁矿石项目；安赛乐米塔尔推迟墨西哥建厂项目；安赛乐米塔尔可能出售俄罗斯1座煤矿；等等。

4. 不同的跨国投资方式和领域受危机影响程度不同

海外并购因钢铁市场低迷、产能严重过剩、企业资金链断裂而在金融危机期间深受影响。尽管金融危机使全球钢铁资产泡沫挤净，应该是全球并购的最佳时期，但这一现象再次印证了资本市场“买涨不买跌”的规律；海外新建投资因周期较长，可逆性较差，金融危机对其虽有影响，但影响程度远小于国际并购，只是大量投资项目进一步削减投资规模或拉长建设周期；海外加工中心投资反而受益于金融危机，投资额逆势增长，浦项尤为明显。主要原因是金融危机下海外销售更加困难，作为营销服务体系的加工中心建设有助于钢铁企业在危机时期加强营销力度，此外加工中心较小的投资额也是钢厂所能接受的；海外原料投资在资源垄断的背景下仍然保持此前活跃的态势，并扩大到铁矿石以外的其他资源领域。

5. 大型综合钢厂新建投资准入难度大，成功率低

由于对亚洲等新兴市场国家经济发展前景的看好，全球各大钢铁巨头早在金融危机发生之前就谋划在印度、越南和巴西等国投资建设规模性的长流程综合钢厂，以改变单轧厂投资小打小闹的局面。但是由于受投资所在国政策环境等因素的影响，综合性钢厂的跨国投资成功率很低，能够顺利获批并开工的寥寥无几。近年全球主要钢铁企业谋划的海外综合性钢厂项目见表2。

6. 金融危机以来钢铁跨国投资分布情况

根据不完全统计，金融危机期间全球钢铁跨国投资规模锐减，但日韩钢铁企业海外投资势头不减，并且主要集中在印度和东南亚地区，致使该地区成为全球钢厂跨国投资的主要流入地，占全球钢铁投资的半数以上。澳大利亚由于其便利的区位优势以及丰富的资源储备，大量新诞生的中小资源公司在打破“资源垄断”的旗号下成为全球钢铁企业集中投资的对象，2009年吸引了全球钢铁原料类投资额一半以上的资本。

二、后危机时期全球钢铁跨国投资发展趋势

1. 全球钢铁跨国投资将领先于全球跨国投资整体复苏速度

全球经济的复苏渐趋明朗，2010年全球经济增长率恢复到5%，其中中国增长率为10.5%。钢铁产业跨国投资对于宏观经济的敏感弹性要远高于其他行业，所以尽管金融危机期间其投资增长的下跌幅度高于全球跨国投资的整体下跌幅度，但同样反弹速度也要快于整体水平（跌得快，涨得也快）。钢铁业的投资规模较大、周期较长，许多投资项目酝酿时间要数年之久，金融危机使许多酝酿中的跨国投资项目暂停，一但外部环境变暖，项目很快恢复。2009年年底以来，全球钢铁业跨国投资出现了明显的恢复性增长态势，一个显著特征是以安米为代表的欧美钢厂全球投资重新活跃。根据国际货币基金组织的最新预测，2011年全球经济增长率仍将达到4.5%，基本恢复到危机前的水平，因而有理由相信2011年全球钢铁跨国投资规模可能会超过危机前的水平。

2. 中国将成为全球钢铁投资输出大国，同时也是钢铁资本输入大国

国内钢铁产能的巨量过剩以及经济增长方式的转换使我国钢铁产业生存环境恶化，我国钢铁企业国际化发展是未来的无奈选择：一是国内新建投资获批难度越来越大，二是地方保护主义使国内跨地区重组障碍重重，迫使中国钢企走跨国重组之路，中国钢铁企业将实现从“要我走出去”向“我要走出去”的观念转变。此外，中国钢铁产业已完成对中国经济高速发展的支撑，钢铁对国家经济安全度的下降，将使政府按照“市场换市场”的原则放松对外国钢铁资本流入的限制，这既有利于国内钢铁产业的充分竞争，对产业健康发展有益，也有利于缓解国际社会对中国“投资保护主义”行为的指责压力，促使全球钢铁资本在中国的大进大出。中国目前接近全球50%的庞大钢铁产业资本未来都有国际化发展的要求，即使流出的比例很低但乘以庞大的基数就能轻易成为全球最大的钢铁资本输出国。

3. 全球钢铁原料投资的区域和领域呈多元化趋势

传统钢铁资源国如澳大利亚、巴西、印度等，因地理环境、资源禀赋、基础设施等优势条件成为全球众多钢企资源投资的聚焦地，在抬高投资门槛的同时也引发这些国家的资源开发保护。传统资源国的资源储备呈现垄断化趋势，允许外资进入的空间变小，而非洲及内陆国家虽然运输及基础设施欠佳，但投资门槛较低，投资这些国家有利于减弱对传统资源国的依赖。因此，全球钢铁原料投资区域向多元化发展，非洲及内陆国家可能成为未来投资的重点区域。铁元素的循环利用特性决定了铁矿石供求失衡只是暂时现象。低品位铁矿石开发利用、高炉大型化对未来焦炭提出了更高的要求。钢铁中锰、锌等有色金属回收利用的不经济性（或技术不成熟性）决定了这类资源未来也是总体紧缺的。因此，资源投资重点将由铁矿石转向焦煤等其他不可再生性资源。

4. 合资仍将是钢铁跨国投资的主要形式，但不同的投资领域具有不同的特点

合资是化解钢铁跨国投资风险的主要形式。21世纪以来，全球钢铁业跨国投资95%以上的项目是以合资形式实现的，这一趋势仍将持续，但可能出现一些新变化：一是资源类投资虽然仍以低比例参股为主，但参股比例显著上升，资源行业稳定的高投资回报是钢厂提高参股比例的主要原因；二是钢厂跨国并购以谋求控股为目的，但并购初期以高比例参股为主，东道国对投资方能力的考察是合作初期不放弃控股的主要原因；三是单轧厂新建投资以控股为主，相对较低的投资额及技术上的绝对优势使这类跨国投资较易获得控制权；四是综合型钢厂投资规模大、建设难度高，对东道国的经济影响大，投资各方均希望谋求控股权，大多以折衷性的平均股权寻求平衡。

5. 投资保护主义在钢铁领域表现得更为典型，未来针对中国的投资保护更为明显

篇3

受访人: 天津海关副关长兼天津新港海关关长 王家鹏

《中国海关》:是什么原因让天津口岸外贸在金融危机后期快速复苏?

王家鹏:2009年,天津港顶住了金融危机的巨大压力,各项业务量保持稳步增长。我认为这一方面是由于国家以及天津市政府实施的积极财政政策、增加投资、扩大内需等措施;另一方面,也归因于天津港自身通过寻求转型升级,保持住优势,有效地抵御了金融风暴的影响,其在广辟国际航线的同时,在国内广建“无水港”,初步建立起覆盖内陆地区的物流网络,并发展国际路桥运输,使天津港成为全国唯一拥有三条亚欧大陆桥通道的港口;同时,天津港还做了加快大型化、专业化泊位的建设,拓展港口功能以及加快基础设施建设等工作,这些举措都起到了拉动天津口岸外贸快速复苏的作用。

《中国海关》:国际金融危机的爆发使世界经济跌宕起伏,也对中国外贸产生了巨大影响,在这样的背景下天津港进出口的货物结构发生了哪些变化?

王家鹏:从天津港出口的支柱性货类包括煤炭、集装箱、矿石、油品,其它重点货类包括钢铁、化肥、粮食等。金融危机后国际需求的变化使从天津港出口的资源性货物出现了一定的变化,如钢铁制品、矿产品和遭反倾销调查的鞋类、服装、玩具等商品出口幅度下降,相关企业也受重创。为此,我们也采用延时工作和周末预约加班、优先审核企业特急单据、税款网上支付和银行担保验放、低风险快速通关等方式支持企业出口。此外,在进口方面由于年初国家出台了一系列鼓励政策,所以进口企业受国际金融危机的影响相对较小。

《中国海关》:金融危机的余波对天津口岸外贸的影响仍在继续,在这种形势下您怎样看待天津港未来的发展?

王家鹏:国家、地方政策的扶持和天津港自身的努力,使天津港经受住了金融危机的考验,保持了稳定增长的良好势头。今年,天津市委、市政府制定的“双港”战略,对加快推进滨海新区具有重要意义。且根据“十二五”规划,到2015年,天津港将形成南、北两大主力港区,逐步发展成为设施先进、功能完善、文明环保、港城协调的现代化、多功能、综合性的世界一流大港,成为面向东北亚、辐射中西亚的国际集装箱枢纽港和我国北方最大的散货主干港。但是,尽管目前多项进出口产品实现环比增长,我们还应警惕新的贸易摩擦,以及产能过剩给外贸出口带来的影响。且就目前海关统计数字看,受到金融危机对商品价格的影响,一些货品尽管出口量上升,但单价与去年同期相比仍然是大幅跳水,这些,都给天津港的未来发展带来了一定压力。

篇4

近年来，我国企业的经济发展到了关键之处，一方面我国，国内外经济的发展开始进入了调整期，市场需求大幅度萎缩，另一方面，全球性产能过剩，企业生存面临严峻压力。

一、企业经济管理必须进行创新的重要性

我国企业在后金融时代对经济管理进行创新的客观因素是全球金融危机的暴发，次要原因是我国企业和国外企业相比存在着很多问题。在2008年全球金融危机暴发之后世界各国的经济都开始出现了大幅度的下降，企业之间的市场竞争力越来越大、越累越激烈，在金融危机的影响下我国的企业经济管理必须要进行创新，只有对其进行创新我国的企业才可以和国外企业之间进行竞争。

二、基本特征

我国后金融危机时代下企业经济管理的基本特征主要表现在：①企业的各项管理与经济管理之间的联系，我国大部分企业的管理项目在后金融危机的时代下都涉及到对企业资金的调配以及应用，企业的各项管理工作和企业的经济管理之间都具有一定的联系，另外，企业经济管理的好坏与企业的发展和企业员工自身利益也有一定关系，只有形成良好企业经济管理制度，才能促进发展。②企业经济管理的财务指标反映了生产经营方面的情况，目前，我国企业经济管理的工作效率取决于企业高层领导的决策权，一个企业的生产经营和企业利润的收入情况是由月份、季度、全年形成的财务指标进行反应做出报告的。为了实现企业制定的经济管理目标，企业的领导者必须要根据企业所反映的财务指标对企业经济管理方针和目标的制定进行引导，从而有效的调整企业营销的策略、企业经营的活动以及企业的生产技术。③我国的企业经济管理是综合性质方面的管理工作,我国现时代的企业经济管理工作实在后金融危机时代下要求以价值作为企业的基础对我国企业的经济管理进行综合性质方面的管理工作。我国现代企业的生产经营可以通过科学合理的规划对其进行控制，从而使我国现代企业的经济幅度可以大大提升。

三、如何在后金融危机下对企业经济管理的创新进行加强

（一）对我国企业的经营管理进行创新

第一步，将企业传统的经营观念以及传统的组织结构进行改革，第二步，对企业管理方面的宽度、幅度以及弹性方面进行不断地创新改革，另外，在企业组织结构方面，企业管理者应该采取虚拟化和柔性化。第三步，我国的企业应该创建属于自己的企业品牌，改变企业传统跨国跨企的代生产模式，当一个企业拥有了属于自己的品牌，会增加企业的经济利润，还会在企业竞争市场当中加大企业的竞争能力，从而为可以提高企业自身品牌的知名度和企业的信誉度。

（二）对企业财务的支出进行约束

对企业财务的支出建立有效可实行的约束制度过程中一定要按照企业的相关制度以及法规法纪进行定制，此外，为了提高企业各单位、各项目资金使用的效益情况，企业必须要注意企业资金的使用情况是否真的无漏洞存在，而企业的管理者应该对企业资金的运用进行控制和约束。我国企业管理者应及时对企业自身的财务实际情况和企业在财务中预算中的执行状况进行分析和研究，除此之外，我国企业还可根据自身企业单位的自身实际财务状况，然后再选择月度、季度或者年末的时间段来进行企业单位自身财务实际情况的实地存盘工作。我国企业应该对企业内部制定价格方面的制度，当企业在进行材料购买、办公用品购买、设备购买、或者存货的时候可以采用企业制定的价格制度，从而达到对企业财务的约束。

（三）对企业财务管理的重要性认识进行不断的提高

要想对企业财务管理的重要性认识进行不断的提高，企业首先就必须要对企业财务的预算管理进行充分的认识，企业财务的预算管理是对企业中的每一个单位、每一个环节的收入和支出的保证。企业为了避免和减少与政府政策之间的冲突，应该对企业的廉政工作加强建设，另外，还应该对企业预算管理的建立做到法规法律的相关要求，企业的管理者要对企业的风险及时的评估和分析，从而可以有效地面临金融危机带来的影响。

结束语：

综上所述，企业在后金融危机时代下为了面临长期而激烈的经济危机和市场经济之间的竞争，我国企业应该对经济管理进行创新，在进行创新的同时还要采取有效的措施对企业在市场中的竞争力进行增强，一个企业的经济管理创新和企业的生存是紧密不可分开的，尤其是在后金融危机的时代下。

参考文献：

[1] 许为男.浅议后金融危机时代下企业经济管理的创新[J].致富时代（下半月）,2011,(5):125-126