资金风险管理具体措施范文

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关键词：电企资金 安全管理

中图分类号：S618文献标识码： A

1、电企业资金安全风险

1.1电费收缴的风险。电力供应覆盖面广层级分散环节较多，电费收缴也涉及千家万户。

1.2资金筹集的风险。 资金筹集的风险表现为企业不遵守资本市场运作和资金筹集的客观规律，缺乏科学合理的筹资决策和实施机制。

1.3生产经营的风险。企业的生产经营过程是一个包括生产、销售紧密联系的循环系统，必然会有一系列资金收支活动与之相适合。

1.4企业投资的风险。 投资是电网企业的一项重要工作，按照国家十二五规划，电网基建投资规模仍持续增长。

2、电网企业资金安全管理的基本原则

2.1稳健管理原则。稳健是资金管理的首要要求，电网企业资金管理应首先遵循安全稳健的原则，确保资金安全保值。作为南方电网企业属下各个子公司、分公司，应严格遵守 南方电网企业资金集中管理方案 南方电网企业收支两条线管理办法以及 资金安全管理实施细则 等统一的制度规范，规范资金收支业务操作，构建有效的内部控制机制，确保资金流动性与效益型的平衡最优。

2.2集中管理原则。 集中管理原则主要体现企业资金管理的集权思想，确保企业可以迅速有效控制全部资金，并使资金的保存与运用达到最优化状态。集中管理原则是适应电网企业资金管理的重要原则，其原因：一是电网企业资产规模大 资金运作要求高，迫切需要统一管理 统一调度。二是尽管资金分散管理能使下属单位具有很强的灵活性，但所造成的资金沉淀与周期性闲置不利于企业资金使用总体效益的提高。因此，省级电网企业应采取资金集中管控原则管理，实现资金管理的集中收缴、集中支付、集中融资、集中调度以及统一运作，有机协调母公司与分公司、子公司之间的关系，提高资金规模效益，增强资金管理的安全性。

2.3标准管理原则。统一的制度体系 规范的业务流程 明确的岗位职责以及有效的控制机制是保证电网企业资金安全的重要前提。电网企业的资金管理应该走标准化管理的路线，具体包括规范的基础环境设置 执行统一的资金管理标准体系 建立标准化的资金管理运作机制以及资金安全信息化建设等。

2.4成本效益原则。 成本和效益是一切经济活动都应重点考虑的基本问题 企业是以盈利为目的的组织，企业内部各种制度存在的原因就是为了节省成本 提高效益，电网企业资金管理制度的设计同样也应考虑成本和效益的问题 从企业成本范畴来看，企业资金安全的成本主要包括资金管理成本 资金安全制度设计成本和执行成本以及资金使用的机会成本等，而效益主要是资金管理获取的经济效益以及资金风险水平降低而减少的损失等。

3完善电网企业资金管理的具体措施

3.1实施全方位资金安全风险管理 电网企业资金安全风险的来源是复杂多样的，这就决定了电网企业资金安全管理必须是全方位的 从企业面临的资金安全风险来源来看，风险产生的主要原因主要有两种：一种是外部环境的变化；另一种是企业内部管理的失控 因此，企业既要研究外部环境变化规律，又要加强内部控制管理，通过调整和健全管理机制来适应防范和化解资金安全风险 首先，要不断适应外部环境的变化 外部环境主要是对企业财务活动产生影响外部条件，外部环境的变化会增加企业经营管理的风险，使企业的财务目标难以实现。电网企业应认真分析研究不断变化的外部环境，主动提高企业对环境变化的适应能力和应变能力，适时调整资金安全管理政策和资金安全管理方法，降低因环境变化给企业带来的资金安全风险 其次，要不断改进和完善企业的内部资金安全风险防范系统。随着内外环境的不断变化，资金风险防范与控制体系也需要不断完善。因此，电网企业一方面要设置高效的理财机构，配备高素质的财务管理人员；另一方面，还要不断的改进和完善企业资金风险防范与控制系统，强化财务管理的各项基础工作，减少因资金风险管理系统不适应环境变化而产生风险的可能性 最后，要健全完善资金风险内部控制系统 资金安全风险内部控制系统是为完善资金安全防控制机制而不断调整完善的系统 电网企业要根据企业资金安全风险管理的目标和原则科学合理地实施资金风险内部控制系统，使之成为降低企业资金安全风险的重要手段。

3.2建立企业资金集中管理制度，实行全面预算管理 企业资金管理模式隶属于企业的管理体制，而健全完善的企业预算制度实际上也是完善的企业法人治理结构的体现，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。

3.3加强资金安全自我控制措施 资金安全风险自我防控，特别是对现金、银行存款等资产的安全管控，是电网企业资金管理的首要工作 首先，要强化现金开支范围管理。为防范现金安全管理风险，电网企业要合理确定库存现金额度，各分公司、子公司财务部门要严格执行国家制定的现金开支范围，对于超过范围或限额的业务必须通过银行办理转账结算。

3.4加强资金支付安全控制措施 资金支付是电网企业资金安全管理的重要内容。首先，要强化资金支付计划管理。电网企业各分公司、子公司应严格执行资金计划预算管理制度，积极贯彻 以业务计划为基础，现金流管理为核心 的预算理念，强化资金支付的合理、真实与安全。其次，要严格资金支付审核 审批流程 电网企业资金支付安全与规范的业务流程和严格的审核、审批权限是密不可分的，各分公司、子公司应制订严格的资金支付业务流程，加强资金支付申请 审批 复核等各环节安全管控，严格执行 三重一大 决策程序 最后，要加强资金支付稽核工作 资金支付稽核是电网企业会计人员依照有关的法规 制度 规定对企业内部所进行的资金支付环节进行专业审核 复查和监督，是企业防范资金风险的重要手段，也是资金安全管理事前审核、事中监控、事后检查的有机结合。实施资金支付稽核工作，可以有效降低企业核算工作的纰漏，提升企业财务制度的执行力度，及时发现资金支付过程中潜在的风险，防范企业资金支付风险 。

3.5加强投资安全管理措施 十一五时期以来，我国各电网企业的基建投资建设增幅在逐年扩大，投资资金管理直接影响电网企业的未来长远发展，为提高投资资金效益，应对投资资金从项目立项至资金回收做好全过程管理 首先，要做好项目投资的立项决策 电网企业各分公司 子公司应将投资集中于电网主业建设，并从项目技术和财务可行性 融资方案 还款来源等角度进行项目风险评价，确保投资项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，保证项目投资的合法性与合理性。其次，要加强投资资金实时监控。电网企业应对投资资金相关账户实施监控，强化对贷款发放账户和还款准备金账户的管理，确保电网投资资金提款与支付，保证与贷款同比例的资本金足额到位，确保项目实际进度与已投资额相匹配。最后，要加强电网项目资金收益率考核。电网企业各分公司、子公司应建立投资考核机制，重点分析审查建设项目预期收益、现金流量 、财务风险以及投资收益等经济效益指标，减小公司系统低收益甚至无效投资，提高投资资金的效益。

参 考 文 献

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关键词： 特高压直流工程；建设；安全管理；措施

Key words： UHV DC project；construction；safety management；measure

中图分类号：TU714 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）36-0012-03

0 引言

经济发展必须电力先行，电网建设是电力先行的基础。电网互联通常采用交流或直流联网方式。直流输电是将发电厂发出的交流电，经换流阀整流器变换成直流电，再在受端用逆变器将直流电变换成交流电送到电网的一种输电方式，主要应用于远距离大功率输电和非同步交流系统的联网[1]。自三峡电力外送工程始，我国已陆续投运十余项高压直流输电工程。

电压等级在±800kV及以上的直流工程称为特高压直流输电工程，特高压直流输电工程具有送电距离远、送电容量大、控制灵活和调度方便等特点，是世界上技术水平最高、电压等级最高、设备研发最困难、建设难度最大的直流输电工程[2]，开创了直流输电技术水平的新巅峰。

国家电网公司高度重视特高压直流工程发展，大力推进以特高压为骨干的坚强智能电网建设。国家电网公司“十三五”规划中提出了抢占第三次工业革命先机，实施“一特四大”战略，到2020年将开工建设27回、建成投运 20回特高压直流工程的目标[3]。“十三五”期间，尤其是2015年以后，特高压直流工程进入大规模建设、密集开工的高峰期，每年同时建设5-6条特高压直流工程。

相对于其他的工程建设项目，特高压直流工程建设具有建设规模大、技术含量高、工程安全、质量、进度要求高、协调工作复杂、建设环境艰苦等特点，并且，在电网工程建设过程中存在着许多不可预见的风险和变化，这都对工程的建设管理尤其是安全管理提出了更高要求[4]。

1 特高压直流工程安全管理形势

近几年，国家及政府部门对安全管理日益重视，国家安监总局、能源局等政府部门对安全生产监督力度持续加大，对安全事故的考核和处分日趋严厉，新安全生产法在2014年年底正式施行，最高人民法院对重大安全生产责任事故处罚已纳入到法律层面。2016年以来，国内安全生产事故有所降低，但是仍然存在不少问题。据国家安监总局通报，截止到2016年1-9月份，全国共发生重特大生产安全事故23起，死亡和下落不明348人。上述数据暴露出部分企业安全生产意识淡薄、主体责任不落实、隐患排查治理落实不到位、安全规章制度执行存有漏洞、应急处置不当、未能深刻吸取事故教训等突出问题。

随着大规模建设高峰的到来，特高压直流工程安全管理形势更加严峻。2016年，国家电网公司同时建设了灵州-绍兴、酒泉-湖南、晋北-江苏、锡盟-泰州、上海庙-山东、昌吉-古泉等6条特高压直流工程，多个工程同期建设，参建队伍多、人员素质参差不齐、交叉作业成为常态、分包管理安全风险突出、冬季施工难度加大，工程建设安全管控能力面临严峻考验。

2 特高压直流工程安全管理目标

不发生六级及以上人身事件；不发生因工程建设引起的六级及以上电网及设备事件；不发生六级及以上施工机械设备事件；不发生火灾事故；不发生环境污染事件；不发生负主要责任的一般交通事故；不发生基建信息安全事件；不发生对公司造成影响的安全稳定事件。

3 特高压直流工程安全管理具体措施

3.1 全面落实各级安全责任

全面推进特高压直流工程安全管理保证、监督和保障“三个体系”建设，理清工作职责、健全管控机制。认真执行国家电网公司《安全职责规范》，落实党政同责、一岗双责、失职追责，各级主要领导对安全工作亲自研究、亲自部署、亲自督促，保障安全组织健全和经费投入。坚持谁主管谁负责、管业务必须管安全，分管领导对分管范围的安全工作负责，各部门、各单位对安全工作与业务工作同计划、同布置、同检查、同总结、同考核，相互协同、各司其职、各负其责，共同做好安全工作。

3.2 全面强化安全基础管理

严抓安全规程执行，严肃查纠各类违章，严格事故调查处理，强化安全执行力建设；严格执行安全生产月、周、日例会制度，强化安全工作“月计划、周安排、日管控”，强化季度安委会制度并严格落实会议要求；充分调动公司各部门（建设部）和现场参建单位的安全管理力量，整合各单位安全管理资源，以统一组队、交叉互查的方式，统筹组织开展总部协同监督、公司春（秋）季安全大检查、安全督查和质量督查等活动，保持现场安全管理高压态势；结合安全督查、安全检查和自查工作，在现场常态化开展隐患排查治理，杜绝现场习惯性违章和常见隐患，持续夯实安全生产基础；加强安全教育培训，实现从业人员《安规》考试全覆盖，严格现场安全管理人员持证上岗。

3.3 持续深入开展安全管理提升活动

总结近三年活动成效与经验，围绕“严格法规执行、深化风险管控、夯实基础管理、强化保障措施”四个方面，扎实推进活动开展。通过组织开展安全生产月、质量月、打非治违等安全管理提升专项行动，加强工程建设安全全过程管理，强化直流工程建设项目在施工图设计、建设施工、工程调试、技术支撑、设备监造等重点环节、特殊时段、特殊作业的安全风险管控，构建安全常态工作机制，夯实安全工作基础，提升安全管理整体水平，提升公司安全发展质量，保障直流工程建设良好的安全局面。

3.4 进一步健全完善安全风险管控体系

完善工程安全风险管理办法，建立全面覆盖的风险辨识、预警、预控全过程闭环机制。按照“动态识别、科学评估、分级控制”的原则，坚持重大安全风险识别“公司季度识别、项目部月度细化、班组周计划落实”的“三级管控”机制，开展现场“安全风险公示”和“挂牌督察”，督促按风险等级级别到岗到位有效防范。持续提升特高压直流工程应急防范与现场应急保障能力，根据现场实际，常态化开展应急队伍培训和应急演练，深化内外部应急协调联动机制，规范应急处置流程。

3.5 大力推行安全管理标准化建设

大力推行基建安全超前策划、超前预防和标准化管理，以标准化管理应对大规模建设、快速发展新要求。大力推行标准化开工，认真做好“一纲八策划”等管理文件，高标准严要求进行管理交底，确保开工即规范；大力推行标准化作业，加强作业前期准备，深入开展危险点分析，认真做好安全交底，严格落实安全组织措施和技术措施，严格执行安全施工作业票，确保现场作业安全；大力推行安全文明施工标准化，贯彻“以人为本、生命至上”的理念，督促各参建单位安全费用的投入和安全文明施工补助措施费的有效落实，促进人员行为规范，促进现场安全文明标准化水平的提升，实现文明施工、绿色施工和环保施工。

3.6 推进全面质量监督管理

持续改进资产全寿命周期管理体系，全面启动体系建设推广实施工作。完善工程建设、设备进场交接、隐蔽工程等标准化质量监督评价与考核体系。强化设备监造管理，严格监造流程标准化，杜绝质量事件复现率。按照换流站和线路工程的实际进度，协调工程项目质量监督检查活动和关键阶段中间验收工作，督促存在的问题闭环整改，为工程“零缺陷”和“一次成优”奠定基础。开展重大事件、重大问题、重点工程的质量监督检查和抽查，建立质量事件调查、分析、责任追究和问责制度，严控质量问题引发的安全事故。

3.7 加强技术支撑安全协同管理

落实直流工程专业技术支撑管理责任，统筹策划全年安全监督管理工作。加强换流站和线路工程施工高峰阶段、关键环节、特殊区段的安全质量监督与抽查。加强重要施工作业项目方案的审查，重点审查深基坑、大模板、大体积混凝土、大型设备吊装、大跨越架线施工、重要交叉跨越以及带电跨越施工方案和安全措施。组织开展专项质量检查和重要施工作业项目现场抽查，检查应急体系运转、施工方案和安全措施落实情况，确保施工方案和安全措施执行到位，提高事故防范能力。

3.8 加强公司信息安全和财务资金风险管理

加强信息安全管理工作，全面提高信息通信安全运行水平，确保不发生信息系统六级及以上安全事件。强化资金风险管理，加强资金账户管理，实行工程资金专户零余额管理，严格按现场进度与工程量申请，严格执行授权审批制度，严格按预算和合同规定使用资金，加强资金审核和资金安全考核，严格支付流程，严禁超支、超付，全面提高资金监控能力，严防工程资金超付风险，确保资金安全。

3.9 着力培育先进的安全理念和安全文化

牢固树立“培训不到位是最大安全隐患”的意识，扎实推进安全培训内容规范化、方式多样化、管理信息化、方法现代化和督促日常化。结合工程实际，制定不同层级的培训计划，做好培训工作，重点针对现场实际的难点和热点问题，开展标准化、安全质量培训，确保培训内容贴近实际，做到实用、管用。组织开展安全签名活动、安全知识竞赛、安全有奖征文活动，打造安全文化墙建设，发挥安全生产的正向引导作用，着力营造安全生产的良好氛围。

4 哈郑特高压线路工程项目的安全管理应用可行性分析

哈郑特高压线路工程是指起始于新疆维吾尔族自治区哈密市境内哈密南湖换流站，并终止于河南省郑州市中某县大孟换流站。该哈密南～郑州的800kV特高压直流输电线路工程是我国电网发展过程中的又一标志性工程，具有重要的示范性作用。

哈密南～郑州的800kV特高压直流输电线路工程的输电距离2210公里，额定输送功率8000兆瓦，额定直流电流5000安，沿途经过新疆、甘肃、宁夏、陕西、山西、河南6个省份。以往特高压直流输电工程相比，该工程输送容量更大、送电距离更远、技术水平更先进，代表了世界直流输电技术的最高应用水平。在哈郑工程实施中也存在较多的建设安全管理问题，首先，由于该工程项目是国家“十二五”期间实现新疆送出3000万千瓦电力的首个特高压直流建设项目，线路全长2210公里，整个工程建设所需物资较多，据统计，全线架线物资包括87040吨导线、3169吨地线、1351公里光缆、59725片绝缘子、165799套金具和17235串连结金具，在整个工程管理过程中涉及的人员较多，需要明确各个负责人的工作职责，加强人员管理，减少工程建设中的安全事故发生风险。其次，工程建设过程中各区段负责人应积极与现场各参建单位沟通，详细了解并确认各标段施工单位区段放线需求，对施工人员的上岗和施工管理进行严格核查。对于某一标段因人员配置不合理以及施工任务顶替现象造成的安全事故，应严格追查，具体到人，杜绝施工环节中存在的安全隐患。再者，采用按施工标段安排施工架线进度，明确哈郑工程物资供应项目部人员每天跟踪生产进度情况，对生产信息实施动态管理；每周召开一次周例会协调解决各标段问题；并实行逐级即时上报制度，做到不同阶段施工人员施工任务的对接；另外，哈郑工程物资供应项目部将配合现场施工单位做好现场安全事故排除工作，从人员到位、施工方案、施工模式等方面监督，积极提供新型的施工技术，确保施工技术应用的安全性。

5 结束语

文章以特高压直流工程建设为例，提出了安全管理在工程建设中的具体实践和应用措施，可以有效落实安全责任制，强化各项管控措施，提升现场安全管理能力和水平，确保工程建设安全稳定局面，对其他常规工程建设安全管理也具有一定的指导意义和参考价值。

参考文献：

[1]宋涛，李斌，樊纪超.青藏交直流联网工程建设管理案例[J].项目管理技术，2012（05）.

[2]李立.特高压直流输电的技术特点与工程应用[J].电力设备，2014（11）.