银行贷款调查报告范文

引言：寻求写作上的突破？我们特意为您精选了12篇银行贷款调查报告范文，希望这些范文能够成为您写作时的参考，帮助您的文章更加丰富和深入。

篇1

一、政府高度重视，开行贷款项目建设顺利推进

自2005年4月市人民政府与开行签订《开发性金融合作协议》以来，我市认真履约，与开行密切合作，在不断加强和完善机构、制度的基础上，切实加强了贷款资金使用和项目实施的监管，市人民政府及时成立了使用开行政策性专项贷款监管领导小组，并先后制定和出台了《巴中市使用开行政策性专项贷款监督管理办法》等10多个配套文件，市开行项目办、市财政局、市审计局、市监察局等监管部门及交通、城市建设两个融资平台认真履职尽责，人员到位，工作得力，推进了全市申请使用开行贷款工作顺利开展。

（一）项目准备比较充分，申贷工作卓有成效。截止2007年3月，已经市使用开行政策性专项贷款监管领导小组评审通过向省开行申报贷款项目30个，申贷资金8.03亿元，省开行已核准项目22个，核准贷款资金5.3962亿元，已到帐4.87亿元。其中：交通建设项目3个，核准金额1.3亿元；城市建设项目9个，核准金额3.05亿元；教育项目5个，核准金额共计5512万元；卫生项目5个，核准金额共计4950万元。已向开行申报，但未核准项目8个，贷款金额2.28亿元。

（二）重点建设全面推进，部分项目初见成效。开行已核准的22个重点建设项目全面进入施工阶段，已使用资金3.87亿元，占核准资金5.3962亿元的71.72%。巴（中）—乐（坝）路改造项目、巴（中）—水（宁寺）路改造项目（通木垭隧道工程已全线贯通正在做硬化路面等扫尾工作）、市兴圣天燃气公司第二气源管道建设项目、市委党校基础设施建设项目、*县中学学生公寓建设项目、南江县中学春场坝分校建设项目、市人民医院设备购置项目等6个使用开行核准贷款1.615亿元全部到帐并已使用，项目建设已全面竣工投入使用，已经发挥较好效益。市工业园基础设施建设项目、巴州区人民医院扩建项目、*县医院住院大楼建设项目等3个使用开行核准贷款0.28亿元，项目建设大部分已完工，很快将全面投入使用。

（三）诚信意识不断增强，合作关系更加密切。市政府与省开行每年定期两次沟通、交流、协调使用开行贷款方面的情况，市开行项目办和市交通、城市建设两个融资平台经常主动与开行保持联系，增进互信，省开行也主动关心帮助支持项目实施。市专项贷款监管工作领导小组，市开行项目办、融资平台与项目业主也相互支持协调，上下联动，多管齐下，做到早算息、早通知、早催收，积极归集贷款利息。通过对项目单位负责人和财会人员的集中培训，学习有关使用开行贷款的系列文件和规章制度，增强了项目单位的财经纪律意识、诚信意识和履约意识。自2005年9月至2007年3月，按借款合同约定时间及时支付了开行贷款利息2806万元。

二、开行贷款使用及其重点项目建设中存在的主要问题

（一）偿债保障措施未完全落到实处，偿债风险增大。市政府虽然出台了巴府发[2006]38号文件，建立和完善了开行贷款偿债保障机制，对偿还贷款本息作了明确规定，但个别项目业主并未完全落到实处。市工业园、巴州区后坝小区、南江县朝阳新区的土地开发整理项目未落实市政府和开行关于贷款质押土地出让收益存入“土地收益专户”，并按每亩20万元上划省开行“还本付息归集专户”作为定额还款资金的规定；使用开行贷款的教育、卫生、天燃气、自来水等经营性收费项目业主，未遵守质押合同约定，在与贷款平台签订使用开行贷款协议书后，没有及时到市发行开立专户，有的即使开了专户，也未将事业性、经营性收费收入（扣除支出部分）存入专户作为还本付息备付金；除通江、南江外，其余市、县区财政未按要求安排偿债保障金和公益性贷款项目的资金利息，也未按规定纳入财政预算。

（二）项目建设自筹资金不落实，实施难度增大。比如：通江县杜家坪小区基础设施建设项目自筹1000万元，仅自筹285.5万元；市城市建设投资公司实施的中杨小区基础设施建设项目自筹8000万元（含由市商贸园实施的黄家沟干道2000万元）至今仍未落实。由于建设项目自筹资金不落实，不但增加了建设项目的实施难度，而且导致项目单位用开行贷款去支付开行利息。

（三）虚拟编制工程量资料，专款挪作它用。部分项目业主采取由施工单位虚拟编制工程量资料申请开行支付资金，然后再将资金收回存入专户挪作他用，全市共挪用开行贷款1621.67万元，占核准贷款5.3962亿元的3.01%。其中：通江县规划和建设局2005年9月曾挪用通江县杜家坪小区基础设施建设项目贷款资金1131.83万元，用于其它建设项目；*县建设投资公司，2005年10月曾挪用*县江口花园小区基础设施建设项目贷款资金236万元，用于其它建设项目；市商贸园管委会挪用253.84万元，其中用于支付贷款利息和利息准备金238万元。

（四）建设项目预算不足，资金缺口较大。巴（中）—水（宁寺）路黄家沟段3.4公里道路建设项目，工程预算2159万元，其中开行核准贷款2000万元，因建设中局部地段反复滑坡，增加青苗、拆迁赔偿，因设计方案变更等因素增加工程费用达540.7万元，加上道路硬化新增预算430.4万元（不含利息），仅此项工程项目就出现资金缺口近1000万元。

（五）少数项目建设进度缓慢，资金闲置背息。全市使用开行贷款项目闲置贷款资金高达1亿多元，占贷款已到帐资金4.87亿元的20.53%。*县江口花园小区基础设施建设项目3000万元已全部到帐，目前仅使用资金1100万元；通江县杜家坪小区基础设施建设项目3000万元已全部到帐，但目前仅使用资金1630万元；晏阳初职业技术学院建设项目核准贷款2250万元，已到帐1000万元，但目前仅用资金99万元，工程至今都尚未完全展开。

三、对使用开行贷款及其重点项目建设的建议

（一）加强项目工作，争取开行更大支持。抓住开行支持巴中发展的机遇，认真总结政策性融资的成功经验，不断探索和开创开发性金融支持巴中发展的新路子，紧紧围绕“争取大政策、建设大交通、培育大产业”的要求，着力在农业产业化、工业发展、旅游经济、城镇建设、基础设施建设等方面加强项目规划、论证、储存、报批和开发，进一步加大与开行的合作力度，积极主动争取开行更大的支持。

（二）落实偿债措施，规避财政金融风险。使用开行贷款从事土地整理开发项目已质押的土地出让，必须先取得开行同意，并按质押约定将土地出让收益分别存入“土地收益专户”和“还本付息归集专户”；使用开行贷款业主的事业性、经营性收费收入（扣除支出部分），必须存入省开行指定的贷理行—市农发行的专户；各县区财政预算必须将偿债保障金、公益性贷款项目的利息按使用开行贷款相关规定纳入年初财政预算。

篇2

首先，支行高度重视本次调查活动，做了充分的发动宣传，召开了全体人员动员大会，让全体人员认识到此次活动开展的重要性，更好的向客户宣传合行“四个面向”的市场定位及今年来支持“三农”发展取得的成绩，扩大社会影响，拓展客户群体。

其次，明确责任分工，确定调查对象及调查内容。结合支行服务辖区服务对象的特点，本次调查通过发放调查问卷的形式进行，调查对象包括农户、个体工商户及企业贷款需求情况。根据合行下达调查任务数，让客户经理具体去组织调查。对于农户侧重于调查信用工程建设开展情况，是否规范，存在需要改进的地方，对信贷服务质量的满意度及贷款担保方式的要求等；对个体工商户侧重于调查贷款用途，资金需求规模及服务质量等；对企业侧重于调查信贷品种和服务项目是否能够满足其需求，企业对合行目前的服务机制、服务效率是否满意，2008年流动资金需求情况，注重掌握农业企业、中小企业的资金需求、贷款期限等等。

再次，汇总调查结果，分析存在的问题与不足。本次调查涉及种养殖业、运输行业、个体工商户以及办理业务客户等多个行业，年龄在20岁到60岁不同的年龄层次，本次调查农户调查户数50户，其中有贷款户数为45户，个体工商户调查8户，其中有贷款户数为5户，中小企业2户，其中有贷款户数2户。故本次调查结果具有一定的全面性、代表性和较强的参考价值。调查中发现，被调查人员总体上对支行信贷信用评定工作和信贷服务效率、担保方式及贷款操作规程是比较满意的，是认可和支持的，但是存在着贷款利率偏高，小额贷款额度偏小等方面的问题。

总之，合行根据当前信贷需求变化实际，审时度势，立足当前，放眼长远，及时开展了本次贷款需求调查是正确把握信贷市场规律、适应市场竞争形式的需要。通过广泛、深入、细致的调查，真正摸清明年信贷资金需求状况，把握准经济发展的方向，做到合理安排资金投向和投量，及时发现信贷服务方面存在的问题和不足，不断完善和贯彻执行各项规章制度，进一步提高信贷服务水平和服务质量。进一步落实合行支农惠农政策，促进社会和谐发展，更好的支持社会主义新农村建设。

篇3

需要提供的资料有哪些

1、银行流水：银行流量是证明个人或公司收入的证明材料。这是向银行申请贷款所必需的材料。一般来说，银行最认可工资流量，但一些银行认可自存流量。如果提交自存流量，每月固定日期和金额，持续半年以上，尽量多存少取，积累一定存款量；

2、收入证明：这也是面对面签约时必须提供的材料，也是反映购房者还款能力的保证。为确保购房者能够及时还款，银行对个人月收入的最低要求是月收入的两倍。例如，如果月收入为2000，则月收入为4000。如果共同贷款，可以提供双方的收入证明；

3、婚姻证明：对于以家庭为单位的购房行为，判断婚姻状况、提供婚姻证明和户口簿是判断还款能力的重要前提。离婚的，需要提供离婚证明，判断第一套房还是第二套房，以确定抵押贷款利率。未婚者不提供，单身证明也不使用；

4、征信报告：抵押贷款是银行贷款，自然会检查买家的信用调查，如果单身只提供自己的信用调查报告，如果已经结婚，夫妻双方的信用调查报告必须提供，除了与他人共同购买双方的信用调查报告不能少；

5、购房资料：如果是第一套房，可以携带购房合同。如果是第二套房，还需要携带第一套房的相关证明。记住，你必须提供首付收据。如果不能提供，会影响房贷面签。

房贷面签需要注意什么

1、当工作人员询问工作年限时，不能说半年以下，否则银行要么认为贷款人工作不稳定会影响贷款；

2、准备工资银行流水、身份证、银行流水证明贷款人收入能力和反映工作情况的材料；

篇4

一个讨论了4年的话题，至今仍然没有答案。

今年1月召开的银监会年度工作会议上，中国银监会主席尚福林把“切实防范和化解金融风险”列为今年主要目标，并明确表示要“守住不发生系统性和区域性风险底线是首要任务”。

自2009年开始，每年的全国两会，地方融资平台所滋生的不良贷款风险都是热点话题。但时至今日，无论银监会还是财政部等相关部门，至今没有对地方融资平台究竟存在多少不良贷款进行过披露，这加深了市场的猜测和疑虑。

“从中长期看，地方政府融资平台贷款仍存在一定隐忧。”交通银行首席经济学家连平告诉《中国经济周刊》，“这主要是三方面的原因。其一，融资结构的改变并未改善平台公司的财务和经营情况；其二，部分低层级地方政府偿债能力较弱，不同层级政府之间的收入差距较大；其三，地方政府换届后存在新一轮投资偏热的风险，可能对平台贷款风险增大带来压力。”

“关注类”贷款向不良贷款的转移

“整体看，未来我国银行业不良贷款余额和比率可能‘爬坡’，如何有效缓释风险，防止其快扩散和蔓延，不仅关系到商业银行自身的经营安全，也影响到金融支持实体经济的力度和效果。商业银行不良贷款总量上升已不可避免，加之国有商业银行有向大客户集中放贷的习惯，未来仍需严密防范信贷风险集中爆发。”东方资产管理公司的《2012：中国金融不良资产市场调查报告》（下称“《调查报告》”）提出了这样的观点。

3月1日，银监会2012年度监管统计数据。截至2012年12月末，商业银行不良贷款余额4929亿元，同比上升647亿元，不良贷款率为0.95%，同比下降0.01个百分点。“一升一降”，是否说明不良贷款在信贷市场的“稀释”下不足为虑呢？

一位接近银监会的消息人士告诉《中国经济周刊》：“未来银行系统可能存在的‘不确定’的风险或许并不是在‘不良贷款’，而是在‘关注类’贷款向不良贷款的转移。银监会还特别担忧，地方银行系统在上报不良贷款时并没有严格按照贷款五类分类进行统计。”

银行贷款优良情况被分为五类，分别是正常、关注、次级、可疑、损失，后三者被视为不良贷款。去年以来，银监会就开始针对工农中建交五大行贷款五级分类自查工作，要求提高准确性，特别强调了对于“关注类”贷款的真实性核查，以及对损失类贷款的核销力度。

在《调查报告》中，东方资产管理公司总裁张子艾认为，商业银行关注类贷款账面风险与实际风险偏差最大，信贷风险一定程度上被低估。

四大资产管理公司向地方金融扩张

“不良贷款的资产处理是一个专业性极高的工作，牵涉到银行债权人，也牵涉到形形的债务人，评估机构、律师事务所、司法系统我们都要去打交道。”长城资产管理公司一位内部员工告诉《中国经济周刊》。

上世纪90年代末开始，在国务院主导之下，为解决中国银行、工商银行、建设银行、农业银行长期存在积压的呆坏账问题，国务院直属的东方、华融、长城、信达四大资产管理公司（AMC）应运而生，其目标就是要为银政不分所产生的“恶果”埋单。

“十几年前，在一些地方，银行就是政府的钱袋子，政府项目的贷款抵押不足，甚至没有抵押。”一位曾在信达资产管理公司广州办事处、参与过银行不良资产剥离业务的内部人士告诉《中国经济周刊》，“我们当年负责工商银行广东省分行的不良资产剥离业务，在法律审查阶段，发现几家分行的贷款材料造假的情况很严重，甚至存在大批量人为伪造的情况。”

然而，当时不少业内人士便已经指出，通过中央成立资产管理公司对地方金融机构的不良资产进行剥离将会滋生“道德风险”，后患无穷。

如今，伴随着此轮经济政策带来的后遗症逐渐显现，地方不良资产处理问题再次摆到了面前。上海银行一位处理不良贷款业务的员工告诉《中国经济周刊》：“首先会选择提高拨备覆盖率对于这部分贷款进行计提，如果实在无法追回损失的贷款，我们会进行核销。一部分不良贷款的处理业务，会由银行自己完成进行拍卖、变卖、协议转让，另一部分业务会向市场进行出售。”

伴随着四大银行纷纷上市，四大AMC似乎完成了历史使命，转而向更为市场化的资产处理和综合金融集团公司发展。将不良资产打包向四大AMC进行转让的通道，越来越多地向城商行等地方金融机构开放。

张子艾预测，伴随银行不良贷款处置的紧迫性增强，近半数会向市场推出资产包，向市场推出资产包的本金规模多数在10亿元以下和10亿～50亿元之间，资产类别以损失类、可疑类为主，推出不良资产的预期价格会略微下降。

《调查报告》显示，2012年不良资产市场的主要买家排序情况为：内资投资银行/基金/公司>地方国资公司>外资投资银行/基金/公司>有地方政府背景的公司>民营企业>外国投资者。

伴随着社会融资和银行信贷规模的不断扩大，不良资产的处理业务也急剧膨胀，这也使得四大资产管理公司赚得“盆满钵满”。《调查报告》指出，多家资产管理公司都表现出对于商业银行出售不良贷款的预期的强烈愿望，希望积极稳健地参与不良贷款的收购。

地方资产管理公司争食

篇5

贷款“三查”即指贷前调查、贷时审查、贷后检查，这不仅是信贷管理的基础，而且是信贷资产质量的根本保证，也是防范信贷风险之源。但由于受内部机制和外部环境等因素的影响，农村合作银行在贷款“三查”工作中仍存在一些问题和不足，导致信贷资产的损失或形成较大的风险隐患，因而贷款“三查”的具体操作规程和管理方面有待进一步规范和提高。

一、农村合作银行贷款“三查”存在的问题和不足

1.贷前调查未尽职开展

一是调查缺乏完整性，未对借款人或担保人进行实地调查,没有遵循通行的“5C”调查法，只注重调查、考虑借款人表面上不易变现的固定财产，轻对借款人的人品、诚信度、交际圈、信用记录、家庭和谐及其对外负债或有负债、经营能力、道德水准等情况的调查和衡量，借款人或保证人有不良信用记录在贷款调查报告中未对逾期情况进行说明。向有不良信用记录（借款人或担保人）的客户发放贷款；向有已核销贷款记录的客户发放贷款；向已纳入黑名单的人发放贷款；向国家公务员发放经营性贷款等。二是信贷人员在贷前未深入调查，未逐笔认真核实有关申请材料的真实性，如对借款企业和保证企业提供的财务报表，未对相关的数据进行审查、分析、比对，核实借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况，而只是根据企业提供的相关文字材料，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用，按照银行信贷管理的要求进行摘录、整合，做出表面文章。有些信贷人员甚至未认真审查借款企业、保证企业财务报表的连续期间数据是否衔接，如提供的资产负债表本期年初数与上年期未数是否相同，有时会有不一致现象发生；资产负债表中实收资本与营业执照上实收资本是否一致。三是信贷人员未按规定进行人行征信系统查询，如存在对借款人或保证人漏查人行征信系统现象，在未取得担保人或借款人配偶的书面授权而查询其信用报告，对借款人个人信用报告查询日期迟于贷款发放日期现象等。四是信贷资料收集不完整，如借款人及担保人提交的章程未经工商部门核对盖章、营业执照无年检记录、企业代码证已失效，借款人及担保人未提供财务报表等。五是只注重第二还款来源，轻第一还款来源分析，如对自然人保证贷款有时仅靠保证人有实力还款，而忽略了第一还款来源。六是未对贷款用途真实性进行调查、分析，使部分贷款资金被挪用，如贷款资金合同用途是购材料，而被转出用做企业验资、承兑汇票保证金、转入股市炒股等。

2.贷时审查不严格

一是未认真审查保证企业是否按章程或公司法出具股东会或董事会同意保证（抵押）意见书。如保证企业章程中规定不设董事会而出具董事会同意担保意见书、合伙合业出具股东会同意保证意见书未经全体合伙人签字或档案中无保证企业股东会同意保证决议书等。二是未认真审查合同要素，未及时发现合同要素不齐全。如贷款借据合同号不完整、同一笔贷款贷前调查报告建议支持贷款金额与发放贷款金额不一致、借款合同到期日与借据到期日不一致、申请书借款用途与审批书、借款合同贷款用途不一致、合同上漏写利率、其它约定事项空白未用横线划去、房产抵押贷款合同未经抵押人夫妻双方签字或全部共有人签字。三是是对贷款的合法性、合规性和完整性没有认真进行核实。如审查人员对借款人和保证人在合同上签字时未认真审查核对身份证，只形式看一下面前的人和身份证，而未对提供的身份证通过人民银行“联网核查公民身份信息系统”进行查询，或将身份证通过“身份证识别仪”进行检测，防止客户身份证号码与姓名一致的，但身份证上的照片与联网核查公民身份信息系统不一致的情况发生，难以有效防止个别客户利用假身份证骗贷。四是未认真审查程序，贷款发放逆程序操作。如审批日在前，申请日在后；合同签订日在前，申请日、审批日在后；贷款发放日期早于贷款申请日期。五是临柜柜员未严格监督贷款资金入账，贷款发放时未见借款人或其授权人来柜台当面书面确认而给予入账，容易滋生借冒名贷款。六是未严格执行贷时审查制度。如未出具贷款审查报告书、信贷审查报告无审查人签章、贷款风险审查报告书未签署审查意见等。

3.贷后监控管理不到位

一是对贷后检查管理重要性缺乏认识，重放轻管的思想根深蒂固，信贷人员由于到企业了解情况的时间少，无法随时把握企业生产经营变化情况，贷后管理主要是为了应付日常制度检查的需要，因而对不少贷款企业的后续管理则放松了，因而会出现贷款贷后检查表无检查人签字、贷后检查报告简单雷同等现象。二是未开展贷后检查，有些贷款从发放到贷款到期收回信贷人员均未对其进行贷后检查。三是缺乏一整套完整规范的贷后检查管理考核评价制度，导致信贷人员责任意识谈薄。四是未按季对贷款进行五级分类管理。未收集借款人信息资料，如借款人每个月的财务报表、纳税单等，未及时对保证人的信誉和经营情况，抵押（质）物的现实市场价值和变现率进行分析、评估，确定分类结果。五是贷后管理较为松懈，信贷人员对贷款资金的监控往往流于形式，监而不控，存在贷款资金被挪（移）用，大多数信贷员在贷后检查中撰写该借款人已按借款用途使用贷款资金，而未认真审查该客户贷款后账户发生的明细及资金的去向，结果有贷款资金被转入股市、贷款资金被挪（移）用于投资、贷款资金被挪（移）用于承兑保证金、贷款资金被挪（移）用于归还其他债权人借款或自身贷款（发放用途明确以贷还贷的除外）以及虚增存款应付考核、信贷资金流入保证人账户、员工账户等还浑然不觉。

二、加强贷款“三查” 工作的对策思考

由于放松了贷前调查、贷时审查及贷后检查监督的贷款“三查”制度，可能导致借冒名贷款现象，如多个借款人还贷还息资金来自同一人，多笔贷款资金转入同一人账户、多笔贷款由同一个保证人担保、贷款资金转入保证人账户，以及贷款资金流入房地产、股市、企业利用贷款资金验资、以贷还贷、垒大户贷款等现象，风险隐患巨大，风险存在着不可控性。针对当前农村合作银行贷款“三查”制度执行中存在薄弱环节和问题，应采取相应对策措施，切实提高贷款管理水平。

1.贷前调查是风险控制的关键环节

防范信贷风险首先要从源头上抓起，信贷调（审）查人员要认真做好调（审）查核实工作，对借款人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况进行调查分析，信贷人员要深入企业查阅账薄、凭证，核实相关数据，如企业每月的纳税、用电、用水情况等，了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正的结论；其次，信贷人员在受理贷款前要做到“了解你的客户，了解你客户的业务”，信贷人员要进行多渠道、多层面、背靠背的调查，通过对借款人及其老婆和担保人及其老婆的电话交流询查，了解借款的真实性和实际用途，了解借款人或创业者的道德品德、经营状况和社会负债情况；第三，充分利用人行征信系统查询，并要充分利用各种资源，对借款人所提供的材料进行审查、分析、比对，从而发现潜在的风险。

2.要加强完善贷时审查

首先，严格按照审批程序办理信贷业务，严禁贷款逆程序操作；其次，加强贷款发放临柜监督工作，认真把好贷款‘入账关’，防范借冒名贷款发生；第三，完善信贷档案的管理，确保信贷资料的规范、完整，依照公司法、公司章程的规定提供抵（质）押或担保物品，包括提交有效的股东大会或董事会同意抵（质）押、保证意见书，对不按用途使用的贷款，柜面有权拒绝办理，否则，要追究相关人员责任；第四，在贷款发放过程中必须严格遵循“受益人原则”的要求进行支付管理；第五，各审查岗必须严格履行业务流程中审核、监督与控制职责，确保信贷业务风险违规问题在事前得到有效控制。

3.要加强对贷后检查的重视，要严格遵照银监部门 “三办法一指引”

首先，要加强信贷管理，及时跟踪资金流向，信贷资金流向监控不严是农村金融的老大难问题，很有可能丧失及时发现贷款风险，为资产安全埋下风险隐患，最终导致贷款损失，通过建立机制，对借款人执行借款合同情况及经营状况进行关注、检查，严格审查和监督贷款资金的使用，防范贷款移用带来的信贷风险，在贷后要持续跟踪贷款资金去向，严防任何信贷资产流入股市或违规使用。信贷管理人员要严格监控贷款资金，防止借款人改变资金用途，一旦发现信贷资金被违规使用的情况,应采取有效的防范措施,保证贷款资金的安全；其次，信贷人员要深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况；第三，要高度重视贷款用途的检查管理，既重“放”也重“管”，不断加强对信贷操作人员和管理人员的培训与教育，严格落实“三查”制度。

篇6

温州银监分局提供的相关资料显示，这样的“灵机一动”逐渐增多。尽管8月份温州民间借贷加权平均月利率再创自去年1月份开始监测以来的最高水平，但300户监测对象的民间借贷发生额却首次出现回落，仅为6732万元。与此相反的是，个人消费贷款的增长速度却同步明显加快：

“不少企业迫于民间融资成本压力，为保持正常生产经营，开始通过‘个贷公用’的方式‘曲线’获得企业所需资金。”温州银监分局一负责人分析数据后认为，私营企业主普遍通过申请个人消费贷款来弥补企业发展所需要的资金，这是造成个人贷款猛增、民间借贷额下降的主要原因。

篇7

一、引言与文献综述

周小川在博鳌亚洲论坛2011年年会期间表示：“贯彻‘十二五’规划，深化农村金融改革”[1]。根据中国人民银行的《中国农村金融服务报告2010》来看，随着农村小额信贷业务的高速发展、支付清算体系的快速推进、信用环境的逐渐完善和相关法律政策的支持，我国农村金融可持续发展能力不断增强。这体现了农村金融市场发展过程中存在的问题逐渐受到监管层的重视，其广阔的前景也慢慢显现，对农村金融体制的改革也将越来越落到实处。

本文的主要数据来源是问卷调查，问卷的设计充分考虑了农户的人力资本、有形资本、家庭收支结构、户主社会性因素、借贷基本情况以及金融认知水平对农户借贷行为的影响。在晋江市抽取了深沪镇东山村、安海镇菌柄村、陈埭镇坊脚村、西园街道后间村四个样本村，发放并回收有效问卷256份。

二、农户的借贷笔数和额度

据人民银行2010年底在温州的问卷调查结果显示，在接受调查的对象中，有89%的家庭个人和59.67%的企业参与了民间借贷[2] 。而在调查的256户受访者中，平均借贷发生比（有借贷行为的户数与总户数之比）为58.98%，最高86.84%，与温州民间借贷水平相差较大。

被调查农户户均借贷额为48242元，为晋江2010年农民人均纯收入10496元[3]的4.6倍。根据泉州市2009年统计年鉴，晋江年末总户数为285140，其中非农人口64.63%，由此估算出晋江农村借贷规模为89亿。借贷规模为晋江市2010年农林牧渔业总产值25亿元的3.56倍。

从借贷数额上来说，村与村之间、户与户之间差异更大。对于四个样本村来说：平均每笔借贷额最低19412元，最高45853；平均每户借贷额最低30000，最高59227。而仅有30%的借贷大于平均数，说明农户借贷还是集中在小额融资，且户与户之间差别非常大。同时借贷平均笔数与平均笔额的Pearson相关系数为0.8，说明样本村中借贷次数越多，表明更旺盛的借贷需求，则倾向于更大的平均每笔的借贷额。当把农户按借贷次数分组时我们发现，存在多次（多于一次）借贷的农户的平均每笔借贷额为19620元，仅一次借贷的农户平均每笔借贷额为47193元。借贷次数并不影响农户的借贷数额，关键取决与农户借贷需求的满足程度。

三、借贷资金来源

四个样本村中均有50%左右的借贷资金来自于亲戚朋友，其次是农村信用社或邮政储蓄。这主要是因为亲戚朋友间借贷更低的利息水平――0.42分每月，折合年利率5.0%，比信用社六个月至一年（含）商业贷款利率6.3%。

同时，商业银行在农户借贷资金来源中所占的比重均比较低。除安海镇菌柄村34%借贷资金来源于农业银行以外，其余三个村这一比例均低于10%。然而菌柄村周围银行家数并不是最多的，也就是说农户选择借贷资金来源的时候交通便利程度并不是最主要的考虑因素。

40%的受访者表示，不去银行贷款最主要的原因是程序太复杂。20%的人认为去银行贷款需要关系，10%的人担心没有抵押品而放弃去银行贷款，也有14%的人表示利息太高。56%的受访者认为如果能借到的话，第一选择是私人无息贷款，其次才是信用社与各种商业银行。

由此可见，复杂的手续，抵押品的限制以及信用程度的约束，导致了农户在贷款时首先考虑的是可获得性。即使存在着各种程序与制度的障碍，银行更合适的贷款项目或者说更低的贷款利率还是能吸引更多农户的。

四、农户借贷偏好

调查中，仅一次借贷的有56.4%的已全部还清，两次与三次借贷的均有超过80%的已全部还清。这充分说明晋江农户的借贷行为还是相当谨慎的。平均借贷时间为14.8个月，主要以短期借款为主，同时借贷期限与借贷利率相关系数很低，说明晋江农村借贷市场化程度并不高。但是这些借贷记录中，有书面借据的只有42.9%，特别是来自于亲戚朋友间的资金，只有26.9%有书面借据。在信用担保方面，如果有抵押通常都是拿房屋（房产证）作为抵押，担保和联保也较为常见。但是亲戚朋友间借贷之中只有不到15%的存在担保或抵押，其中大于10万的借贷27%的有担保或抵押，说明农村信贷正在由传统“道义金融”向市场“契约金融”转变。

社会学中有四个小农经济的学派，分别称之为生存小农、弱势小农、理性小农、效用小农[3]。他们并不深谙契约精神，借贷行为不能危及到生活的稳定，借贷偏好也只是建立在基本生活得到保障之后的“奢侈品”。

参考文献：

[1]中国人民银行农户借贷情况问卷调查分析小组 .农户借贷情况问卷调查分析报告[M] .经济科学出版社,2011年9月.

篇8

一、银行业信贷风险管理现状

综合来看，经济持续放缓、银行盈利增速趋缓成为新常态。在此背景下，银行业资产质量承受的压力增大，银行普遍不良资产贷款率居于高位未回落，核销转让、拨备计提力度均较大。以下根据2015年银行中报的更新数据进行具体分析。

（一）银行业不良贷款现状

上市银行不良贷款在加速凸显，仅南京银行、北京银行、宁波银行3家城商行的不良贷款率低于1%。农业银行的不良贷款率最高，为1.83%。上市银行不良率呈逐季上升之势，拐点尚未形成。2015年6月末，上市银行不良率为1.45%。五大行整体不良率为1.49%，略高于上市银行平均水平。城商行资产质量较好，整体不良率仅为0.92%。不良资产暴露自2013年来开始进入上升通道，目前从整体和各项指标来看，下半年仍难见到资产质量触底的趋势。

核销转让的不良贷款加回后，资产质量压力则更为显著，也可见核销转让力度之大。6月末，加回核销转让后，16家银行平均不良率为1.53%，较披露数据提升22bps，五大行平均不良率1.62%，较披露数据提高14bps，股份制银行平均不良率1.62%，较披露数据提高27bps，城商行平均不良率1.13%，较披露数据提高21bps。此外，加回核销转让后的不良净生成率的增幅更为显著。中信，南京、民生不良率较中报披露数据上升幅度较大。

（二） 银行业不良贷款预警

90天内逾期贷款和关注类贷款的快速增长预示着持续的资产质量压力。2015年上半年，总逾期贷款方面，16家银行环比大幅增长近42%。

二、S银行信贷风险管理现状分析

报告期内，S银行信贷资产规模合理增长，不良贷款有所上升，拨备覆盖保持稳健水平。 在贷款监管五级分类方面，受经济下行影响，S银行不良及关注类贷款均有所上升。其中，不良贷款增加以次级类贷款为主。对重点领域把控方面，2015年，对钢铁、水泥、电解铝、船舶制造、多晶硅、煤化工等产能过剩行业，S银行动态调整行业信贷政策，提高准入标准，实行严格名单制、限额和核准管理，加强退出执行过程监测，优化风险缓释手段，降低再次因授信过度集中而遭受损失的可能性。

三、钢贸风险案例分析

（一）钢贸风险案例概况

2013年底，钢贸系统性风险爆发，导致银行不良率骤升，引起了社会普遍关注。而S银行的钢贸授信业务的担保方式主要以联保、互保为主，受系统性风险的冲击极大，钢贸授信资产质量持续恶化。数据显示，整个F市中银行不良贷款余额在7个月内增幅达到了217%；不良贷款率也从2013末的0.85%升至2.6%。而其中不到200亿元的不良贷款余额里，投向钢材贸易、塑料贸易两个行业的坏账占了50%。

（二）S银行受钢贸风险影响的原因分析

在S银行“两加强、两遏制”专项检查中，“贷款被挪用”属于比较突出的问题，并且主要集中在钢贸授信客户。事实上，在近几年钢铁产能过剩、钢贸企业利润严重下滑背景下，钢贸行业贷款资金普遍被挪用。而此次钢贸风险反映出来的不仅是外部原因，也凸显了银行信贷管理存在着很多漏洞。从风险案件来看，借款人挪用银行信贷资金对外投资房地产或其他偏离主业经营高风险领域是诱发风险的关键，而银行进行调查、审查和贷后管理环节中都没有进行及时的风险预警和防范。下面就钢贸企业外部因素和银行内部两个方面对钢贸风险进行具体分析。

1、钢贸企业骗取贷款

据公安机关通报，存在部分钢材贸易企业偏离主业，以钢材贸易需要流动资金为名，以钢材市场为融资平台，通过虚假注资的担保公司，采取互保联保等方式，借此大量套取银行贷款后投向房地产与股票等高风险行业。钢材市场融资资金本身数量巨大，一旦出现风险就会造成银行大量呆坏账，极大地危害当地金融安全。但由于S银行在经营业绩的驱使下，始终将高回报的钢贸市场作为其业务拓展方向，导致钢贸行业授信高度集中，借款主体总体风险特征趋同，系统性风险长期积聚，并最终爆发风险。

2、“三查”执行不力

目前，在对钢贸授信的检查中，发现对钢贸授信“三查”执行不力，主要表现在：

一是贷前调查流于形式。（1）没有调查核实实际控制人拥有多家关联企业，和关联企业在多家银行已有融资的情况，导致信贷风险过度集中；（2）未对相应客户企业进行流动资金需求、销售收入的科学分析与测算。

二是贷中审查审批不严。（1）授信行业过于集中。将钢贸、塑贸行业作为业务发展主要方向，对钢贸行业授信过度集中；（2）信审流程简单化、模糊化和批量化，导致贷中环节风控职能的有效性大大降低，逐渐积累系统风险；（3）对新增授信缺乏实际需求、用途和实际控制人对外投资的了解和分析。

三是授信货后管理不到位。（1）银行存在重贷轻管的错误理念。存在部分银行未按照要求对证明材料进行进一步核实，未对信贷资金流向及借款人结算回款进行监控，导致风险暴露后才发现问题；（2）银行信贷系统中的定期检查报告不能有效反映企业的经营盈利水平，导致信贷管理部门无法及时了解并提出相应措施。

鉴于以上可总结出，钢贸系统性风险爆发除了市场方及企业自身负有不可推卸的责任外，银行内部管理不严、基层对规章制度的执行走样，特别是贷款“三查”制度执行不力，落实不到位也是风险爆发主要内部原因。

四、加强银行信贷风险管理的建议

（一）提高“三查”执行力

强化贷前调查。贷前调查从形式上来看，应采取实地调查与线上查询相结合的方式，线上借助网络与信息系统可查询客户信息，借助实地调查深入了解。从内容上来看，应包括：一是客户的基本信息、经营情况和财务状况；二是借款需求、用途与还款来源的真实性；三是客户与担保人等关联合作情况、客户生产链中上、下游客户与客户的合作情况，同时分析其与银行合作的可能性。

强化贷中审查。贷中审查是重点对贷款合法性和安全性进行审查，综合评价客户情况后，确定是否给客户提供贷款。审查贷款行是否具备承办该笔贷款的经营管理能力以及特定业务可能产生的政策、法律风险。形成审查报告。相关的审查岗在审查后，撰写审查报告，确定是否给客户提供贷款，若进行贷款需提供相应的额度和利率等方面审查结果。

强化贷后检查与管理。贷后检查主要是由贷后管理岗在对贷款情况进行了解和分析的基础上完成贷后调查报告。贷后调查报告应客观评估、真实反映借款人偿还能力的变动情况，如果发现借款人有违约行为，及时采取有效措施，以减少损失。贷后管理的配套机制方面，应完善贷后评价机制，多形式多维度地介入贷后管理中，从而创新并强化贷后管理环节。

（二）完善专业人才队伍的建设

响应国家智库建设的号召，完善专业人才队伍的建设。一方面加强对银行管理人员的专业化培养，为银行储备专业而忠诚度较高的人才库。另一方面提高银行从业人员的普遍专业素质，强化全行人员的风险意识。尤其是要重视培养业务人员的风险识别、风险监测和风险控制能力，充分认识到“三查”的重要性。

（三）建立科学合理的信贷考核与问责机制

建立科学有效的信贷考核体系，对提高贷款“三查”执行力具有明显的促进作用。一方面在日常工作中设置对银行从业人员基础知识的考核机制。另一方面，将“三查”各个环节的信贷资产质量情况作为相关部门人员考核评分点，转变重业绩轻管理理念。

建立合理的问责机制，对于检查中发现的违规问题，加大问责力度，落实责任人并借助信息系统对不良记录情况进行录入，督促从业人员遵守法律法规与职业操守，从而减少案件防控难度。

参考文献：

[1] 银行2015年半年度报告，2015年8月25日.

[2] 尹正茂，商业银行钢贸贷款问题反思与启示[J]，金融纵横，2013年，第10期.

[3] 孙雨歌，我国商业银行信贷风险管控探讨[J]，财经界，2013年，第11期.

篇9

1.问题背景

中国的中小企业、民营企业在社会经济发展中的整体重要性日益显著，不仅增加了就业，成长型中小企业、民营高科技企业已成为中国经济增长和高科技产业发展的重要力量。

然而，中小企业融资难已经成为严重制约企业发展。这一现象主要源于金融机构所承担巨大的贷款风险。依照国家发改委对中小企业发展较好、信用担保机构较多的省份进行调查，中小企业被拒贷率达到56%[1]。因为国家仍未建立相关的企业和业主档案，所以金融机构不能对存在不良行为的经营者进行有效的防范。为了降低贷款风险，金融机构对中小企业贷款持谨慎态度。由于国有银行不信任中小企业，从而采取了不利于中小企业贷款的审批办法。

市场经济从某种意义上说就是信用经济。目前由于我们国家的信用体系建设严重滞后，对中小企业，特别是对中小企业法人代表的信用状况没有记录。企业与银行、企业与企业主要是一种信用关系。银行无法了解企业领导的信用背景。缺乏信用体系，这样合作双方的信任和交往只能从零开始、从问号开始。所以，建立和健全中小企业征信与信用评级机构至关重要，可以为中小企业的融资提供基本条件，银行依据企业的信用等级给予贷款，对信用等级高的企业降低利率，免除抵押，既为中小企业提供了相对公平的融资环境，也能优化银行资产的质量。

2.中小企业征信与信用评级的重点、难点

中小企业征信与信用评级机构通过广泛采集、加工中小企业信用信息，依据一定指标进行信用等级评定，提供关于企业信用状况的调查、评估或者评级报告等征信产品，可以增加市场主体的透明度，为市场主体间的交易安全提供保障。

中小企业征信与信用评级的程序主要包括：信用评级撰写报告数据处理信息征集；跟踪测评；信息存档结果公示。

重点在于征信、信用评级、评价报告的撰写和数据信息存档。难点在于征信渠道的使用、信用评价指标的确定、模型的确定和使用以及贯穿于整个流程中必不可少的信息系统的设计与实现，其中尤其是信用数据库的建立。

3.基本思路

3.1 征信

中小企业的征信能够反映出被调查企业以下信息：对供应商应付帐款的按期支付情况；对银行贷款的按时还本付息情况；对顾客提供服务和产品的质量、数量、交货期等的保证情况；对员工提供的各种权益保障履行情况；按时足额纳税情况；遵守法律法规情况；企业财务报表和信息披露的真实性情况。

依照获得信息的方式，征信渠道划分为直接渠道和间接渠道。直接渠道是指通过多种公开手段拿到的企业、个人的征信资料。间接渠道是指在部触犯法律的情况下从第三方信息提供机构获得的资料。其中，直接渠道是获取信息的主要途径。对中小企业的征信渠道主要包括：

（1）税务部门和工商行政管理部门；

（2）公安、法院等政府部门；

（3）商业银行；

（4）报刊、杂志等新闻出版物和互联网站；

（5）官方公报和数据库；

（6）其他信息提供机构。

一个国家的信用管理体系建设和征信服务的全面开展，首先必须创造必要的法制环境。在我国缺乏完善、高效的信用管理法制环境的情况下，征信工作的开展更应该注意必须能够合法地取得真实的企业信用信息，并在法律规范下对经过处理的信息进行公开和公正的报告。对征信渠道的使用可以通过公开渠道免费获取；依法从政府相关部门或其他信息提供机构获取信息；通过金融机构尤其是商业银行获取信息；企业和个人自愿提供的信用信息；通过间接渠道获得的信息。

目前，我国仍属于非征信国家。按照其他征信国家的经验，建立起我国自己的信用制度和企业征信模式是当前的紧急任务之一。作为发展中国家，我国不能纯粹靠市场力量来自发建立企业的征信制度。应由政府出资，建立中央银行中央信贷登记系统，建立起全国网络数据库系统。

3.2 信用评级

（1）评级主要指标

企业规模：企业人员状况、企业资产状况、企业股东（关联公司）、奖惩记录；

财务效益：企业经营状况、企业财务状况、企业银行记录；

产品开发：产品开发投入占销售额的比例、产品开发技术来源、主导产品专利权、产品开发技术获奖情况；

质量管理：质量管理体系认证状况、主导产品应用状况、客户评价；

营销服务：客户满意度、营销服务网络建设。

（2）评价模型

信用评价方法包括多种统计、数量等定量和定性的方法，可以综合利用各种方法对指标进行评价。

比如，财务指标反映了企业的信用状况，采用信用评分法，利用企业主要财务指标的分析和模拟，可以预测出企业破产的可能性，进而预测出企业的信用风险。较为著名的是Altman的Z计分模型[2]。其中，（Z1主要适用上市公司；Z2适用非上市公司；Z3适用于非制造企业）

Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5

其中X1=（流动资产-流动负债）/资产总额

X2=未分配利润/资产总额

X3=（利润总额+利息支出）/资产总额

X4=权益市场值/负债总额

X5=销售收入/总资产

对于Z值与信用分析的关系，Altman认为Z小于1.8，风险大；Z大于2.9险较小。Z2=0.717Xl+0.847X2+3.107X3+0.420X4+0.998X5

其中X1、X2、X3、X4、X5同上

Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4

其中X1=（流动资产-流动负债）/资产总额

X2=未分配利润/资产总额

X3=（利润总额+折旧+摊销+利息支出）/资产总额

X4=所有者权益/负债总额

Altman认为，根据上述公式计算的Z值，如果Z小于1.23，风险很大；Z大于2.险较小。

（3）等级评定

在得出各项指标加总的信用评价分值后，就可以进行信用等级的评定和信用评价。

信用分值信用等级信用评价：

95-100 AAA 信用极好，商业合作风险低，产品质量稳定，资金充裕、流动稳定，付款及交货正常，企业及产品通过相关认证或受到奖励，可予优惠信贷及通关、结汇等贸易便利安排；

85-94 AA 信用良好，商业合作风险低，产品质量稳定，资金充裕、流动稳定，付款及交货正常，，企业及产品通过相关认证或受到奖励，可予优惠信贷及通关、结汇等贸易便利安排；

75-84 A 信用好，商业合作风险低，产品质量稳定，资金流动稳定，付款及交货正常，可给予信用及贸易便利安排；

65-74 BBB 信用较好，商业合作有一定可控风险，产品质量较稳定，资金流动稳定，付款及交货基本正常，应慎重给予信贷及通关、结汇等贸易便利安排；

55-64 BB 信用一般，商业合作有一定风险，产品质量较稳定，资金流动基本稳定，付款及交货基本正常，应注意防范风险，审查付款及交货约定；

45-54 B 信用较差，商业合作有较大风险，产品质量一般，资金流动不稳定，付款及交货有一定问题，应注意防范风险，严格审查付款及交货约定；

35-44 CCC 信用较差，商业合作有很大风险，产品质量一般，资金流动不稳定，付款及交货有一定问题，应注意防范风险，严格审查付款及交货约定；

25-34 CC 信用差，商业合作有极大风险，产品质量不稳定，资金流动不正常，付款及交货有问题，以防范风险为主；

15-24 C 信用很差，商业合作风险很大，基本不具可合作性；

0-14 D 信用极差，濒临破产倒闭，无可合作性；

未确定 NR 资料不齐，无法确定。

3.3 评价报告

完成评级以后，需要撰写信用评价报告以便公示。报告按不同用途可以分为简单企业资信调查报告、标准企业资信调查报告、深层次企业资信调查报告等。

用于争取银行贷款的重要参考依据是深层次企业资信调查报告，其内容包括企业业务范围、业务现状、对外投资、发展前景以及历史沿革等基本状况，企业实地考察、行业状况、与银行往来等的信息，理想信用评级和额度，连续三年以上较为详细的财务比率和财务数据分析、行业基本状况和发展情况、综合经营信息、企业竞争力分析等资料，同时也包含企业主要领导的个人信用，对竞争对手进行的分析等，并给出对企业的综合评估，主要是在一个较长的时间对企业做出评价。这不仅能帮助客户了解企业全面的生产、经营、管理情况，还可以作为赢得顾客、扩大企业业务范围、争取银行贷款的重要参考依据，同时也可于大型投资项目的可行性分析和企业重大经营活动的决策参考[3]。

另外，还需对报告进行适时更新。更新的部分通常包括被调查企业的即期财务报表，也包括企业的管理层、股东的重大变动、经营情况和公司法人、地址、电话等注册信息的变更情况。

3.4 存档，纳入信用数据库——信息系统的构建思路

中小企业征信与信用评级机构信息管理系统的设计和建立包括成熟的大型数据库平台、信息系统、网络系统的设计和建设方案以及专业性网络维护队伍的组建方案。

信用数据库是中小企业征信与信用评级机构信息管理系统的重要组成部分。它涵盖了中国中小企业的基本信息、经营状况信息和信用评价信息。包括工商注册和年检数据、企业普查数据、人民银行的企业还款记录数据、企业产品质量投诉数据、法院诉讼数据等。信用数据库需要满足信用信息的全面性、广泛性、时效性和安全性的要求。由于对系统的时效性的要求，信用数据库需实现不间断服务，必须在多个高性能服务器间建立群集，万一服务器出现问题，在若干秒内备用服务器将启动接管所有服务。同时，机房内24小时由专业的工程师值班，以便及时处理故障，更换备件。对病毒入侵、黑客入侵、工作人员失误、火灾、断电等安全威胁做到很好的防范。

将所采集的数据进行筛选，把一些不合格、不准确、不完整的数据剥离出去，保证入库数据的质量。其次是将数据进行科学的分类，征信信息和评级结果按照企业基本情况、负责人情况、注册信息、质量管理情况、经营情况、产品资料、财务状况、银行记录、奖罚记录、信用等级等几大方面内容保存入库，并保持实时更新。

数据库信息既作为信用评估（认证）的基本依据，同时也对国内外客户，特别是融资机构提供查询服务，并可根据不同需要进行分类查询。如按企业信用等级查询，可以查询到企业的信用状况和征信背景信息；按产品名称查询，可以查询到该产品的主要生产企业，以及企业的产品状况、质量标准等；按企业名称查询，可以查询到企业的基本信息概览；按地区查询，可以查询到某一地区的中小企业资料。

4.项目可行性评估

温总理在十届人大二次会议政府工作报告中进一步发出“加快社会信用体系建设。抓紧建立企业和个人信用信息征集体系、信用市场监督管理体系和失信惩戒制度”的号召。目前，建立中国的社会信用体系的工作正在各个层面上紧锣密鼓的展开。加入WTO以后的过渡期所剩时间不多的情况下，我们应该做的事情之一是必须加紧培育国内信用评级机构。这样环境和政策为该项目开展奠定了很好的基础。如果能利用好征信渠道获得真实的数据，并致力于各种相关数据的及时更新，该项目将为中小企业的发展带来极大的推动力。

参考文献：

[1]孙常珂.我国中小企业融资问题及解决对策[J].中国棉花加工，2012，04：21-22.

篇10

中小企业在推动国家经济发展中有着举足轻重的作用，但是融资难却是抑制中小企业健康长久发展的“瓶颈”。所以，解决中小企业融资难成为各方努力的重中之重。国务院在2011年10月份出台了9项支持中小微企业发展的金融、财税政策措施，鼓舞了广大中小企业战胜困难的信心。根据2011年第三季度的《中国货币政策执行报告》调查显示，截至2011年9月末，金融机构发放中小企业人民币贷款（含票据贴现）余额20.76万亿元，比年初增加2.26万亿元。虽然发放给中小企业贷款余额有了显著的增长，但是我们真正解决这个问题还有很长的路要走。

一、中小企业融资现状及保险涉足中小企业融资领域的必要性分析

根据《资本市场与中国企业家成长：现状与未来、问题与建议――2011 中国企业经营者成长与发展专题调查报告》显示，规模越小的企业，企业家认为“银行贷款能够满足企业正常生产经营”的需要和“银行贷款能够满足企业外部扩张的融资需要”的比重越低，从银行贷款的难度越大。2011中国企业经营者成长与发展专题调查报告显示：第一，有40.3%民营企业家认为银行贷款不能满足正常生产经营，而国有独资企业家和非国有独资企业的企业家认为银行贷款不能满足正常生产经营的比例为31.7%和38.5%；第二，认为银行贷款不能满足企业外部扩张的融资需要的企业家比例分别是：民营企业家为74.6%、央企为61.3%、国有和非国有独资企业为72.2%和62.6%。

除此之外，62.3%的小型企业银行贷款利率高于基准利率，56.1%的非国有独资企业从银行贷款的利率高于基准利率，简而言之就是银行贷款额度不够，贷款成本很高。由于中国的金融业是以银行为主导的体系，中小企业的其他融资渠道更加狭窄。中小企业资产较少，自身的制度不够完善，再加上进入我国股票市场的门槛非常高，所以直接融资的成本更高。因此当中小企业向银行贷款这条通道不通畅时，也就意味着他们陷入了融资瓶颈。

探究中小企业融资难的根本原因，无疑是金融机构贷款给中小微企业将会面临很大的风险。国家在银行的存贷比方面有着严格的限制，以确保他们的流动性以及安全性，再加上当前紧缩的宏观政策，要想从银行取得贷款对于中小企业来说无疑是难上加难。所以帮助银行承担贷款风险就成为了解决这个问题的关键。保险无疑是承担这个角色的最佳选择，因为它比普通的担保机构有更多的资产、更丰富的经验、更完善的风险分散机制。保险可以提高中小企业的信用，可以分散银行、担保机构承担的风险。

二、保险涉足企业融资领域的形式

（一）银行与保险联合模式（见图1）

保险公司参与企业融资最直接、最普遍的模式就是银行抵押贷款保险模式。在这一模式中，银行在向中小企业发放贷款时，向保险公司购买贷款信用保险，或者中小企业向银行申请贷款时，向保险公司购买贷款保证保险；如果贷款企业不能够及时按期偿还贷款，则按照保险合同的规定，保险公司赔偿银行，并获得向企业追偿贷款的权利，保证了银行资产的安全性，降低了银行面临的风险。

（二）担保公司与保险联合的模式（见图2）

截至2010年底，我国的中小企业信用担保机构共有4 817家，筹集担保资金达3 915亿元，当年为35万户企业提供贷款担保额1.58万亿元（《2010年中小企业信用担保机构发展状况》）。根据数据可以看出我国中小企业信用担保机构有了显著的发展，但是调查研究显示，我国的担保机构的发展还是存在很大的问题，比如担保业监督管理相关法律法规还不完善，风险较高；担保机构与银行等金融机构的合作地位不平等，银行对其要求的门槛过高，难以建立通畅的风险分散机制；随着担保机构单笔业务额度的增大，潜在担保风险日趋明显。所以，担保机构可以与保险公司合作，借助保险公司专业的风险分散能力，共同承担中小企业的贷款风险。在这种模式中，银行贷款给企业，担保机构为贷款提供担保，保险公司为担保机构提供中小企业贷款担保责任保险；当企业没有偿还能力的时候，由担保机构代其偿还，再向保险公司申请理赔。保险公司经过审查后赔偿给担保机构并获得向企业追回赔偿款的权利。通过这种模式，担保机构可以扩大自己的业务量，并同时降低企业的融资难问题。

（三）银行、政府、保险公司联合的模式（见图3）

在这种模式中，政府大力推广企业贷款保证保险，并在各地进行试点工作。同时，可以成立相应保险基金，对需要的中小企业进行补贴，鼓励中小企业购买保险。并且推行引导政策，使银行认可中小企业，对为中小企业融资的银行实行优惠政策，适当放宽存贷比的要求。

三、国内各地借助保险缓解企业融资难的回顾

近几年来，各地纷纷采用相关模式借助保险缓解企业融资难。这不仅在一定程度上解决中小企业融资的问题，而且促进了保险业的发展，完善了金融体制。

2010年9月，安邦财产保险股份有限公司设计出“企业信贷履约保证保险”项目，该项目是保险进入企业融资领域的一个创举。这一保险产品属于银保联合的模式，在山东、福建等地都得到了推广。2011年，北京海淀区又推出了中小企业履约保证保险，这种保险是履约保证保险的一种，海淀区政府向试点单位投入大量风险补助资金，提高了中小企业的信用等级和融资能力，改善了中小企业的融资环境，属于银行保险政府联合的模式，实现了政府银行保险公司的多方面合作。

2011年，浙江省政府在全省范围内推广小额贷款保证保险的试点工作。根据浙江省政府2011年10月7日发出的一份通知，该省的小额贷款保证保险的支持对象基本上为向试点银行和小额贷款公司申请小额贷款的试点地区中小企业、农户和城乡创业者。其实早在2009年，浙江省就分别在宁波、舟山等地开展了城乡小额贷款保证保险和中小企业贷款保证保险试点工作，在全国首创了政府、银行、保险公司相互合作解决中小企业、农户及城乡创业者抵押担保不足的融资模式，取得了初步成效。

很多保险公司也都开发出了新的保险品种帮助企业缓解融资之痛。例如长安责任保险公司联合嘉兴银行、担保公司推出中小企业融资产品“保易贷”；人保财险与工商银行签订了《国内贸易信用保险业务合作协议》，确立了双方在贸易信用险融资领域的合作关系，为客户提供基于赊销贸易的保险与融资增值服务。

四、抑制保险在企业融资领域全面发展的因素

从国内各地的情况来看，保险在企业融资领域开始发挥它独特的作用，但是这其中依然存在很多不容忽视的问题。据学者研究，早在2002年太平洋保险就向保监会申请中小企业贷款保证保险，然而时隔9年我们才再度听到有关贷款保险的消息。剖析阻碍保险在企业融资领域全面发展的原因至关重要。

（一）贷款保险中信息不对称

由于信息不对称，贷款保险可能会引发逆向选择和道德风险。由于购买保险会增加企业融资的成本，那么资产结构好、信誉高的企业就不会愿意购买保险。购买保险的往往是那些具有高风险的企业。购买保险后，企业在使用借来的资金时缺乏小心谨慎，甚至可能故意违约拖欠还款，延长资本占用时间；银行可能也没有实行严格贷款审查和贷款使用情况的限制以及检查，甚至可能过度放贷。由于逆向选择和道德风险使得保险公司在出售贷款保证保险时承担了过大的风险，因而没有供给贷款保险的激励。

（二）贷款保险起步晚，发展不够完善，企业或银行为贷款买保险的意识薄弱

从根本上说来，我国的保险业自身发展的时间较短，在风险管理、风险分散机制上还存在欠缺，各大保险公司在贷款保险等财险产品上投入的精力不足。2009年，信用保险以及保证保险的保费收入只占财险总保费收入的0.702%（2010中国统计年鉴）。而对于中小企业来说，他们的投保意识不强，不能够真正理解保险所能带来的利益。简而言之，在企业贷款保险市场上，供给不足，需求不足，导致保险在企业融资领域难以深入发展。

（三）金融市场不够完善，保险公司分散风险以及投资路径不宽

由于中小企业的贷款风险本身就很高，再加上前文所说的道德风险以及逆向选择等问题，在当今信贷紧缩的宏观环境下，保险公司所承保的中小企业贷款风险总的来说很高。保险公司需要有效分散风险的途径以及有效的保险基金投资途径。根据保监会的数据显示，截至2011年9月末，保险公司运用资金为5.3万亿元，其中银行存款占比32.7%；保险公司难以通过有效的投资方式或者风险分散方式将承保风险分散出去，保险供给不足。因此保险还是难以覆盖到真正需要购买贷款保险的中小企业。

五、加大保险在企业融资领域的作用的建议

为了让保险在企业融资领域更好地发挥作用，针对保险涉足企业融资领域存在的问题，笔者提出以下建议：

（一）开发贷款保险产品时设定相应的免赔额，真正实现风险共担

设定免赔额是解决逆向选择和道德风险的有效途径。在贷款保险中规定免赔额，企业的贷款额在免赔额内的部分还是由企业自己承担风险，只有在超过的部分保险公司才会赔偿；保险公司还可以在保险合同内规定赔偿比例。这样企业会增强对所贷资产的责任感，银行也会加强对贷款的监管，真正实现了风险共担，并且企业购买保险的成本也降低了。

（二）开发团体企业贷款保险，并给投保人充分的选择权，尽量实现风险证券化

团体保险的保费比同样的单个保险的保费低，而且低风险投保人的收益可以弥补高风险投保人的损失。所以保险公司可以鼓励同一地区或者同一行业的中小企业一起购买贷款保险，实现企业和保险公司的双赢。同时，关于保险合同内容，可以让投保人自由选择，以此来识别出高风险和低风险的投保人。同时，利用金融工程技术，开发动态风险管理产品来转移风险，针对贷款保险，保险公司可以通过发行保险证券的方式，将风险转移到资本市场。

（三）充分发挥政府的作用，促进保险的发展

贷款保险是一个新型产品，也是一个具有正外部性的产品，在促进这样的产品发展的过程中，政府起着十分重要的作用。政府应积极地推广贷款保险，进行各地区的试点工作。并对中小企业进行贷款保险补贴，引导企业认识到购买保险的收益大于成本，鼓励企业积极参与其中；完善中小企业征信体系，协调银行、保险、担保机构的关系；完善保险产品体系，开发有针对性的保险产品；创建信息平台，提高各方获取信息的速度，方便中小企业融资信用风险评估管理。

企业融资问题是中国经济改革中重要的一环，通过多角度多方面的努力改善企业尤其是中小企业融资环境，是推进经济改革的重要举措。在中国当今面临的各种问题中，很多都是相互关联的，解决好了一个问题，其他很多问题就可以迎刃而解；同理如果留一个痼疾不去解决，那么在推进中国各种改革措施的道路上都将步履维艰。中小企业融资难就是这样的一个问题，解决好了，中国经济的发展，金融市场的完善都可以迈上一个新的台阶。如果可以消除保险涉足企业融资领域的限制因素，那么保险作为金融体系三大支柱之一将会发挥它应用的作用，为解决企业融资问题提供新的途径。

【参考文献】

［1］ 孙蓉，兰虹.保险学原理（第二版）［M］.西南财经大学出版社，2006.

篇11

(一)发展路径

中国民营经济的发展是顺着思想创新、理论创新、政策创新再到市场创新的路径走下来的。近年来，宏观经济调控对中国民营经济产生了重要影响，后来，2005年2月国务院了“非公经济36条”之后，各部委、各省市相继制定了200件相关的实施文件和配套法规，对民营经济有所放宽。

(二)民营经济的成就(2000～2005年)

2000年以来民营经济迅速发展，截至2005年，民营经济取得了巨大成就:全国私人资本总额已达6万亿元;民营经济已成为我国经济增长的主动力，占GDP比重65％;已成为就业的主力军，在全社会就业人口中，民营企业就业人口超过75％;已成为我国税收的大来源，特别是在地方财政中民营企业贡献占70％～80％;已成为外贸新主力，尤其是成为“走出去”的生力军，出口总额是5931.9亿美元，占全国出口比重的77.8％。

二、民营经济发展的障碍

近几年，民营经济在成就和规模方面达到了空前的水平，但是民营经济仍面临三个方面的障碍：税收方面，民营

经济至今仍是受次国民待遇;市场准入方面，民营经济不容易进入，这涉及观念问题、部门利益、国企利益等问题；融资方面，民营经济融资难的问题仍没有根本解决。

三、融资：进展、问题与建议

(一)间接融资

1．贷款：“非公经济36条”公布以来，在民营经济的贷款方面有初步进展。银监会做了很多开展小企业贷款方面的工作，相继了《银行开展小企业贷款业务指导意见》、《商业银行小企业授信工作尽责指导》的意见稿，召开了中金融工作会，成立了完善小企业金融服务办公室，采取了务实的措施，推进非公企业的贷款问题。并且取得了很大成效，各个银行纷纷出台相应的措施，如工商行了《开展中小企业贷款业务指导意见》。2006年8月底工行小企业贷款余额是1400亿元，比2005年一年的贷款都多。而且外资银行越来越看好中小企业，如花旗银行公开表示看好中国小企业融资市场。

近一两年银行贷款方面有一些松动，但进展还是不大，民营经济贷款最大的问题是贷款比例极为不足，非公经济贷款占全部银行贷款仅5／109左右。最近全国政协经济委员会做了一个“非公经济36条”对民营经济融资效应问题的课题。据调查报告分析，民营经济融资难的原因：缺乏担保机构；银行抵押不收机械设备厂房；做质押的民营企业没有股票。因此报告提出五条意见：加快担保机构的设立与发展;加快社保基金的建立；开展以中小企业为主要对象的地区性中小银行；加快农村信用社的改革；加快邮政改革。

2.企业债券：企业债方面，从2005年5月底首次发行企业短期融资债到2006年2月底，共有70余家企业获准发行，但只包括浙江万象钱潮等几家民企，企业债的债权性质不太适合。从融资来说，民营企业更可以充分利用发行企业债券的优越性：利息低;手续相对简便,时间短;发行成本低;容易符合银监会设定的包括财务等指标在内的条件。

(二)直接融资

直接融资方面，由于在国内上市困难，民营企业被迫海外上市。2004年底，在境外上市的中国企业共有290家，总市值3492．04亿美元，同期国内深沪两市上市的企业1377家,流通市值1413.38亿美元，仅为国外融资的40％。我国企业在海外上市，存在非常大的信息不对称问题，进而导致股价偏低。

篇12

一、商业银行信贷风险类别

（一）信用风险

商业银行贷款业务是商业银行的主要资产业务，也是我国商业银行主要的利润来源，在发放贷款由于客户违背信用而不能按期全额或者部分归还贷款的是信用风险。贷款发放要求商业银行对借款人的信用水平做出判断，但这些判断并非都是正确的，即使是正确的，贷款人也可能在申请获批贷款后面临各种不确定因素造成其无法按规定还款，这种情况对大多数商业银行来说，是银行贷款面临的最大的、最主要的风险类别。

（二）道德风险

道德风险是委托人与人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。

（三）操作风险

操作风险是指由于人为操作失败或失误造成损失的风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等。就银行贷款来说，银行员工没有遵循规章制度，按流程审批贷款、 没有严格执行“审贷分离”制度，或者没有做好贷后管理，当发现问题时员工没有按规定上报等现象都是操作风险的表现。

二、商业银行信贷风险的成因

根据商业银行信贷风险产生的因素是来自于银行内部还是银行外部划分为内源性风险和外源性风险。

（一）内源性信贷风险成因

对银行来说，内源性信贷风险产生的直接原因来自于银行信贷管理体制不健全，内部控制存在较多漏洞等方面，这对银行来说是可以通过制度的完善，管理水平的提高得到改进的，具有一定的可控性的，因此从银行内部分析信贷风险的成因非常必要。

一是存在商业银行的信贷管理的相关规章制度不够完善；在同一个银行中，各个部门还没有有机地融合在一起；在银行之间存在拉客户拉贷款等不当竞争的现象。二是银行员工在贷款管理工作中没有把相关文件吃透；没有很好的按照规章制度执行；在发放贷款时重贷款数量轻贷款管理、贷款审查制度流于形式。贷前调查不细，贷时审查不严，贷后检查不力，以致难以控制贷款的全过程，使他们难以控制的贷款，不能及时发现和解决贷款问题。三是从贷款的结构上看，中长期贷款占比太高，容易引发流动性危机；从贷款的产业结构看，过分地集中于少数几个产业，造成银行信贷风险过于集中，当相关行业出现问题时，银行的贷款资金将遭受大额损失。

（二）外源性信贷风险成因

一是宏观经济环境和政策原因。宏观经济的发展受到多方面因素的影响，很难对未来的走势做出准确的判断，而政府又会根据经济的发展变化做出相应的经济政策，但市场反应又往往变幻莫测。所以正常情况下，银行很难对经济政策做出全面的研究和分析，预测市场的能力不强，因此不能及时、准确地把握市场动态和经济政策趋势，因此，银行贷款出现风险的可能性就加大了。二是由于政府干预产生的信贷风险。按照经济发展规律，商业银行应该是市场参与的主体，是资金配置的主体，政府的职能应局限于宏观调控，但实际的情况是政府特别是地方政府并没有完全退出的行政干预，往往会对一些特定项目做出指定投资要求，出现特定项目效益不高，甚至亏损，给银行造成了不良贷款。

三、商业银行信贷风险管控的对策建议

（一）加强贷款的内部控制，健全银行内部贷款管理制度

通过设立贷款调查岗位，负责对贷款项目进行信用分析，调查贷款申请人情况是否真实，借款人的合法性，预测贷款还款的可能性，对贷款申请的贷与不贷、贷多贷少等提出初步审查意见；设立贷款审查岗位，对贷款调查报告进一步审核，看是否符合本行的贷款政策，审查本行的资金头寸是否充足，能否满足贷款需求；设立贷款决策岗位，成立贷款审批委员会，按照分级负责、集体审定、一人审批的原则对贷款申请作出决策；设立贷款检查岗位，在贷款发放后，负责对贷款进行跟踪检查，监督贷款人按合同规定使用贷款，并及时发现贷款的风险信号，做出相应措施防范风险扩大和进行补救；设立贷款稽核岗位，负责检查贷款是否符合有关法规法律，检查信贷人员有无遵循贷款制度，有无“”等现象。

（二）建立信贷风险责任考核机制

就目前来看，我国商业银行的业绩考核体系主要以员工完成的业务量为考核指标，但对发放信贷的相关风险考核指标并不充分，应该加大对信贷风险因素的考核指标建设。首先，建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制度；其次，将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，严格划定各个部门和工作人员的管理权限和责任；第三，明确奖惩条件和标准，并规定未履行相应职责应该承受的经济和行政处罚，确定合理的业绩考核指标，将贷款管理工作人员的业绩与利益挂钩；最后，建立信贷人员离职审计制度。

（三）培养浓厚的信贷风险文化

社会信用观念薄弱是我国现阶段不得不面对的一个现实，是造成商业银行信贷风险的原因之一，加强社会信用体系建设，建立完备的法律体系，可以用法律严格的纪律，促进道德自律规则的形成。通过预防和惩治违法，确保社会信用体系的有效运行。应该根据宏观经济形势对现有制度进行整理，更新的规则和条例，提高信贷风险文化体系的可操作性。通过对信用制度的完善，达到防止恶意信贷行为的产生，减少了银行的不良资产数额，降低商业银行信贷风险。