时间:2024-01-15 15:14:35
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【关键词】
投资项目管理是企业面临的最具有挑战性的管理活动,科学、周密的投资项目管理流程是企业规范投资行为、防范投资风险、提高投资收益的基础。本文所指的投资项目包含两类项目,一是建设项目,包括新建和扩建改造项目;二是企业重组项目,包括产权收购和增资扩股项目。通常企业投资项目管理流程概括为:项目决策、项目实施、项目评价和项目退出。
一、项目决策
投资项目根据不同的类别,其决策程序有所不同。
1、建设项目
基本流程:信息收集、项目筛选、编制项目建议书、审核项目建议书、项目立项、组建项目工作组、项目调研、编制项目可行性研究报告、专家评审、决策会议审定项目。
2、企业重组项目
基本流程:信息收集、项目筛选、签订项目合作意向书、尽职调查、编制项目预案、审核项目预案,资产审计、资产评估,编制项目方案、审定项目方案、签订协议。
3、项目建议书
建设项目应编制项目建议书,主要包含以下内容:产业政策、产业发展情况和市场潜力,技术的发展趋势以及关键技术的来源,投资和融资方案、经济效益分析、主要风险因素的识别、分析和防范,项目的管理团队情况,项目实施的路径和流程安排。
4、可行性研究报告
建设项目应编制可行性研究报告,包含以下内容:项目基本情况、客观背景、市场预测、技术分析、投融资方案、建设方案、财务评价、风险分析、项目组织、退出机制、投资的必须性和最终结论。
5、尽职调查
并购重组项目应对被并购单位做尽职调查,主要包含以下内容:经营环境和基本概况,组织机构和人员构成,对外签约以及执行情况,股本、资产、负债的结构,管控制度、运营模式、激励机制的构建和实施情况,产品、生产线、生产设备、动力配套设备的情况,产品质量、研发水平、知识产权、工艺水平,产品市场占有率、营销队伍、营销网络和主要竞争对手的情况,盈利或亏损以及税赋情况。
二、项目实施
1、建设项目
基本流程:编制实施计划、项目设计、项目招标、项目建设和项目竣工验收。
实施计划:项目的实施计划由项目建设单位编制,内容包括项目人员职责分工、项目各项工作标准、项目总体进度安排、项目资金使用安排、项目的现场管理。
项目设计:项目设计工作应由国家权威机构认可的勘察和设计单位进行勘察设计。根据审定的可行性研究报告编制项目初步设计和投资概算、审核初步设计和投资概算、施工图设计、编制投资预算、审核施工设计和投资预算。
项目招标:项目涉及勘察、设计、监理、土建、安装、装修、设备采购均要进行招标。依据价格、诚信程度、施工能力、以前业绩、质量保障和工期进度综合评估择优选择。
项目建设:项目的开工建设,在取得规划许可,正式签订施工合同,获得建筑施工许可证和施工监理部门到位后方可施工。项目开工建设后,项目承建单位和施工监理部门应逐日填写建设日记,每周召开施工现场协调管理会,每月填报施工进度报表。
项目竣工:项目竣工验收包括项目竣工验收、项目专业验收和项目综合验收三个方面。由项目承建单位、监理部门、设计单位和施工企业对项目进行竣工预验收;由质检、消防、环保、劳动等部门进行专业验收;由城建规划和项目审批部门进行综合验收。
项目竣工后还应进行项目投资决算和项目审计工作,在决算和审计通过后,进行产权登记和固定资产的建帐工作。
2、企业重组项目
基本流程:制订或修订重组企业的公司章程,出资资金到位并进行验资,办理资产交接,办理工商登记或工商变更,推荐产权代表,组建股东会、董事会、监事会,聘用总经理等高层管理人员,明确各类机构的权责划分。
三、项目评价
投资项目实施阶段完成,在投资项目运营一段时期后,对投资项目应进行后评价。后评价采用的方法主要根据投资项目的可行性研究报告和投资方案所设定的各项技术经济指标,进行分析对比。
1、评价内容
目标评价:该项评价是对比检查投资项目预期目标的实现程度。主要包含三个方面,一是根据投资审定时所确定的可量化的技术经济指标,进行对比检查,分析偏差原因;二是对投资项目原定目标的正确性、合理性和可行性进行分析评价;三是对政策变化、市场变化、实施过程的重大变更进行重新评价。
效益评价:该项评价主要是分析项目的生存能力、盈利能力和回报能力。以项目运营的实际技术经济指标为基础,与项目实施前预测设定的指标进行对比,分析偏差情况及原因。
持续性评价:该项目评价在投资项目各种资源投入全部完成后,分析项目的既定目标是否可以实现,项目是否可以持续发展,项目是否具有可复制性。
管理评价:该项评价是以目标评价和效益评价为基础,结合相关资料,对项目各阶段的管理工作进行系统评价。包括投资项目决策、实施、运营和管理者评价。
2、评价程序
投资项目的评价程序:明确任务、制定计划、组织人员、收集资料、编制纲要、深入调查、沟通交流、编写报告、提出建议。
3、评价方法
投资项目评价方法主要采用:统计预测法、有无比较法、逻辑框架法、定性与定量结合法。
4、评价标准
根据现今的大型集团企业投资管理现状就可了解到,其投资管理仍旧受制于政府审批程序,即由政府部门分级管理投资类型和投资规模。但是从专业性和投资系统来看,投资审批和管理必须具备理想、可行性研究、竣工验收以及后期评价等几个部分。这样一种投资管理模式,单位的投资项目必须根据现有的管理规定来实行,逐级审批完成后,才能够进行下一步的投资活动完成投资后,还必须进行验收。如此才能够保障投资的收益。如,我国南车投资管理办法就是根据投资流程实行分级审批管理模式,对于限额以上的投资项目都必须经过总部的审批。
二、集团企业投资管理的现状
研究分析当前的集团投资管理体系,其中包含决策投资、投资时是、投资评价以及投资风险控制等。但受到行政因素的影响,加团投资管理现状仍旧存在着较多的不足之处。系统来说,集团投资管理的现状不足主要体现在以下几方面。首先,投资风险认识欠缺。集团企业在编制项目可行性研究报告或投资决策的时候,通常都是根据主观判断或者是投资产品的资料展开,并未对市场、营运、技术以及法律等客观因素进行风险评估。分析风险的类型存在不全面的现象,导致投资行为受到各方面因素的影响涉及面比较狭窄,增加投资风险。且部分投资项目在受到政府政策的影响下,出现收益突变的情况[1]。其次,审批程序多,决策效率低。投资管理模式受到审批权限的影响,限额以上的项目决策和项目调整,均需要从项目承担单位到集团总部,在此过程中必须经过层层调研、审批和汇报,程序非常多,缺乏投资应有的敏锐性与灵动性。与此同时,集团总部投资管理人员下属单位不清楚具体的情况,致使项目审批与项目承担存在信息不对称的情况,必须花费相应的时间才能够协调一致,拉低投资决策效率。最后,验收工作不到位。就整个投资管理工序来说,验收应当是投资活动的最终环节,同时也是检验投资效果的最后步骤。验收工作部位,必然会影响到投资管理的最后效果。
三、优化集团企业投资管理的措施
系统分析就可发现集团企业投资管理存在着较多的不足之处。为改善这种情况,就需要采取相应的措施优化集团企业投资管理措施。
(一)制定科学的投资战略。根据企业发展趋势而制定的投资战屡,必须符合企业发展的要求。为实现企业总体发展战略,全局性规划投资活动,是企业较长时间内投资管理活动的根据。就集团企业发展状况来看,合理的投资战略,应当结合企业投资管理部门的发展战略。需要综合考虑行业发展趋势、企业实际情况以及市场经济发展形势等,对比和选择投资项目和方案,从而制定出最佳的投资效果。通常情况下,合理的投资战略可有效避免只考虑短期利益忽视长期发展,简单满足生存的项目。集团企业的发展战略必须保证投资项目的实施。
(二)建立健全封信投资管理制度。大型集团企业发展的过程中,为保证投资项目的有效性,能够创造出可观的经济效益,就必须建立风险管理机制,即预警、识别、评估以及报告等。并根据投资时间的长短来具体划分风险管理机制。合理定位投资项目产品。同时还需要对于不同阶段的投资行为,必须根据产品的实际情况进行风险控制,从而制定出风险防范措施,充分发挥出风险规避措施。就新产业投资而言,可设立专门的风险投资管理委员会,根据投资的项目来识别可能存在的风险,充分落实投资责任,建立相应的激励机制与约束机制。
一、引言
现代企业为了实现发展战略目标、促进自身的长远发展,经常会采取投资方式来创造更大的价值。企业投资管理指的是企业在投资过程中,根据自身实际的经营状况,选择明确的投资方向并制定合理科学的投资方案,之后再按照该方案对整个投资项目进行管理,确保投资过程的有效性、安全性以及可靠性。
近年来,随着全球化经济发展进程的加快,在这一时期,各企业面临着更大的发展机遇与挑战。现阶段各企业的投资活动愈发频繁,投资方式也多种多样,为企业带来了更大的利润与效益,然而,与此同时企业也面临着更多的问题与挑战。对此,企业应提升自身投资管理水平,完善相关投资制度,优化投资决策,避免在企业投资过程中因投资活动不规范等问题导致出现亏损的情况。
二、当前企业投资管理过程中存在的问题分析
当前,企业常会因投资决策不合理、投资管理方式不完善、投资发展规划不明确等问题,导致投资管理过程中出现一系列的问题,给企业带来极大的投资风险。目前企业投资管理过程中存在的问题主要体现在以下方面:
1.投资决策具有盲目性、主观性
在部分企业的投资管理过程中,并没有制定明确的、长远的发展战略规划,导致企业投资决策具有一定的盲目性与主观性。如有些企业盲目追随新技术、新项目等进行投资,而没有对投资项目的可行性进行科学的验证,导致投资过程中存在极大的风险,一旦新项目出现问题极易使企业的资金运转陷入困境。另外,还有部分企业为了追求眼前的利益,急于拓展企业经营规模,在投资时没有结合企业的长远战略规划与发展目标,导致投资决策随意性、盲目性较大等。
2.投资管理方式不够完善
在经济全球化趋势的影响下,企业面临的市场竞争越来越激烈,在投资管理过程中面临的问题与挑战也越来越多,再加上部分企业投资管理的方法较为落后,无法较好的应对当前的经济发展新形势与激烈的市场竞争。如部分企业在投资时缺乏科学合理的投资战略规划、完善的投资管理制度等,一旦投资项目出现问题,将会影响企业正常的发展运营,带来极大的经济损失,甚至将企业陷入生存困境。
3.没有明确的投资发展规划
就目前而言,部分企业虽然制定了投资管理制度,但却缺乏符合实际发展的投资发展规划,经常是受到政府及区域发展政策等的影响来决定投资项目,导致投资具有一定的随机性与临时性。部分企业为了短期利益不顾资本的限额,去投资自己不甚了解、发展前景不明的项目,对于投资项目的发展情况没有充足可靠的消息来源,市场调查不全面,没有科学依据等,这些问题都易导致企业投资决策失误。而部分企业在回报期长的项目管理中,由于缺少Y金方面的控制导致资金受困,影响企业资金流动性,制约经营项目的进行,加大了企业经营中的风险。
三、解决企业投资管理问题的对策
通过分析企业投资管理过程中存在的问题,以下总结出几点解决的对策,旨在为企业优化投资管理提供可借鉴的建议与依据。
1.优化投资决策流程
企业优化投资决流程可从战略投资指导、投资可行性分析、规范投资行为等方面着手展开。
首先,现代企业投资战略主要是对企业资金的合理分配、高效应用、科学决策以及企业投资方向、投入金额等进行科学合理的规划。企业可制定与企业整体发展战略方向一致的投资战略规划,并按照投资战略规划对企业投资决策进行科学的指导,确保企业在投资过程中每个环节都能在企业的整体发展轨道上。
其次,为了确保企业投资决策的科学性和合理性,企业在投资前必须做好科学的投资可行性分析,主要包括投资的项目是否与国家产业政策相符,是否与现代企业制度相吻合,项目资金来源、筹资成本、投资回收期,投资领域市场的发展前景、潜在的竞争者、产品的替代产品等以及未来现金流量、技术与管理要求等。企业在投资时需要对这些信息进行详尽的测算、科学的分析、缜密的论证,做好对自己资金实力、项目风险与盈利的评估,并结合投资战略对投资进行科学管理。
最后,企业需要不断规范投资决策行为,完善各企业、公司法人治理结构,明确企业权责关系,以便对投资决策行为进行有效地规范。
2.健全企业投资管理体系
首先,企业在对项目投资与管理过程中,需要对投资可能带来的风险进行有效的控制。企业要树立牢固的风险预防、管理意识,并将风险控制管理贯穿于投资管理的全过程。
其次,企业应强化对投资管理的监督力度,并定期对投资项目进行审计管理,定期对投资项目或投资目标企业的财务状况、经营成果、现金流量等内容进行审计,以此来保证企业的投资资金的可靠性、安全性、完整性。
最后,在投资管理过程中建立严格的投资责任追究制度,将企业的各项投资行为与个人利益挂钩。对于企业投资过程中出现的问题或损失要严格追究责任,并实行相应的处罚措施,以规范企业投资管理流程。
3.强化对企业投资项目发展规划的管理
首先,企业必须建立一支成熟的投资管理团队,投资管理团队必须具备专业知识与技能、能够吃苦耐劳、具有较高的职业道德等,企业所拥有的高威望、经验丰富的投资管理团队将在企业管理中产生积极地影响作用,同时也能提升投资决策的有效性。
其次,加强对投资项目的跟进管理。企业要成立专门的投资管理综合部门,对企业的各项投资进行调研、评审、可行性研究和评价、实施过程中的管理、实施过程中的监控等职责。
四、结语
总之,企业进行投资虽然会带来可观的收益,但同时也存在极大的风险与问题。对此,企业应着重提升自身的投资管理水平、优化投资策略、强化投资项目发展规划管理,从而有效减少投资过程中的风险,维护企业健康可持续的发展。
Abstract: ERP project management system implementation of the application to promote the transformation of the mode of investment management, as a leading ERP system - project management (PS) module, to overturn the traditional investment management mode, into the new era of investment managementvitality, it is more reasonable and efficient use of available resources, and control of the entire investment management process to maximize the rational use of investment to achieve investment returns.
Keywords: application-driven management
ERP(Enterprise Resources Planning)即企业资源计划系统,是指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP系统集中信息技术与先进的管理思想于一身,成为现代企业的运行模式,反映时代对企业合理调配资源,最大化地创造社会财富的要求,成为企业在信息时代生存、发展的基石。
ERP系统是以项目管理系统(Project System,简称PS)为龙头,即ERP通过项目管理系统来完成控制、优化资源分配的过程,以财务管理为核心,以销售和采购为两翼,通过对投资项目的预算控制、审核控制、结算控制的过程管理,实现公开、规范、透明的高效率运行的管理体系。
一、项目管理(PS)模块涉及到的业务范围
企业的项目管理部门作为企业内部的一部分,其核心业务是为企业承担项目计划、可行性研究、项目概预算制定、项目实施管理、项目成本管理、项目概预算控制、项目竣工决算等工作,通过合理、高效地利用可用资源、控制投资,保证企业项目投资的合理使用,实现投资效益最大化。
二、项目管理(PS)模块实施后与原投资管理模式的差异
(一)项目立项
原模式:项目一般按前期工作程序报批,列入计划后即可实施,但存在部分项目不规范的状况(如提前实施项目)。
ERP系统项目管理模块实施后:项目必须按前期工作程序报批并下达计划,没有列入计划的项目在PS系统将无法实施。(如无法进行甲供料操作,在钻井套管的配送上尤为突出)。
(二)施工设计
原模式:设备采购和库存管理不严格针对项目;服务合同不在系统内反映。
ERP系统项目管理模块实施后:项目产生的采购需求能在系统上实时反应到物资供应处;实现服务合同关键内容的管理;在系统中管理服务合同的细分项、单价和数量。
(三)施工管理
原模式:项目进度管理在各部门分散进行,没有形成信息的共享;目前项目实施过程中的形象进度表需要逐级统计填报,信息反馈不及时;不能及时反映项目实际成本是否超出预算。
ERP系统项目管理模块实施后:通过网络任务的设计,实现项目进度的协同管理;随着项目实施及时提供形象进度;系统自动监控项目的实际成本发生数,在超预算时及时反馈信息给相关人员;实现项目成本的及时反映,在领料后实时反应到项目成本上。
三、ERP系统项目管理(PS)模块在投资管理中起的作用
(一)可获取及时、全面和集成的信息,帮助企业提高科学决策的水平。
通过项目管理(ps)模块,可以获取大量的投资信息、及时了解投资计划的下达情况、项目的进度情况以及投资的结算情况。PS-投资计划接口系统,就是充分运用ERP的管理模式的优点,本接口系统数据保持和SAP系统数据同步,可通过“重新获取SAP数据”功能,来取得最新ERP数据作为接口系统当月的基础数据。(接口系统在每天凌晨3:00对SAP数据进行处理),在“重新获取SAP数据”时,不会覆盖当月已维护录入的数据(包括工作量、实物量等信息)。并自动细化分类生成本单位相关投资报表。开发、地面、其它、单井台帐等一些重要数据一目了然,大大提高了统计的准确性。同时对分析投资节超原因,为控制全年投资规模,优化投资结构,起到深远的意义,并为领导提高科学决策水平,提供有力的数据支持。
(二)通过ERP系统项目管理(ps)模块,规范和优化整个企业内部的业务流程,标准化业务数据。
ERP系统项目管理(ps)模块实施后,使整个投资管理业务流程更加规范和标准,使各个投资管理环节相互制约,相互监督,一个控制点出现问题,下一个控制点便不能顺利执行下去,这样可督促上一控制点找出问题,解决问题,同时使投资管理环节更加严谨,杜绝了一些投资风险的出现。
(三)实现企业管理的信息化。
ERP系统项目管理(PS)模块的实施,使投资管理向信息化迈进,企业管理的信息化是衡量企业管理水平的一个重要指标,各业务部门可以及时从项目管理系统中查询所需数据,了解投资动向,企业领导也可以通过项目管理系统了解、监督投资走向,为下步决策提供依据。信息化的实现,使投资数据在限定范围内,实现资源共享,大大提高了投资数据的实效性,同时,通过共享的投资信息,可及时发现投资管理过程中存在的问题,以便及时整改,这样便大大提高了投资的管理水平。
(四)进一步规范具体操作的严谨性和各种授权机制。
ERP系统项目管理(PS)模块根据业务所需,设定不同使用权限的用户,各用户在自己的权限范围内进行操作,各负其责,责任和风险明确,从而降低了投资风险,同时根据管理需要和内控制度要求,上层对下层进行权限的下放和授权,以适应实际管理需要,以便更好地进行投资管理。
(五)提升基层业务人员的整体业务素质。
ERP系统项目管理(PS)模块不但提高了投资管理水平,同时在严谨的投资管理平台上,带动了基层业务人员整体素质的提高,而人员素质的提高,能够更好地服务于投资管理,因此,这二者是相辅相成的关系,密不可分。
(六)严谨项目的过程管理,是提高整个投资管理水平的关健。
ERP系统项目的过程管理在投资管理中的重要性不言而喻,项目管理(PS)模块的实施,则是对项目实施全过程的管理,提供了有力的支持平台,通过这个平台使项目的过程管理更加严谨、更加规范:
1.审核控制过程:
按照标准化的操作,PS在项目创建、预算编制、计划下达、项目施工、竣工结算、项目关闭等阶段均设立了严格的审核点。
2.预算控制过程:
按照WBS元素分解层级逐层向下控制直至网络和作业,实现了预算分解的控制。